Аналіз франчайзингу як виду підприємницької діяльності

2.

Початок діяльності (рік)

1998

2004

3

Початок міжнар.діяльності

2007

4.

Пропоновані франшизи

«Піца Челентано», «Картопляна Хата», «Кафе Пункт», «Япі»

«Суші Студія»

5.

Загальна кількість франчайзингових підприємств

Всього в Fast Food Systems 170 закладів ("Піца Челентано" - 119, "Картопляна хата" - 42, "Кафе Пункт" - 3 і "Япі" - 6).

9 ресторанів

6.

Цільовий сегмент

Молоді менеджери і персонал офісів (25-35 років)

Молоді люди 25-40 років, що належать до середнього класу і класу вище середнього

7.

Робота за кордоном

Основним напрямком є розвиток української мережі ресторанів, намагається залучати українських постачальників.

Пiдiбрані постачальники з Таїланду, Канади, Китаю, США, має 2 ресторани в Молдові (Кишинів)

8.

Послуги франчайзера при купівлі франшизи

Консультації при виборі приміщення;

Розробка інтер'єру;

Виїзд інженерів;

Стажування прац.;

Посібник оператора;

Технолог. документ.;

Управлінські і технологічні консультації;

Методична і практична підтримка;

Річне обслуговування основного устаткування.

Передача техн. умов;

Навчання персоналу ;

Регулярні постачання імпортної сировини і готової продукції.

Підбір робітників;

Підготовка проекту ресторану дизайнером.

Авторський нагляд за проведенням ремонту.

Постачання устаткування.

Отже хоча Fast Food Systems вже більш довго працює на ринку і завоювала більшу нішу, має різні франшизи, а ТОВ «Укрморепродукт» це більш молода компанія, яка впевнено заявила про себе на ринку, яка націлена на більш заможніших клієнтів і займається безпосередньо приготуванням суші та інших японських страв, які вже потім реалізуються в мережі її ресторанів та магазинів України. При цьому обидва франчайзери акцентують увагу на якості і корисності своїх продуктів, при цьому залучаючи клієнтів, що дбають про своє здоров'я. Також специфікою діяльності ТОВ «Укрморепродукт», є те, що вони співпрацюють з багатьма зарубіжними постачальниками і мають вихід на зарубіжний ринок (Молдова, Кишинів), при цьому активно розвивають даний напрямок. Також проаналізувавши пропозицію кожного с франчайзерів, ми дійшли висновку, що Fast Food пропонує більший спектр послуг по відкриттю і експлуатації самого ресторану, в той же час як ТОВ «Укрморепродукт» піклується про постачання сировини і необхідних продуктів.

Проаналізувавши діяльність двох франчайзингових компаній Fast Food Systems та ТОВ «Укрморепродукт» ми дійшли висновку, що рівень довіри з боку споживачів і майбутніх франчайзі високий, як і попит на франшизи і зацікавленість відвідувачів ресторанів.

3. Мобільність знань. Ресторанний бізнес це специфічний бізнес, якому властиві свої особливості. В Сумах власниками описаних ресторанів є люди, які вже до цього стикалися з труднощами ресторанного бізнесу, тому отримати франшизу буле не дуже складно, оскільки умови досить прийнятні, то і реалізувати теж. Від задуму до відкриття ресторану проходило не більше року. Але В Сумах найбільшого розвитку здобули «Піца Челентано» та «Картопляна Хата», нещодавно відкрилися ще два ресторани на вул. Козацький Вал. Не останню роль в цьому заграли смаки споживачів, що віддають перевагу менш екзотичній кухні. Також слід згадати, що набагато легше навчитися готувати піцу, ніж суші. Це для нас щось нове і потребує певних навичок і знань. Також в даному пункті слід згадати, що обидва франчайзери направляють своїх навчених фахівців, щоб ті поділилися знаннями в усіх областях діяльності ресторану (від розміщення і будівництва ресторану до навчання персоналу). В даному випадку географічне розташування суттєвого значення не має. Тільки мережа ТОВ «Укрморепродукт», що має два ресторани за межами України може мати певні складнощі в цьому питанні (мовні, національні, законодавчі розбіжності).

Але оцінити саму пропозицію, а точніше можливість швидкого її втілення в життя дозволить аналіз мережі ресторанів в динаміці, кількість відкритих ресторанів в різні роки. Це дозволить оцінити масштабність і зробити висновки. Чи справді «Піца Челентано» та «Картопляна Хата» є лідерами на ринку, чи ця тенденція присутня лише в Сумах?

Таблиця 3.2 - Характеристика мереж «Піца Челентано», «Картопляна Хата» та «Суші Студія» по кількості ресторанів

Рік	2004	2005	2006	2007	2008	2009 (план)
Кількість ресторанів «Піца Челентано»	59	74	91	106	119	135
Кількість ресторанів «Картопляна Хата»	27	31	35	40	42	46
Кількість ресторанів «Суші Студія»	2	3	5	7	9	12

Але самі дані не дозволять побачити динаміку, в цьому нам стане в пригоді обчислення темпу росту ланцюговим методом. Дані і обчислення занесемо до таблиці.

Нагадаємо, що темп росту обчислюється

Т_ц=(У_i:У_i-1)*100, (3.1)

де Уi -кількість ресторанів в i році

У_i-1 -кількість ресторанів в i-1 році;

Отримані дані показали, що найбільший темп росту має «Суші Студія», але треба наголосити на тому, що саме в 2004 рік вважається роком створення даного ресторану і тому саме тут закладена похибка. Бо при оцінці розповсюдженості мережі треба враховувати і кількість ресторанів. В даному випадку дані свідчать лише про те, що розвиток мережу досить успішний і швидкий.

Таблиця 3.3 - Характеристика динаміки розвитку мереж «Піца Челентано», «Картопляна Хата» та «Суші Студія»

№ п/п	Назва ресторану	Темп росту, % (ланцюговий метод)
		2004/2005	2005/2006	2006/2007	2007/2008	2008/2009
1	«Піца Челентано»	125%	123%	116%	112%	113%
2	«Картопляна Хата»	114%	112%	114%	105%	109%
3	«Суші Студія»	150%	166%	140%	128%	134%

А ось як раз про мобільність свідчить зростаючий темп росту мережу «Піца Челентано», якщо конкуренти дещо меншими темпами нарощують оберти, то «Піца Челентано» впевнено зберігає темп. Отже, узагальнюючи отримані дані, ми дійшли висновку, що найпоширенішим рестораном є «Піца Челентано», який зберігає темпи росту на протязі 4 років, «Картопляна Хата» займає другу позицію, при цьому збавляючи темп і поступаючись в швидкості конкуренту, «Суші Студія» це молода мережа, яка впевнено і поступово завойовує ринок.

Розглянувши франчайзерів спробуємо порівняти франчайзі, що працюють в місті Суми. Нами як об'єкт дослідження вибрано три ресторани «Піца Челентано», «Картопляна Хата» та «Суші Студія», що находяться на вулиці Харківській. Даний аналіз проведемо в рамках наступного критерію аналізу.

4. Розрізнення. Щоб наочно і інформативно представити інформацію, занесемо її до таблиці. Це дозволить побачити основні відмінності і знайти спільні характеристики.

