Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

программный сердечнососудистый экономический

Система кровообращения является одной из важнейших систем организма. Уровень системного кровообращения определяется:

* деятельностью сердца;

* тонусом сосудов;

* состоянием крови

Нарушения функции сердца, сосудистого тонуса или изменения в системе крови могут привести к недостаточности кровообращения.

Основные причины недостаточности кровообращения:

* патология сердца;

* нарушения тонуса стенок кровеносных сосудов;

* изменения массы циркулирующей крови и / или ее реологических свойств.

По остроте развития и характеру течения выделяют острую и хроническую недостаточность кровообращения.

Поэтому так важно проводить мониторинг таких заболеваний на раннем сроке. Для этого, с развитием техники, с каждым годом появляется все больше программных средств, которые помогают только вести учет больных с сердечно-сосудистыми заболеваниями сердца и предугадывать тактику лечения.

Целью курсовой работы является разработка программного продукта для мониторинга сердечно-сосудистой заболеваемости.

В данной курсовой работе проведем технико-экономические расчеты по разработке и внедрению нового программного продукта, проанализируем экономическую эффективность от внедрения программного продукта.



1. Краткая характеристика ПП и стадий его разработки

Программное средство предназначено для мониторинга сердечно - сосудистой заболеваемости. Исходными данными являются сведения о пациентах с заболеваниями сердечно-сосудистой системы.

Данный программный продукт имеет аналоги и его реализация не уникальна, поэтому ПП имеет степень новизны Б и относится к первой группе сложности. Объем программного продукта в Мбайтах равен 9, в машинных командах составляет 36 тыс., а директивный срок разработки продукта составляет 9 месяцев.

Программный продукт разработан и может применяться в любых государственных и муниципальных учреждениях здравоохранения. Программа обладает высокой скоростью обработки введенных данных, современной структурой хранения информации.

Для данной группы сложности программного продукта определили дополнительный коэффициент сложности по формуле:

,

где K_i - коэффициент, учитывающий уровень повышения сложности по дополнительным характеристикам ПС ВТ;

n - количество дополнительно учитываемых характеристик ПС ВТ.

,

В данном случае К₁ = 0,07, К₂ = 0,08, так как к дополнительным характеристикам относятся обеспечение хранения, введения и поиска данных в сложных структурах, а также функционирование ПС ВТ в расширенной операционной среде (связь с другими ПС ВТ).

Для данного программного продукта получили следующие значение коэффициента использования в разработке типовых стандартных программ:

К_Т = 0,7,

т.е. степень охвата реализуемых функций разрабатываемого ПП типовыми стандартными программами ПС 40-60%.

Разработка данного программного продукта включает пять стадий:

1. Техническое задание (ТЗ). На стадии ТЗ заказчик формирует требования к ПП и консультирует разработчиков по данному вопросу. Далее идет обоснование принципиальной возможности решения данной задачи, исследуется вопрос и разрабатывается концепция, определяются и согласовываются сроки разработки IIП.

2. Эскизный проект (ЭП). На стадии ЭП прорабатывается ТЗ и по итогам этого выбирается и разрабатывается математическая модель.

3. Технический проект (ТП). На стадии ТП разрабатывается программная документация и определяется конфигурация технических средств для реализации ПП.

4. Рабочий проект (РП). РП - самая большая по объему и трудоемкости стадия. Она включает непосредственную разработку программы, ее испытание и отладку. На данном этапе также составляется руководства для пользователей и рабочая документация. Заканчивается данный этап утверждением РП, который передается на внедрение.

5. Внедрение (ВН). ВН включает проверку всех алгоритмов в процессе эксплуатации. Также на этом этапе подготавливается документация, и в итоге ПП сдается в эксплуатацию.

2. Расчет трудоемкости разработки ПП и отдельных этапов

Общая трудоемкость (Т_о) разработки программного продукта рассчитывается по формуле:



,

где Т_р - значение трудоемкости, определенное из нормативной таблицы по значению объема разрабатываемого ПП для соответствующей группы сложности; К_сл - дополнительный коэффициент сложности.

Для разрабатываемого ПП при объеме в 36000 условных команд и группе сложности I получим следующее значение трудоемкости:

Т_Р = 6334 чел.-дн.

Таким образом, общая трудоемкость разработки ПП составит:

чел.-дн.

Трудоемкость стадии разработки ТЗ определяется по формуле:

,

где L_j - удельный вес трудоемкости j-той стадии разработки, причем . К_Н - поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПП. В данном случае К_Н=0,9.

Трудоемкость стадии ТЗ:

чел.-дн.

Трудоемкость стадии разработки ЭП определяется по формуле:

,

чел.-дн.

Трудоемкость стадии разработки ТП определяется по формуле:

,



чел.-дн.

Трудоемкость стадии разработки РП определяется по формуле:

,

чел.-дн.

Трудоемкость стадии разработки ВН определяется по формуле:

,

чел.-дн.

Уточненная общая трудоемкость разработки ПП (Т_общ) определяется по формуле:

,

где T_j - трудоемкость разработки j-той стадии; k - количество стадий разработки.

Получаем:

Т_общ=Т₁+Т₂+Т₃+Т₄+Т₅=655,56+524,45+590+2661,57+983,34=5414,92 чел.-дн.

