Разработка учебно-методического модуля по проектированию автоматизированной системы управления в TRACE MODE 6 (на примере объектов с ЦППН-8 Приобского месторождения ООО "РН-Юганскнефтегаз")

Если для финансирования проекта привлекается не только собственный, но и заемный капитал, то доходность такого проекта должна компенсировать не только риски, связанные с инвестированием собственных средств, но и затраты на привлечение заемного капитала. Учесть стоимость и собственных, и заемных средств позволяет показатель средневзвешенной стоимости капитала (WACС), который рассчитывается по формуле (10):

WACC= Re(E/V) + Rd(D/V) (1 - tc),	(6)

где R_e - ставка доходости собственного (акционерного) капитала, рассчитанная, как правило, с использованием модели САРМ;

E - рыночная стоимость собственного капитала (акционерного капитала). Рассчитывается как произведение общего количества обыкновенных акций компании и цены одной акции;

D - рыночная стоимость заемного капитала. На практике часто определяется по бухгалтерской отчетности как сумма займов компании. Если эти данные получить невозможно, то используется доступная информация о соотношении собственного и заемного капиталов аналогичных компаний;

V = E + D - суммарная рыночная стоимость займов компании и ее акционерного капитала;

R_d - ставка доходности заемного капитала компании (затраты на привлечение заемного капитала). В качестве таких затрат рассматриваются проценты по банковским кредитам и корпоративным облигациям компании. При этом стоимость заемного капитала корректируется с учетом ставки налога на прибыль. Смысл корректировки заключается в том, что проценты по обслуживанию кредитов и займов относятся на себестоимость продукции, уменьшая тем самым налоговую базу по налогу на прибыль⁵;

t_c - ставка налога на прибыль.

Описанный выше подход для расчета ставки дисконтирования могут использовать не все предприятия. Во-первых, этот подход не применим по отношению к компаниям, которые не являются открытыми акционерными обществами, следовательно, их акциями не торгуют на фондовых рынках. Во-вторых, этот метод не смогут применить и фирмы, у которых нет достаточной статистики для расчета своего в-коэффициента, а также не имеющие возможности найти предприятие-аналог, чей в-коэффициент они могли бы использовать в собственных расчетах. Для определения ставки дисконтирования таким компаниям следует использовать иные методы расчета.

Кумулятивный метод оценки премии за риск

Одним из наиболее распространенных на практике способов определения ставки дисконтирования является кумулятивный метод оценки премии за риск. В основе этого метода лежат предположения о том, что:

? если бы инвестиции были безрисковыми, то инвесторы требовали бы безрисковую доходность на свой капитал (то есть норму доходности, соответствующую норме доходности вложений в безрисковые активы);

? чем выше инвестор оценивает риск проекта, тем более высокие требования он предъявляет к его доходности.

Исходя из этих предположений при расчете ставки дисконтирования необходимо учесть так называемую «премию за риск». Соответственно формула (11) расчета ставки дисконтирования будет выглядеть следующим образом:

R = Rf + R1 +… + Rn,	(7)

где R - ставка дисконтирования;

R_f - безрисковая ставка дохода;

R₁ +… + R_n - рисковые премии по различным факторам риска.

Наличие того или иного фактора риска и значение каждой рисковой премии на практике определяются экспертным путем.

Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов рекомендуют учитывать три типа риска при использовании кумулятивного метода:

? страновой риск;

? риск ненадежности участников проекта;

? риск неполучения предусмотренных проектом доходов.

Страновой риск можно узнать из различных рейтингов, составляемых рейтинговыми агентствами и консалтинговыми фирмами (например, специализирующейся на этом немецкой фирмой BERI). Размер премии за риск, характеризующий ненадежность участников проекта, согласно Методическим рекомендациям не должен быть выше 5%. Поправку на риск неполучения предусмотренных проектом доходов рекомендуется устанавливать в зависимости от цели проекта.

К недостаткам данного метода можно отнести его субъективность (зависимость от экспертных оценок рисков). Кроме того, он значительно менее точен, чем метод расчета ставки дисконтирования WACC на основе САРМ.

Определение ставки дисконтирования экспертным путем

Самый простой путь определения ставки дисконтирования, который используется на практике, - это установление ее экспертным путем или исходя из требований инвестора. В таблице 5.3 приведем диапазоны значений поправки на риск применяемые в большинстве случаев.