Таблиця 3.4 - Порівняльна характеристика франчайзі «Піца Челентано», «Картопляна Хата» та «Суші Студія»

№ п/п	Характеристика франчайзі	«Піца Челентано»	«Картопляна Хата»	«Суші Студія»
1	2	3	4	5
1.	Місце знаходження	м. Суми, вул. Харківська 5	м. Суми, вул. Харківська 5	м. Суми, вул. Харківська 4
2.	Початок роботи (рік)	2006	2003	2007
3.	Вид діяльності	Ресторан швидкого обслуговування	Ресторан швидкого обслуговування	Ресторан японської кухні
4.	Термін окупності	Від 28 місяців	Від 28 місяців	До 2-х років
5.	Передбачувана сума інвестицій та вартість франшизи	Необхідний початковий капітал - від 150 000. Первинний внесок (вартість франшизи) - $10 000, а 140 000 - інвестиції.	Необхідний початковий капітал - від 150 000, з яких первинний внесок (вартість франшизи) - $10 000, а 140 000 - інвестиції	Необхідний початковий капітал - $ 50 000. Первинний внесок (вартість франшизи) - $ 10 000, 40 000 інвестиції.
7.	Платежі за користування франшизою	Сервісна плата 1,5 % від виручки (0,5% рекламний збір і 1% на розвиток торгової марки), щомісячно.	Сервісна плата 1,5 % від виручки(0,5% рекламний збір і 1% на розвиток торгової марки), щомісячно.	Щомісячно сплачується 2 % виручки як роялті і 1 % - рекламний збір.
8.	Наявність знижок	5%, 7% та 10% , накопичувальна система знижок «ЕгоЇсти»	5%, 7% та 10% , накопичувальна система знижок	5% знижка
9.	Площа ресторану, м	130	120	150
10.	Кількість місць	50	45	60
11.	Середня кількість за мовлень в місяць	9800	7200	2100
12.	Середня вартість замовлення, грн.	36	32	63
13.	Вимоги до франчайзі:	Створення за власні кошти в обраному самостійно приміщенні ресторану; Здійснення діяльності згідно вимогам стандартів Торгової Марки з дотриманням вимог Компанії; Дотримання у своїй діяльності маркетингових, технологічних, кадрових і організаційних механізмів.	Створення за власні кошти в обраному самостійно приміщенні ресторану; Здійснення діяльності згідно вимогам стандартів Торгової Марки з дотриманням вимог Компанії; Дотримання у своїй діяльності маркетингових, технологічних, кадрових і організаційних механізмів.
14.	Вимоги до розташування закладу:	Діловий центр міста з населенням понад 100 тис. Зона інтенсивного руху пішоходів. Наявність поблизу банків, офісів фірм, вищих і спеціальних навчальних закладів. Бажано місце для паркування автомобілів і можливість літнього майданчика.	Діловий центр міста з населенням понад 100 тис. Зона інтенсивного руху пішоходів. Наявність поблизу банків, офісів фірм, вищих і спеціальних навчальних закладів. Бажано місце для паркування автомобілів і можливість літнього майданчика	Місто чисельністю населення від 350 000 тис. чол. Приміщення від в центральній або діловій частині міста в добре прохідному місці. Приміщення повинне відповідати санітарним нормам.

Отже обрані три ресторани різняться між собою, насамперед навіть концепцією. Якщо «Піца Челентано» це ресторан, де переважає італійська кухня, яка все ж адаптована до смаків українців, то начебто дуже схожий ресторан «Картопляна Хата» це вже мексиканські страви, які теж відповідають смакам саме української нації. З «Суші Студія» все зрозуміло, це ресторан японської кухні. В Сумах першим відкрився «Картопляна Хата», вже потім «Челентано», а трохи згодом «Суші Студія». Звичайно, що наявність спільного франчайзера обумовила схожість в умовах франчайзингового договору, плати за франшизу, вимог до франчазі у ресторанів «Піца Челентано» та «Картопляна Хата». Умови покупки і плати за франшизу, а також рентабельність, а отже й окупність ресторану розглянемо дещо пізніше.

Усі три ресторани знаходяться в центрі міста, поруч один з одним, мають майже однакову площу залу і кількість місць. «Суші студія» та «Картопляна Хата» мають і літні майданчики. Є певні відмінності в системі знижок, але тут грає не останню роль і відмінність в цільовій аудиторії. Якщо «Суші студія» націлена на більш заможних клієнтів. Бо прийшовши раз і отримавши знижку 5 % незаможний клієнт почуватиме себе особливим, а це вже приємно і він захоче повернутися, також 5% суми 70 грн, це вже приємно і є майже еквівалентом 15 % з 30-40 грн.. Тим самим ресторан заохочує приходити вже постійних клієнтів, для яких знижка це відзнака увага і пошани. «Піца Челентано» та «Картопляна Хата» використовують накопичувальні знижки, які поширюються на два ресторани, це заохочує приходити частіше. Менеджерами компанії створений спеціальний «клуб» Егоїстів, членом якого стає кожний хто відвідує будь-який ресторан мережі Fast Food Systems при замовленні страв на 10 Ego, оскільки вводиться власна умовна одиниця - 1 Ego.

При кожному візиті в ресторан, сума покупки власника картки накопичується на його рахунку в Ego з наступного дня. Вартість Ego в ресторанах Сум 1 Ego - 8 грн. Чим більше Ego на Вашому рахунку, тим більшу знижку Ви отримуєте в ресторанах.

5% - після заповнення анкети;

7% - після накопичення 100 Ego;

10% - після накопичення 300 Ego.

При цьому слід зауважити, що існує суттєва різниця в середній вартості замовлення, це пов'язано і з собівартістю страв, з складністю приготування і продуктів, з яких готується страви, т. д. Це відбилося і на кількості замовлень в місяць. Найменшу має «Суші Студія». Це можна пояснити: мабуть вже кожний сумчанин спробував суші і не так охоче повертається до екзотичних страв, бо все ж краще скоштує італійської піци чи мексиканського бурітос за більш помірну ціну. Хоча прихильники японських страв не відмовляться від відвідин ресторану, але для цього потрібно все ж більше заробляти.

Не можна залишити без уваги, що «Піца Челентано» та «Картопляна Хата» це насамперед місце відпочинку і зустрічі з друзями в обідню перерву чи за вечерею, а ось вже «Суші студія» - це можливість проведення ділових переговорів, зустрічі з клієнтами і добрий відпочинок. Це тематичний ресторан.

Отже розглянувши три ресторани і визначивши основні особливості, спробуємо з'ясувати чи легко відкрити дані ресторани саме в Сумах, як швидко це можливо зробити, чи є ще можливості і які знання для цього необхідні майбутнім франчайзі.

5. Пристосовність. Цей критерій дещо перекликається з попередніми. Ми вже наголошували, що дані мережі представлені загалом лише в Україні, а нас цікавить саме місто Суми, мешканці якого не звикли до екзотики і віддають перевагу більш простим стравам. Хоча їх цікавить все нове. Тому розвиток, як італійської, так і мексиканської і японської кухонь знайшов своє відображення в нашому мусті. Розглядаючи критерії франчайзерів по відкриттю ресторанів, можна сказати, що місто насичене ресторанами швидкого харчування, бо відповідає всім їх вимогам. Населення більше 300 тис, на центральній вулиці і в центрі міста, де зосереджені багато офісів і є постійних рух транспорту і людей знаходяться ресторани, які ми розглядаємо.

