Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО "ToGo"
Цели проекта и бизнес-плана. Правовые аспекты реализации проекта. Описание целевого рынка потребителей. Сбыт и реклама производимой продукции. Организационная структура компании, распределение должностных обязанностей. Удельные затраты на производство.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.12.2011 |
| Размер файла | 796,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Морковь
тыс. руб.
0,035
0,035
0,035
0,035
0,035
0,035
0,035
0,035
0,035
0,035
0,035
Сельдерей
тыс. руб.
0,110
0,110
0,110
0,110
0,110
0,110
0,110
0,110
0,110
0,110
0,110
Грейпфрут
тыс. руб.
0,045
0,045
0,045
0,045
0,045
0,045
0,045
0,045
0,045
0,045
0,045
Ананас
тыс. руб.
0,083
0,083
0,083
0,083
0,083
0,083
0,083
0,083
0,083
0,083
0,083
Манго
тыс. руб.
0,040
0,040
0,040
0,040
0,040
0,040
0,040
0,040
0,040
0,040
0,040
Бейгл с курицей
тыс. руб.
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
Бейгл с ветчиной и сыром
тыс. руб.
0,40
0,40
0,40
0,40
0,40
0,40
0,40
0,40
0,40
0,40
0,40
Бейгл с лососем и сыром Рикотта
тыс. руб.
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
0,65
Круасан с миндалем
тыс. руб.
0,34
0,34
0,34
0,34
0,34
0,34
0,34
0,34
0,34
0,34
0,34
Круасан шоколадный
тыс. руб.
0,41
0,41
0,41
0,41
0,41
0,41
0,41
0,41
0,41
0,41
0,41
Чизкейк "Нью-Йорк"
тыс. руб.
0,72
0,72
0,72
0,72
0,72
0,72
0,72
0,72
0,72
0,72
0,72
Тирамиссу
тыс. руб.
0,84
0,84
0,84
0,84
0,84
0,84
0,84
0,84
0,84
0,84
0,84
Торт "Захер"
тыс. руб.
0,75
0,75
0,75
0,75
0,75
0,75
0,75
0,75
0,75
0,75
0,75
Стакан маленький(100мл)
тыс. руб.
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
0,20
Стакан средний(220мл)
тыс. руб.
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
Стакан большой(300мл)
тыс. руб.
0,30
0,30
0,30
0,30
0,30
0,30
0,30
0,30
0,30
0,30
0,30
Салфетка
тыс. руб.
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
Одноразовый контейнер
тыс. руб.
0,23
0,23
0,23
0,23
0,23
0,23
0,23
0,23
0,23
0,23
0,23
6.4 Структура затрат
|
Наименование затрат |
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Кварт.Год |
0.2011 |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
4.2011 |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
1.2013 |
2.2013 |
||
|
1-40: Условно-переменные затраты (без НДС) |
тыс. руб. |
- |
- |
230 |
353 |
482 |
518 |
556 |
598 |
642 |
725 |
816 |
|
|
Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС) |
тыс. руб. |
- |
408 |
408 |
418 |
428 |
530 |
589 |
603 |
618 |
733 |
750 |
|
|
Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста |
тыс. руб. |
- |
550 |
550 |
550 |
550 |
410 |
420 |
430 |
440 |
504 |
516 |
|
|
Начисления на ЗП (ЕСН) |
тыс. руб. |
- |
187 |
187 |
187 |
187 |
139 |
143 |
146 |
150 |
171 |
175 |
|
|
Все налоги |
тыс. руб. |
- |
197 |
197 |
197 |
339 |
468 |
585 |
587 |
589 |
591 |
633 |
|
|
%% по кредитам |
тыс. руб. |
- |
32 |
37 |
37 |
56 |
(12) |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
ВСЕГО ЗАТРАТ |
тыс. руб. |
- |
1374 |
1610 |
1743 |
2043 |
2053 |
2293 |
2364 |
2438 |
2723 |
2891 |
|
|
Структура затрат |
|||||||||||||
|
1-40: Условно-переменные затраты (без НДС) |
% |
0,0% |
14,3% |
20,3% |
23,6% |
25,2% |
24,3% |
25,3% |
26,3% |
26,6% |
28,2% |
||
|
Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС) |
% |
29,7% |
25,4% |
24,0% |
21,0% |
25,8% |
25,7% |
25,5% |
25,3% |
26,9% |
26,0% |
||
|
Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста |
% |
40,0% |
34,2% |
31,6% |
26,9% |
20,0% |
18,3% |
18,2% |
18,0% |
18,5% |
17,8% |
||
|
Начисления на ЗП (ЕСН) |
% |
13,6% |
11,6% |
10,7% |
9,2% |
6,8% |
6,2% |
6,2% |
6,1% |
6,3% |
6,1% |
||
|
Все налоги |
% |
14,3% |
12,2% |
11,3% |
16,6% |
22,8% |
25,5% |
24,8% |
24,2% |
21,7% |
21,9% |
||
|
%% по кредитам |
% |
2,3% |
2,3% |
2,1% |
2,7% |
-0,6% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
||
|
ВСЕГО ЗАТРАТ |
% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
|
Наименование затрат |
Период |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
В среднем |
|
|
Кварт.Год |
3.2013 |
4.2013 |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
1.2015 |
2.2015 |
3.2015 |
4.2015 |
за период |
||
|
1-40: Условно-переменные затраты (без НДС) |
тыс. руб. |
917 |
1028 |
1151 |
1286 |
1435 |
1599 |
1780 |
1978 |
2196 |
2436 |
1036 |
|
|
Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС) |
тыс. руб. |
769 |
787 |
861 |
882 |
903 |
925 |
947 |
970 |
993 |
1017 |
727 |
|
|
Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста |
тыс. руб. |
528 |
541 |
554 |
627 |
642 |
658 |
673 |
690 |
706 |
723 |
563 |
|
|
Начисления на ЗП (ЕСН) |
тыс. руб. |
180 |
184 |
188 |
213 |
218 |
224 |
229 |
234 |
240 |
246 |
191 |
|
|
Все налоги |
тыс. руб. |
673 |
713 |
729 |
770 |
805 |
838 |
868 |
895 |
918 |
936 |
626 |
|
|
%% по кредитам |
тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
ВСЕГО ЗАТРАТ |
тыс. руб. |
3066 |
3253 |
3483 |
3778 |
4003 |
4243 |
4497 |
4767 |
5054 |
5359 |
3152 |
|
|
Структура затрат |
|||||||||||||
|
1-40: Условно-переменные затраты (без НДС) |
% |
29,9% |
31,6% |
33,0% |
34,0% |
35,8% |
37,7% |
39,6% |
41,5% |
43,5% |
45,5% |
29,3% |
|
|
Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС) |
% |
25,1% |
24,2% |
24,7% |
23,3% |
22,6% |
21,8% |
21,1% |
20,3% |
19,7% |
19,0% |
23,8% |
|
|
Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста |
% |
17,2% |
16,6% |
15,9% |
16,6% |
16,0% |
15,5% |
15,0% |
14,5% |
14,0% |
13,5% |
19,9% |
|
|
Начисления на ЗП (ЕСН) |
% |
5,9% |
5,7% |
5,4% |
5,6% |
5,5% |
5,3% |
5,1% |
4,9% |
4,8% |
4,6% |
6,8% |
|
|
Все налоги |
% |
21,9% |
21,9% |
20,9% |
20,4% |
20,1% |
19,7% |
19,3% |
18,8% |
18,2% |
17,5% |
19,7% |
|
|
%% по кредитам |
% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
||
|
ВСЕГО ЗАТРАТ |
% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
Вывод: наибольшую долю в структуре затрат занимают условно-переменные затраты, но также видно, что они начинают активно расти за счет того, что с девятого периода начинает расти прогнозируемый объем продаж. Из-за чего доля условно-постоянных затрат в процентном эквиваленте начинает снижаться.