3. Определение состава группы исполнителей

Потребное количество исполнителей, необходимое для выполнения работ по созданию программного обеспечения в целом и отдельным стадиям, определяется по формулам:



где Ч - численность программистов, чел.;

Ф_д - действительный (полезный) фонд времени одного работающего в месяц, дн.;

Д - директивный срок выполнения разработки, мес;

Действительный полезный фонд времени вычисляется:

гдеF_н - номинальный (табельный) годовой фонд времени одного работника (22 дня)

t_см - продолжительность смен, ч (8 ч)

f_см - количество смен (1)

n_пр - прочие потери (0,05).

Таким образом:

Определим состав исполнителей и установим должностные оклады и отразим это в таблице 1.

Таблица 1 - Штатное расписание сотрудников

Должность	Кол-во	Повышающий коэфф.	Месячный оклад	Время разработки, мес	Месячный оклад за время разраб.
Инженер-системотехник	1	1,5	15000	9	202500
Проектировщик	1	1,1	14000	9	138600
Старший программист	1	1,0	12000	9	108000
Тестер	1	0,8	8000	9	72000
Всего	4				521100

4. Расчет и построение сетевого плана-графика разработки и внедрения ПС ВТ

Весь процесс разработки и внедрения программного обеспечения расчленим на конкретные работы и соответствующие им события, а также установим логическую последовательность работ и событий, определим длительность выполнения работ. Перечень работ и их длительность приведены в таблице 2.

Длительность работы рассчитывается по формуле

,

где Т - трудоемкость работы, чел.-дн.;

Ч - количество исполнителей, чел.;

П_д - продолжительность рабочего дня (8);

К_п - коэффициент перевода рабочих дней в календарные (7:5=1,4)

К_в - коэффициент выполнения исполнителями планового задания (К_в=1).

Таблица 2 - Перечень и длительность работ

Код работ	Содержание работы	Трудоемкость, чел.-дн.	Исполнители, чел.	Длит-ть, дн.
Техническое задание	655,56
1-2	Консультации разработчиков постановки задачи по вопросам обр данных на ЭВМ	70	3	4
2-3	Обоснование принципиальной возможности решения поставленной задачи	95	3	6
3-4	Определение состава ППП	70	3	4
3-5	Определение состава информационной базы	160,56	3	10
4-6	Выбор языка программирования	87	3	5
5-7	Определение стадий, этапов и сроков разработки	138	3	8
6-7	Утверждение ТЗ	35	2	3
Эскизныйпроект	524,45
7-8	Изучение и проработка ТЗ	91	4	4
8-9	Консультации разработчиков постановки задачи	91	3	6
8-10	Установление перечня и состава информации	160,45	3	10
9-10	Определения методов решения задач	114	4	5
10-11	Утверждение ЭП	69	2	6
Технический проект	590
11-12	Выдача рекомендаций исполнителям	34	2	3
11-13	Определение состава и организации обработки данных	70	2	6
13-14	Решение вопросов по применению ППП	103	3	6
14-15	Организация контроля обрабатываемой информации	86	3	5
12-14	Подготовка контрольно-отладочного примера	70	3	4
15-16	Определение конфигурации технических средств	70	3	4
15-17	Разработка программной документации	34	2	3
16-18	Включение документации в технический проект	53	2	5
17-19	Утверждение ТП	70	3	4
Рабочий проект	2661,57
18-20	Изучение постановки задачи	116	4	5
20-21	Разработка программы	595	4	27
21-22	Отладка программы	480	4	22
19-22	Описание контрольного примера	386	4	18
22-23	Комплексная отладка задач и сдача в опытную эксплуатацию	300	4	14
22-24	Корректировка программ и программной документации по результатам отладки	366	4	17
24-25	Подготовка документации РП к рассмотрению	161,57	4	7
24-26	Размножение рабочей документации	120	2	11
25-26	Согласование и утверждение РП	137	3	8
Внедрение	983,34
23-27	Проверка алгоритмов и программ решения задачи	231	4	11
26-27	Проверка технологии процесса обрабатываемых данных	185	4	8
27-28	Опытная эксплуатация задачи	231	3	14
27-29	Сопоставление с требованиями ТЗ	95	3	6
28-30	Корректировка технической документации по результатам опытной эксплуатации	116	3	7
30-31	Подготовка документации	70	3	4
29-31	Сдача в промышленную эксплуатацию	55,34	2	4

Для перехода к построению сетевого графика необходимо знать следующие величины:

1) ранние сроки свершения событий:

,

где - продолжительность работы между событиями,

- ранние сроки свершения i-го и j-го событий,

2) поздние сроки свершения событий:

,



где- поздние сроки свершения i-го и j-го событий;

3) полный резерв времени события:

.

Результаты расчета занесены в таблицу 3.

Таблица 3 - Ранние и поздние сроки свершения события

Номера событий	Ранний срок свершения события	Поздний срок свершения события	Полный резерв времени события
1	0	0	0
2	4	4	0
3	10	10	0
4	14	21	7
5	20	20	0
6	19	26	7
7	28	28	0
8	32	32	0
9	38	38	0
10	43	43	0
11	49	49	0
12	52	57	5
13	55	55	0
14	61	61	0
15	66	66	0
16	70	70	0
17	69	107	38
18	75	75	0
19	73	111	38
20	80	80	0
21	107	107	0
22	129	129	0
23	143	158	15
24	146	146	0
25	153	153	0
26	161	161	0
27	169	169	0
28	183	183	0
29	175	189	14
30	190	190	0
31	194	194	0

Рассчитаем полные и свободные резервы работ, коэффициенты загруженности работ.

