Фирма по производству чая ОДО "FitoTea"
Основные задачи и ценность бизнес–планирования. Обязательные элементы бизнес–плана. Общая характеристика предприятия ОДО "FitoTea", отрасли, продукции. План маркетинговой деятельности. Организационный и финансовый план, финансово–экономические риски.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 05.03.2010 |
| Размер файла | 79,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Линейные руководители испытывают, как правило, высокое чувство ответственности за результат работы.
Поэтому в ОДО «FitoTea» четкая система взаимных связей функций и подразделений, четкая система единоначалия (один руководитель сосредотачивает в своих руках руководство всей совокупностью процессов, имеющих общую цель), ясно выраженная ответственность, быстрая реакция исполнительных подразделений на прямые указания вышестоящих.
Оргструктура представляет собой органиограмму фирмы, на которой нанесены прямоугольники подразделений и вся система подчинения. Она ориентирована на бизнес-процессы и формулирует цель. Структура ориентирована на управление бизнес-процессами, созданы рабочие команды, которые укомплектованы всеми необходимыми специалистами и отвечают за весь процесс, а не за отдельную его часть, относящуюся к их технической специализации.
Таким образом, оргструктура полностью соответствует характеру деятельности подразделений.
2.7 План по рискам
Таблица 1.16 - Финансово-экономические риски
|
Виды рисков |
Отрицательное влияние на прибыль |
|
|
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
|
|
Появление альтернативного продукта |
Снижение спроса |
|
|
Увеличение производства у конкурентов |
Падение продаж или снижение цен |
|
|
Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли |
|
|
Снижение платежеспособности потребителей |
Падение продаж |
|
|
Рост цен на сырье, материалы, перевозки |
Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки |
|
|
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы |
Снижение прибыли из-за роста цен |
|
|
Недостаток оборотных средств |
Увеличение кредитов или снижение объема производства |
|
|
Возникновение финансового кризиса |
Уменьшение чистой прибыли |
|
|
Природные катаклизмы |
Неурожай трав - отсутствие основного сырья |
|
|
Уничтожение насекомыми трав |
Отсутствие сырья |
2.8 Финансовый план
Данные затрат на приобретение основных фондов взяты из таблицы 1.6.
Данные прироста оборотных средств взяты из таблицы 1.10.
Данные выручки от продажи с НДС, затрат на производство продукции без амортизации, уплата налогов, относимых на финансовый результат и уплаты налога на прибыль взяты из таблицы 1.14.
Данные об уплате процентов за кредит и его погашении представлены в приложении 1.1.
Остаток денежных средств на конец периода вычисляется как разность всех поступлений и всех платежей.
Планируется взять кредит на сумму 1 700 000 рублей на 36 месяцев под 18% годовых.
К 2011 году фирма выйдет на безубыточное производство, поэтому выручка от продажи с НДС, затраты на производство продукции без амортизации, уплата налогов, относимых на финансовый результат, затраты на приобретение основных фондов, прирост оборотных средств и уплата налога на прибыль равны соответствующим показателям 2009 года.
Таблица 1.17 - Баланс денежных средств (руб.)
|
№ п/п |
Показатели |
На 01.01.2008г. |
На 01.01.2009г. |
На 01.01.2010г. |
На 01.01.2011г. |
|
|
1 |
Денежные средства на начало года |
200 000 |
- 3 630 700 |
- 472 114,33 |
5 065 534,96 |
|
|
2 |
Денежные поступления: |
|||||
|
* выручка от продажи с НДС |
- |
20 870 080 |
24 387 792 |
24 387 792 |
||
|
* кредиты |
1 700 000 |
- |
- |
- |
||
|
* прирост устойчивых пассивов |
- |
- |
- |
- |
||
|
3 |
Всего поступлений |
1 900 000 |
17 239 380 |
23 915 677,67 |
29 453 326,96 |
|
|
4 |
Платежи на сторону: |
|||||
|
* затраты на производство продукции без амортизации |
- |
7 081 743,57 |
7 334 901,9 |
7 334 901,9 |
||
|
* уплата налогов, относимых на финансовый результат |
- |
11 260,5 |
10 060,5 |
10 060,5 |
||
|
* затраты на приобретение основных фондов |
5 530 700 |
5 530 700 |
5 530 700 |
5 530 700 |
||
|
* уплата процентов за кредит |
- |
268 559 |
176 823,90 |
67 143,7 |
||
|
* норматив оборотных средств |
- |
- |
- |
- |
||
|
* прирост оборотных средств |
- |
1 062 983,18 |
1 165 892,32 |
1 165 892,32 |
||
|
* погашение кредита |
- |
468 949,86 |
560 684,99 |
670 365,16 |
||
|
* уплата НДС |
- |
- |
- |
- |
||
|
* уплата налога на прибыль |
- |
3 287 298,22 |
4 071 079,1 |
4 071 079,1 |
||
|
5 |
Всего платежей |
5 530 700 |
17 711 494,33 |
18 850 142,71 |
18 850 142,68 |
|
|
6 |
Остаток денежных средств на конец периода |
- 3 630 700 |
- 472 114,33 |
5 065 534,96 |
10 603 184,28 |
Данные вычисляются по показателям таблицы 1.14.