6.5 Себестоимость продукции
|
СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГ |
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
|
Кварт.Год |
0.2011 |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
4.2011 |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
1.2013 |
2.2013 |
3.2013 |
4.2013 |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
1.2015 |
2.2015 |
3.2015 |
4.2015 |
||
|
Ристретто |
тыс. руб. |
- |
0,169 |
0,122 |
0,107 |
0,107 |
0,120 |
0,123 |
0,127 |
0,135 |
0,137 |
0,139 |
0,141 |
0,144 |
0,150 |
0,153 |
0,156 |
0,160 |
0,163 |
0,167 |
0,172 |
||
|
Эспрессо |
тыс. руб. |
- |
0,149 |
0,105 |
0,091 |
0,090 |
0,101 |
0,104 |
0,107 |
0,113 |
0,114 |
0,115 |
0,116 |
0,118 |
0,122 |
0,124 |
0,125 |
0,127 |
0,129 |
0,131 |
0,133 |
||
|
Двойной эспрессо |
тыс. руб. |
- |
0,174 |
0,125 |
0,110 |
0,110 |
0,123 |
0,127 |
0,130 |
0,139 |
0,140 |
0,142 |
0,144 |
0,148 |
0,154 |
0,157 |
0,160 |
0,163 |
0,167 |
0,171 |
0,175 |
||
|
Маккиато |
тыс. руб. |
- |
0,160 |
0,112 |
0,097 |
0,097 |
0,109 |
0,111 |
0,114 |
0,121 |
0,122 |
0,123 |
0,124 |
0,126 |
0,131 |
0,132 |
0,134 |
0,135 |
0,137 |
0,139 |
0,141 |
||
|
Американо |
тыс. руб. |
- |
0,185 |
0,129 |
0,111 |
0,110 |
0,124 |
0,127 |
0,130 |
0,138 |
0,139 |
0,139 |
0,140 |
0,143 |
0,148 |
0,149 |
0,150 |
0,152 |
0,154 |
0,156 |
0,158 |
||
|
Большой американо |
тыс. руб. |
- |
0,209 |
0,145 |
0,125 |
0,124 |
0,139 |
0,143 |
0,146 |
0,155 |
0,155 |
0,149 |
0,150 |
0,153 |
0,165 |
0,166 |
0,167 |
0,168 |
0,170 |
0,172 |
0,174 |
||
|
Капучино |
тыс. руб. |
- |
0,212 |
0,148 |
0,128 |
0,127 |
0,143 |
0,147 |
0,150 |
0,160 |
0,160 |
0,161 |
0,162 |
0,165 |
0,171 |
0,173 |
0,175 |
0,177 |
0,179 |
0,181 |
0,184 |
||
|
Мокко |
тыс. руб. |
- |
0,221 |
0,161 |
0,142 |
0,143 |
0,160 |
0,165 |
0,171 |
0,181 |
0,184 |
0,187 |
0,191 |
0,196 |
0,205 |
0,210 |
0,215 |
0,220 |
0,226 |
0,233 |
0,240 |
||
|
Латте |
тыс. руб. |
- |
0,213 |
0,150 |
0,130 |
0,129 |
0,145 |
0,149 |
0,153 |
0,162 |
0,163 |
0,164 |
0,165 |
0,168 |
0,174 |
0,176 |
0,178 |
0,181 |
0,183 |
0,186 |
0,189 |
||
|
Ореховый латте |
тыс. руб. |
- |
0,227 |
0,163 |
0,144 |
0,144 |
0,161 |
0,166 |
0,171 |
0,182 |
0,184 |
0,187 |
0,190 |
0,195 |
0,203 |
0,207 |
0,211 |
0,216 |
0,221 |
0,227 |
0,233 |
||
|
Карамельный латте |
тыс. руб. |
- |
0,227 |
0,163 |
0,144 |
0,144 |
0,161 |
0,166 |
0,171 |
0,182 |
0,184 |
0,187 |
0,190 |
0,195 |
0,203 |
0,207 |
0,211 |
0,216 |
0,221 |
0,227 |
0,233 |
||
|
Глясе |
тыс. руб. |
- |
0,241 |
0,171 |
0,149 |
0,149 |
0,167 |
0,172 |
0,177 |
0,188 |
0,189 |
0,191 |
0,194 |
0,198 |
0,206 |
0,209 |
0,212 |
0,216 |
0,220 |
0,224 |
0,229 |
||
|
Какао |
тыс. руб. |
- |
0,160 |
0,112 |
0,097 |
0,097 |
0,109 |
0,112 |
0,114 |
0,122 |
0,122 |
0,123 |
0,124 |
0,126 |
0,131 |
0,132 |
0,134 |
0,136 |
0,137 |
0,139 |
0,142 |
||
|
Декаф |
тыс. руб. |
- |
0,172 |
0,121 |
0,105 |
0,104 |
0,117 |
0,120 |
0,123 |
0,131 |
0,132 |
0,133 |
0,134 |
0,136 |
0,141 |
0,143 |
0,145 |
0,147 |
0,149 |
0,151 |
0,154 |
||
|
Горячий шоколад |
тыс. руб. |
- |
0,276 |
0,217 |
0,200 |
0,205 |
0,226 |
0,236 |
0,247 |
0,263 |
0,272 |
0,282 |
0,292 |
0,306 |
0,322 |
0,336 |
0,350 |
0,366 |
0,382 |
0,400 |
0,420 |
||
|
Чай с бергамотом |
тыс. руб. |
- |
0,175 |
0,120 |
0,103 |
0,102 |
0,115 |
0,118 |
0,120 |
0,128 |
0,128 |
0,128 |
0,128 |
0,130 |
0,134 |
0,134 |
0,135 |
0,136 |
0,137 |
0,137 |
0,138 |
||
|
Чай с жасмином |
тыс. руб. |
- |
0,165 |
0,113 |
0,097 |
0,096 |
0,108 |
0,111 |
0,113 |
0,120 |
0,120 |
0,120 |
0,121 |
0,122 |
0,126 |
0,127 |
0,127 |
0,128 |
0,129 |
0,130 |
0,131 |
||
|
Чай с чабрецом |
тыс. руб. |
- |
0,176 |
0,121 |
0,104 |
0,103 |
