Аналіз та дослідження стану міжнародного туризму і розробка проектних рішень

За своєю прибутковістю експорт та імпорт туристичних послуг посідає третє місце у світовому товарообігу. Саме туризм, за розрахунками, стане рушієм світової економіки цього століття, а до 2010 року кількість туристичних подорожей у світі подвоїться. Туристичний ринок України має тенденцію до збільшення об'ємів іноземного туризму. Якщо в 1999 році Україну відвідало 6,2 млн. іноземних туристів, то Державною програмою розвитку туризму в Україні на період до 2005 року передбачено збільшити прийом іноземних туристів у 2,5 рази. У загальній кількості іноземців, що приїздять до України з метою екологічного туризму, 31% займають області західного регіону України, 30% -АР Крим, 3% - Херсонщина, 36% - решта областей України.

На сьогодні Херсонщина не використовує у повній мірі існуючий потенціал провадження екологічного туризму в усіх його різновидах, а також

етнографічного туризму. І відсутність у буферних зонах національних парків і заповідників, баз відпочинку та пансіонатів, початкова стадія розвитку водного туризму та інші чинники є тому підтвердженням. Тому поява нового підприємства розміщення, що поєднуватиме зелений туризм з культурно-освітньою програмою, хоча й не на великий відсоток, але зменшить незадовільні потреби ринку.

3. Послуги

З роками зростає цікавість іноземних туристів до України і, зокрема, Херсонщини, але сучасні реалії ринку потребують найвищого рівня якості туристичних послуг згідно світових стандартів. Цим бізнес-планом пропонується надання послуг з розміщення, харчування та організації відпочинку в туристичному комплексі етнічного напрямку "Херсонський хуторок", розташованому в екологічно чистому місці на одній з проток Дніпра. Комплекс працюватиме цілорічно-літній сезон з 1 червня до ЗО вересня (прийом іноземних туристів), осінньо-зимовий період (з І жовтня до 15 січня)-мисливство та дитячі культурно-освітні та краєзнавчі тури, навесні з 1 квітня до 1 червня - дитячі тури. Літні тури передбачають надання наступних послуг:

1. Розміщення у 2-3-місних кімнатах.

2. Чотириразове харчування, надається перевага традиційній українській кухні; їжа подається безпосередньо до столу в хаті або у барі (за побажанням клієнта).

3. Бар, облаштований у вигляді української корчми, пункт обміну валют

4. Лазня (баня) та душові кабінки.

5. Прокат човнів, знаряддя для рибалки та туристичний інвентар.

6. Екскурсії плавнями на човнах у супроводі гіда і перекладача.

7. Участь туристів у приготуванні юшки, раків, шашликів на свіжому повітрі.

8. Культурна програма за участю фольклорних ансамблів області.

9. Вивчення народних пісень і танців.

10. Екскурсії до селянської хати-музею Остапа Вишні у селищі Кринки.

11. Продаж сувенірів (писанки, вишивані серветки, обереги, рушники тощо).

12. Відвідування дегустаційних залів і погребів виноробного підприємства князя Трубецького.

13. Театралізоване святкування традиційних українських народних та релігійних свят.

14. Екскурсії до Григорієво-Бізюкова монастиря, Каховки, заповідника Асканія-Нова тощо.

- послуги, які надаються за побажанням клієнта за окрему плату і вартість яких не входить до вартості путівки.

Осінньо-зимові мисливські і рибальські тури:

1. Розміщення, 4-разове харчування.

2. Послуги бару та лазні.

3. Прокат човнів, знаряддя для рибалки.

4. Послуги єгеря з організації полювання на диких качок, голуба, фазана, зайця, кабана, оленя, муфлона.

5. Прокат підсадних качок, зброї.

6. Продаж боєприпасів.

Осінньо-зимові культурно-освітні та краєзнавчі тури вихідного дня для дітей та юнацтва передбачають крім послуг з розміщення і харчування:

1. Проведення конкурсів з туристичних навичок, змагань зі спортивного орієнтування тощо.

2. Екскурсії плавнями.

3. Вивчення рослинного і тваринного світу плавнів; збір гербарію.

4. Навчання найпростішим методам вимірювання на місцевості, орієнтування; складання карти маршрутів.

5. Забезпечення туристичним інвентарем.

6. Ознайомлення з культурою і побутом українського народу минулих століть.

7. Проведення тематичних днів художнього майстрування. 8.Співи біля вогнища, вивчення народних пісень.

9. Театралізоване святкування традиційних українських народних та релігійних свят.

10. Екскурсії до селянської хати-музею Остапа Вишні у селищі Кринки. Загальні витрати на одну особу на добу літнього сезону складають 23 грн при середній відпускній ціні путівки (без урахування ПДВ) 48 грн, тому валовий прибуток, що отримується від реалізації путівки на одну особу на добу, сягає 25 грн або 109% витрат, рентабельність реалізації складає 52%. Загальна собівартість мисливських і рибальських турів на одну особу на добу складає 19 грн при середній відпускній ціні путівки (без урахування ПДВ) 25 грн, тому валовий прибуток, що отримується від реалізації путівки на одну особу на добу, сягає 6 грн або 32% витрат, рентабельність реалізації - 24%. Відповідно собівартість культурно-освітнього та краєзнавчого туру для дітей та юнацтва -19 грн при ціні 22 грн, тому прибуток становитиме 3 грн або 16% витрат, рентабельність реалізації - 14%. Термін путівок літнього сезону звичайно 10-14 днів, мисливських турів - 2 дні, дитячих - 2 дні. Але за побажанням клієнта можливі індивідуальні путівки на менший чи більший термін.