Таблица 5.3 - Поправки на риск неполучения предусмотренных проектом доходов

Величина риска	Цели проекта	Поправки на риск, %
Низкий	Вложения в развитие производства на базе освоенной техники	3 - 5
Средний	Увеличение объема продаж существующей продукции	8 - 10
Высокий	Производство и продвижение на рынок нового продукта	13 -15
Очень высокий	Вложения в исследования и инновации	18 - 20

Однако нужно учитывать, что экспертный метод будет давать наименее точные результаты и может привести к искажению результатов оценки проектов. Поэтому автор рекомендует при определении ставки дисконтирования экспертным путем или кумулятивным методом обязательно проводить анализ чувствительности проекта к изменению ставки дисконтирования. Тогда инвестор сможет более точно оценивать риски проекта и его эффективность.

Существуют и другие альтернативные подходы к расчету ставки дисконтирования, например с помощью теории арбитражного ценообразования или модели дивидендного роста. Однако эти теории достаточно сложны и редко применяются на практике, поэтому в рамках данной статьи не рассматриваются.

Подводя итог, отметим, что большинство предприятий в процессе работы сталкиваются с необходимостью определения ставки дисконтирования. Поэтому следует помнить, что наиболее точное значение этого показателя можно получить при использовании метода WACC, остальные же методы дают значительную погрешность. Но в нашем случае, в целях определения экономической эффективности при продвижении на рынок новой продукции - учебно-методического модуля и в виду нехватки информации мы воспользуемся экспертным путем определения ставки дисконтирования. Примем ставку дисконтирования равной 15%.

Расчет экономической эффективности проекта

Перед проведением расчета экономической эффективности необходимо произвести расчет затрат на реализацию мероприятия. Рассчитаем сметную стоимость организации программы - курсов повышения квалификации для инженеров по автоматизации, на базе Тюменского Государственного Нефтегазового Университета.

Начнем расчет с определения заработной платы преподавателей.

Расчет затрат на заработную плату проведем по формуле (12):

,	(8)

где: З_З/П - затраты на заработную плату,

К_Ч - количество часов,

Ц_Ч - стоимость часа работы преподавателя,

Q - объем часов в курсе,

P_Г - периодичность курсов (в год).

При количестве преподавателей 3 человека, в соответствии с формулой (12) стоимости часа работы 100 руб., объеме одного курса 48 часов и периодичности 4 раза в год получим:

	(9)

Затраты на единый социальный налог при данном уровне заработной плате рассчитываются по формуле (14):

,	(10)

где З_ЕСН - затраты на единый социальный налог (руб.);

ЕСН - ставка единого социального налога.

Рассчитаем затраты на единый социальный налог в соответствии с формулой (15):

	(11)

Кроме этого, необходимо учесть затраты на приобретение официальной, платной версии SCADA TRACE MODE. В аудиториях для проведения курсов необходимо установить инструментальную систему TRACE MODE 6.05 для Windows на 512 точек ввода-вывода. Ее стоимость составляет 525 у. е. С учетом внутреннего курса компании AdAstra 32 рубля за у. е. Стоимость 11 инсталляций определяется по формуле(16):

,	(12)

где Ц_И - затраты на покупку и установку;

Q_И - кол-во инсталляций;

С_И - стоимость одной инсталляции в у. е.;

КР_у.е. - курс условной единицы в компании AdAstra.

Рассчитаем стоимость 11 инсталляций инструментальной системы SCADA TRACE MODE в соответствии с формулой (16):

.	(13)

Годовая норма затраты на амортизацию оборудования линейным способом составляет 10% от стоимости нематериальных активов (инструментальной системы SCADA TRACE MODE). Расчет затрат на амортизацию производится по формуле (18):

,	(14)

где З_Г.А - годовые затраты на амортизацию;

Н_А - норма амортизации в год.

Рассчитаем затраты на амортизацию в год в соответствии с формулой (19).