Якщо ж розглядати саму мережу, то ми обмовилися і про її розповсюдженість і про вимоги, які змінюються з часом.

6. Задокументовані знання. Дотримання у своїй діяльності єдиних маркетингових, технологічних, кадрових і організаційних механізмів, обговорених у "Посібнику для оператора», який саме і є знаннями, які отримує франчайзі від франчайзера ми не в змозі оцінити. На жаль ми не маємо можливості з ним ознайомитися, бо це комерційна таємниця. Звичайно, всі індивідуальні рішення і зміни франчайзі повинні погоджувати з франчайзером, який до того ж в міру необхідності контролює їх дії. Постійно контролювати франчайзі немає потреби. Виходячи зі свого досвіду Fast Food Systems та ТОВ «Укрморепродукт» може заздалегідь передбачити слабкі місця того або іншого партнера і вчасно його проінспектувати. При цьому схема роботи не передбачає періодичної і тотальної перевірки франчайзі працівниками центрального офісу. Щоб здійснювати такий контроль знадобилося б містити цілу армію інспекторів, які, можливо, брали б хабарі. Замість цього Fast Food Systems та ТОВ «Укрморепродукт» пропонують перевірені методи ведення даного бізнесу, тому чим ретельніше франчайзі дотримуватимуться рекомендацій тим успішніше буде їх підприємницька діяльність.

Проаналізувавши вплив зовнішніх чинників на діяльність фанчайзингових підприємств можна зробити висновок, що як на будь-яке підприємство чи працює воно за франчайзинговою схемою, чи є самостійною одиницею впливає зовнішнє оточення. На франчайзингові підприємства ще в більшій мурі, оскільки безпосередній власник торгової марки це франчайзер, що знаходиться поза підприємством. Але не можна недооцінювати і внутрішні чинники розвитку, які ми розглянемо далі.

3.3 Аналіз особливостей та можливі шляхи удосконалення застосування франчайзингових умов підприємствами харчової галузі м. Суми

Попередні дані дозволили оцінити розвиток франчайзингових підприємств на сучасному етапі з погляду впливу зовнішніх чинників, але як наголошувалося раніше, франчайзі це підприємства, які мають право приймати рішення щодо своєї господарської діяльності і тим самим створюють основу для аналізу внутрішнього середовища підприємств. Що ми і спробуємо зробити в даному розділі дипломної роботи.

1. Можливості. Ми не в змозі вже оцінити здатність сплатити паушальний внесок, можемо лише констатувати факт, що він був сплачений. Також сплачується і роялті. Але ми можемо оцінити чи виправдана плата за користування франшизою. Нагадаємо розміри платежів і для наочності занесемо їх до таблиці.

На перший погляд, це цілком виправдані суми, інвестиції більші за вартість франшизи, але щоб однозначно відповісти на це питання, потрібно визначити альтернативну вартість бренду і співставити з вартістю франшизи.

Таблиця 3.5 - Необхідні франчайзингові платежі

№ п/п	Характеристика франчайзингових умов	«Піца Челентано»	«Картопляна Хата»	«Суші Студія»
1.	Паушальний платіж, тис. грн..	10 000	10 000	10 000
2.	Інвестиції тис. грн..	140 000	140 000	40 000
3.	Роялті, %	1	1	2
4.	Рекламний збір, %	0,5	0,5	1

Середня рентабельність продажів ресторану у місті Суми складає 2%. Розрахуємо згідно формули рентабельність продажів для кожного з наших підприємств.

Оскільки франшиза була куплена в різні роки, звичайно зрозуміло, що і вартість долару тоді була різною

Але наш аналіз був би недосконалим, аби ми не врахували в ньому роялті, яке франчайзингове підприємство має сплачувати франчайзеру щомісяця. Це додаткові витрати, що несе підприємство.

Таблиця 3.6 - Порівняльна характеристика необхідних франчайзингових платежів у часі

№ п/п	Показники	«Піца Челентано»	«Картопляна Хата»	«Суші Студія»
		2007	2008	2007	2008	2007	2008
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Чистий прибуток, тис. грн	191,4	343,3	139,4	91,4	20,78	54,98
2.	Виручка від реалізації, тис. грн	2971,4	3016	1958,5	2092,7	1429,7	1629,7
3.	Рентабельність продажів (рядок1/рядок2), %	6,4	11,3	7,1	4,4	1,4	3,4
4.	Середня рентабельність продажів, %	2	2	2	2	2	2
5.	Надбавка рентабельності (рядок 3 - рядок 4), %	4,4	9,3	5,1	2,2	-0,6	1,4
6.	Надбавний грошовий потік від бренду (рядок 2 *рядок 5), тис. грн	130,74	280,48	99,88	46,04	-8,59	23,75
7.	Роялті, тис. грн..	44,57	45,24	29,38	31,39	42,89	48,89
8.	Продисконтований надбавний грошовий потік, тис грн..	401,350	237,500	11,890
9.	Вартість франшизи, грн..	55,5	60	57
10.	Продисконтований грошовий потік роялті, тис. грн..	103,32	84,95	84,96
11.	Сумарна вартість франшизи та роялті на момент відкриття ресторану (рядок 9 + рядок 10)	158,82	144,92	141,96

Продисконтуємо надбавний грошовий потік від кожного з бренду до моменту початку бізнесу і співвіднесемо з окремо оціненою ринковою цінністю франчайзера, тобто вартістю франшизи. Дані, за попередні роки, які не занесені до таблиці, ми отримали аналогічним шляхом.

Звичайно, це не є оптимальним значенням і аж ніяк не відображає вартості бренду, бо в даному випадку нам прийшлося б обчислювати вартість самого франчайзера, але ми побачили, що додатковий прибуток, що ми отримали від того, що користуємося франшизою, в декілька раз перевищує її вартість. Це безперечно доводить ефективність франчайзингового бізнесу. І обґрунтовану вартість франшизи. Найвдалішим варіантом звичайно ж є ресторан «Піца Челентано», бо вже за три роки свого існування продисконтований надбавний грошовий потік перевищив вартість паушального платежу в майже 8 раз. Це доведено і на практиці, в Сумах даний ресторан користується величезним попитом і конкурентів майже не має. Відкритий був в напрочуд вдалий момент, коли стабілізувалася ситуація в країні, зросли доходи громадян, які прагнули відпочивати. Також зіграло неабияку роль, те, що сумчани зрозуміли, що можна поїсти не лише вдома, так же смачно і за ті ж гроші. Ось тут і відкрився ресторан «Піца Челентано». Звичайно вже був «Картопляна Хата», але це більш важкі страви і звиклі мешканці потребували чогось нового. Саме в цей момент, але трохи пізніше відкрилася «Суші Студія», але тут вже постало питання ціни і не кожному прийшлися до смаку японські страви, тому такого ажіотажу не сталося. Але як виявилося, франшиза виправдовує себе і в цьому випадку і в такий короткий термін.