Полный резерв времени работы:

,

Свободный резерв рассчитывается только для параллельных работ, для остальных равен нулю:

Полученные результаты приведены в таблице 4.

Таблица 4 - Резервы времени коэффициент загруженности работ

Код работы	Длительность	Полный резерв времени	Свободный резерв времени	Коэффициент загруженности
1 - 2	4	0	0	1
2 - 3	6	0	0	1
3 - 4	4	7	0	0,36
3 - 5	10	0	0	1
4 - 6	5	7	0	0,42
5 - 7	8	0	0	1
6 - 7	2	7	7	0,22
7 - 8	4	0	0	1
8 - 9	6	0	0	1
8 - 10	10	1	1	0,91
9 - 10	5	0	0	1
10 - 11	6	0	0	1
11 - 12	3	5	0	0,38
11 - 13	6	0	0	1
12 - 14	4	5	5	0,44
13 - 14	6	0	0	1
14 - 15	5	0	0	1
15 - 16	4	0	0	1
15 - 17	3	38	0	0,07
16 - 18	5	0	0	1
17 - 19	4	38	0	0,1
18 - 20	5	0	0	1
19 - 22	18	38	38	0,32
20 - 21	27	0	0	1
21 - 22	22	0	0	1
22 - 23	14	15	0	0,48
22 - 24	17	0	0	1
23 - 27	11	15	15	0,42
24 - 25	7	0	0	1
24 - 26	11	4	4	0,73
25 - 26	8	0	0	1
26 - 27	8	0	0	1
27 - 28	14	0	0	1
27 - 29	6	14	0	0,3
28 - 30	7	0	0	1
29 - 31	5	14	14	0,26
30 - 31	4	0	0	1

По произведенным расчетам построим сетевой график, который представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 - Сетевой график

Из графика определили, что критических путь:

1-2-3-5-7-8-9-10-11-13-14-15-16-18-20-21-22-24-25-26-27-28-30-31

Так как общая продолжительность критического пути составила 194 дня, что меньше директивного срока (198 дн.), то нет необходимости оптимизировать сетевой график.

5. Определение затрат на разработку ПП и договорной цены

Расчет затрат на разработку ПП

Расчет затрат на разработку программного продукта включает следующие статьи расходов:

1) Затраты на расходные материалы;

2) Затраты на эксплуатацию специального оборудования;

3) Затраты на оплату труда (основная + дополнительная заработная плата);

4) Затраты на отчисления в социальные фонды;

5) Накладные расходы;

6) Прочие расходы;

7) Издержки производства (себестоимость);

8) Прибыль;

9) Цена.

Расчет затрат на расходные материалы

Стоимость используемого оборудования приведена в таблице 5. Все цены данной таблицы взяты из прайс-листа фирмы «MediaMarkt» за 2014 год.

Таблица 5 - Расчет стоимости материалов

Наименование	Кол-во	Цена за ед., руб.	Сумма, руб.
Флеш-накопитель USB FD 16Gb Kingston DataTraveler 100 G3	3	649	1947
Бумага для принтера Светогорск SvetoCopy А4 80/500/94	2	159	318
Картридж для лазерного принтера Сanon C-728	1	3299	3299
Итого	5564
Транспортно-заготовительные расходы (15%)	834,6
Всего	6398,6

Произведя подсчет стоимости материалов и транспортно-заготовительных расходов, получили, что их общая сумма составляет 6398,6 руб.

Расчет затрат на эксплуатацию специального оборудования

Стоимость используемого оборудования приведена в таблице 6. Все цены данной таблицы взяты из прайс-листа фирмы «MediaMarkt» за 2014 год.

Таблица 6 - Расчет стоимости оборудования

Наименование	Количество, шт	Мощность, кВт	Стоимость, рублей	Общая стоимость, рублей
Lenovo IdeaCentre H530s Intel® Core™ 4/ 1000 Гб + 8Гб SSD+ЖК-монитор с диагональю 27» Lenovo LI2721s 19:9 TFT IPS	4	0,4	30998	123992
Принтер лазерный Canon i-SENSYS LBP6020	1	0,35	3799	3799
Клавиатура проводная Defender Nova SM-690L	4		689	2756
Мышь проводная Defender Opera 880 USB	4		359	1436
Всего	131983
Транспортно-заготовительные расходы (15%)	19797,45
Итого	151780,45

Произведя подсчет стоимости специального оборудования и транспортно-заготовительных расходов, получили, что их общая сумма составляет 151780,45 руб.

Расчет текущих расходов и износа оборудования

По производственному календарю в 2014 году при пятидневной рабочей неделе с двумя выходными днями будет 247 рабочих дней, в том числе 6 сокращенных на один час рабочих дней, и 118 выходных дней.

Тогда норма рабочего времени

Среднемесячный номинальный фонд времени равен:

Таким образом, учитывая простои в работе и ряд других факторов, полезный фонд времени работы техники составил:

Рассчитаем сумму текущих расходов, износ оборудования и помещения.

Текущие расходы включают в себя:

- затраты на электроэнергию,

- расходы на аренду помещения,

- затраты на техобслуживание техники,

- налог на имущество,

- амортизация оборудования за 9 месяцев,

- амортизация помещения за 9 месяцев.