0,116 |
0,119 |
0,122 |
0,129 |
0,129 |
0,129 |
0,130 |
0,132 |
0,136 |
0,137 |
0,137 |
0,138 |
0,139 |
0,140 |
0,142 |
||
|
Чай с мятой |
тыс. руб. |
- |
0,176 |
0,121 |
0,104 |
0,103 |
0,116 |
0,119 |
0,122 |
0,129 |
0,129 |
0,129 |
0,129 |
0,131 |
0,136 |
0,136 |
0,137 |
0,138 |
0,139 |
0,140 |
0,141 |
||
|
Чай "Пуэр" |
тыс. руб. |
- |
0,177 |
0,123 |
0,106 |
0,105 |
0,118 |
0,121 |
0,124 |
0,131 |
0,132 |
0,132 |
0,133 |
0,135 |
0,139 |
0,140 |
0,141 |
0,143 |
0,144 |
0,145 |
0,147 |
||
|
Чай "Молочный улун" |
тыс. руб. |
- |
0,199 |
0,138 |
0,119 |
0,118 |
0,133 |
0,136 |
0,139 |
0,147 |
0,148 |
0,148 |
0,149 |
0,151 |
0,156 |
0,158 |
0,159 |
0,160 |
0,162 |
0,163 |
0,165 |
||
|
Ягодный чай |
тыс. руб. |
- |
0,146 |
0,101 |
0,087 |
0,086 |
0,097 |
0,100 |
0,102 |
0,108 |
0,108 |
0,109 |
0,109 |
0,111 |
0,115 |
0,115 |
0,116 |
0,117 |
0,118 |
0,119 |
0,121 |
||
|
Пряный чай |
тыс. руб. |
- |
0,165 |
0,114 |
0,098 |
0,097 |
0,109 |
0,112 |
0,115 |
0,122 |
0,122 |
0,122 |
0,122 |
0,124 |
0,128 |
0,129 |
0,129 |
0,130 |
0,131 |
0,132 |
0,133 |
||
|
Чай травяной |
тыс. руб. |
- |
0,155 |
0,107 |
0,092 |
0,091 |
0,102 |
0,105 |
0,107 |
0,114 |
0,114 |
0,114 |
0,114 |
0,116 |
0,119 |
0,120 |
0,121 |
0,121 |
0,122 |
0,123 |
0,124 |
||
|
Чай "Жемчужина дракона" |
тыс. руб. |
- |
0,185 |
0,128 |
0,110 |
0,109 |
0,122 |
0,125 |
0,128 |
0,136 |
0,136 |
0,136 |
0,136 |
0,138 |
0,142 |
0,143 |
0,144 |
0,145 |
0,146 |
0,147 |
0,148 |
||
|
Апельсиновый свежевыжатый сок |
тыс. руб. |
- |
0,204 |
0,151 |
0,134 |
0,135 |
0,151 |
0,156 |
0,161 |
0,172 |
0,175 |
0,179 |
0,183 |
0,188 |
0,197 |
0,202 |
0,208 |
0,214 |
0,221 |
0,228 |
0,235 |
||
|
Яблочный свежевыжатый сок |
тыс. руб. |
- |
0,199 |
0,145 |
0,128 |
0,129 |
0,144 |
0,149 |
0,154 |
0,164 |
0,166 |
0,169 |
0,173 |
0,178 |
0,186 |
0,190 |
0,195 |
0,200 |
0,205 |
0,211 |
0,218 |
||
|
Морковный свежевыжатый сок |
тыс. руб. |
- |
0,190 |
0,136 |
0,119 |
0,119 |
0,133 |
0,137 |
0,141 |
0,150 |
0,152 |
0,154 |
0,156 |
0,160 |
0,166 |
0,169 |
0,172 |
0,176 |
0,179 |
0,184 |
0,188 |
||
|
Сельдереевый свежевыжатый сок |
тыс. руб. |
- |
0,240 |
0,188 |
0,172 |
0,176 |
0,195 |
0,203 |
0,212 |
0,226 |
0,233 |
0,241 |
0,250 |
0,261 |
0,275 |
0,286 |
0,297 |
0,310 |
0,324 |
0,339 |
0,355 |
||
|
Грейпфрутовый свежевыжатый сок |
тыс. руб. |
- |
0,195 |
0,142 |
0,125 |
0,125 |
0,140 |
0,144 |
0,149 |
0,158 |
0,161 |
0,163 |
0,166 |
0,171 |
0,178 |
0,182 |
0,186 |
0,190 |
0,195 |
0,200 |
0,206 |
||
|
Ананасовый свежевыжатый сок |
тыс. руб. |
- |
0,209 |
0,156 |
0,139 |
0,141 |
0,157 |
0,162 |
0,168 |
0,179 |
0,183 |
0,187 |
0,192 |
0,198 |
0,208 |
0,214 |
0,220 |
0,227 |
0,235 |
0,243 |
0,252 |
||
|
Манговый свежевыжатый сок |
тыс. руб. |
- |
0,217 |
0,157 |
0,138 |
0,139 |
0,155 |
0,160 |
0,165 |
0,175 |
0,178 |
0,180 |
0,183 |
0,189 |
0,196 |
0,200 |
0,205 |
0,210 |
0,215 |
0,221 |
0,227 |
||
|
Бейгл с курицей |
тыс. руб. |
- |
0,255 |
0,185 |
0,164 |
0,165 |
0,184 |
0,190 |
0,196 |
0,208 |
0,211 |
0,215 |
0,219 |
0,225 |
0,235 |
0,240 |
0,246 |
0,252 |
0,259 |
0,266 |
0,274 |
||
|
Бейгл с ветчиной и сыром |
тыс. руб. |
- |
0,241 |
0,174 |
0,154 |
0,155 |
0,172 |
0,178 |
0,184 |
0,195 |
0,198 |
0,201 |
0,204 |
0,210 |
0,219 |
0,224 |
0,229 |
0,234 |
0,240 |
0,247 |
0,253 |
||
|
Бейгл с лососем и сыром Рикотта |
тыс. руб. |
- |
0,321 |
0,235 |
0,209 |
0,211 |
0,235 |
0,243 |
0,251 |
0,267 |
0,272 |
0,277 |
0,283 |
0,292 |
0,305 |
0,313 |
0,321 |
0,330 |
0,340 |
0,350 |
0,362 |
||
|
Круасан с миндалем |
тыс. руб. |
- |
0,150 |
0,112 |
0,101 |
0,102 |
0,113 |
0,118 |
0,122 |
0,130 |
0,133 |
0,136 |
0,140 |
0,145 |
0,152 |
0,156 |
0,161 |
0,166 |