В даному випадку ми не враховуємо вартість інвестицій, бо не в змозі оцінити їх використання, а також не можемо порівняти з аналогічними об'єктами. Оскільки основні фонди «Суші Студії» знаходяться в оренді, тоді як «Піца Челентано» та «Картопляна Хата» викупили їх. Але порівнявши суми інвестицій, на перший погляд, можна дійти висновку, що при однакових паушальних платежах, є суттєва різниця в коштах, що вкладаються. Бо інвестиції, що несе покупець франшизи, якщо бажає придбати франшизу «Піца Челентано» чи «Картопляна Хата» передбачають і покупку приміщення, тоді як франшиза «Суші Студії» допускає оренда і не враховує в інвестиційному проекті купівлю. Також важливо, що приготування саме суші та деяких основних страв «Суші Студії» бере на себе ТОВ «Укрморепродукт», які поставляють їх зразу готовими.

Але отримані дані засвідчують, що вартість франшизи і роялті виправдовує себе при відкритті ресторанів «Піца Челентано» та «Картопляна Хата». У випадку з «Суші Студією» складніше, вона досить не довго працює, але і роялті у 2 рази перевищує платежі конкурентів. Отримані дані свідчать, що даний платіж майже рівний платежу за 5 років діяльності «Картопляної Хати». Але говорити, що франшиза не є вигідною, зарано. Проаналізуємо рентабельність підприємств.

2 . Повернення капіталовкладень. Даний критерій базуються на розрахунку показників рентабельності. Для простоти обчислень і легкості порівняння і сприйняття інформації занесемо дані до таблиці.

Таблиця 3.7 - Характеристика рентабельності франчайзингових підприємств

№ п/п	Показники	«Піца Челентано»	«Картопляна Хата»	«Суші Студія»
		2007	2008	2007	2008	2007	2008
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Чистий прибуток, тис. грн	191,4	343,3	139,4	91,4	20,78	54,98
2.	Виручка від реалізації, тис. грн	2971,4	3016	1958,5	2092,7	1429,7	1629,7
3.	Активи, тис. грн..	1105,7	916,24	1168,2	918,2	1429,7	1629,7
4.	Власний капітал, тис. грн..	550	550	500	500	700	700
5.	Собівартість тис. грн..	1078,1	998,7	891,1	832,4	846,8	969,6
6.	Довгострокові зобов'язання тис. грн..	179	156	340,6	320,6	430	310
7.	Перманентний капітал (рядок4 +рядок 6 ), тис. грн..	729	706	840,6	820,6	1130	1010
8.	Витрати на сплату відсотків (рядок 6*0,16), тис. грн..	28,64	24,96	54,49	131,29	68,8	49,6
9.	Короткострокові кредити, тис. грн..	20,6	6,8	-	-	45	36
10.	Авансований капітал(рядок 6 +рядок 9), тис. грн..	199,6	162,8	340,6	320,6	430	310
11.	Середньоспискова чисельність працівників, чол..	9	10	8	7	8	8
12.	Рентабельність продажів (рядок1/рядок2), %	6,4	11,3	7,1	4,4	1,4	3,4
13.	Рентабельність продукції, %(рядок1/рядок 5)	18	34	15,6	10,9	2,4	5,6
14.	Рентабельність активів, % (рядок 1/рядок3)	17,3	37,3	11,9	9,9	1,2	4,5
15.	Період окупності капіталу, (рядок 3/рядок1)	5,8	2,6	8,3	10,04	85,05	23,8
16.	Рентабельність власного капіталу, %, (рядок1/рядок4)	34,8	62,2	27,8	18,98	2,9	7,9
17.	Період окупності власного капіталу (рядок 4/рядок1)	2,87	1,6	3,58	5,4	33,6	12,7
18.	Рентабельність перманентного капіталу, %, (рядок 1/рядок7)	26,2	48,7	16,5	11,13	1,9	5,4
19.	Прибуток з розрахунку на одного працівника, (рядок1/рядок11)	21,2	34,33	17,42	13,05	2,59	6,87
20.	Співвідношення сплачених відсотків і прибутку, %, (рядок 8/рядок1)	0,15	0,07	0,39	0,69	3,31	0,91
21.	Оборотність активів, (рядок 2/рядок3)	2, 68	3, 29	1,67	2, 28	0,81	1, 24
22.	Коефіцієнт фінансового левереджу	2,75	3,37	1,41	1,54	1,47	2,02

Проаналізуємо отримані показники:

1. Рентабельність продажів показує розмір прибутку на одиницю товарообороту. Всі три підприємства мають досить високі показники. «Піца Челентано» у 2008 році аж 11,3, що є найкращим значенням з поміж порівнюваних ресторанів. Найменше значення отримала «Суші Студія», але якщо порівняти з попереднім роком, то значення цього показника виросло в 2,5 рази. Що свідчить про більші темпи зростання прибутку над виручкою, отже зменшення певних статей витрат чи прискорення обертання коштів на підприємстві, що є позитивною тенденцією. Але є і негативна тенденція, даний показник «Картопляної Хати» знизився в 1,5 рази. Отже підприємство отримало менше прибутку, при чому витратило більше коштів на реалізацію и випуск продукції. Керівництву слід замислитися над маркетинговою і виробничою політикою.

2. Найвищий показник рентабельності продукції отримав знову ресторан «Піца Челентано» 34%, найменше значення у «Суші Студії» 5,6%, але також спостерігається позитивна тенденція у порівнянні з попереднім роком. Зменшення рентабельності продукції в динаміці присутнє у «Картопляній Хаті». Отже можна сказати, що витрати «Суші Студії» та «Піци Челентано» впевнено зменшуються у порівнянні з попереднім роком відповідно в 2,3 та 1,8 рази, а витрати «Картопляної Хати» зросли в 0,7 рази.

3. Рентабельність активів не показала нічого суттєво нового. Тенденції попередніх показників не змінилися. Але в даному випадку можна відмітити краще використання наявних активів «Суші Студії», що покращила даний показник в порівнянні з попереднім роком аж 3,75 рази, відповідно період окупності активів зменшився 85, 05 до 23, 5. Це є неабияким досягненням.

1. Рентабельність власного капіталу не показала теж нічого нового. Найбільше значення знову за «Піцею Челентано», друге місце «Картопляна Хата», але все ж з негативною тенденцією до зменшення даного показника. На третьому «Суші Студія», яка як і раніше швидко нарощує темпи до покрашення значень показників рентабельності. Взаємо обернений показник періоду оборотності власного капіталу теж розмістив підприємства у такому ж порядку, але треба відзначити, що його зменшення у «Суші Студії» з 37 до 23, це величезний прогрес.

2. Рентабельність перманентного капіталу теж проранжувала підприємства у такій же послідовності, що свідчить про найкраще використання власних і довгостроково залучених коштів «Ціцею Челантано», але безумовним лідером по нарощуванню темпів рентабельності залишається «Суші Студія».

3. Прибуток з розрахунку на одного працівника, даний показник найвищий у «Піци Челентано», далі «Картопляна хата», «Суші Студія». Отже оптимальний склад і кількість працівників має піцерія, що отримує при цьому найбільший прибуток, переглянути варто кадрову політику в «Картопляній Хаті», а в «Суші Студії» варто залишити позитивну тенденцію.

4. Співвідношення сплачених відсотків і прибутку. Тенденції попередніх показників збереглися і тут. Але в даному випадку це дозволить нам зробити певні висновки, чому це так. Зменшення навантаження сплати відсотків на «Суші Студію» дозволили їй отримати більший прибуток, що зіграло не останню роль в підвищенні так сильно її показників рентабельності. А ось залучення кредитів і більші відсотки по сплаті і поставили «Картопляну Хату» в таке становище. «Піца Челентано» поступово сплачуючи відсотки по вже отриманим кредитам перебуває в найкращому становищі.