Так, затраты на электроэнергию определим согласно формуле

,



где - стоимость 1 кВтЧч, руб.,

W - потребляемая мощность, кВт;

- полезный фонд времени, ч.

На данный момент =4,21 рублей. Поскольку потребляемая мощность компьютера, принтера и сканера и полезный фонд времени известны, то можем найти затраты на электроэнергию:

1) ПК руб.

Всех ПК руб.

2) Принтер руб.

Затраты на аренду помещения есть произведение стоимости аренды одного квадратного метра в месяц () на количество квадратных метров () и на директивный срок разработки программного продукта:

руб.

В 2014 году стоимость аренды одного квадратного метра офисного помещения принимается равной руб., а площадь арендуемого помещения равна  м^2. Отсюда:

=450*30*9=121500 руб.

Затраты на техобслуживание техники представляют 25% от ее стоимости, т.е.

руб.

Таким образом затраты на техобслуживание будут равны:

1) Для ПК: руб.

Для всех ПК (4 шт.): руб.

2) Для принтера: руб.

Налог на имущество составляет 2% от стоимости техники, т.е.

руб.

Тогда налоги на имущество будут равны:

1) Для ПК: руб.

Для всех ПК (4 шт.): руб.

2) Для принтера: руб.

Далее найдем износ оборудования, связанный с эксплуатацией оборудования и помещения:

И_оп = Р₅ руб.

где Р₅ - амортизация оборудования.

Амортизацию оборудования определим, зная норму амортизационных отчислений :

руб.

Тогда амортизация оборудования составит:

1) Для ПК: , руб.

Для всех ПК (4 шт.): 12399,2 руб.

2) Для принтера: , руб.

Амортизации помещения за год составляет 2% от годовой аренды

руб.

Общая сумма текущих расходов для компьютера

Р_т1=Р1+Р2+Р3+Р4=+руб.

Общая сумма текущих расходов для принтера

Р_т2= Р₁+Р₃+Р₄= + + = 2657,95 руб.

Результаты расчетов приведены в таблице 7.

Таблица 7 - Текущие расходы и износ оборудования

Статьи затрат	ПК (все)	Принтер
Затраты на электроэнергию, Р1, руб.
Затраты на аренду помещения, руб.		-
Затраты на техобслуживание, руб.
Налоги на имущество, руб.
Амортизация оборудования за год, руб.	12399,2
Амортизация помещения за год, руб.
Текущие затраты руб.	177268,8	5543,85
Износ руб.	12399,2
Итого руб.	189668	5999,75

Расчет затрат на эксплуатацию специального оборудования

Рассчитаем затраты понесенные в связи с использованием компьютерной технике в процессе разработки программного продукта. Для этого определим стоимость одного машино-часа, которая рассчитывается как отношение годовой себестоимости одного машино-часа к фонду полезного времени.

Как было рассчитано ранее, полезный фонд работы техники составляет:

С учетом 20% прибыли получим, что стоимость одного машино-часа (С₁) вычисляется по формуле:



С учетом полученных текущих расходов (для компьютера и принтера) и износа оборудования, рассчитаем стоимость одного машино-часа:

1) Для ПК: руб.

2) Для принтера: руб.

Стоимость одного машино-часа составляет руб. для ПК; руб. для принтера.

Загрузку оборудования будем считать следующей ПК -5 часов в день (частые перезагрузки приводят к дополнительной потере времени и уменьшают рабочий ресурс оборудования), принтер - 2 часа.

Расчетные данные на эксплуатацию оборудование приведены в таблице 8.

Таблица 8 - Расчет затрат на эксплуатацию специального оборудования

Наименование оборудования	Количество оборудования	Стоимость машино-часа	Кол-во отработ. часов	Сумма, р.
ПК	4		990	750024
Принтер	1	3,4	396	1346,4
Итого	751370,4

Расчет затрат на оплату труда разработчиков ПП

Рассчитаем затраты на оплату труда разработчиков программного продукта. Основная заработная плата производственного персонала рассчитывается исходя из произведения оклада исполнителя (согласно штатному расписанию сотрудников) на время выполнения работы.

Расчет основной заработной платы производится по формуле:

где - оклад работника согласно штатному расписанию сотрудников (таблица 1), руб.;

- время, затраченное на разработку программного продукта, мес.

Результаты расчетов заработной платы исполнителей за все время разработки представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Расчёт основной и дополнительной заработной платы

Наименование должности	Кол-во человек	Месячный оклад	Повышающий коэффициент квалификац. уровня	Время разработки, мес.	Общая Зарплата, р.
Инженер-системотехник	1	15000	1,5	9	202500
Проектировщик	1	14000	1,1	9	138600
Старший программист	1	12000	1,0	9	108000
Тестер	1	10000	0,8	9	72000
Основная ЗП	4				521100
Дополнительная ЗП	12,5%				65137,5
Итого					586237,5

Расчет отчислений в социальные фонды

Произведем расчет отчислений на социальные нужды, результаты представлены в таблице 10.

Таблица 10 - Определение отчислений в социальные фонды

Название отчислений	Процент от заработной платы исполнителей, %	Сумма, руб.
Фонд социального страхования	2,9	17000,9
Пенсионный фонд	22	128972,25
Федеральный ФОМС	5,1	29898,1
Итого	30	175871,25

Произведя расчет, определили, что размер отчислений на социальные нужды составил (Ротч) 175871,25 руб.