0,172 |
0,179 |
0,185 |
||
|
Круасан шоколадный |
тыс. руб. |
- |
0,185 |
0,138 |
0,123 |
0,125 |
0,139 |
0,144 |
0,149 |
0,159 |
0,162 |
0,166 |
0,170 |
0,176 |
0,184 |
0,190 |
0,196 |
0,202 |
0,209 |
0,216 |
0,224 |
||
|
Чизкейк "Нью-Йорк" |
тыс. руб. |
- |
0,260 |
0,198 |
0,179 |
0,182 |
0,202 |
0,209 |
0,218 |
0,232 |
0,238 |
0,245 |
0,252 |
0,262 |
0,275 |
0,284 |
0,294 |
0,305 |
0,316 |
0,329 |
0,343 |
||
|
Тирамиссу |
тыс. руб. |
- |
0,309 |
0,234 |
0,211 |
0,215 |
0,238 |
0,248 |
0,257 |
0,274 |
0,281 |
0,289 |
0,297 |
0,308 |
0,323 |
0,334 |
0,346 |
0,358 |
0,372 |
0,386 |
0,402 |
||
|
Торт "Захер" |
тыс. руб. |
- |
0,282 |
0,213 |
0,192 |
0,196 |
0,217 |
0,225 |
0,234 |
0,249 |
0,255 |
0,262 |
0,270 |
0,280 |
0,294 |
0,303 |
0,313 |
0,325 |
0,337 |
0,350 |
0,364 |
7. Инвестиционный план и источники его финансирования
7.1 Инвестиции в нематериальные активы
К инвестициям в нематериальные активы относятся:
|
Наименование |
Стоимость, тыс.руб. |
|
|
Оформление бизнеса "под ключ" |
8,6 |
|
|
Сертификат о пожарной безопасности |
35 |
|
|
Регистрация товарного знака |
9,5 |
|
|
ИТОГО |
53,1 |
7.2 Затраты на ремонт помещения
|
Наименование |
Стоимость, тыс.руб. |
|
|
Дизайн-проект |
143,000 |
|
|
Проект по отоплению |
9,750 |
|
|
Проект по вентиляции |
9,750 |
|
|
Проект по кондиционерам |
6,000 |
|
|
Проект по водопроводу и канализации |
4,800 |
|
|
Проект по электрооборудованию |
9,750 |
|
|
Построение компьютерной модели помещения |
3,500 |
|
|
Авторский надзор |
15,000 |
|
|
Установка подвесного потолка |
108,000 |
|
|
Сантехнические работы |
29,670 |
|
|
Электротехнические работы |
24,820 |
|
|
Установка дверей |
20,300 |
|
|
Кирпичная кладка |
57,420 |
|
|
Укладка ламината |
6,525 |
|
|
Настил линолеума |
1,440 |
|
|
Укладка кафеля |
3,200 |
|
|
Покраска стен |
42,050 |
|
|
Строительные материалы |
642,810 |
|
|
Элементы интерьера |
75,000 |
|
|
ИТОГО |
1212,785 |
7.3 Инвестиции в основные средства
Основное оборудование:
|
Наименование |
Стоимость, тыс.руб. |
|
|
Кофемашина |
85,140 |
|
|
Кофемолка |
23,300 |
|
|
Соковыжималка для цитрусовых |
15,000 |
|
|
Соковыжималка механическая |
25,000 |
|
|
Блендер |
3,500 |
|
|
Холодильный стол |
51,260 |
|
|
Холодильная витрина |
33,500 |
|
|
Кассовый аппарат |
15,800 |
|
|
Усилитель для звуковой аппаратуры |
13,500 |
|
|
Музыкальный центр |
10,700 |
|
|
ИТОГО |
276,700 |
Дополнительное оборудование:
|
Наименование |
Количество, шт |
Стоимость, тыс.руб. |
|
|
Кондиционер |
2 |
61,440 |
|
|
Система видеонаблюдения |
1 |
28,600 |
|
|
Компьютер |
2 |
57,800 |
|
|
Микроволновая печь |
1 |
2,800 |
|
|
Wi-Fi роутер |
1 |
2,500 |
|
|
Телефон |
2 |
8,000 |
|
|
Чайник |
1 |
1,000 |
|
|
МФУ |
1 |
4,000 |
|
|
Радиатор |
4 |
22,400 |
|
|
Охранно-пожарная система |
1 |
34,945 |
|
|
Огнетушитель |
2 |
7,000 |
|
|
Роллета |
2 |
15,000 |
|
|
Источник бесперебойного питания |
1 |
92,500 |
|
|
ИТОГО |
337,985 |
Затраты на мебель, сантехнику и аксессуары:
|
Наименование |
Количество, шт |
Стоимость, тыс.руб. |
|
|
Барная мойка |
1 |
2,090 |
|
|
Столешница из нержавеющей стали |
1 |
15,000 |
|
|
Барная стойка |
1 |
110,000 |
|
|
Книжный шкаф |
1 |
10,000 |
|
|
Книги |
3 |
55,000 |
|
|
Кресло |
2 |
9,800 |
|
|
Шахматный стол |
1 |
30,000 |
|
|
Стул |
4 |
4,500 |
|
|
Торшер |
1 |
0,800 |
|
|
Диван |
1 |
12,360 |
|
|
Зеркало |
2 |
7,100 |
|
|
Стол на двоих человек в офис |
1 |
2,400 |
|
|
Сейф |
1 |
18,000 |
|
|
Кресло в офис |
2 |
5,000 |
|
|
Шкаф |
1 |
4,000 |
|
|
Стол подстановочный |
1 |
1,200 |
|
|
Умывальник |
1 |
4,000 |
|
|
Унитаз |
1 |
6,500 |
|
|
Шкаф гардеробный |
5 |
16,375 |
|
|
Стол |
1 |
0,700 |
|
|
Стеллаж в сухой склад |
2 |
4,400 |
