Проведем технико-экономическое обоснование разработки данного проекта. Технико-экономическое обоснование состоит в следующем:

- выбор базы сравнения;

- расчет капитальных, эксплуатационных и прочих затрат на разработку программного обеспечения;

- определение трудоемкости и стоимости программного обеспечения;

- расчет цены программного обеспечения;

- определение показателей финансово-экономической эффективности.

Исходные данные расчетов приведены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Исходные данные для проведения технико-экономических расчетов

2.3 Проведение технико-экономических расчетов

2.3.1 Расчёт затрат на разработку программы

Суммарные затраты на разработку программного обеспечения рассчитываются по следующей формуле:

(1)

где S_ЗП - затраты по заработной плате ведущего специалиста-программиста;

S_НАК - накладные расходы.

Затраты по заработной плате ведущего специалиста-программиста рассчитываются по формуле:

(2)

где ОЗП - основная заработная плата ведущего специалиста-программиста за месяц (20000 руб.);

t_pi - время, необходимое для разработки программы программистом i-го разряда (Чел. - мес.);

_д - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату разработчика программы, в долях к сумме основной заработной платы;

_с - коэффициент, учитывающий начисления в страховые фонды на заработную плату разработчика программы, в долях к сумме основной заработной плате разработчика.

Программное обеспечение разрабатывалось 90 дней, если учесть, что в одном месяце 22 рабочих дня, то:

(3)

Таким образом, затраты по заработной плате инженера-программиста составят:

(4)

Накладные затраты рассчитываются с учетом _н - коэффициента, определяющего уровень накладных расходов организации по формуле:

(5)

Итак, суммарные затраты на разработку составляют:

(6)

Оптовая цена разработанной программы определяется по следующей формуле:

(7)

Где Z_П - оптовая цена (цена разработчика) (руб.);

Zп - планируемое тиражирование (шт.);

S_РП - суммарные затраты на разработку программы (руб.);

П - прибыль, рассчитанная по формуле

(8)

Где _н - норматив рентабельности, учитывающий прибыль организации, разрабатывающей данную программу в долях ко всем затратам данной организации на разработку программного обеспечения.

Итак,

(9)

Розничная цена программы рассчитывается с учетом налога на добавленную стоимость (НДС = 18%) по формуле:

(10)

(11)

2.3.3 Расчёт капитальных вложений

Капиталовложения, связанные с работой ЭВМ рассчитываются по формуле:

(12)

где С_ЭВМ - стоимость ЭВМ (руб.);

S_T - стоимость транспортировки ЭВМ (руб.);

S_М - стоимость монтажа ЭВМ (руб.);

S_З - стоимость запасных частей (руб.);

S_ПЛ - стоимость площади установки ЭВМ (руб.).

Поскольку площадь, отводимая под установку ЭВМ, в данном случае не существенна, то этим коэффициентом можно пренебречь.

Итак, произведем расчет коэффициентов входящих в формулу расчета величины капиталовложений:

(13)

Капиталовложения в ЭВМ составляют:

(14)

Эксплуатационные расходы на ЭВМ рассчитываются по формуле:

(15)

где Т_{М.В. -} машинное время для решения задач с помощью разработанной программы, (маш. час/год);

е_ч - эксплуатационные расходы, приходящиеся на 1 час работы ЭВМ;

Z_П - цена, по которой продается программное обеспечение (руб.);

Т_{С -} срок службы программы (г).

Полезный фонд времени работы ЭВМ рассчитывается по формуле:

(16)

Где Т_ОБЩ - общий фонд времени работы ЭВМ (дни); Т_ОБЩ = Т_Р;

N_СМ - количество смен работы ЭВМ;

t_СМ - время одного рабочего дня (час);

- простои ЭВМ (в процентах от общего фонда времени работы ЭВМ).

Полезный фонд времени работы ЭВМ получим:

(17)

Машинное время для решения задач с помощью данной программы рассчитывается по формуле:

(18)

Где

q_I - количество I-задач, решаемых потребителем в год (шт.);

t_мвI - время решения I-ой задачи, разработанной программой (маш. час).