Отже проаналізувавши показники рентабельності можна зробити висновки що найприбутковішим франчайзинговим проектом в місті Суми є «Піца Челентано», друге місце посідає «Картопляна Хата», на третьому опинилася «Суші Студія». Але певні труднощі є в ресторані мексиканської кухні, що пов'язані з новим кредитом і сплатою відсотків по-ньому, в даному випадку він залучався на придбання нового устаткування, що в майбутньому дозволить підвищити якість продукції і розширити асортимент, отже в майбутньому це тільки підвищить рентабельність бізнесу. Що ж до «Суші Студії», то теж однозначного висновку зробити не можна, керівництво нещодавно викупило обладнання, але приміщення все ще в оренді, понесені попередні витрати негативно сказалися на діяльності підприємства і знизили рентабельність в 2007 році, але нагадаємо, що це був рік відкриття, зараз ситуація дещо стабілізувалася, сплачуються оренда і відсотки, налагодилася робота, сформована команда фахівців. Тому є шанс, що позитивна тенденція збережеться і надалі.

Але даний аналіз не дає чіткою відповіді, що ж вплинуло на рентабельність підприємств і в якій мірі, на це питання нам допоможе відповісти факторний аналіз, а саме модель Дюпона. Всі потрібні показники ми розрахували і занесли до таблиці. Щоб наочно побачити і оцінити вплив кожного із факторів поглянемо на додатки.

Проаналізувавши отримані дані ми можемо сказати:

1. «Піца Челентано» - є найвдалішим франчайзинговим проектом для її власника, тобто франчайзера в м. Суми. Поглянувши на отриману схему ми бачимо що показник рентабельності власного капіталу зріс майже вдвічі, в першу чергу за рахунок рентабельності активів, тобто скорочення частини тих активів, що використовувалися неефективно, а саме непотрібних запасів і т. д., що вплинуло на зростання оборотності активів в 1,3 рази. Тобто менеджери компанії переглянули постачальницько-збутову політику і зробили правильні висновки, що дозволило компанії отримати так високі доходи. При цьому зменшення витрат і підвищення об'ємів продажів(останній показник більш швидкими темпами), дозволило отримати більший чистий прибуток, тобто підвищити рентабельність продажів. Отже це говорить про ефективну цінову і маркетингову політику компанії. І не в останню чергу треба обмовитися, про зменшення кредитного навантаження на підприємство, сплати старих кредитів зменшуються, а короткострокові на обігові кошти, при перегляді постачальницько-збутової політики майже ліквідовані. Отже, «Піца Челентано» це взірець діяльності франчайзингового підприємства в м. Суми.

2. З становищем «Картопляної хати» дещо складніше. Неможна сказати, що діяльність неефективна, але в порівнянні з попереднім роком, рентабельність власного капіталу дещо знизилася. Насамперед зауважимо, що витрати зросли в більшій мірі, ніж об'єм продажів, а отже і прибуток, і рентабельність продажів знизилася. Але як ми вже встановили, підприємство залучило капітал, для заміни і удосконалення обладнання, що в свою чергу дозволило збільшити оборотність капіталу і скоротити запаси, але підвищило амортизаційні витрати. А як ми знаємо залучений капітал відобразився у підвищенні кредитного навантаження. Але в даному випадку результуючим показником впливу на рентабельність власного капіталу стало саме підвищення витрат, більшими темпами, нуж зростання обсягів продажів.

3. Фінансове становище «Суші Студії» теж однозначно не можна визначити. Звичайно є позитивні зміни, досить суттєві. Рентабельність власного капіталу зросла в 2,7 рази, але до рівня «Піци Челентано», чи хоча б «Суші Студії», їй ще дуже далеко. Але заміни, а якщо вони позитивні це вже дуже добре. Почнемо з аналізу витрат, які зросли меншими темпами ніж виручка, що дозволило отримати більший прибуток, а отже і рентабельність продажів зросла з 1,4% до 3,4%. Також вагомий внесок зі сторони підвищення оборотності активів, що відбулося з рахунок ліквідацію непотрібних запасів, та перегляду постачальницько-збутової політики. Але в даному випадку судити про використання активів підприємства важко, бо приміщення знаходиться в оренді. Що ж до кредитної політики підприємства, то досить вагоме навантаження як довгострокових кредитів, так і короткострокових, що звичайно не на краще.

Отже ми проаналізували прибутковість кожного з франчайзингових підприємств, однозначно можна сказати, що даний бізнес більш прибутковий ніж приватний. Якщо середня рентабельність активів у місті Суми підприємств громадського харчування складає 2 %, то як ми бачимо «Піца Челентано» має 37,3%, «Картопляна Хата» 9,9%, а тільки-но відкритий ресторан японської кухні 4,5%. Погодьтеся це гарні умови для бізнесу.

3. Капітал. Ми вже торкалися питань, пов'язаних з коштами, за які придбані активи підприємства і їх шляхів отримання, але більш детально розглянемо в даному пункті. І почнемо свій аналіз з визначення потреби в обігових коштах, чи достатньо їх у підприємства, чи потрібно залучати. Представимо розрахунки у вигляді таблиці.

Таблиця 3.8 - Аналіз капіталу франчайзингових підприємств

№ п/п	Показники	«Піца Челентано»	«Картопляна Хата»	«Суші Студія»
		2007	2008	2007	2008	2007	2008
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Власний капітал, тис. грн..	550	550	500	500	700	700
2.	Пасиви, тис. грн..	1105,7	916,24	1168,2	918,2	1429,7	1629,7
3.	Довгострокові зобов'язання тис. грн..	179	156	340,6	320,6	430	310
4.	Перманентний капітал (рядок1 +рядок3), тис. грн..	729	706	840,6	820,6	1130	1010
5.	Короткострокові кредити, тис. грн..	20,6	6,8	-	-	45	36
6.	Авансований капітал(рядок3+рядок5)	199,6	162,8	340,6	320,6	430	310
7.	Витрати на сплату відсотків (рядок3*0,16), тис. грн..	28,64	24,96	54,49	131,29	68,8	49,6
8.	Дебіторська заборгованість, тис. грн..	1,3	-	50,4	37,1	2,3	1
9.	Виробничі запаси	7,2	0,5	5,5	1,3	3,2	0,4
10.	Робочий капітал, тис грн.. (рядок8 + рядок9- рядок5)	-12,1	6,3	55,9	38,4	-39,5	34,6
11.	Коефіцієнт фінансової незалежності,% (рядок1/рядок2)	49,7	60	42,8	54,4	39,6	53,28
12.	Коефіцієнт фінансової залежності, % (рядок2/рядок1)	50,3	40	47,2	45,4	60,4	46,72
13.	Коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів % (рядок6/рядок1)	36	29,6	68,12	64,12	61,4	44,2
14.	Коефіцієнт довгострокового залучення позичених коштів, % (рядок3/(рядок1+рядок3))	24,5	22,1	40,5	39,1	38,05	30,6
15.	Коефіцієнт фінансового левереджу	2,75	3,37	1,41	1,54	1,47	2,02

Проаналізуємо отримані дані:

1. Для початку згадаємо модель WCR, тобто величину робочого капіталу. Якщо вона негативна, як це в 2007 році «Піца Челентано» та «Суші Студія» то свідчить про те, що були додаткові кошти, це кредитні ресурси які підприємства використали в наступному році і отримали більший прибуток. В даному випадку позитивні значення даного показника аж ніяк не засвідчують браку коштів, це говорить про те, що вони використалися сповна. Це підприємства харчової галузі з великим коефіцієнтом оборотності активів, що дозволяє досить швидко використовувати надані кошти.