Привабливість запропонованих турів для клієнтів полягає у задовільненні їх очікувань і потреб у змістовному проведенні дозвілля, що поєднує відпочинок і можливість ознайомлення з українською культурою і природою Херсонщини, заняття улюбленою справою (полювання, рибалка, туризм).

На Херсонщині на сьогоднішній день надаються послуги з розміщення в котеджах в прирічковій зоні, харчування, прокату човнів і рибальського оснащення, екскурсій. Але розроблених турів, що поєднують вищезгадані послуги з культурно-освітньою програмою, поки що на туристичному ринку Херсонської області немає. Щодо організації мисливських турів, слід зауважити, що ця послуга не є новою для Херсонщини. Але комплексні послуги з організації мисливства, що включають харчування, послуги лазні на Херсонщині не надаються. Тому комплекс "Херсонський хуторок" зможе зайняти міцні позиції в конкурентній боротьбі за рахунок високої якості організації та обслуговування туристів. Новою для Херсонщини є організація культурно-освітніх та краєзнавчих турів для дітей та юнацтва в осінньо-зимовий та весняний період. До того ж тури відрізняються від існуючих специфічним стилем комплексу (українське селище XIX століття). Тому туристичний комплекс "Херсонський хуторок" можна назвати першим туристичним об'єктом подібного типу на Херсонщині.

Але в національному масштабі спостерігається досить потужна конкуренція. Подібні об'єкти вже існують на Київщині, в Закарпатті та в Криму, їх перевагами є розміщення в найбільш відвідуваних і відомих регіонах України, насиченість цих регіонів архітектурними, історичними і культурними пам'ятками, високий рівень обслуговування туристів, кращі кліматичні умови для зимового туризму (на Київщині і в Закарпатті взимку майже завжди сніг), природні умови (гірська місцевість Закарпаття та Криму). Але недоліками є більша екологічна забрудненість Київщини, більш високий рівень цін. Незважаючи на наявність сильних конкурентів, ї всі підстави вважати, що комплекс "Херсонський хуторок" зможе зайняти свою нішу ринку і прибутково працювати за рахунок таких факторів:

- сприятливі кліматичні умови півдня України;

- своєрідність тваринного і рослинного світу херсонських плавнів;

- своєрідність історичних та архітектурних та культурних пам'яток Херсонщини;

- сприятливі умови для мисливства і рибальства;

- високий рівень якості обслуговування;

- рівень цін нижчий, ніж у конкуруючих областях.

Таким чином, ціни на літні тури сягатимуть 48 грн на одну особу за добу, тобто приблизно на 20% вище за рівень цін найближчих замінників і конкурентів Херсонської області і на 15% нижче за рівень цін національних

конкурентів. Сприятливі кліматичні умови, якісне виконання будівельних робіт, творчий підхід до облаштування комплексу, співпраця з провідними фахівцями з краєзнавства, культури; ретельний підбір обслуговуючого персоналу і регулярний контроль якості обслуговування дозволяють стверджувати, що запропонований туристичний продукт матиме високу якість, стійкий споживчий попит навіть при більш високій ціні.

Згідно Закону України "Про туризм" та Ліцензійних умов провадження господарської діяльності, пов'язаної з організацією іноземного, закордонного, внутрішнього туризму та екскурсійної діяльності діяльність комплексу "Херсонський хуторок" вважається діяльністю з організації іноземного та внутрішнього туризму та підлягає ліцензуванню.

4. План маркетингу

Основними сегментами ринку, на які орієнтується туристичний комплекс "Херсонський хуторок" є:

- іноземні громадяни (переважно сім'ї з дітьми, мисливці та рибалки, а також люди похилого віку);

- українські бізнесмени та їхні ділові партнери;

- мисливці та рибалки;

- учні та студенти ( переважно приватних навчальних закладів, гімназій, ліцеїв, члени туристичних та краєзнавчих гуртків).

Перші дві категорії характеризуються високою платоспроможністю й підвищеною вимогливістю до якості обслуговування. Тому за умови надання високого рівня якості послуг перевищення запропонованого рівня цін над цінами конкурентів цілком виправдане. Серед школярів та студентів Херсонської області 25% зможуть оплатити вартість туру (ціна буде встановлена на мінімально можливому рівні). Та для залучення всіх бажаючих до дитячо-юнацького туризму при збуті путівок комплекс орієнтуватиметься на школи, що працюють за спонсорської підтримки, приватні школи, гімназії, ліцеї та залучатиме управління культури та освіти облдержадміністрації щодо сприяння цій справі. Аналіз ринку свідчить, що річна ринкова потреба іноземців у турах з зеленого та етнографічного туризму на Херсонщині складає приблизно 10 тисяч осіб. Частково ця потреба покривається за рахунок неорганізованого зеленого туризму та існуючих гурів-замінників. Об'єми цих послуг в кількісному вимірі оцінюються в 58% ринкової потреби. Таким чином, можна говорити про існуючу нішу ринку в 42%, яку можна заповнювати новим запропонованим продуктом. При цьому необхідно враховувати резерв неорганізованого туризму. Але через специфіку діяльності будь-якого закладу розміщення, яка полягає в обмеженості виробничих потужностей (обмежена кількість завантаження), туристичний комплекс "Херсонський хуторок" зможе зайняти лише 3,6% річної потреби або 8,6% існуючої ніші незадовільненої потреби. Загальна місткість комплексу складає 30 місць за добу. Тому при тривалості сезону 120 днів і терміні путівок 10 днів - за літній сезон туристичний комплекс "Херсонський хуторок" може прийняти приблизно 360 іноземців, а при терміні туру 14 днів - 270 іноземних туристів.