.	(15)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в нашем случае представляют собой стоимость электроэнергии потребляемой 10 компьютерами обучающихся на курсах и 1 компьютером преподавателя. Так как информация о других затратах нам не доступна, расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования проведем по формуле (20) расчета затрат на электроэнергию:

,	(16)

где: W - мощность блока питания одного компьютера,

Q_PC - количество компьютеров,

T - общее время работы одного компьютера,

Ц_Э.Э - стоимость 1 ватта электроэнергии в час,

Р_Г - периодичность курсов в год.

В этом случае, в соответствии с формулой (21) расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составят:

	(17)

Расчет коммерческих расходов (расходов на рекламу) произведем исходя из выпуска рекламных брошюр размером 100 на 200 мм. Стоимость выпуска одной такой брошюры в выбранном случайно рекламном агентстве составляет 16 руб. Объем брошюр примем равных 350 штукам. Расчет коммерческих расходов осуществляется по формуле (22):

,	(18)

где: Р_К - коммерческие расходы в год,

Ц_P - цена одной рекламной брошюры,

Q_Р - кол-во брошюр.

Исходя из приведенных выше данных, итоговые коммерческие расходы рассчитаем по формуле (23):

	(19)

Расчет итоговых затрат за 1 год, произведем по формуле (24):

,	(20)

где: З_З/П - затраты на заработную плату;

З_ЕСН - затраты на ЕСН;

Ц_И - стоимость 11 инсталляций;

З_Г.А. - годовые затраты на амортизацию;

Р_С - расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

Р_К - коммерческие расходы.

Общие расходы на реализацию курсов, в соответствии с формулой (25), за 1 год составят:

,	(21)

Налог на добавленную стоимость при затратах равных 279584,26 (руб.) и ставке налога 0,18 за 1 год составит 50325.17 (руб.).

Итого затрат за 1 год, с учетом налога на добавленную стоимость:

	(22)

Установим стоимость курсов на одного человека равной 14000 руб. При периодичности курсов раз в квартал ожидаема годовая выручка определяется по формуле (27):

,	(23)

где, В_год - годовая выручка, руб.;

Ц - стоимость курсов для 1 человека,

n - количество человек в группе,

Т - периодичность курсов в год.

Произведем расчет годовой основываясь на формулы (28):

,	(24)

Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле (29):

,	(25)

где Е - коэффициент дисконтирования;

С_Д - ставка дисконтирования.

Исходя из принятой ставки дисконтирования равной 15%, коэффициент дисконтирования составит:

,	(26)

Экономический эффект за n-ый год определяется по формуле (31):

,	(27)

где Д_n - доходы за n-ый год, руб.;

Р_n - расходы за n-ый год, руб.;

Е - коэффициент дисконтирования.

Рассчитаем экономический эффект (за 1 год) согласно формуле (32):

,	(28)

Для определения экономической эффективности за 2 год необходимо учитывать, что в 1 году уже были учтены затраты на инсталляцию. Таким образом, согласно формуле (33):

	(29)

Налог на добавленную стоимость при затратах равных 95584,26 (руб.) и ставке налога 0,18 за 2 год составит 17205,17 (руб.).

Итого затрат за 2 год, с учетом налога на добавленную стоимость:

	(30)

Рассчитаем экономический эффект (за 2 год) согласно формуле (35):

	(31)

Срок окупаемости проекта рассчитывается по формуле (36):

	(32)

где ?К, - капиталовложение в оборудования;

?И - экономия издержек.

В нашем случае, в соответствии с формулой (37) срок окупаемости составит:

	(33)

Заключение

В данном дипломном проекте был разработан учебно-методический модуль по проектированию автоматизированной системы управления в программном пакете TRACE MODE 6, включающий в себя:

а) алгоритм проектирования автоматизированной системы управления в программном пакете TRACE MODE 6;

б) алгоритм разработки шаблонов экранов оператора в программном пакете TRACE MODE 6;

в) алгоритм разработки шаблона программ управления в программном пакете TRACE MODE 6.

В результате был разработан проект автоматизированной системы управления перекачкой нефти в программном пакете TRACE MODE 6.

Проведен анализ социально-экономической эффективности проекта. Разработанный учебно-методический модуль позволяет повысить эффективность обучения студентов проектированию автоматизированной системы управления технологическим процессом.

Рассмотрены вопросы безопасности и экологичности проекта, произведен расчет искусственного освещения.