2. Коефіцієнт фінансової незалежності (залежності) показав, що кредитна політика підприємств виважена, бо його значення знаходяться в межах 4,4-0,6, що є оптимальними.

3. Коефіцієнт співвідношення власних і залучених коштів, показав, що найбільше кредитних коштів має «Картопляна хата» в структурі пасивів, але як наголошувалося раніше, дані кошти були залучені нещодавно на придбання обладнання і темпи зменшення їх в структурі балансу свідчать про позитивну тенденцію до змін, яка присутня і в «Суші Студії».

4. Коефіцієнт довгострокового залучення позичених коштів. В даному випадку слід сказати лише одне, зростання даного показника не спостерігається, отже підприємства цілком вільні від вантажу довгострокових зобов'язань.

5. Як вже наголошувалося коефіцієнт фінансового левереджу показує залежність підприємства від залучених коштів. І він показав, що дані ресторани цілком обходяться своїми силами у веденні бізнесу.

Отже проаналізувавши структуру і склад капіталу аналізованих підприємств, можна зробити висновок, що вони цілком незалежні від зовнішніх джерел фінансування і обходяться власними коштами, що характеризує їх як сильних конкурентів, які здатні вижити в скрутну хвилину.

4. Ефективність менеджменту. Насамперед це показники рентабельності, якщо проранжувати підприємства за зростанням в цілому даних показників, то на першому місці опиниться «Піца Челентано», потім «Картопляна Хата», третю позицію займе «Суші Студія». Але в даному випадку такого аналізу буде не достатньо. Тому проведемо аналіз, ще за декількома показниками. Стан організаційної структури певною мірою відображає здатність організації використовувати ринкові можливості. В даному випадку порівнюються кількість асортиментних позицій (в нашому випадку страв і напоїв), які здатні представити наші ресторани та конкуренти в середньому.

Таблиця. 3.9 - Аналіз представленого асортименті продукції франчайзингових підприємств

№ п/п	Показники	«Піца Челентано»	«Картопляна Хата»	«Суші Студія»
1.	Кількість асортиментних позицій, шт..	67	53	46
2.	Кількість асортиментних позицій в сер. на ринку, шт..	75	68	79
3.	Коефіцієнт відповідності асортименту, %, (рядок 1/рядок2)	89	75	60
4.	Кількість замовлень в місяць, шт..	9800	7200	2100
5.	Кількість потенційних замовлень в міс., шт..	10 050	7630	2900
6.	Коефіцієнт відповідності замовлень, %.	102,5	105,9	138

Отже порівнюючи дані, можемо сказати, що знову лідирую піцерія, бо коефіцієнт відповідності замовлень в неї найвищий, що говорить, що 89% всіх страв і напоїв, які можуть запропонувати схожі ресторани представлені в даному. Відповідно 75% та 60% наявні в «Картопляній Хаті» та «Суші Студії».

З коефіцієнтом відповідності замовлень таж справа, лише 2,5% не виконали план працівники «Піци Челентано», тоді як аналогічний показник «Суші Судії» складає 38%.

Оцінка ефективності менеджменту структури може здійснюватися на основі показників, що відображають окремі її характеристики. В даному випадку це частка інформації, що використовується для прийняття рішень у загальному обсязі інформації. Але ми не маємо змоги розрахувати даний показник, оскільки все що стосуються управлінської інформації є комерційною таємницею франчайзингового підприємства.

Таблиця 3.10 - Аналіз ефективністі витрат, пов'язаних із функціонуванням організаційної структури

№ п/п	Показники	«Піца Челентано»	«Картопляна Хата»	«Суші Студія»
		2007	2008	2007	2008	2007	2008
1.	Чистий прибуток, тис. грн	191,4	343,3	139,4	91,4	20,78	54,98
2.	Кількість управлінського персоналу, чол..	4	4	3	3	3	3
3.	Розмір чистого прибутку, що припадає на одного працівника апарату управління, тис. грн..	47,85	85,89	46,4	30,4	6,9	18,3
4.	Загальна заробітна плата управлінського персоналу за розрахунковий період, тис. грн..	5,2	5,4	4,8	4,8	3,7	4,2
5.	Розмір чистого прибутку на 1 грн витрат, що припадає на персонал управління, тис. грн	9,2	15,9	9,6	6,3	1,86	4,3

Важливим доповненням оцінки є показники, що характеризують ефективність витрат, пов'язаних із функціонуванням організаційної структури. Розрахунок даних показників також виконаємо в табличній формі.

Як і слід було очікувати і в даному випадку найкращі показники і «Піци Челентано». Друге і трете місце посіли відповідно «Картопляна Хата» та «Суші Студія». Така ж тенденція збереглася і по всім розглянутим позиціям, що характеризують ефективність менеджменту.

5. Відповідальність. Розгляд даного критерію передбачає комплексний аналіз по декільком позиціям. Насамперед це сплата податків, нас цікавить звичайно і самі розміри податків, що сплачуються підприємствами, щоб співставити їх один з одним і звичайно відсоток, в загальній сумі податків, сплачених підприємствами міста Суми. Даний аналіз представлений в таблиці.

Таблиця 3.11 - Порівняльна характеристика податкового навантаження підприємств-франчайзерів в місті Суми

№ п/п	Характеристика персоналу	Загальний розмір податків, що сплачені підприємствами міста Суми	«Піца Челентано»	«Картопляна Хата»	«Суші Студія»
1	2	3	4	5	6	7	8	9
			Абсолютне значення, тис. грн..	Частка в заг. сумі, %	Абсолютне значення, тис. грн..	Частка в заг. сумі, %	Абсолютне значення, тис. грн..	Частка в заг. сумі, %
1.	Податок на воду		19,78		15,65		12,7
2.	Податок на транспорт		22,5		15,9		23,5
3.	Виноградарство		171		145		156
4.	Комунальний податок		43,9		36,7		43,9
5	Плата за землю	11250			5,7	0,05	7,9	0,07
6.	Забруднення		3,4		3,7		3,2
7.	ПДВ	278342,7	211,25	0,075	184,69	0,07	176,58	0,06
8.	Податок на прибуток	14500	68,66	0,04	18,2	0,01	10,85	0,007
9.	Податок з доходів найманих працівників	252279	10,18	0,004	9,8	0,003	9,5	0,003
10.	Разом		489,67		440,34		448,13

Отже отримані дані засвідчують, що дані підприємства займають досить вагому частку в частині бюджету м. Суми, що формується за рахунок податків. Майже по 1% в структурі податків, найважливішими з яких є ПДВ, податок на прибуток та податок з доходів найманих працівників. При цьому частка обороту, що приходиться на аналізовані ресторани, в загальній сумі обороту ресторанів (з урахуванням обороту фізичних осіб підприємців) становить відповідно «Піца Челентано» 3,5%, «Картопляна Хата» 3,2%, «Суші Студія» майже 1,8%. Погодьтеся це не мало, якщо враховувати кількість ресторанів в місті Суми та швидкі темпи їх розвитку. Це досить динамічний ринок.