Структура наповнення існуючого ринку послуг зеленого туризму у кількісних показниках надано на мал. 1.

Незадовільна

Існуючі тури-замінники

Мал. 1. Структура наповнення існуючого ринку послуг зеленого туризму

Ринкова потреба у мисливських турах покривається переважно за рахунок турів, організованих підприємствами-конкурентами (такі тури загалом передбачають розміщення та послуги єгера). Тому у перший рік роботи комплексу можна розраховувати в середньому на 350 осободнів. Решту потужностей планується завантажити за рахунок організації дитячих та юнацьких турів. Хоча в перші роки роботи повного завантаження у зимовий період не очікується, з третього року існування комплекс зможе збільшити свою частку ринку за рахунок залучення мисливців, що раніше займалися самостійним полюванням. До того ж на цей час дитячий та юнацький туризм буде на стадії стрімкого зросту.

Для успішної та ефективної роботи та завоювання ринку збуту послуг керівництво туристичного комплексу "Херсонський хуторок" надає велике значення рекламним заходам, розміщенню та змісту реклами та іншим маркетинговим заходам. Рекламні заходи: друковані буклети іноземною мовою, розміщення сайту в Інтернет, реклама в ЗМІ. Крім того, очікується допомога управління у справах молоді, спорту та туризму в організації реклами на туристичних виставках, участь інших підрозділів облдержадміністрації.

Як зазначено у розділі "Послуги" існують три важливих конкурента на національному рівні, що мають свої сильні та слабкі боки. На обласному рівні виробником конкуруючого продукту є туристична база ім. Остапа Вишні, що також знаходиться у селищі Кринки. її перевагами є розміщення у котеджах; більш розвинена інфраструктура; нижчий рівень цін, десятирічний досвід роботи у туристичній індустрії, але на відміну від комплексу "Херсонський хуторок" вона не має суто української фольклорної забарвленості, надає менший об'єм послуг, орієнтується переважно на вітчизняних туристів та має збіднілу матеріальну базу. До того ж, фірма "Херсон-турист", якій належить туристична база імені О Вишні, є співзасновником туристичного комплексу "Херсонський хуторок", тому база не може вважатися справжнім конкурентом.Іншим конкурентом є туристична база "Іскра" у Кринках. Але ця база належить Каховському заводу електрозварювального устаткування і орієнтується на прийом переважно працівників заводу.

Щодо мисливських турів, то в області діє Херсонське відділення Українського товариства мисливців і рибалок, до складу якого входять три мисливсько-рибальські бази: "Краснюкове", "Проріжка" та Козачелагерська база. Другим подібним підприємством є Херсонське державне лісогосподарське об'єднання "Херсонліс", що має на території області такі лісомисливські господарства: Херсонське ДЛМГ (головна база в селищі Рабильче) - полювання на водоплавну птицю в радіусі від 1 до 40 кілометрів, а також на вальдшнепа, фазана, гуску, зайця; Скадовське ДЛМГ (база на острові Джарилгач) -полювання на оленя благородного, муфлона, водоплавну птицю; Гавриліське ДЛМГ (база в с Гаврилівка) - олень благородний, косуля, лисиця, заєць, куріпка, качки, гуси. їх перевагами є вузька спеціалізація роботи, а тому досвід, а в якості недоліків можна назвати збіднілу матеріально-технічну базу, відсутність маркетингової роботи. Поява нових конкурентів, що надаватимуть послуги з організації культурно-освітніх та країзнавчих програм очікується вже через 1-2 роки після надання наших турів, але на цей час туристичний комплекс "Херсонський хуторок" матиме досить міцні позиції. Поява туристичних об'єктів, подібних за стилем до комплексу "Херсонський хуторок" очікується не раніше, ніж через 3 роки.

У перші роки існування комплекс у літній сезон провадитиме цінову

стратегію "зняття вершків", адже на ринок виведено новий товар і на туристичному ринку Херсонської області подібних об'єктів немає. Це не стосується дитячого туризму через його специфіку. Використовуватиметься метод ціноутворення "витрати + норма прибутку".

Основним каналом збуту путівок літнього сезону буде створений електронний магазин (70%) і 30% складатиме однорівневий канал : підприємством виробник туру іноземний туроператор споживач. У перші роки 60%) путівок на мисливські тури комплекс реалізуватиме самостійно, решта 40% через туристичні підприємства асоціації. Поступово планується збільшувати частку прямого каналу збуту до 90% на четвертому році існування комплексу.

Виконання запланованого плану маркетингу дозволить реалізувати плани щорічного отримання прибутку та посісти міцні позиції на ринку туристичних послуг.

5. План будівництва та експлуатації об'єкта

Туристичний комплекс "Херсонський хуторок" буде розташований у селищі Кринки Херсонської області - екологічно чистому місці на одній з проток Дніпра в 40 км від Херсона. Місцевість поєднує дніпровські плавні і степову смугу. На іншому березі річки знаходяться землі Спілки мисливців і рибалок, а також розплідник з розведення диких качок. Планується побудувати:

1. Шість хатин саманного типу, криті комишем; складаються з сіней, двох кімнат, спільної вбиральні; загальна площа 24 кв. м.