|
|
ИТОГО |
314,825 |
|
КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЯ |
Период |
0 |
1 |
2 |
|
|
("1" - включая НДС, "0" - без НДС) |
Кварт.Год |
0.2011 |
1.2011 |
2.2011 |
|
|
Кофемашина |
1 |
85,140 |
|||
|
Кофемолка |
1 |
23,300 |
|||
|
Соковыжималка для цитрусовых |
1 |
15,000 |
|||
|
Соковыжималка механическая |
1 |
25,000 |
|||
|
Блендер |
1 |
3,500 |
|||
|
Холодильный стол |
1 |
51,260 |
|||
|
Холодильная витрина |
1 |
33,500 |
|||
|
Кассовый аппарат |
1 |
15,800 |
|||
|
Усилитель для звуковой аппаратуры |
1 |
13,500 |
|||
|
Музыкальный центр |
1 |
10,700 |
|||
|
Кондиционер1 |
1 |
30,720 |
|||
|
Кондиционер2 |
1 |
30,720 |
|||
|
Система видеонаблюдения |
1 |
28,600 |
|||
|
Компьютер1 |
1 |
28,900 |
|||
|
Компьютер2 |
1 |
28,900 |
|||
|
Программное обеспечение |
1 |
10,000 |
|||
|
Микроволновая печь |
1 |
2,800 |
|||
|
Wi-Fi роутер |
1 |
2,500 |
|||
|
Телефон1 |
1 |
4,000 |
|||
|
Телефон2 |
1 |
4,000 |
|||
|
Чайник |
1 |
1,000 |
|||
|
МФУ |
1 |
4,000 |
|||
|
Барная мойка |
1 |
2,090 |
|||
|
Столешница из нержавеющей стали |
1 |
15,000 |
|||
|
Барная стойка |
1 |
110,000 |
|||
|
Книжный шкаф |
1 |
10,000 |
|||
|
Книги |
1 |
20,000 |
|||
|
Книги2 |
1 |
17,500 |
|||
|
Книги3 |
1 |
17,500 |
|||
|
Кресло1 |
1 |
4,900 |
|||
|
Кресло2 |
1 |
4,900 |
|||
|
Шахматный стол |
1 |
30,000 |
|||
|
Стул1 |
1 |
2,000 |
|||
|
Стул2 |
1 |
2,000 |
|||
|
Торшер |
1 |
0,800 |
|||
|
Диван |
1 |
12,360 |
|||
|
Зеркало |
1 |
5,700 |
|||
|
Стол на двоих человек в офис |
1 |
2,400 |
|||
|
Сейф |
1 |
18,000 |
|||
|
Кресло3 |
1 |
2,500 |
|||
|
Кресло4 |
1 |
2,500 |
|||
|
Шкаф |
1 |
4,000 |
|||
|
Стол подстановочный |
1 |
1,200 |
|||
|
Умывальник |
1 |
4,000 |
|||
|
Унитаз |
1 |
6,500 |
|||
|
Зеркало2 |
1 |
1,400 |
|||
|
Шкаф гардеробный1 |
1 |
3,275 |
|||
|
Шкаф гардеробный2 |
1 |
3,275 |
|||
|
Шкаф гардеробный3 |
1 |
3,275 |
|||
|
Шкаф гардеробный4 |
1 |
3,275 |
|||
|
Шкаф гардеробный5 |
1 |
3,275 |
|||
|
Стол |
1 |
0,700 |
|||
|
Стул3 |
1 |
0,250 |
|||
|
Стул4 |
1 |
0,250 |
|||
|
Радиатор |
1 |
5,600 |
|||
|
Радиатор1 |
1 |
5,600 |
|||
|
Радиатор2 |
1 |
5,600 |
|||
|
Радиатор3 |
1 |
5,600 |
|||
|
Стеллаж в сухой склад1 |
1 |
2,200 |
|||
|
Стеллаж в сухой склад2 |
1 |
2,200 |
|||
|
Оформление бизнеса "под ключ" |
1 |
8,600 |
|||
|
Дизайн-проект |
1 |
143,000 |
|||
|
Проект по отоплению |
1 |
9,750 |
|||
|
Проект по вентиляции |
1 |
9,750 |
|||
|
Проект по кондиционерам |
1 |
6,000 |
|||
|
Проект по водопроводу и канализации |
1 |
4,800 |
|||
|
Проект по электрооборудованию |
1 |
9,750 |
|||
|
Построение компьютерной модели помещения |
1 |
3,500 |
|||
|
Авторский надзор |
1 |
15,000 |
|||
|
Установка подвесного потолка |
1 |
108,000 |
|||
|
Сантехнические работы |
1 |
29,670 |
|||
|
Электротехнические работы |
1 |
24,820 |
|||
|
Установка дверей |
1 |
20,300 |
|||
|
Кирпичная кладка |
1 |
57,420 |
|||
|
Укладка ламината |
1 |
6,525 |
|||
|
Настил линолеума |
1 |
1,440 |
|||
|
Укладка кафеля |
1 |
3,200 |
|||
|
Покраскаа стен |
1 |
42,050 |
|||
|
Строительные материалы |
1 |
642,810 |
|||
|
Элементы интерьера |
1 |
75,000 |
|||
|
Охранно-пожарная система |
1 |
34,945 |
|||
|
Огнетушитель1 |
1 |
3,500 |
|||
|
Огнетушитель2 |
1 |
3,500 |
|||
|
Сертификат о пожарной безопасности |
1 |
35,000 |
|||
|
Роллета1 |
1 |
7,500 |
|||
|
Роллета2 |
1 |
7,500 |
|||
|
Источник бесперебойного питания |
1 |
92,500 |
|||
|
Регистрация товарного знака |
1 |
9,500 |
Из таблицы видно, что в течение первого и второго периодов в кофейню еще докупаются аксессуары и элементы интерьера, но все основное и дополнительное оборудование приобретается и вводится в эксплуатацию до начала функционирования предприятия.