Другим аспектом нашого аналізу є розгляд заробітної плати підприємств і соціальних гарантій, також поза нашою увагою не залишиться і розвиток персоналу.

Таблиця 3.12 - Аналіз персоналу і заробітної плати працівників ресторанів

№ п/п	Характеристика персоналу	«Піца Челентано»	«Картопляна Хата»	«Суші Студія»
1	2	3	4	5
1.	Загальна кількість персоналу, з них	10	7	8
2.	Офіціантів	5	3	4
3.	Кухарів	2	2	1
4.	Прибиральниць	1	1	1
5.	Управлінський персонал	2	2	2
6.	Середня заробітна плата	800	750	860

Потрібно обмовитися, що персонал всіх трьох ресторанів це молоді люди в віці 18-23 роки, для них це спосіб підробітку, це перша робота, що дозволяє отримати безцінний досвід роботи з клієнтом. Це основні працівники офіціанти та кухарі, і заробітна плата варіює від 600 до 1000 грн. Ця тенденція спостерігається в усіх трьох закладах. Але треба зазначити, що кухар «Суші Студії» отримує більшу зарплатню, 1200 грн, що передбачає володіння певними спеціальними навичками в приготуванні японських страв і постійне підвищення кваліфікації, що проводиться безпосередньо франчайзером раз на пів року в місті Київ. Також персонал ресторанів представлений керівництвом: в особі директора «Картопляна Хата» та «Піца Челентано» мають спільного власника, менеджерів та бухгалтерів. Звичайно є й прибиральниці, що стежать за чистотою закладів, в усіх трьох закладах це інваліди, що доводить розумінні власниками проблеми працевлаштування інвалідів і заохочення їх до роботи.

Отже як ми вже і казали, розмір середньої заробітної плати на підприємствах майже не відрізняється, присутні премії, що вирізняють як окремих працівників за кращі успіхи в роботі. В «Картопляній Хаті» та «Піца Челентано» щомісяця проводиться змагання, що визначає кращого офіціанта по кількості замовлень, якому нараховується премія в розмірі 10% ставки. Чайові діляться порівну між всім колективом офіціантів. Премії кухарям та управлінському персоналу визначає щомісяця керівництво.

Заробітна плата завжди виплачуються своєчасно, штат працівників весь час змінюється, можливе розширення сезонне, при більшому потоці клієнтів залучається більша кількість офіціантів.

Необхідно зазначити, що навчання як і випробний термін триває тиждень. Існують курси підвищення кваліфікації, куди направляються кухарі та бухгалтера, що дозволяє весь час бути в курсу останніх тенденцій. Вони організовуються безпосередньо франчайзерами. Необхідно зазначити, що незважаючи на змінність колективу протягом певного часу, його об'єднаність і співпраця залежать від керівництва, яке в свою чергу організовує спільні свята, на яких відзначає кращих, також це спільні роботи за межами ресторанів (толоки, виїзди на професійні свята і т. д.). Керівництво «Суші Студії» співпрацює з тур оператором «Галопам по Европах», що дозволяє працівникам отримувати певні знижки на відпочинок.

Отже розвиток персоналу і його заохочення до праці враховані кожним з керівників ресторанів, що звичайно позитивно відзначається на їх роботі.

Розглянувши податки і заробітну плату, що сполучують франчайзери ми не помітили суттєвої різниці, це схожі підприємства, що працюють в одній галузі. А ось чи несуть вони відповідальність перед суспільством залучаючись до певних соціальних програм.

Про проведення толок і прибиранні суміжних територій ми вже обмовилися. Це необхідна умова існування будь-якого бізнесу в Сумах. За даними підприємствами закріплені ділянки по вулиці Харківській. Вже три роки працівники «Картопляної Хати» та «Піца Челентано» залучаються до прибирання дитячого парку навесні та восени. Керівництво «Суші Студії» зобов'язалося підтримувати в належному стані частину вулиці Харківській та декілька клумб, за якими наглядають.

Ось зі спонсорською допомогою складніше. Керівництво «Картопляної Хати» та «Піца Челентано» не афішуючи кожного року на Новий Рік виділяє кошти на привітання дітей дитячого будинку в місті Суми, вони є спонсорами турніру з тенісу і допомогли обдарованим дітям отримати необхідну форму і обладнання, щоб гідно представити Суми на обласному турнірі. Також добровільно працівники цих ресторанів допомагають в організації і проведенні святкових заходів дитячому садку для дітей-інвалідів, що по вулиці Прокоф'єва. В свою чергу керівництво «Суші Студії» допомагає спільці ветеранів, надаючи кошти на ліки та необхідні речі.

Активно франчайзери «Картопляна Хата» та «Піца Челентано»долучилися до боротьби за СНІДОМ, в ресторанах завжди є інформаційні листівки, які пропогандують здоровий спосіб життя і розповідають хворобу.

Отже дані ресторани є не лише прибутковими для їх власників, вони ще й «прибуткові» для суспільства в цілому. Не так багато підприємств в місті Суми, які хоча б якось долучаються до життя міста і його проблем, а франчейзингові компанії, це не тільки ресторани, що наповнюють бюджет і дбають про своїх працівників, але й соціально активні «мешканці» міста.

Ми провели аналіз умов і особливостей діяльності франчайзингових підприємств харчової галузі в місті Суми на прикладі ресторанів «Піца Челентано», «Картопляна хата» та «Суші Студія» за 10 обраними критеріями, але щоб узагальнити отриману інформацію і визначити лідера, а отже і найкращу з розглянутих франчайзингову пропозицію нам потрібно узагальнити дані і привести їх до єдиного виду.

В даному випадку ми визначили експертним шляхом вагомості кожного з описаних критеріїв та середній бал, що набрало підприємство по розглянутим критеріям, підсумувавши дані ми отримаємо середній бал, найбільший і визначить переможця, а отже найкращі франчайзингові умови.

Таблиця 3.13 - Рейтингова оцінка франчайзингових підприємств

№ п/п	Критерій	Вагомість	«Піца Челентано»	«Картопляна Хата»	«Суші Студія»
			Бал	Вагомість*Бал	Бал	Вагомість*Бал	Бал	Вагомість*Бал
1.	Довіра	0,075	5	0,375	5	0,375	4	0,3
2.	Розрізнення	0,075	4	0,3	5	0,375	5	0,375
3.	Мобільність знань	0,025	5	0,125	4	0,1	3,5	0,0875
4.	Пристосовність	0,015	5	0,075	5	0,075	5	0,075
5.	Задокументовані знання	0,015	5	0,075	5	0,075	5	0,075
6.	Можливості	0,1	4	0,4	4	0,4	3,5	0,35
7.	Повернення капіталовкладень	0,3	5	1,5	4	1,2	3,5	1,05
8.	Умови і тенденції ринку	0,1	4,5	0,45	5	0,5	5	0,5
9.	Капітал	0,12	5	0,6	4	0,48	3,5	0,42
10.	Ефективність менеджменту	0,1	5	0,5	5	0,5	3	0,3
11.	Відповідальність	0,075		0,375		0,375		0,375
12.	Разом	1		4,775		4,455		3,9075

Отже, на першому місці опинилася піцерія «Піца Челентано», на другому з невеликим відривом «Картопляна Хата», на третьому «Суші Студія». Давайте проаналізуємо отримані показники і бали. Найбільшу кількість балів, яку могло набрати підприємство за будь яким з критеріїв було 5 балів. Перший критерій характеризував самого франчайзера. В даному випадку 4 отримала лише «Суші Студія», оскільки ТОВ «Укрморепродукт» не так давно на ринку, як Fast Food Systems, має меншу кількість франчайзингових пропозицій, пропонує меншу кількість послуг при відкритті ресторану. Отже, як з боку клієнтів, що мало чули про дану компанію, так і з боку франчайзерів, яким важлива суть пропозиції, виправданий нижчий бал, ніж у конкурента.