2. Будівля корчми (кухні). Саманний тип, крита комишем, загальна площа - 64 кв. м.

3. Будівля адміністрації. Саманний тип, дах з комишу, загальна площа -16,5 кв. м.

4. Лазня та душові кабінки. Будівельний матеріал - дерево. Дах - шифер. Реалізація проекту провадитиметься у чотири етапи. Перший етап

передбачає виконання наступних завдань:

Додаток 8

- облаштування огорожі - 1040 грн.;

- будівельні роботи - 78327 грн.;

- проведення комунікацій 9500 грн.

Всього витрати на першому етапі складуть - 88867 грн. На другому етапі передбачається:

- облаштування будівель меблями - 10530 грн.;

- облаштування побутовою технікою і холодильним обладнанням - 5251 грн.;

- оформлення інтер'єру будівель - 3535 грн.;

- закупівля господарського начиння - 1525 грн.;

- облагородження території 2035 грн.

Загальні витрати на другому етапі сягатимуть - 22876 грн. На третьому етапі здійснюватимуться такі заходи:

- придбання комп'ютера -1940 грн.;

- підбір персоналу (анкетування, рекламні оголошення) - 80 грн.;

- отримання ліцензії на заняття туристичною діяльністю - 340 грн.;

- укладання договорів з контрагентами - 170 грн.;

- створення Інтернет-магазину - 5035 грн.;

- виготовлення друкованої реклами, проведення рекламних заходів - 760 грн.;

Витрати на третьому етапі складуть - 8325 грн.

На четвертому етапі передбачається експлуатація проекту. Тому загальні витрати на проект складатимуть - 120068 грн. Приміщення корчми здаватиметься в оренду приватному підприємцю (підприємству),який провадитиме торговельну діяльність. Також комплекс надаватиме місце для продажу сувенірів, пункту обміну валют.

6. Організаційний план

Для забезпечення роботи комплексу необхідні 14 осіб, з них 5 працюючих на постійній основі, а 9 на контрактній тимчасовій, що пов'язано з сезонністю надання послуг. (Див. мал. 2)

Установча рада

Директор

Бухгалтер

Адміністратор
Покоївка	ІПокоївка
Покоївка	Покоївка

Завідувач відділом культмасової роботи

Голова туристичного

відділу

Завідувач господарством
Кухар	Садівник
Помічник кухаря	Помічник кухаря

Мал. 2. Організаційна структура управління

На осінньо-зимовий період спростовуються посади адміністратора, З покоївок, садівника і помічника кухара і наймається спеціаліст з організації полювання (єгер), що працюватиме за сумісництвом на базі ім. О. Вишні і у комплексі "Херсонський хуторок". Також за сумісництвом працюватиме завідувач господарством. Медичне обслуговування забезпечуватиме медичний пункт бази ім. О. Вишні.

Керівництвом комплексу "Херсонський хуторок" буде затверджено функціональні обов'язки працівників і вимоги до якості виконання. Директор здійснює загальне керівництво комплексом; відповідальний за розподіл фінансових потоків; займається питанням постачання (продуктів, інвентарю тощо); бухгалтер - ведення бухгалтерського обліку туристичних операцій та фінансової звітності. Вимоги: трирічний досвід роботи в туристичній галузі. Голова туристичного відділу - фахівець зі спеціальною туристичною освітою або маючий 3-річний досвід роботи в туристичній сфері. Займається питаннями маркетингу, зовнішньоекономічних зв'язків, укладання договорів на продаж путівок. Завідувач господарством - займається питаннями техніки безпеки. відповідає за технічний стан будівель, прокат човнів та іншого оснащення, діяльність лазні, комунікацій тощо. Адміністратор - керує роботою обслуговуючого персоналу, спілкується з туристами, виявляє побажання і пропозиції, доводить до відома клієнтів розклад культурних заходів. Вимоги: обов'язкове знання іноземної мови, комунікабельність. Завідувач культмасовою роботою - розробка і організація культурної програми, проведення заходів з краєзнавства, налагодження стосунків з фахівцями і консультантами, займається кадровими питаннями. Покоївка - обслуговування туристів, а саме: подання їжі до столу, прибирання кімнат. Вимоги: обов'язкове знання іноземної мови, комунікабельність, привітність.

В процесі організації культурних заходів залучаються на платній і безоплатній основі фахівці в галузі культури і природознавства. Працівники краєзнавчого музею, керівники фольклорних ансамблів, культосвітніх закладів, працівники драматичного театру ім. М. Куліша, художники, вчені-біологи, інструктори з туризму тощо. В ході реалізації проекту можливе залучення консультантів з маркетингу та юридичного забезпечення. Загальна направленість проекту на сприяння розвитку зеленого, етнографічного та дитячого туризму забезпечить підтримку з боку органів влади: управління у справах молоді, спорту та туризму в рекламно-інформаційній діяльності, управління культури при організації культурних заходів, управління освіти при організації краєзнавчих дитячих турів.

7. Інвестиційний план

Статутний фонд туристичного комплексу "Херсонський хуторок" складається з внесків підприємств асоціації і становить 91268 грн. Для реалізації проекту необхідні інвестиції у розмірі 120068 грн, у тому числі 30000 грн у вигляді банківського кредиту на облаштування комплексу та організаційні заходи. Кредит отримуватиметься на термін 9 місяців під 20% річних. Повернення кредиту очікується через 7 місяців від початку роботи туристичного комплексу. Термін окупності витрат на реалізацію проекту з будівництва та експлуатації туристичного комплексу етнічного напрямку "Херсонський хуторок" дорівнює 1 рік 4 місяці.