(19)

Эксплуатационные расходы, приходящиеся на 1 час работы ЭВМ, оцениваются по формуле:

(20)

Где А₀ - амортизационные отчисления (руб.);

S_зп - затраты по заработной плате инженера в год (руб. /год);

S_эл - стоимость потребляемой энергии (руб.);

R_рм - затраты на ремонт ЭВМ (руб.);

Т_пол - полезный годовой фонд работы ЭВМ, (маш. час/год).

Амортизационные отчисления рассчитываются с учетом нормы амортизации (а_н =12,5 %):

(21)

Затраты по заработной плате инженера за год рассчитывается по формуле:

(22)

где _с - коэффициент, учитывающий начисления в страховые фонды на заработную плату пользователя программы, в долях к сумме основной заработной плате разработчика.

_д - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату разработчика программы, в долях к сумме основной заработной платы;

ОЗП - основная заработная плата инженера за месяц 1-го разряда (10000 руб.).

Рассчитываем годовые затраты по заработной плате и социальным отчислениям для инженера:

(23)

Стоимость потребляемой энергии оценивается по формуле:

(24)

где P - мощность, потребляемая ЭВМ (кВт);

Т_ПОЛ - полезный годовой фонд работы ЭВМ (маш. час/год);

Z_ЭЛ - тариф за 1 кВт/час (руб. /кВт).

Итак, произведем расчет стоимости потребляемой энергии:

(25)

Затраты на ремонт ЭВМ:

(26)

Произведем вычисление эксплуатационных расходов, приходящихся на 1 час работы ЭВМ:

(27)

Далее вычислим эксплуатационные расходы на ЭВМ:

(28)

Денежный годовой экономический эффект оценивается по следующей формуле:

(29)

где Е_мэ - экономия стоимости машинного времени (руб.);

_н - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений;

К_э - экономия капитальных вложений (руб.).

Расчет экономии капитальных вложений производится по формуле:

(30)

где

Т_мв - машинное время для решения задач с помощью разработанной программы (маш. час/год);

К_ЭВМ - капиталовложения в ЭВМ (руб.);

Т_пол - полезный годовой фонд работы ЭВМ (маш. час/год);

Т_мв1 - машинное время для решения задач базовой программой рассчитывается с учетом t'_мвI - время решения I-ой задачи базовой программой.

(31)

Произведем расчет экономии капитальных вложений по формуле:

(32)

Расчет экономии стоимости машинного времени производится по формуле:

(33)

где е_ч - эксплуатационные расходы, приходящиеся на 1 час работы ЭВМ;

Т_{М. В.1} - машинное время для решения задач базовой программой (маш. час/год);

Т_{М.В. -} машинное время для решения задач с помощью разработанной программы (маш. час/год).

Произведем расчет экономии стоимости машинного времени по формуле:

(34)

Денежный годовой экономический эффект составит:

(35)

2.3.6 Определение показателей эффективности инвестиций

Капитальные вложения на разработку и внедрение объектов проектирования, рассматриваются как инвестиции, необходимые для получения прибыли. Экономическая эффективность данных проектов характеризуется системой показателей, отражающих соотношение финансовых результатов и затрат.

Важным моментом при проведении расчетов является выбор масштабов цен. При отсутствии инфляции используют постоянные (базовые) цены, действующие на момент расчета. В условиях высокой инфляции, что характерно для России, целесообразно проводить расчет, соизмеряя разновременные затраты и результаты, путем дисконтирования. Для этого используется норма дисконта (Е).

(36)

где а - цена капитала;

b - коэффициент учитывающий риск;

с - уровень инфляции на валютном рынке.

(37)

Приведение осуществляется путем умножения затрат и результатов на коэффициент дисконтирования (КД), равный

(38)

где Т - период дисконтирования (гг.).

Оценка проекта, сравнение вариантов и выбор оптимального производится с использованием следующих показателей:

- чистая дисконтированная стоимость (текущая дисконтированная стоимость), т.е. доход;

- внутренняя норма доходности (рентабельность);

- индекс доходности;

- срок окупаемости.