Другим критерієм виступає розрізнення, в даному випадку програє саме піцерія, оскільки закладів даного формату досить багато. Ось «Картопляна Хата», що пропонує мексиканські страви представлена не такою великою кількість конкурентних ресторанів, «Суші Студія» це єдиний ресторан в Сумах японського формату. Якщо ж порівнювати між собою три представлені ресторани, то знову виграє «Суші Студія», оскільки «Піца Челентано» та «Картопляна Хата» дуже схожі між собою.

При аналізі мобільності передачі знань ми оцінювали швидкість розвитку мережі і кількість представлених ресторанів в ній. «Піца Челентано» отримала найвищий бал, оскільки представлена найбільшою кількість ресторанів, та найшвидшим темпом їх відкриття. Зменшення темпів розвитку мережі «Картопляна хата» оцінено в 4 бали. А швидкий темп розвитку та невелика кількість японських ресторанів «Суші Студія» заслуговує оцінки 3,5.

Критерії, що характеризують пристосовність т задокументовані знання, оцінені нами для кожного з ресторанів по 5 балів. Дані підприємства не мають суттєвих обмежень по їх відкриттю і роботі. А оцінити документацію, ми не маємо змоги, бо це комерційна таємниця.

А ось щодо, можливостей, тобто саме франчайзингових умов (паушального платежу, інвестицій і роялті) ми дійшли неоднозначного висновку. Як ми пам'ятаємо розміри паушального платежу однакові, але розмір інвестицій «Піца Челентано» та «Картопляна Хата» перевищує дану суму «Суші Студія» в 3 рази. З одного боку, при цьому не такий вагомий паушальний платіж, але не кожному під силу знайти 150 тис. $ для розвитку бізнесу. Якщо порівнювати розміри роялті то безперечно виграють «Піца Челентано» та «Картопляна Хата» з 1,5 % проти 3% «Суші Студія».

Найвагомішим критерієм є повернення капіталовкладень. При оцінці даного критерію, ми використовували показники рентабельності, по всім обрахованим лідирувала піцерія, що і отримала найбільшу кількість балів. На другому місці опинилася «Картопляна Хата» оскільки при аналізі факторів впливі на рентабельність підприємства ми виявили, що керівництво отримало кредит на заміну обладнання, що негативно відбився на роботі, зменшивши суму прибутку на суму сплати процентів. При цьому не відбулося передбачуваного значного зростання виробництва (прибутку) в розглянутих періодах, а лише зростання витрат (амортизаційні, на наладку, установку, обслуговування, навчання персоналу і т. д.). «Суші Студія» значно відстає по показникам рентабельності, але має не погані можливості, оскільки швидкими темпами збільшується прибуток, при чому витрати зменшуються, що дозволить, якщо справи підуть таким же чином, в недалекому майбутньому бути гідним конкурентом.

Умови ринку для всіх однакові, але поширеність в місті Суми закладів, що пропонують піцу, більше ніж мексиканських чи японських страв, що і відбилося в оцінці 4 по даному критерію для «Піца Челентано».

Оцінка капіталу аналізованих підприємств теж не є однозначною. Без сумніву на першому місці знаходиться «Піца Челентано», що оптимально використовую авансовані і власні кошти. За рахунок збільшення кредитних ресурсів «Картопляна Хата» наростила виробничі потужності, але втратила певну частку фінансової стійкості, що було нами враховано при виставленні балу 4. «Суші Студія» має чималі залучені і власні кошти, але в порівнянні з конкурентами по показникам все ж програє.

Ефективність менеджменту. Це найсуперечливіший критерій, який важко оцінити і проаналізувати. Він включає і показники рентабельності і системі власних методів оцінки. Але все ж ми дійшли висновку, що найбільшого балу заслуговує «Піца Челентано», на другому місці «Картопляна Хата», бронзу отримує «Суші Студія».

Відповідальність. Це звичайно дуже важко оцінити, але підприємства все ж дбають про добробут населення, є своєчасними платниками податків та заробітної плати. Керівництво не байдуже до проблем інших людей, тому це заслуговує найвищої оцінки.

Отже, найвигіднішими франчайзинговими умовами, не лише з позиції франчайзі чи франчайзера, а й з погляду суспільства, що пропонуються для відкриття підприємств громадського харчування, серед розглянутих нами трьох конкурентів є «Піца Челентано» та «Картопляна Хата», що є пропозиціями Fast Food Systems.

Але даний аналіз був би не повний, аби ми не запропонували заходи при втіленні яких, «Суші Студія» зрівняється з конкурентами по розглянутим критеріям або навіть стане лідером. При цьому виявлені і слабкі сторони в діяльності ресторану «Картопляна Хата», на що ми звернули увагу,

Почнемо аналіз з обґрунтування можливих заходів, щодо утримання позиції лідера «Піца Челентано» та можливості покращення становища. Отримані дані свідчать, що підприємству доцільно і можливо нарощувати об'єми випуску продукції, але лише на 2,5% про що свідчить коефіцієнт відповідності замовлень. Також можливе розширення асортиментних позицій в порівнянні з середньо галузевими на 11%. Це дозволить вирізнитися підприємству серед інших схожих піцерій. Також план приміщення дозволяє поставити ще один столик на 4 місяця, що в середньому збільшить ще на 1,5% кількість замовлень. А це в свою чергу позитивно відіб'ється на розмірі прибутку. При цьому понесені витрати окупляться вже через 1,5 - 2місяці.

Аналіз ресторану «Картопляна Хата» показав, що він втрачав свої конкурентні переваги, через отриманий в минулому кредит на придбання обладнання, який ліг тягарем, а не приніс очікуваного зростання доходів. Тому оптимально буде переглянути виробничу програму і завантажити наявні потужності. Це дозволить збільшити оборотність активів, що в свою чергу збільшить виручку, а отже і прибуток. При цьому витрати суттєво не зростуть. Але при цьому необхідно забезпечити необхідний потік відвідувачів, наявний потенціал у розмірі 6%, але якщо при цьому поставити ще додаткові столики на літньому майданчику і розширити асортимент продукції хоча б на 15-20%, то гарантовано прибуток зросте на 18%, що дозволить швидко розплатитися з кредитом і надалі отримувати стабільні прибутки. Даний ресторан є вагомим конкурентом «Піци Челентано» і в праві бути кращим. Для цього необхідно лише залучити більше клієнтів, що можливо дещо зміною меню, доповнення його новими стравами. Ми також можемо запропонувати підвищити дещо ціни, до рівня середнього замовлення в піцерії, що дозволить підвищити прибуток на 2%.