8. Фінансовий план

Розрахунок вартості будівництва однієї будівлі наданий у таблиці 1:

Таблиця 1 Кошторис витрат на будівництво І будівлі

№	Назва витрат	Одиниці вимір\	Ціна за одиницю	Необхідна кількість	Загальна сума
1	Саман	шт.	3	500	1500
2	Цегла червона глиняна	куб.м.	60	13	780
3	Блок-арматура	м.	10	20	200
4	Цемент	кг	0,03	800	24
5	Пісок	кг	0,01	2500	25
6	Глина	куб.м.	25	15	375
7	Ліс	куб.м.	600	4	2400
8	Комиш	кипка	2	220	440
9	Толь для гідроізоляції	м.	4,5	24	108
10	Ліноліум	KB М.	12	24	288
11	Дріт	кг.	4	8	32
12	Цвяхи	кг.	3	8	24
13	Вапно	кг.	0,8	60	48
14	Піч моменту тління	шт.	300	1	300
15	Двері	шт.	500	1	500
16	Двері(ДВП+брус)	шт..	100	3	300
17	Вікна	кв. м.	25	8	200
18	Компакт	шт.	90	1	90
19	Раковина	шт.	40	1	40
20	Кран	шт.	20	1	20
21	Транспорт	KM	1,6	160	256
22	Оплата праці	осободень	10	80	800
	Разом				8750

Розрахунок витрат на будівництво корчми /кухні/ наданий у таблиці 2:

Таблиця 2 Кошторис витрат на будівництво корчми

	Назва витрат	Одиниці виміру	Ціна за одиницю	Необхідна кількість	Загальна сума
1	Саман	шт.	3	950	2850
2	Цегла червона глиняна	куб.м.	60	24	1440
3	Блок-арматура	м.	10	36	360
4	Цемент	кг	0,03	1400	42
5	Пісок	кг	0,01	4600	46
6	Глина	куб.м.	25	30	750
7	Ліс	куб.м.	600	8	4800
8	Комиш	кипка	2	420	840
9	Толь для гідроізоляції	м.	4,5	38	171
10	Дріт	кг.	4	14	56
11	Цвяхи	кг.	3	14	42
12	Вапно	кг.	0,8	95	76
13	Піч моменту тління	шт.	300	1	300
14	Двері	шт.	500	1	500
15	Двері(ДВП+брус)	шт.	100	4	400
16	Вікна	KB. М.	25	12	300
17	Компакт	шт.	90	1	90
18	Раковина	шт.	40	2	80
19	Кран	шт.	20	3	60
20	Транспорт	KM	1,6	240	384
21	Оплата праці	осободень	10	150	1500
	Разом				15087

Розрахунок витрат на будівництво адміністративного корпусу та лазні наданий у таблиці 3:

Таблиця З Кошторис витрат на будівництво адміністративного корпуса

	Назва витрат	Одиниці виміру	Ціна за одиниц ю	Необхідна кількість	Загальна сума
І	Саман	шт.	3	330	990
2	Цегла червона глиняна	куб.м.	60	9	540
3	Блок-арматура	м.	10	14	140
4	Цемент	кг	0,03	785	23,5
5	Пісок	кг	0,01	2350	23,5
6	Глина	куб.м.	25	12	300
7	Ліс	куб.м.	600	10	6000
8	Комиш	кипка	2	150	300
9	Толь для гідроізоляції	м.	4,5	16	72
10	Шифер	лист	9,3	10	93
11	Дріт	кг.	5	4	20
12	Цвяхи	кг.	3 4	12 9	36 36
13	Вапно	кг.	0,8	35	28
14	Піч моменту тління	шт.	300	-	-
15	Двері	шт.	500	1	500
16	Двері(ДВП+брус)	шт.	100	3	300
17	Вікна	KB. M.	25	10	250
18	Компакт	шт.	90	1	90
19	Раковина	шт.	40	1	40
20	Кран	шт.	20	1	20
21	Душ	шт.	78	3	234
22	Транспорт	KM	1,6	80	128
23	Оплата праці	осободень	10	56	560
24	Разом				10740

На другому етапі реалізації проекту провадитиметься облаштування домівок і території (див. табл. 4).

Таблиця 4

Витрати на облаштування приміщень та території

Назва витрат	Ціна за одиницю	Кількість одиниць	Загальна сума
Столи	250	6	1500
	150	12	1800
	100	100	300
Лавки	35	24	840
	60	12	720
Стільці	54	5	270
Ліжка	130	33	4290
Тумби	20	зо	600
Вішалки	15	14	210
Світильники	25	16	400
Люстри	23	14	322
Електроплити	730	2	1460
Водонагрівач	393	1	393
Пилосос	373	2	746
Холодильне обладнання	1930	1	1930
Скатертини	23	14	322
Рушники	10	14	140
Обереги	10	28	280
Писанки	5	16	80
Плетені доріжки	14	12	168
	8	30	240
Столові прилади	3	45	135
	2,5	44	ПО
	1,2	45	54
Декоративний посуд	25	14	350
	9	34	306
	4	зо	120
Посуд	30	8	240
	22	5	ПО
	18	4	72
Фіранки	5	52	260
Ковдри	35	30	1050
Інші витрати	6,5	40	260
	3,2	40	128
	10,4	40	416
Лампочки	0,7	30	21
	0,6	15	9
Ліхтар	130	12	1560
Пісок	0,01	1300	13
Цемент	0,03	640	19
Озеленення території			300
Разом			22876

Розрахунок собівартості наданих послуг і сум, що направляються до бюджету, здійснюється по мірі надання послуг за статтями калькуляції. Тури, що надаються мають різну структуру витрат, тому собівартість розраховується для кожного туру окремо.