Определение договорной цены

Накладные расходы рассчитываются по формуле:



где

руб.

Себестоимость рассчитывается по формуле:

руб.

Нормативная прибыль рассчитывается по формуле:

где - норматив рентабельности (15%).

руб.

Договорная цена разработанного программного продукта определяется по формуле:

Ц_дог=С_пс+П

где С_ПС - сметная стоимость разработки ПП, руб.;

П - прибыль разрабатывающей организации. руб.

Ц_{дог =} 998452,8+149767,9=1148220,7 руб.

Рассчитаем договорную цену с учетом НДС. Ставка налога на добавленную стоимость 18%.

Цд (с учетом НДС)=1148220,7*0,18+1148220,7=1354900,4 руб.

Данные вычисления приведены в таблице 11.

Таблица 11 - Калькуляция затрат на разработку ПП

Наименование затрат	Сумма, руб.
1. Затраты на расходные материалы, покупные изделия	6398,6
2. Затраты на эксплуатацию специального оборудования	903150,9
3. Фонд оплаты труда	586237,5
4. Начисления на оплату труда	175871,25
5. Накладные расходы (15% от ОЗП)	78165
6. Прочие прямые расходы (7% от ОЗП)	36477
7. Себестоимость	998452,8
8. Прибыль	149767,9
9. Договорная цена	1148220,7
10. Договорная цена (с учетом НДС)	1354900,4

Таким образом, договорная цена данного программного продукта составляет 1148220,7 руб.

Расчет эксплуатационных издержек, связанных с использованием ПП

Расходы, связанные с эксплуатацией программы, определяются следующим образом:

,

где - машинное время ЭВМ, используемой в течение года для решения задач с помощью программного продукта, машино-ч/год;

- эксплуатационные расходы, приходящиеся на 1 ч машинного времени компьютера, р/машин.-ч;

- цена программных средств вычислительной техники, руб.;

- срок службы программных средств вычислительной техники, лет.

.



Таким образом, расходы, связанные с эксплуатацией программы составят:

где расчет машинного времени, нужного для решения задач, представлен в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет машинного времени ЭВМ и полезного годового фонда времени работы ЭВМ.

Наименование показателя	Количество часов работы в день	Количество рабочих дней в году	Значение показателя ч/год
Машинное время компьютера	8	247	1976

6. Экономическая эффективность программного изделия

Эффективность каждого программного изделия определяется его качеством и эффективностью процесса разработки и сопровождения.

Качество программного изделия определяется тремя составляющими:

1) с точки зрения специалиста-пользователя данного программного изделия;

2) с позиции использования ресурсов и их оценки;

3) по выполнению требований на программное изделие.

Экономический эффект - результат внедрения какого-либо мероприятия, выраженный в стоимостной форме, в виде экономии от его осуществления.

При определении базовой модели должна быть соблюдена сопоставимость сравниваемых разработок по следующим факторам: область применения, объем программных средств, сложность разработки, степень использования стандартных модулей, типовых программ, трудоемкость разработки ПП, качественные параметры получаемых результатов в процессе использования программного продукта, фактор времени, уровень цены.

Таблица 13 - Калькуляция затрат базового ПП

Наименование затрат	Сумма, руб.	Порядок расчета
1. Договорная цена	480000
2. Прибыль	96000	20% от п. 1
3. Себестоимость	384000	разность между п. 1 и п. 2
4. Транспортные затраты	72000	15% от п. 1
5. Наценка торговой организации	14400	3% от п. 1
6. Продажная цена программного продукта	566400	сумма п. 1, п. 4 и п. 5

Годовой экономический эффект от производства нового ПИ

Годовой экономический эффект от производства нового программного изделия определяется по разности приведенных затрат на базовый и новый варианты в расчете на годовой объем выпуска.

,

где - годовой экономический эффект от производства программного изделия, руб.;

- приведенные затраты на единицу выпуска программного изделия по базовому и новому вариантам, руб.;

- годовой объем выпуска в расчетном году, ед.

Приведенные затраты при производстве программного изделия представляют собой сумму текущих затрат (себестоимости) на выпуск программного изделия и капитальных (единовременных) вложений, вычисляемые по формуле:

,

где - удельные текущие затраты (себестоимость) на производство программного изделия, руб.;

- удельные капитальные вложения в программное изделие, руб.;

- нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (0,15).

Затраты на производство для базового программного продукта составляют сумму себестоимости и 15% от капитальных вложений (стоимость специального оборудования). Для нового программного продукта затраты на производство составляют сумму себестоимости за вычетом 20% прибыли, 3% на наценки организаций и 10% на транспортные расходы, а их капитальные вложения равны, так как мы считаем, что они разрабатывались с помощью специального оборудования одного и того же класса.

384000+0,15 *

Таким образом, получим следующий экономический эффект от производства нового программного продукта:

Показатель прироста прибыли при производстве и поставке программного продукта образуется за счет изменения цен на программный продукт повышенного качества. Этот показатель определяется по формуле:

,

где - прирост прибыли в расчетном году;

- договорная цена и себестоимость производства единицы базового ПП в году, предшествующем производству нового, руб.;

- договорная цена и себестоимость производства единицы нового ПП, руб.;

- годовой выпуск программного изделия в расчетном году.