Список использованных источников

1 Анзимиров Л.В. 2005-2006: Развитие технологий TRACE MODE. // Материалы XII Международной конференции «Управлние производство в системе TRACE MODE» - М.: «AdAstra Research Group», Ltd, 2007.

2 Безопасность жизнедеятельности и промышленная безопасность: Учебное пособие/под ред. проф. Шантарина В.Д. - Тюмень: ТюмГНГУ, 2001. - 308 с.

3 Ганжерли А.П. Как избежать ошибок при подборе программного обеспечения SCADA TRACE MODE 6 для проекта АСУТП. // Материалы XIII Международной конференции «Управлние производство в системе TRACE MODE» - М.: «AdAstra Research Group», Ltd, 2007.

4 Глухов Ф.В. Новые графические возможности TRACE MODE 6. // Материалы XII Международной конференции «Управлние производство в системе TRACE MODE» - М.: «AdAstra Research Group», Ltd, 2007.

5 Глухов Ф.В. Новые технологии разработки операторского интерфейса в SCADA TRACE MODE 6. // Материалы XI Международной конференции «Управлние производство в системе TRACE MODE» - М.: «AdAstra Research Group», Ltd, 2007.

6 ГОСТ Р МЭК 60073-2000. Интерфейс человекомашинный. Маркировка и обозначения органов управления и контрольных устройств. Правила кодирования информации;

7 ГОСТ 34.601-90. Информационная технология. Комплекс стандартов на автоматизированные системы. Автоматизированные системы. Стадии создания.

8 Деменков Н.П. О технико-экономических показателях выбора системы управления и диспетчеризации. // Материалы XII Международной конференции «Управлние производство в системе TRACE MODE» - М.: «AdAstra Research Group», Ltd, 2007.

9 Деменков Н.П. SCADA-системы как инструмент проектирования АСУ ТП: Учеб. Пособие. - М.: «МГТУ им. Н.Э. Баумана», 2004. - 328 с.: ил.

10 Клюев А.С., Глазов Б.В, Дубровский А.Х. Проектирование систем автоматизации технологических процессов. - М.: Энергия, 1980. - 512 с.

11 Клюев А.С., Минаев П.А. Наладка систем контроля и автоматического управления. - Л.: «Стройиздат», 1980. - 208 с.

12 Куцевич Н.А. SCADA-системы и муки выбора // Мир компьютерной автоматизации. 1999. №1. с. 72-78.

13 Методические указания к оценке экономической эффективности автоматизированных систем в курсовом и дипломном проектировании для студентов специальности АСОиУ, АТП, УИТС дневного и заочного обучения. Силифонкина М.А., Ермакова М.П., Отв.ред. Руднева Л.Н. Тюмень: ТюмГНГУ, 2003 г. - 33 с.

14 Нестеров А.Л. Проектирование АСУТП. Методическое пособие. Книга 1. - СПб: «ДЕАН», 2006. - 552 с.

15 Петров Д.Ю. Применение TRACE MODE в учебном проессе. // Материалы XIII Международной конференции «Управлние производство в системе TRACE MODE» - М.: «AdAstra Research Group», Ltd, 2007.

16 Таршин В.В. Технология генерирования, визуализации отчетов о работе АСУ ТП средствами сервера документирования. // Материалы XIII Международной конференции «Управлние производство в системе TRACE MODE» - М.: «AdAstra Research Group», Ltd, 2007.

17 Токарев А.Ю. Технология разработки АСУТП с горячим резервированием контроллеров и серверов реального времени в TRACE MODE 6. // Материалы XIII Международной конференции «Управлние производство в системе TRACE MODE» - М.: «AdAstra Research Group», Ltd, 2007.

18 Щепелин А.Н. Опыт разработки систем диспетчеризации в SCADA TRACE MODE 6. // Материалы XIII Международной конференции «Управлние производство в системе TRACE MODE» - М.: «AdAstra Research Group», Ltd, 2007.

19 Trace Mode 6. Руководство пользователя. Интегрированная SCADA/HMI-SOFTLOGIC-MES-EAM-HRM-система для разработки АСУ ТП, АСКУЭ и систем управления производством. 8-е изд. - М.: «AdAstra Research Group», Ltd, 2006. - 619 с. ил.

20 www.adastra.ru

Размещено на Allbest.ru