7.4 Размер инвестиций в оборотные средства
|
Финансовые потоки |
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
|
Кварт.Год |
0.2011 |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
4.2011 |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
1.2013 |
2.2013 |
3.2013 |
4.2013 |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
1.2015 |
2.2015 |
3.2015 |
4.2015 |
||
|
Потребность в финансировании оборотных средств |
тыс. руб. |
171,967 |
217,188 |
243,371 |
270,744 |
274,313 |
295,187 |
307,775 |
321,072 |
370,526 |
393,977 |
419,439 |
447,095 |
487,974 |
530,835 |
566,849 |
605,979 |
648,507 |
694,738 |
745,006 |
799,673 |
799,673 |
7.5 Амортизационные отчисления
|
Всего амортизационных отчислений за период |
тыс. руб. |
- |
19 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
|
Нарастающая сумма амортизации |
тыс. руб. |
- |
19 |
39 |
59 |
79 |
99 |
119 |
139 |
159 |
179 |
199 |
219 |
239 |
259 |
279 |
299 |
319 |
339 |
359 |
379 |
399 |
|
|
Остаточная стоимость кап. вложений без НДС |
тыс. руб. |
1804 |
1828 |
1834 |
1814 |
1794 |
1774 |
1754 |
1734 |
1714 |
1694 |
1674 |
1654 |
1634 |
1614 |
1594 |
1574 |
1554 |
1534 |
1514 |
1494 |
1474 |
Норма амортизации за период -2,5%
7.6 Финансовый план
|
ФИНАНСОВЫЕ ПОТОКИ |
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
|
Кварт.Год |
0.2011 |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
4.2011 |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
1.2013 |
2.2013 |
3.2013 |
4.2013 |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
1.2015 |
2.2015 |
3.2015 |
4.2015 |
||
|
Финансовые вложения инвесторов в проект за период |
тыс. руб. |
2400 |
500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Чистая прибыль после уплаты %% по кредитам |
тыс. руб. |
- |
-1206 |
-244 |
222 |
663 |
774 |
590 |
584 |
576 |
514 |
577 |
636 |
696 |
711 |
708 |
756 |
800 |
838 |
870 |
894 |
910 |
|
|
Всего амортизационных отчислений за период |
тыс. руб. |
- |
19 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
|
Выдано кредитов в текущем периоде |
тыс. руб. |
- |
903 |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
ИТОГО |
тыс. руб. |
2400 |
216 |
-74 |
242 |
683 |
794 |
610 |
604 |
596 |
534 |
597 |
656 |
716 |
731 |
728 |
776 |
820 |
858 |
890 |
914 |
930 |
В первом квартале предполагается взять кредит в размере903 тыс.руб. Во втором -150 тыс.руб.
Кредит необходим для инвестиций в оборотные средства.
Погашение кредита происходит по схеме:
-1 период: выплата процентов;
-2 период: выплата процентов;
-3 период: выплата процентов;
-4 период: выплата процентов, гасится80% кредита.
-5 период: выплата процентов, погашение всего кредита.
8. Финансовый прогноз
8.1 Допущения, принятые в расчётах:
1. Шаг планирования - квартал
2. Проект стартует с1-го квартала2010 года (1 период). Реализация продукции начинается со2-го квартала2010 года(2 период).
3. Валюта расчётов - рубли.
4. Учёт инфляции -10% в год. Цены на продукцию индексируются с5-го периода. Все затраты индексируются с3-го периода.
6.2. 8.2 Финансовый прогноз:
|
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
||
|
Кварт.Год |
0.2011 |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
4.2011 |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
1.2013 |
2.2013 |
3.2013 |
4.2013 |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
1.2015 |
2.2015 |
3.2015 |
4.2015 |
||
|
Баланс за период до кредитования = EBITDA |
тыс. руб. |
- |
-1155 |
-187 |
279 |
740 |
849 |
797 |
789 |
778 |
696 |
780 |
857 |
936 |
956 |
952 |
1015 |
1072 |
1123 |
1164 |
1196 |
1217 |
|
|
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
- |
-1206 |
-244 |
222 |
663 |
774 |
590 |
584 |
576 |
514 |
577 |
636 |
696 |
711 |
708 |
756 |
800 |
838 |
870 |
894 |
910 |
|
|
Амортизация |
тыс. руб. |
- |
19 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
9. Оценка эффективности проекта
9.1 Оценка эффективности операционной деятельности:
Коммерческая маржа - коэффициент, показывающий, какую норму чистой прибыли приносит предприятию каждый рубль, полученный им в качестве выручки (%).
|
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
||
|
Кварт.Год |
0.2011 |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
4.2011 |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
1.2013 |
2.2013 |
3.2013 |
4.2013 |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
1.2015 |
2.2015 |
3.2015 |
4.2015 |
||
|
Чистая прибыль / Выручка без НДС |
% |
0,0% |
0,0% |
-20,3% |
12,3% |
27,7% |
31,5% |
23,5% |
22,7% |
21,8% |
18,1% |
19,0% |
19,5% |
20,0% |
19,1% |
17,8% |
17,9% |
17,8% |
17,6% |
17,2% |
16,7% |
16,1% |
Во втором периоде этот показатель отрицательный, так как после уплаты процентов по кредитам чистая прибыль еще не выходит на положительный результат. Но с третьего периода данный показатель находится в диапазоне5-30%, что говорит об эффективности деятельности предприятия.
Запас финансовой прочности - показатель, отражающий какое снижение выручки от реализации (в денежном измерении или процентах) предприятие может выдержать, не допуская убытков.
|
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
||
|
Кварт.Год |
0.2011 |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
4.2011 |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
1.2013 |
2.2013 |
3.2013 |
4.2013 |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
1.2015 |
2.2015 |
3.2015 |
4.2015 |
||
|
Запас прочности |
б/р |
1,58 |
1,67 |
1,48 |
2,90 |
2,74 |
4,52 |
6,32 |
7,94 |
8,49 |
9,34 |
10,20 |
11,03 |
11,58 |
12,02 |
12,54 |
13,01 |
13,42 |
13,76 |
14,03 |
14,21 |
15,38 |
Во всех периодах данный показатель превышает1,5, либо находится на этом уровне, так что запас прочности достаточен для данного проекта.
9.2 Оценка эффективности инвестиционной деятельности
Срок окупаемости - период, когда NPV=0. Данный проект окупается в10-м периоде, т.е. через2,5 года.
Рентабельность инвестиций (RoI) характеризует экономическую эффективность инвестиций, вложенных в проект, и определяется как экономический эффект, получаемый предприятием в результате реализации инвестиционного проекта.
|
Наименование |
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
|
Кварт.Год |
0.2011 |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
4.2011 |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
1.2013 |
2.2013 |
3.2013 |
4.2013 |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
1.2015 |
2.2015 |
3.2015 |
4.2015 |
||
|
Средняя рентабельность инвестиций с начала проекта |
% |
0,0% |
-233,7% |
-139,9% |
-79,5% |
-28,7% |
5,6% |
22,7% |
34,7% |
43,2% |
48,5% |
53,7% |
58,8% |
63,7% |
67,9% |
71,4% |
74,7% |
78,0% |
81,1% |
84,0% |
86,6% |
89,1% |
|
|
Средняя рентабельность инвестиций с амортиз. с начала проекта |
% |
0,0% |
-230,1% |
-136,2% |
-75,8% |
-25,0% |
9,3% |
26,4% |
38,4% |
46,9% |
52,1% |
57,3% |
62,4% |
67,3% |
71,5% |
74,9% |
78,3% |
81,5% |
84,6% |
87,4% |
90,0% |
92,5% |
Можно заметить значительный рост рентабельности с4-го периода, что связано с выплатами по кредитам в4-м и5-м периодах. Дальше наблюдается умеренный рост рентабельности, что говорит об эффективности вложенных денежных средств.