Из расчета видно, что прирост прибыли от реализации нового ПП составляет

Годовой экономический эффект от использования ПП

Годовой экономический эффект от использования ПП, как элемента новой или усовершенствованной технологии проектирования и внедрения вычислительного процесса или процесса создания нового ПП определяется по формуле:

где - приведенные затраты на единицу работ (функций), выполняемых с помощью базового и нового ПП, руб.;

- годовой объем выполняемых с помощью нового программного продукта работ (функций) в расчетном году, натур. ед.

Приведенные затраты на единицу работ (функций), выполняемых по базовой и новой технологиям ведения вычислительного процесса, рассчитывается по формуле:

,

где - себестоимость единицы работ, руб. (складывается из затрат на электроэнергию при работе принтера и компьютера, затрат на бумагу при распечатке и затрат на оплату работника при выполнении единицы работ);

- удельные капитальные вложения, связанные с использованием программного продукта, руб. (.)

- нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (0,15).

Определим себестоимость единицы работ, которая складывается из затрат на печать 1 листа бумаги, стоимости 1 операции и затрат на компьютер и принтер. Затраты на печать сократим за счет уменьшения масштаба. Так, если в базовом ПП печать 1 листа стоила 4 рубля, то в новом ПП - 3 рубля. Для расчета затрат на оплату работника при выполнении единицы работ необходимо найти его часовой заработок. Зарплата тестера, который будет работать с программой, составляет 8000 рублей в месяц при 8-ми часовом рабочем дне. Отсюда рассчитаем оплату его труда за час: 8000/(22•8)=45,5 р.

Скорость обработки информации в новом ПП будет гораздо выше, чем в базовом. Примем, что время типовой операции в новом продукте занимает всего лишь 2 минуты, а в базовом ПП - 4 минуты. Получается, что в час на новой программе оператор успевает сделать 30 операций, а на старой 15 операций. Тогда стоимость одной операции, выполняемой в новом продукте, равна 45,5/30=1,5 руб., а в старом - 45,5/15=3 руб.

Таким образом, имеем следующую себестоимость единицы работ

Следовательно,

Годовой экономический эффект от использования ПП равен:

Расчет экономии затрат на оплату машинного времени

Расчет экономии затрат на оплату машинного времени при замене базового ПП на новый производится по формуле:



где - годовая экономия затрат на оплату времени работы i-го ресурса вычислительного комплекса или коммуникационных средств, связанных с выполнением функций, исследуемых ПП, руб.;

- стоимость одного часа работы i-ого ресурса вычислительного комплекса или коммуникационных средств применительно к конкретному контуру и режиму оборудования, руб./ч.;

- время выполнения j-х операций на i-ом ресурсе вычислительного комплекса или коммуникационных средств в базовом и новом вариантах исследования ПП;

- количество j-х операций, выполняемых по новому варианту ПП в течение года.

=4,21*(0,35+0,4)+3 =6,2 руб.

Время выполнения операций базового и нового программных продуктов 0,067 и 0,033 ч соответственно. А2=30*1976=59280

Расчет условной годовой экономии затрат на оплату труда работников

Расчет условной годовой экономии затрат на оплату труда работников при изменении трудоемкости процессов подготовки и обработки информации в результате внедрения ПП определяются по формуле

где - годовой фонд заработной платы работника на подготовке и обработке данных, руб.;

- трудоемкость подготовки и обработки единицы данных в базовом и новом вариантах ПП, чел./ч. Под подготовкой и обработкой единицы данных - понимается введение исходных данных. В новом ПП на это уходит 15 минут, следовательно, трудоемкость =4 чел./ч. В базовом ПП из-за более низкой скорости работы и менее удобного интерфейса введение данных занимает на 20% больше времени, т.е. 18 минут, отсюда =3,3 чел./ч.

- годовой объем работ по подготовке и обработке данных на новом варианте ПП, натур. ед.;

- годовой фонд времени одного работника по подготовке и обработке данных, ч.

Годовая экономия затрат на оплату труда программиста

Годовая экономия затрат на оплату труда операторов, использующих анализируемое ПП как средство автоматизации программирования, рассчитывается:

где С_ЗП^Д - средняя дневная заработная плата оператора, работающего с применением нового ПП, руб./дн.;

В_1, В ₂ -средняя производительность труда оператора до и после применения нового ПП, чел.-дн.;

А₂ - годовой объем работ, выполняемых с помощью нового ПП в расчетном году, натур. ед.

Таким образом, получим

.

Расчет относительной годовой экономии затрат на материалы

Расчет относительной годовой экономии затрат на материалы в результате внедрения нового программного продукта, обеспечиваются за счет уменьшения расходов на распечатку 1-го листа бумагу в новом ПП по сравнению с базовым путем уменьшения масштаба, проводится по формуле:

где - относительная годовая экономия затрат на материалы в результате внедрения нового программного продукта, руб.;

- затраты на материалы в расчете на единицу работ (функций), выполняемых программным продуктом в базовом и новом вариантах, руб.;

- годовой объем работ, выполняемых с использованием нового программного продукта в расчетном году.