Причем, условно-переменные затраты = стр.2.1+стр.2.2+ +стр. 2.3+стр. 2.4+стр. 2.9, а условно-постоянные затраты = итог разд. 2 - стр.2.1, стр.2.2, стр.2.3, стр.2.4, стр.2.9
Рентабельность продукции равна частному от чистой прибыли, умноженной на 100%, к полной себестоимости.
Рентабельность продаж равна частному от чистой прибыли, умноженной на 100%, к доходам от реализации.
Таблица 1.18 - Доходы и затраты
|
№ п/п строки |
Показатели |
2008 |
2009 |
2010 |
|
|
1 |
Доходы (выручка) от реализации (без НДС) |
19 760 000 |
20 870 080 |
24 387 792 |
|
|
2 |
Полная себестоимость - всего |
7 079 590,4 |
7 161 743,57 |
7 414 901,9 |
|
|
в том числе: условно-переменные затраты |
846 710,4 |
899 175,57 |
987 677,1 |
||
|
условно-постоянные затраты |
6 232 880 |
6 262 574 |
6 427 224,8 |
||
|
3 |
Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
12 460,5 |
11 260,5 |
10 060,5 |
|
|
4 |
Балансовая прибыль |
12 667 949,1 |
13 697 075,93 |
16 962 829,6 |
|
|
5 |
Налог на прибыль |
3 040 307,78 |
3 287 298,22 |
4 071 079,1 |
|
|
6 |
Чистая прибыль |
9 627 641,32 |
10 409 777,71 |
12 891 750,5 |
|
|
7 |
Рентабельность продукции, % |
1,36 |
1,45 |
1,74 |
|
|
8 |
Рентабельность продаж, % |
0,49 |
0,5 |
0,53 |
Критический объем производства (Vкр) определяется по формуле:
Vкр = УПЗ
где УПЗ - сумма условно-постоянных затрат, руб.;
Ц - цена единицы продукции, руб.;
УППЗ - сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб.
Vкр = 130 258,73 рублей.
Приложение
Погашение кредита и уплата процентов за кредит.
Взят кредит на сумму 1 700 000 рублей на 36 месяцев под 18% годовых.
|
Месяц |
Ежемесячный платеж |
Выплата процентов |
Выплата долга |
Остаток долга |
Погашенный долг |
|
|
1 |
61459.07 |
25500 |
35959.07 |
1664040.93 |
35959.07 |
|
|
2 |
61459.07 |
24960.61 |
36498.46 |
1627542.47 |
72457.53 |
|
|
3 |
61459.07 |
24413.14 |
37045.94 |
1590496.53 |
109503.47 |
|
|
4 |
61459.07 |
23857.45 |
37601.62 |
1552894.91 |
147105.09 |
|
|
5 |
61459.07 |
23293.42 |
38165.65 |
1514729.26 |
185270.74 |
|
|
6 |
61459.07 |
22720.94 |
38738.13 |
1475991.13 |
224008.87 |
|
|
7 |
61459.07 |
22139.87 |
39319.21 |
1436671.92 |
263328.08 |
|
|
8 |
61459.07 |
21550.08 |
39908.99 |
1396762.93 |
303237.07 |
|
|
9 |
61459.07 |
20951.44 |
40507.63 |
1356255.3 |
343744.7 |
|
|
10 |
61459.07 |
20343.83 |
41115.24 |
1315140.06 |
384859.94 |
|
|
11 |
61459.07 |
19727.1 |
41731.97 |
1273408.08 |
426591.92 |
|
|
12 |
61459.07 |
19101.12 |
42357.95 |
1231050.13 |
468949.87 |
|
|
13 |
61459.07 |
18465.75 |
42993.32 |
1188056.81 |
511943.19 |
|
|
14 |
61459.07 |
17820.85 |
43638.22 |
1144418.59 |
555581.41 |
|
|
15 |
61459.07 |
17166.28 |
44292.79 |
1100125.8 |
599874.2 |
|
|
16 |
61459.07 |
16501.89 |
44957.19 |
1055168.61 |
644831.39 |
|
|
17 |
61459.07 |
15827.53 |
45631.54 |
1009537.07 |
690462.93 |
|
|
18 |
61459.07 |
15143.06 |
46316.02 |
963221.05 |
736778.95 |
|
|
19 |
61459.07 |
14448.32 |
47010.76 |
916210.3 |
783789.7 |
|
|
20 |
61459.07 |
13743.15 |
47715.92 |
868494.38 |
831505.62 |
|
|
21 |
61459.07 |
13027.42 |
48431.66 |
820062.72 |
879937.28 |
|
|
22 |
61459.07 |
12300.94 |
49158.13 |
770904.59 |
929095.41 |
|
|
23 |
61459.07 |
11563.57 |
49895.5 |
721009.09 |
978990.91 |
|
|
24 |
61459.07 |
10815.14 |
50643.94 |
670365.15 |
1029634.85 |
|
|
25 |
61459.07 |
10055.48 |
51403.6 |
618961.56 |
1081038.44 |
|
|
26 |
61459.07 |
9284.42 |
52174.65 |
566786.91 |