Для того чтобы рассчитать данные показатели, необходимо составить план денежных потоков (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - План денежных потоков

Размер выручки от реализации определяется с учетом прогнозируемой потребности в разработанном программном обеспечении по годам и розничной цены в тыс. руб.

Чистая дисконтированная стоимость (ЧДС) определяется как сумма потоков реальных денег, приведенная за весь расчетный период к начальному году:

(39)

где Р_t - результат в t-ом году;

З_t - затраты в t-ом году;

Т - период дисконтирования.

Вычисление чистой дисконтированной стоимости и текущей дисконтированной стоимости приведено в таблице 2.3.

Внутренняя норма доходности (рентабельность) представляет собой ту ставку дисконта (Е_ВН), при которой ЧДС = 0. Ее вычисление является итеративным процессом, который начинается с барьерной ставки (Е), если при этом ЧДС положительная, то в следующей итерации используют более высокую ставку, если отрицательная - то более низкую.

Таблица 2.3 - Дисконтированная стоимость и текущая дисконтированная стоимость

,

,

,

,

Точное значение Е_ВН вычисляется по формуле при шаге в 1% (при большем шаге числитель умножается на величину шага).

(40)

где Е_{ЧДС (+) -} значение ставки дисконта, при которой ЧДС принимало последнее положительное значение;

ЧДС (+) - последнее положительное значение ЧДС;

ЧДС (-) - последнее отрицательное значение ЧДС.

Зависимость чистой дисконтированной стоимости от нормы дисконта, представлена в таблице 2.4 и отражена рисунке 2.1.

Таблица 2.4 - Зависимость ЧДС от нормы дисконта

Рисунок 2. 4 - Зависимость ЧДС от нормы дисконта

Таким образом, точное значение лежит в переделах от 62 до 63 %.

Таблица 2.5 - Расчет внутренней нормы дисконта

Точное значение внутренней нормы доходности (рентабельность) составит:

(41)

Рассчитанное значение Е_ВН, составляющее %, превышает фактическую норму дисконта Е_ВН=15,5%, следовательно, инвестиции в данный проект оправданы. Индекс доходности (ИД) рассчитывается по формуле:

(42)

Где К - приведенная величина инвестиций, рассчитывающаяся по формуле

(43)

где K_t - величина инвестиций в t-ом году.

Индекс доходности (ИД) проекта составляет:

(44)

Рассчитанное значение ИД больше единицы, следовательно, разработку программы можно считать эффективной и экономически обоснованной.

Средняя рентабельность разработки рассчитывается по формуле:

(45)

где ИД - индекс доходности проекта;

Т-срок службы программы.

Средняя рентабельность разработки в нашем случае составит:

(46)

Срок окупаемости инвестиционного проекта (Т_ок) - это период времени, который потребуется для возмещения инвестиций. Т_ок определяют с учетом дисконтирования, путем суммирования ежегодных поступлений до определенного периода, в котором они превзойдут первоначальные расходы денежных средств.

Определим Т_ок графическим методом. График, изображенный на рисунке 2.2, строится по данным таблицы 2.3.

Как видно по графику, значение Т_ок составляет примерно 1,4 года.

Рисунок 2. 5 - Определение срока окупаемости проекта

Обобщенные технико-экономические показатели разработки программы сведены в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Обобщённые технико-экономические показатели проекта

По полученным результатам проведенных вычислений величина ТДС>0, значение индекса доходности ИД > 1, а рассчитанная Е_ВН=62,85% превышает фактическую норму дисконта Е_ВН=15,5%,. Это позволяет сделать вывод о том, что вложение инвестиций в разработку данного проекта является экономически целесообразным.