Собівартість туру літнього сезону визначається виходячи з чотиримісячної завантаженості комплексу:

1. Сировина і матеріали:

* продукти харчування для ЗО туристів і 9 працівників комплексу з розрахунку 11грн. на туриста і 7 грн. на працівника на добу, що в місяць складатиме: (30*11+9*7)* 122=47946 грн.;

* господарчі засоби та інструменти за 4 місяці дорівнюють 120 грн.

2. Комунальні послуги:

* вода; при санітарній нормі витрачання води 20 л на добу на особу і кількості туристів 30 осіб і 12 працівників комплексу технологічне використання води за місяць складає: 122* (20*(30+9):1000)=95 куб. м. При ціні 1 м куб. води 0,4 грн. витрати на воду в грошовому вимірі складуть

95*0,4=38 грн. за 4 місяці;

- електроенергія на технологічні цілі; при вартості 1 кВт/час - 0,18 грн.:

Ел=(П1хТ1+П2хТ2+...+ПпхТп)*0,18*К , де ПІ, 2, її - потужність приладів; ТІ, 2 п - тривалість використання на добу; К - кількість днів у періоді;

Ел = (1,4*2+0,1*10+3,6*10+0,1*24+0,5*6+7*5)* 0,18*122= 1761 грн.

3. Паливо на технологічні цілі.

Витрати при користуванні автотранспорту для постачання продуктів харчування тощо. При дальності рейсу на 60-80 км, частоті 15 рейсів на місяць, нормі 20 л на 100 км і ціні палива 1,8 грн. за літр - витрати на паливо за 4 місяці складуть:

П=(15х80х20: Ю0)х1,8*4=1728 грн.

Комплекс сплачуватиме 40% цих витрат (при об'єднанні транспортної інфраструктури), що становитиме 690 грн.

4. Витрати на оплату праці.

Фонд зарплати за 4 місяці становить 12800 грн. Відрахування у фонди соціального страхування і в Пенсійний фонд складають 37,5% від фонду зарплати і дорівнюють 4800 грн.

5. Амортизація ;у перший рік роботи комплексу підприємство працює 7 місяців, на які припадає 58,4 % відрахувань, тому за перший рік амортизаційні відрахування складають 9157 грн. У зв'язку з нерівномірною завантаженістю комплексу у різні сезони на літній період віднесено 75% відрахувань, що дорівнюють 6868 грн.

6. Витрати на маркетинг - 3600 грн.

7. Оплата послуг охоронної служби, консультанців з організації культурних програм тощо - 5000 грн.

8. Розрахунки з бюджетом - 670 грн.

Всього витрати за 4 місяці складуть 884296 грн., за добу відповідно-690,9 грн. Тому собівартість одного ліжкодня літнього сезону складає-23 грн.

Аналогічним чином розраховується собівартість путівки на мисливські і рибальські тури та дитячі культурноосвітні і краєзнавчі тури зимового та весняного періоду. Результати відображено у таблиці :

Таблиця 5

Розрахунок собівартості зимових турів

Назва витрат	Сума витрат
	Мисливські тури	Дитячі тури
Харчування	3500	12800
Зарплата	1310	7920
Комунальні послуги	117	620
Паливо	315	860
Нарахування на зарплату	491	2970
Амортизація	763	763
Маркетинг	200	600
Послуги консультантів з організації турів	-	1640
Розрахунки з бюджетом	48	310
Разом витрати на 350 ліжкоднів	6720
Разом витрати на 1600 ліжкоднів		30772
Собівартість 1 дня туру	19	19

Для більш детального відображення фінансового стану підприємства 'Херсонський хуторок"надані наступні документи:

1. Звіт про витрати та збитки за І рік роботи за місяцями (див. таб. 6)

2. Прогноз прибутків та витрат за II рік роботи за кварталами (див. таб. 7)

3. Баланс діяльності підприємства (див. таб. 8)

Таблиця 6

Звіт про витрати та прибутки туристичного комплексу " Херсонський хуторок"

Назва показника	червень _	- липень ; s	Серпень Т;	с вересень :	жовтень \	І листопад	грудень	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Валова виручка від реалізації	42450	43790	43790	42450	10716	13452	6720	203368
ПДВ 20 %	-	-	-	-	1786	2242	1120	5148
Виручка від реалізації	42450	43790	43790	42450	8930	11210	5600	198220
Позареалізаційні доходи	500	500	500	500	1100	1400	1850	6350
Витрати на виробництво:	20481	20940	20940	20481	7090	9290	4780	104002
Продукти харчування	11434	11872	11872	11434	2741	3896	1952	55201
Заробітна плата	3200	3200	3200	3200	1730	2450	960	17940
Паливо	172	173	173	172	112	149	102	1053
Комунальні послуги	443	458	458	443	183	205	120	2310
Амортизація	1717	1717	1717	1717	763	763	763	9157
Нарахування на заробітну плату	1200	1200	1200	1200	649	919	360	6728
Інші розрахунки з бюджетом	165	170	170	165	72	98	63	903
Послуги консультантів	1250	1250	1250	1250	590	560	210	6360
Маркетингові витрати	900	900	900	900	250	250	250	4350
Позареалізаційні витрати	-	-	-	-	850	960	1250	3060
Валовий прибуток	22469	23350	23350	22469	2090	2360	1420	97508
База оподаткування	22469	23350	23350	22469	2090	2360	1420	97508
Податок на прибуток	6741	7005	7005	6741	627	708	426	29253
Чистий прибуток в т. ч. :	15728	16345	16345	15728	1463	1652	994	68255
% за кредит	501	501	501	501	501	501	501	3507
Повернення кредиту								32493