1133213.09 |
|
|
27 |
61459.07 |
8501.8 |
52957.27 |
513829.64 |
1186170.36 |
|
|
28 |
61459.07 |
7707.44 |
53751.63 |
460078.01 |
1239921.99 |
|
|
29 |
61459.07 |
6901.17 |
54557.9 |
405520.11 |
1294479.89 |
|
|
30 |
61459.07 |
6082.8 |
55376.27 |
350143.84 |
1349856.16 |
|
|
31 |
61459.07 |
5252.16 |
56206.91 |
293936.92 |
1406063.08 |
|
|
32 |
61459.07 |
4409.05 |
57050.02 |
236886.91 |
1463113.09 |
|
|
33 |
61459.07 |
3553.3 |
57905.77 |
178981.14 |
1521018.86 |
|
|
34 |
61459.07 |
2684.72 |
58774.36 |
120206.78 |
1579793.22 |
|
|
35 |
61459.07 |
1803.1 |
59655.97 |
60550.81 |
1639449.19 |
|
|
36 |
61459.07 |
908.26 |
60550.81 |
0 |
1700000 |
Подобные документы
Составление бизнес-плана торгового предприятия "Норд". Организационно-правовая форма предприятия, анализ рынка отрасли, оценка конкурентов и ассортимент выпускаемой продукции. Маркетинговый, организационный и финансовый план. Потенциальные риски.
курсовая работа [64,5 K], добавлен 23.06.2010Титульный лист бизнес-плана. Резюме. Описание предприятия и его продукции. Оценка рынка сбыта. План производства. Организационный план. Юридический план предприятия. Оценка риска и страхование деятельности предприятия. Финансовый план предприятия.
курсовая работа [152,8 K], добавлен 21.05.2003Цели, задачи и функции бизнес-плана и порядок его оформления. Оценка внутренней и внешней среды бизнеса. Содержание резюме, аннотация, описание отрасли и компании. Правовой статус организации, план маркетинга, производственный и организационный план.
реферат [37,5 K], добавлен 18.12.2009Составление бизнес-плана. Элементы бизнес-плана. Резюме. Цели и задачи. Продукт (услуга). Анализ рынка. План маркетинга. Производственный план. Управленческий персонал. Источники и объем требуемых средств. Юридический план. Оценка риска. Финансовый план.
курсовая работа [39,9 K], добавлен 13.12.2003Бизнес-план предприятия и его применение для организации коммерческой деятельности в отрасли. Бизнес-план как инструмент получения кредита, требования к его содержанию. Проверка информации бизнес-плана. Пример бизнес-плана магазина ООО "Горизонталь".
курсовая работа [161,9 K], добавлен 18.10.2010Сущность, функции, задачи и значение понятия "бизнес-план", роль планирования в финансово-экономической деятельности предприятий. Управление, организация, маркетинговый и финансовый план магазина. Анализ и оценка методики составления бизнес–плана.
курсовая работа [155,6 K], добавлен 23.11.2009Цели и задачи составления бизнес-плана. Этапы разработки бизнес-плана нового предприятия. Анализ отрасли, выбор инновационного замысла. Общая характеристика такси ООО "Astra". Конкуренция на рынке сбыта в г. Калуга. Инвестиционный бизнес-план ООО "Astra".
курсовая работа [297,5 K], добавлен 12.08.2014Понятие бизнес-плана, цели, задачи и особенности его составления. Структура и содержание бизнес-плана, его признаки. Разработка бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью. Направления и принципиальные положения планирования.
курсовая работа [80,6 K], добавлен 01.06.2015Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004Сущность и задачи бизнес-плана, его структура и содержание, последовательность разработки. Методология бизнес-плана. Особенности разработки бизнес-плана компании "Астрой". Этапы планирования товарооборота, финансовый план и стратегия финансирования.
дипломная работа [73,6 K], добавлен 31.10.2012