Зачастую в самых разных областях человеческой деятельности встаёт проблема автоматизации. Помимо уже выработанных стандартных решений в сферах документооборота и интернет-услуг, существует ряд задач, требующих особого подхода. Одной из таких задач можно назвать разработку программ-имитаторов, с помощью которых становится возможным функционирование автоматизирующей системы, без реализации всех её компонентов. Важная особенность таких программ - тесная связь с предметной областью, что обуславливает уникальность её решения, а, следовательно, и отсутствие прямых конкурентов на рынке.

В данном дипломном проекте поставлена задача разработать подсистему имитаторов средств обнаружения и противодействия беспилотным летательным аппаратам.

Идея проекта заключается в разработке подсистемы для осуществления программной имитации средств обнаружения и противодействия беспилотным летательным аппаратам. Подсистема должна моделировать работу различных типов средств обнаружения и противодействия и осуществлять обмен информацией с другими элементами системы.

Для разработки потребуется новейшее оборудование и технологии. Реализацию планируется провести в течение 90 дней. Для обеспечения материально-технической базы потребуется 168905 руб. Это необходимо для покрытия общих операционных расходов, непредвиденных издержек и различных единовременных начальных издержек, а так же затраты на заработную плату разработчика программы. Розничную цену планируется установить 230201 руб., предполагаемая рентабельность 38% и срок окупаемости около 1,4 года.

Исследование рынка показало, что существует потребность в разработке подсистемы имитаторов средств обнаружения и противодействия беспилотным летательным аппаратам. Основная цель первого года производственной деятельности заключается в активной поддержке программного обеспечения и общем анализе функционирования всей системы, выявлении и устранении недочётов, возникающих в ходе эксплуатации.

За счёт тесного взаимодействия с заказчиком ожидается полное соответствие его требованиям к проекту.

Взаимодействие планируется осуществлять следующими мерами:

- организация инструктажей операторов-пользователей с целью разъяснения вопросов, которые могут возникнуть в ходе эксплуатации обновлённой подсистемы;

- сбор сведений о функционировании подсистемы, учёт предложений пользователей по улучшению работы подсистемы;

- снабжение заказчика новыми руководствами оператора и отчётами об исправленных недочётах и проведённых улучшениях;

- поддержка подсистемы со стороны заказчика на актуальном уровне.

На второй и последующие года работы основной задачей станет не только поддержка существующего программного обеспечения, но и расширение функционала подсистемы, а так же реализация созданных программ в новых средах средств разработки. Достижению этой цели будут способствовать следующие мероприятия:

- активное взаимодействие с заказчиком с целью выявления необходимых улучшений в работе подсистемы;

- приобретение, изучение и использование новых средств разработки;

- введение новых функций подсистемы и улучшение существующих.

- Данные меры позволят постоянно поддерживать проект на современном уровне, что положительно скажется на окупаемости проекта в целом.

Организационные меры:

- генеральный директор занимается работой с кадрами, заключает договоры на поставку продукции в организации и учреждения, посещает выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставку оборудования в случае его износа, технического старения;

- коммерческий директор проводит исследования рынка, выполняет расчеты, связанные с изменениями в технологии;

- бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача зарплаты);

- инженер программист осуществляет разработку программных средств подсистемы и контролирует её качество;

- технический менеджер встречается с заказчиками, оговаривает условия будущих контрактов, подготавливая благоприятные условия для работы коммерческого директора.

Производство программного обеспечения является наукоемкой отраслью, поэтому осуществлять проект будут специалисты в данной области. Необходимо приобрести оборудование для разработки программ.

Для обеспечения материально-технической базы потребуется 188 рублей. Это необходимо для покрытия общих операционных расходов, непредвиденных издержек и различных единовременных начальных издержек, а так же затраты на заработную плату разработчика программы. Для осуществления проекта потребуется 90 дней.

По полученным результатам проведенных вычислений значение индекса доходности больше 1, а рассчитанная внутренняя норма доходности (рентабельность) равна , что превышает фактическую норму дисконта равную 15,5 %. Это позволяет сделать вывод о том, что вложение инвестиций в разработку данного проекта является экономически целесообразным.

3. Анализ опасных и вредных факторов, воздействующих на оператора ЭВМ