Таблиця 7 Прогноз прибутків та збитків на другий рік роботи за кварталами

Назва показника	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всього
Валова виручка від реалізації	3456	58290	130030	32431	224207
ПДВ (20%)	576	2640	-	5405	8621
Виручка від реалізації послуг	2880	55650	130030	27026	215586
Позареалізаційні доходи	700	500	1500	4565	7265
Витрати на виробництво	2452	31881	62361	22083	118777
Позареалізаційні витрати	400	-	-	3008	3408
Валовий прибуток	728	24269	69169	6500	100666
База оподаткування	728	24269	69169	6500	100666
Податок на прибуток	218	7281	20751	1950	30200
Чистий прибуток	510	16988	48418	4550	70466
Зростаючим підсумком	68765	85753	134171	138722	138722

Таблиця 8

Прогнозуємо и її баланс діяльності туристичного комплексу "Херсонський хуторок"

Актив	1 рік	2 роки	3 роки
1	2	. 3	4
1. Основні засоби
Основні засоби	104648	104648	104648
Амортизація	9157	11446	11446
Всього по розділу 1	113805	116094	116094
2. Запаси і витрати
Виробничі запаси і готова продукція	-	-	-
Обігові витрати	16620	5250	5870
Всього по розділу 2	16620	5250	5870
3. Грошові кошти
Розрахунки з дебіторами	2280	2890	3260
Грошові кошти	31879	51377	52010
Всього по розділу 3	34159	54267	55270
Баланс	164584	175611	177234
Пасив
1. Джерела залучених коштів
Статутний фонд	91268	91268	91268
Амортизаційний фонд	9157	11446	11446
Прибуток	32255	70467	71640
Всього по розділу 1	132680	173181	174354
2. Довгострокові пасиви
Довгострокові кредити банків	-	-	-
Всього по розділу 2	-	-	-
3. Розрахунки та інші пасиви
Короткострокові кредити	30000	-	-
Розрахунки з кредиторами:
- за товари, роботи, послуги	1420	1920	2300
- з бюджетом	484	510	580
Всього по розділу 3	31904	2430	2880
Баланс	164584	173181	177234

Точка беззбитковості розраховується для кожного окремого виду послуг. Необхідні дані та результати розрахунку точки беззбитковості та запасу фінансової міцності наведені в таблиці 9:

Таблиця 9

Вхідні дані та результати розрахунку точки беззбитковості та запасу фінансової міцності BE 1

Назва показника	І Іозначка	Літній тур	Мисливський тур	Дитячий тур
		1	2
Постійні витрати, грн.	ПВ	35680	3244	17972
Змінні витрати, грн.	ЗВ	13	10	8
Ціна за осободень, грн.	ц	48	25	22
Точка беззбитковості	BE			^	S
осободнів		1019	216	1284
грн.	ВЕг	48912	5400	28248
Об'єми реалізації	ОР
осободнів		3660	350	1600
грн.	ОРг	1 756,80	8750	35200
Запас фінансової міцності	ЗФМ
осободнів		2641	134	316
грн.	ЗФМг	126768	3350	6952

ПВ

Ц

ПВ 1

Ц 1 - ЗВ 1

BE 2 =

ПВ 2

35680 48 - 13

3244

Ц 2 - ЗВ 2 25-10

ЗВ

= 1019 осободнів

= 216 осободнів

BE 3 =

ПВ З

17972

= 1284 осободнів

Ц 3 - ЗВ 3 22 8 Точка беззбитковості у гривнях розраховується за формулою:

ВЕг = Ц * BE

ВЕг І = Ц 1 * BE 1 = 48 * 1019 = 48912 грн ВЕг 2 = Ц 2 * BE 2 = 25 * 216 = 5400 грн ВЕг 3 = Ц 3 * BE 3 = 22 * 1284 = 28248 грн

Запас фінансової міцності розраховується за формулою виходячи з запланованого об'єму реалізації путівок за формулою:

ЗФМ = ОР - BE

ЗФМ [ = ОР\-ВЕ\ = 3660 - 1019 =2641 осоіїодшв

ЗФМ 2 = ОР 2 - BE 2 = 350 - 216 = 134 особоЫт

ЗФМ 3 - ОР 3 - BE 3 = 1600 - 1284 = 316 ocoSodnie

Запас фінансової міцності у гривнях розраховується за формулою:

ЗФМг = Ц * ЗФМ ЗФМгІ = ЦІ* ЗФМ\ = 48*2641 = 12676&?/ж ЗФМг 2 = ЦІ * ЗФМ 2 = 25 * 134 = 3350 грн ЗФМг 3 = ЦЪ * ЗФМ 3 = 22 * 316 = 6952 грн

Таким чином підприємство може зменшувати обсяги реалізації максимум на 126768грн, 3350грн і 6952грн відповідно, подальше зменшення об'ємів продажу призведе до збитків

Графічне зображення точки беззбитковості наведене на малюнку 3.