Затраты на материалы в расчете на единицу работ складываются из затрат на электроэнергию при работе компьютера и принтера, и стоимости бумаги при распечатке. Значения этих затрат были рассчитаны в пункте 6.2. Так, относительная годовая экономия затрат на материалы составит

Расчет коэффициента экономической эффективности

Коэффициент экономической эффективности показывает величину годового прироста прибыли, образующуюся в результате производства или эксплуатации нового ПП, на один рубль единовременных капитальных вложений (К), т.е.:



Годовой прирост прибыли () находят как разность между ценой (Ц_ПР) и себестоимостью единицы программного изделия.

Отсюда найдем

Поскольку значение коэффициента экономической эффективности превышает нормативное значение (), т.е. выполняется условие Ер>=Ен, то можем утверждать, что производство и внедрение нового программного продукта является эффективным.

7. Оценка конкурентоспособности программного продукта

Конкурентоспособность - сравнительная характеристика товара, содержащая комплексную оценку всей совокупности рассматриваемых параметров относительно выявленных требований рынка или свойств другого товара. Конкурентоспособность определяется с точки зрения потребителя при сравнении товаров - конкурентов, как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Для такого сравнения необходимо правильно выбрать базовое изделие - товар-конкурент. Кроме того, и новое изделие и товар - конкурент сравниваются с идеальным товаром (эталоном) который полностью удовлетворил бы желания потребителей.

Техническая прогрессивность нового изделия

Техническая прогрессивность нового изделия характеризуется путем сравнения коэффициентом эквивалентности, с условием К_Э>1. В случае выполнения этого условия, изделие считается технически прогрессивным и наоборот. Коэффициент эквивалентности определяется по формуле:



гдеи - коэффициенты технического уровня базового программного продукта и нового программного продукта соответственно.

Коэффициент технического уровня рассчитывается по формуле:

где - коэффициент весомости i-го технического параметра, установленный экспертным путем;

- число параметров;

- численное значение i-го технического параметра сравниваемого программного продукта;

- численное значение i-го технического параметра эталона.

Эталонный ПП имеет следующие характеристики:

- объем оперативной памяти 20 Мб;

- скорость обработки введенных данных 0,3 сек;

- надежность 1.

Числовые значения оцениваемых параметров для эталонного, нового и базового ПП приведены в таблице 14.

Таблица 14 - Расчёт коэффициента эквивалентности

Наименование параметра	Вес пара-метра,	Значение параметра, в массовом отношении	Пб /Пэ	Пн /Пэ	в*(Пб / Пэ)	в*(Пн / Пэ)
	в	Пэ	Пб	Пн
Объем ОП	0,15	1	2	3	2	3	0,3	0,45
Время обработки данных	0,35	1	0,7	0,5	0,7	0,5	0,25	0,18
Надежность	0,5	1	0,5	0,75	0,5	0,75	0,25	0,38
Итог:		0,8	1,01



По полученным данным рассчитаем коэффициент эквивалентности

Таким образом, по техническому уровню новый ПП в 1,3 раза превышает базовый, т.е. является более прогрессивным.

Расчет коэффициента изменения функциональных возможностей

Проведем анализ изменения функциональных возможностей. Здесь анализируются отдельные неизмеримые конструктивные параметры, а также эстетические эргономические параметры, характеризующие функциональные возможности изделия, не имеющие количественного выражения, трудно поддающиеся непосредственной количественной оценке. Однако именно эти параметры, вызывающие у потребителя положительные и отрицательные эмоции играют порой главную роль при покупательской оценке.

Коэффициент изменения функциональных возможностей нового изделия рассчитывается по формуле:

где - общая сумма неизмеримых показателей нового и базового изделий соответственно.

Параметры базового и нового программных продуктов, описывающие их возможности, а также удобство работы пользователя ними, приведены в таблице 15.

Таблица 15 - Показатели, описывающие возможности ПП

Наименование показателя	Балльная оценка базового ПП	Балльная оценка нового ПП
Технические показатели
Объем оперативной памяти	5	4
Быстродействие	4	5
Эстетические показатели
Удобство использования	4	5
Дружественный интерфейс	4	5
Эргономические показатели
Степень утомляемости	4	3
Производительность труда	3	5
Итого:	24	27

Таким образом, коэффициент изменения функциональных возможностей нового изделия составляет:

Это говорит о том, что по своим функциональным возможностям новый ПП превосходит базовый в 1,13 раза.

Определение конкурентоспособности нового ПП

Проведем оценку конкурентоспособности нового продукта по отношению к базовому. Для этого определим интегральный коэффициент конкурентоспособности (К_И):

где К_Н - коэффициент соответствия нового программного продукта нормативам.

Коэффициент соответствия нового ПП нормативам () будем считать равным единице =1, так как разработанное программное обеспечение полностью отвечает требованиям, указанным в техническом задании.

К_Ц - коэффициент цены потребления:

гдеЦ_п=Ц_пр+Р_дор+(И+Р_стр+Р_нал)*Т_н,



Р_{дор -} расходы на доработку ПП, р,

Цпр - продажная цена ПП, р,

И - годовые эксплуатационные издержки, р,

Р_стр - годовые расходы на страхование (составляет 0,5% от продажной цены), р,

Р_нал - годовые налоговые платежи (1% от продажной цены), р,

Р_дор=,

З_пл - среднегодовая заработная плата программиста (11000 р),

Т_раб - количество рабочих дней в месяце (22),

t_дор - продолжительность доработки ПП (t_дорб = 15 дн, t_дорн = 10 дн),

К_нр - коэффициент накладных расходов (0,15),

n - количество программистов участвующих в доработке (2),

S_ч - стоимость часа работы оборудования участвующего в доработке,

Т_н, - срок использования ПП, лет,

И=И_эн+И_зп+И_м,

И_эн - затраты на электроэнергию, р,

И_зп - затраты на ЗП, р,

И_м - затраты на материалы, р,

И_эн=С*P*T_д,

И_зп=С_ч*n*F_д*(1+К_д)*(1+К_отч),

С - цена за 1кВт*ч,

P - потребляемая мощность,

T_д - действительный фонд времени,

С_ч - часовой заработок,

F_д - действительный фонд времени.