Чистая текущая стоимость (NPV)
Чистая текущая стоимость (чистый дисконтированный доход, NPV) - показатель, характеризующий суммарный дисконтированный экономический эффект данного инвестиционного проекта, достигаемый к концу прогнозирования, в сравнении с альтернативой. Ставка дисконта -15 % в год. Первые2,5 года NPV отрицательна, однако после10-го периода величина становится положительной и растёт с каждым периодом, что позволяет говорить об эффективности данного проекта.
Внутренняя норма доходности (IRR)
Внутренняя норма доходности - годовой процент, при котором дисконтированная на его основе чистая текущая стоимость (NPV) обращается в ноль. IRR определяет максимальную стоимость привлекаемого капитала, при которой инвестиционный проект остается выгодным. В другой формулировке, это средний доход на вложенный капитал, обеспечиваемый данным инвестиционным проектом, т.е. эффективность вложений капитала в данный проект равна эффективности инвестирования под IRR процентов в какой-либо финансовый инструмент с равномерным доходом. IRR данного проекта планомерно растет, что позволяет говорить о хорошей доходности проекта.
Основные показатели эффективности и устойчивости проекта
|
Наименование |
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
|
Кварт.Год |
0.2011 |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
4.2011 |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
1.2013 |
2.2013 |
3.2013 |
4.2013 |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
1.2015 |
2.2015 |
3.2015 |
4.2015 |
||
|
Коэффициент экономической эффективности |
б/р |
0,000 |
-0,541 |
-0,611 |
-0,486 |
-0,185 |
0,147 |
0,445 |
0,727 |
0,980 |
1,201 |
1,436 |
1,681 |
1,930 |
2,169 |
2,397 |
2,628 |
2,858 |
3,084 |
3,304 |
3,516 |
3,761 |
|
|
Коэффициент внутренней экономической эффективности (PI) |
б/р |
0,000 |
-0,556 |
-0,643 |
-0,533 |
-0,254 |
0,057 |
0,286 |
0,502 |
0,697 |
0,866 |
1,047 |
1,235 |
1,426 |
1,609 |
1,785 |
1,962 |
2,138 |
2,311 |
2,480 |
2,642 |
2,829 |
|
|
NPV - чистая текущая стоимость проекта |
тыс. руб. |
-1976 |
-3227 |
-3502 |
-3327 |
-2753 |
-2120 |
-1652 |
-1205 |
-807 |
-449 |
-59 |
355 |
786 |
1210 |
1622 |
2047 |
2480 |
2917 |
3354 |
3786 |
4238 |
|
|
NPV с учетом амортизационных средств |
тыс. руб. |
-1976 |
-3208 |
-3465 |
-3272 |
-2681 |
-2031 |
-1547 |
-1084 |
-671 |
-298 |
105 |
533 |
977 |
1414 |
1839 |
2275 |
2720 |
3168 |
3615 |
4058 |
4520 |
|
|
Средняя рентабельность инвестиций с начала проекта |
% |
0,0% |
-233,7% |
-139,9% |
-79,5% |
-28,7% |
5,6% |
22,7% |
34,7% |
43,2% |
48,5% |
53,7% |
58,8% |
63,7% |
67,9% |
71,4% |
74,7% |
78,0% |
81,1% |
84,0% |
86,6% |
89,1% |
|
|
Средняя рентабельность инвестиций с амортиз. с начала проекта |
% |
0,0% |
-230,1% |
-136,2% |
-75,8% |
-25,0% |
9,3% |
26,4% |
38,4% |
46,9% |
52,1% |
57,3% |
62,4% |
67,3% |
71,5% |
74,9% |
78,3% |
81,5% |
84,6% |
87,4% |
90,0% |
92,5% |
|
|
Чистая прибыль / Выручка без НДС |
% |
0,0% |
0,0% |
-20,3% |
12,3% |
27,7% |
31,5% |
23,5% |
22,7% |
21,8% |
18,1% |
19,0% |
19,5% |
20,0% |
19,1% |
17,8% |
17,9% |
17,8% |
17,6% |
17,2% |
16,7% |
16,1% |
|
|
Чистая прибыль / Издержки без НДС |
% |
0,0% |
-125,9% |
-20,5% |
16,8% |
45,4% |
53,1% |
37,7% |
35,8% |
33,9% |
26,2% |
27,7% |
28,7% |
29,5% |
27,7% |
25,3% |
25,4% |
25,1% |
24,6% |
23,9% |
22,9% |
21,8% |
|
|
Чистая прибыль + амортиз. / Выручка без НДС |
% |
0,0% |
0,0% |
-18,7% |
13,5% |
28,5% |
32,4% |
24,3% |
23,5% |
22,6% |
18,8% |
19,6% |
20,1% |
20,5% |
19,7% |
18,3% |
18,4% |
18,3% |
18,0% |
17,6% |
17,1% |
16,5% |
|
|
Внутренняя норма возврата (IRR) с учетом амортизации |
% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
1,156 |
172,1% |
220,5% |
260,0% |
292,0% |
319,7% |
343,5% |
363,7% |
380,8% |
3,953 |
408,2% |
|
|
Запас финансовой прочности |
б/р |
1,58 |
1,67 |
1,48 |
2,90 |
2,74 |
4,52 |
6,32 |
7,94 |
8,49 |
9,34 |
10,20 |
11,03 |
11,58 |
12,02 |
12,54 |
13,01 |
13,42 |
13,76 |
14,03 |
14,21 |
15,38 |
10. Оценка финансовой устойчивости проекта к рискам
10.1 Оценка рисков кредиторов
|
Наименование |
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Кварт.Год |
0.2011 |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
4.2011 |
1.2012 |
||
|
Коэффициент текущей задолженности |
б/р |
- |
1,01 |
0,54 |
0,45 |
0,06 |
- |
|
|
Коэффициент покрытия ссуды и процентов |
б/р |
- |
12,41 |
6,32 |
15,32 |
1,63 |
7,67 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов |
б/р |
- |
12,41 |
6,32 |
15,32 |
26,09 |
- |
Коэффициент покрытия погашения ссуды и процентов важен, т.к. показывает, насколько предприятие способно осуществлять в текущем периоде запланированные платежи по кредитам (погашение ссуды и уплата процентов) в соответствии с кредитным договором. Для данного проекта коэффициент покрытия ссуды и процентов во всех периодах выше1,5. Это значит, что риск по исполнению кредитного договора практически отсутствует.
Коэффициент покрытия погашения процентов показывает, насколько фирма способна погасить проценты в соответствии с кредитным соглашением. Этот показатель также выше1,5, что означает практически отсутствие риска неуплаты процентов по кредитному соглашению.