Витрати, грн

50000 -

40000

30000 -

20000 "

10000 -

і 0000 20000 30000 40000 50000 60000

70000

Виручка від реалізації, грн

Мал. 3. Графік точки беззбитковості турів літнього сезону

Витрати,

тис. грн.

so

Виручка від реалізації, тис. гри

Мал. 4. Графік точки беззбитковості мисливських турів

Витрати,

тис. грн. 25 ^-

Виручка від Мал. 5. Графік точки беззбитковості дитячих турів реалізації, тис. грн.

Виходячи з показника середньорічного прибутку термін окупності витрат становитиме:

В 120068

О = -- = ------------=1,7 року , де

П 69361

В - витрати на реалізацію проекту

П - середньорічний прибуток

О - термін окупності

Але через сезонну нерівномірність отримання прибутку інвестована у

проект сума коштів окупиться вже за один рік і чотири місяці (див. табл. 7).

8. Оцінка ризику

В ході підготовки цього розділу було проаналізовано можливість виникнення ситуацій, що можуть негативно вплинути на роботу комплексу "Херсонський хуторок": ринковий ризик, ризик невиконання зобов'язань, ризик втрати майна, ризик втрати часу, ризик нещасного випадку, ризик поганої погоди під час відпочинку туриста, ризик капіталовкладень, та політичний ризик.

Ризик капіталовкладень пов'язаний з інфляцією та змінами цін на матеріали на момент реалізації проекту. Політичний ризик особливо суттєвий через ЗЕД, що передбачає деяку залежність від урядової політики інших країн та України. Ці ризики не залежать від діяльності керівництва комплексу "Херсонський хуторок". Але загальна тенденція до стабілізації економічного та політичного розвитку України дає надію на створення сприятливих умов для розвитку приватного підприємництва. Заплановані такі заходи з попередження впливу ризиків. Ринковий (інноваційний) ризик - потужна реклама та інші маркетингові заходи, постійне підвищення якості обслуговування забезпечать постійний зріст ринку для нашого туристичного продукту. Введення нових послуг у майбутньому дозволить здійснити більш міцне проникнення на ринок.

Ризик втрати часу (затримки з приїздом, збої у завантаженні) - в обов'язки голови туристичного відділу входить збір і аналіз інформації щодо

запланованого об'єму надання послуг, складання графіків приїзду туристів, постійний контроль за їх виконанням. Також у разі погреби передбачається надання допомоги туристам з приїздом у місце розміщення. Крім того суворо виконуватиметься графік профілактичного ремонтного обслуговування будівель, що дозволить запобігти аварійних ситуацій. Ризик втрати майна (пожежа, крадіжка) - будівлі комплексу оснащені системами пожежної та охоронної сигналізації, а також забезпечуватиметься охорона території.

Ризик невиконання партнером зобов'язань за контрактом - при укладанні контрактів складатиметься протокол про наміри, де вказується найбільший термін внесення змін і матеріальна відповідальність у випадку відмови від підписання контракту, в контракті будуть обумовлені штрафні санкції. Крім того, провадитиметься ретельний відбір партнерів на основі аналізу їх фінансового стану. Щодо ризику невиконання з боку комплексу "Херсонський хуторок", то добра організація технологічного процесу, ретельний контроль за роботою персоналу і виконанням контрактів дозволять виконати свої обов'язки перед туристами. Крім того, згідно законодавства України буде укладено договір про страхування відповідальності суб'єктів туристичної діяльності за ненадання чи надання не в повному обсязі туристичних послуг.

Ризик нещасного випадку - обов'язковий інструктаж з техніки безпеки. контроль за виконанням правил безпеки, медичне обслуговування. Крім того. здійснюватиметься обов'язкове страхування туристів (медичне та від нещасного випадку). А також передбачене страхування дитячих груп у зимовий період. Ризик поганої погоди під час відпочинку туриста - цей ризик не залежить від діяльності керівництва, і в українській страховій практиці страхування такого ризику не здійснюється. Але іноземні туроператори при організації туру можуть провадити страхування туристів на випадок поганої погоди

БЛОК-СХЕМА РІШЕННЯ ЗАДАЧІ

Додаток 9

ПВ

% А Ц

% А З В

t t

0 В op = ВМ/ П

0 R п= R Р/ П

П Ііі= 1R/ П

0 В ти = ПВ/ П

% Д Пор=0 Вор* % ДОР

% А Пц = 0 В ц * % АЦ

% А Пз в =0 В з в* % АЗВ

% А Пп в =0 В пв* %АПВ

ВР

ЗВ

\4-

% А 0 Р

% А П В

V⁷

Вихідні дані Умовні позначки:

ВМ -- валова маржа

ВР -- виручка від реалізації

ПВ -- постійні витрати

ЗВ -- зміні витрати

П -- прибуток

% ДІД -- відсоткова зміна ціни

% ДОР -- відсоткова зміна об'єму

реалізації % ДЗВ -- відсоткова зміна змінних

витрат

% ДПВ -- відсоткова зміна постійних

витрат ОВор -- сила операційного важеля за

об'ємом реалізації ОВц -- сила операційного важеля

за ціною ОВзв -- сила операційного важеля

за змінними витратами ОВпв -- сила операційного важеля

за постійними витратами