Найдем Цп

Цп_баз=1354900,4+(12000/22*10*(1+0,15)*1+1,5*10)+((4,21*0,75*165,2+68,2*165,2*1*(1+0,17)*(1+0,34)+6398,6)+0,005*1354900,4+0,01*1354900,4)*4)=1540818,1

Цп_нов=566400+(12000/22*15*(1+0,15)*1+1,5*15)+((4,21*0,75*165,2+68,2*165,2*1*(1+0,17)*(1+0,34)+6398,6)+566400*0,005+566400*0,01)*3)= 675071,6

Теперь определим интегральный коэффициент нового ПП:

>1, значит новый ПП более конкурентоспособный товар, чем базовое программное изделие. Следовательно, анализируемый программный продукт обладает более высокой конкурентоспособностью по сравнению с базовым товаром-конкурентом.

В таблице 16 представим коэффициенты, характеризующие конкурентоспособность товара.

Таблица 16 - Показатели конкурентоспособности

Коэффициенты	Значение
Коэффициент эквивалентности, Кэк	1,3
Коэффициент изменения функциональных возможностей, Кфв	1,13
Коэффициент нормативности, Кн	1
Коэффициент цены потребления, Кц	0,44
Интегральный коэффициент конкурентоспособности, КИ	3,34

Приведем таблицу 17, содержащую основные технико-экономические показатели нового программного продукта.



Таблица 17 - Технико-экономические показатели нового ПП

Показатели	Новый программный продукт
1. Технические:
- потребляемая мощность, кВТ	0,75
- быстродействие, с	0,5
- объем занимаемой памяти, Мб	9
2. Экономические (коммерческие):
- договорная цена ПП, руб.	1148220,7
- продажная цена ПП, руб.	1354900,4
- прибыль, руб.	149767,9
- годовой экономический эффект от производства нового ПП, руб.	1453006
- годовой экономический эффект от использования ПП, руб.	124488
Интегральный коэффициент конкурентоспособности, КИ	3,34

В заключение приведем таблицу 18, содержащую финансово-экономические результаты.

Таблица 18 - Расчет финансово-экономических результатов

Наименование показателей	Значение
Рентабельность производства, %	R=(149767,9/998452,8)*100%=15%
Рентабельность продукции, %	R=(227932,9/158179,1+149767,9)*100%=74%
Фондоотдача, р/р	Фот=149767,9/83204,4=1,8
Фондовооруженность, р/р	Фв=83204,4/4-20801,1
Чистая прибыль на 1 сотрудника, р	Пс=149767,9/4=37442
Чистый доход на 1 сотрудника, р	Дч=(586237,5+149767,9)/4=184001



Заключение

В данной курсовой работе произведены расчет экономических показателей разработки программного продукта для мониторинга сердечно-сосудистой заболеваемости. Построен сетевой план-график, по результатам которого время на создание ПП оказалось меньше, чем директивный срок (198 дн.). Затем определены все виды затрат, связанные с разработкой, внедрением и эксплуатацией ПП, а также составлено штатное расписание сотрудников. Общая численность исполнителей составила 4 человека.

В свою очередь на основе статей калькуляции рассчитана стоимость ПП:

- сметная стоимость (себестоимость) - 998452,8 руб.,

- договорная (оптовая) цена - 1148220,7 руб.,

Далее была произведена оценка годового экономического эффекта производства нового продукта (Э = 1453006 руб.), показателя прироста прибыли (руб.), годового экономического эффекта от использования ПП (руб.) и коэффициента экономической эффективности ().

По итогам данной курсовой работы можно сделать вывод о том, что данная разработка программного продукта эффективна.



Список литературы

1. Методические указания к выполнению курсовой работы по курсу «Экономика и организация производства» для студентов специальности 200401 «Биотехнические системы и технологии» по профилям подготовки «Биотехнические и медицинские аппараты и системы», «Менеджмент и управление качеством в здравоохранении» очной формы обучения / Воронеж. Гос. Техн. Ун-т; Сост. Г.В. Попова. Воронеж, 2013;

2. Г.В. Попова. Экономика и организация производства: учебное пособие/Г.В. Попова. Воронеж, 2013;

3. Стандарт предприятия. Курсовое проектирование. Организация, порядок проведения, оформление расчетно-пояснительной записки и графической части. СТП ВГТУ

4. Скляренко В.К. Экономика предприятия: учебник / В.К. Скляренко, В.М. Прудников.М.:ИНФА-М, 2011;

5. Туровец О.Г. Организация производства и управление на предприятии: учебник / О.Г. Туровец. М.:ИНФА-М, 2012;

6. Информационный портал. - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.dslib.net/

7. Информационный портал. - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.referatbar.ru/

Размещено на Allbest.ru