Коэффициент текущей задолженности - это отношение остатка непогашенных ссуд к стоимости собственных основных фондов с учётом их ликвидности, плюс чистая прибыль после уплаты процентов, плюс проценты по кредитам, уплачиваемые в текущем периоде, плюс накопленное сальдо финансовых потоков проекта к началу периода. По европейским нормам этот показатель не должен превышать0,75. В данном проекте коэффициент текущей задолженности ниже0,75. Это означает, что для кредитора отсутствует риск понести убытки от фирмы, реализующей данный инвестиционный проект. Даже в случае банкротства кредитор сможет вернуть вложенные средства после продажи имущества фирмы.
10.2 Оценка чувствительности финансового прогноза к рискам
Целевая функция - накопленное сальдо финансовых потоков.
Риск-параметры:
- Отклонение натурального объёма продаж по двум самым «весомым» позициям ассортимента;
- Условно-переменные затраты;
- Условно-постоянные затраты.
Анализ чувствительности к изменению натурального объёма продаж продукции, имеющей наибольший вес в структуре доходов
Наибольший вес в структуре доходов имеет продукция:
- Тирамису (3,3%)
- Торт «Захер» (3,1%)
Из графика можно сделать вывод, что наиболее опасные периоды -4-й и5-й. В этих периодах обязательства по погашению кредита достаточно велики - компания выплачивает весь взятый кредит (1053 тыс. руб). Также видно, что обе кривые на графике совпадают, что связано с незначительной разницей в цене (20 руб) и одинаковым прогнозируемым объемом продаж.
Анализ чувствительности к изменению условно-переменных затрат.
Условно-переменные издержки велики, поэтому их изменение существенно влияет на чувствительность проекта. Учитывая большой объем необходимых продуктов и их высокую стоимость, а также рост этой стоимости с каждым кварталом, можно сделать вывод о том, что темп этого роста превышает темп роста объема продаж продукции. Это негативно сказывается на прибыли. К тому же, в4-м и5-м периодах организация выплачивает всю свою задолженность по кредиту.
Рекомендация: Повысить объем продаж, путем привлечения новых клиентов за счет акций и скидок. С10-го периода поднять цены на продукцию, тем самым повысив рентабельность и доходность каждой позиции товара.
Анализ чувствительности к изменению условно-постоянных затрат
Самыми опасными периодами являются3-й и5-й. В3-ем периоде объем продаж компании составляет всего75%, а долговые обязательства очень высокие, так как компания начинает отдавать кредит с4-го периода. В4-ом периоде компания выходит на максимальный уровень объема продаж, а в5-ом отдает весь кредит. Также в5-ом периоде существенно возрастают затраты на рекламу (на100 тыс.руб), что не может не сказываться на чувствительности проекта.
Выводы по анализу чувствительности проекта, мероприятия по снижению влияния рисков на проект:
3-й и5-й периоды являются самыми опасными для проекта. Большое влияние на чувствительность оказывают кредитные обязательства. Но так как у компании есть возможность не гасить сумму кредита до момента, пока она не выйдет на максимальный уровень продаж, а до того гасить только проценты, то в системе кредитования не стоит ничего менять. Кредитные обязательства это всегда бремя для компании, но раз наша способна отдать кредит в1 млн.руб всего за2 периода, мы считаем это очень хороший показатель.
Следует уделить больше внимания рекламе, оптимизации этого процесса и сокращению затрат на нее. Также с10-го периода следует поднять цены на продукцию, что позволит повысить уровень доходности компании.
11.Список литературы
1. В.И. Котов, В.В. Ловцюс, «Разработка бизнес плана. Учебное пособие» - СПб.: Линк,2008
2. В.И. Котов, Учебное пособие «Анализ рисков инвестиционных проектов на основе функции чувствительности и теории нечётких множеств» - СПб.: Линк,2008
3. http://www.peterout.ru
4. http://nedvizhimost.slando.spb.ru
5. http://www.interterminal.ru/
6. http://www.ikea.com/ru/
7. http://www.coffeehouse.ru/
8. http://marketing.rbc.ru/research/1205567.shtml
9. http://www.openbusiness.ru/html/kofe1.htm
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Структура, содержание бизнес-плана инвестиционного проекта. Предполагаемая эффективности проекта. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на примере туристской компании "AMG Holidays". Разделы бизнес-плана для инвестиционной привлекательности.
реферат [49,8 K], добавлен 04.12.2010Характеристика организационно-экономических условий реализации инвестиционного проекта (магазин). Структура и методическое обеспечение бизнес-плана инвестиционного проекта, особенности его разработки, организационный и финансовый планы реализации.
курсовая работа [56,2 K], добавлен 21.10.2011Бизнес-планирование как инструмент стратегического управления предприятием на примере ООО "Веза". Структура бизнес-плана. Характеристики товаров и услуг предприятия. Планирование ассортимента продукции. Характеристика рынков сбыта, анализ конкуренции.
курсовая работа [557,5 K], добавлен 03.05.2011Модернизация линии по розливу молока ОАО "Бабушкина Крынка" как идея инвестиционного проекта. Обоснование целесообразности и экономической эффективности проведения реконструкции молочного производства. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта.
дипломная работа [255,8 K], добавлен 25.12.2013Определение особенностей разработки проекта бизнес - плана специализированного предприятия общественного кофейни "Кайфе" с подачей напитков и десертных блюд. Маркетинговый анализ товаров и услуг, рынка, конкуренции, риска, производства и финансирования.
бизнес-план [70,8 K], добавлен 10.10.2010Теоретические аспекты исследования конъюнктуры рынка и разработки нового товара. Разработка проекта продвижения товара, исследование рынка сбыта и разработка проекта продвижения товара ООО "Вельвет Мьюзик". Расчет показателей экономической эффективности.
дипломная работа [214,3 K], добавлен 03.08.2010Характеристика компании и потенциала рынка, описание бизнес-плана. Производство: помещения и оборудование, затраты на подготовку, суть процесса оказания услуг. Контроль качества реализуемой продукции. Стратегия маркетинга и финансовый план проекта.
бизнес-план [64,9 K], добавлен 07.05.2009Теоретические основы составления целевых бизнес-планов, их аспекты и этапы разработки. Разработка целевого бизнес-плана ООО "ЗИНтурс" для принятия решения по финансированию проекта. Меморандум о конфиденциальности. Описание отрасли, выбор деятельности.
курсовая работа [251,2 K], добавлен 16.01.2013Планирование к реализации инвестиционного проекта "Реконструкция и эксплуатация санатория "Солнечный берег" с применением специального режима инвестиционной деятельности. Разработка бизнес-плана проекта. Оценка риска и страхование, точка безубыточности.
контрольная работа [1,6 M], добавлен 03.12.2012Создание страховой организации. Бизнес-идея предприятия (проекта). Виды работ и график реализации проекта создания предприятия. Функциональная модель предприятия, его организационная структура. Основные и вспомогательные процессы, матрица ответственности.
курсовая работа [910,0 K], добавлен 29.04.2014
