2. Гаражи, где осуществляется хранение и мелкий ремонт автомобилей.

3. Пункты централизованного технического обслуживания, выполняющие ТО и ТР лесотранспортных машин агрегатным методом.

4. Ремонтно-механические мастерские, предназначенные для выполнения текущего ремонта лесотранспортных машин, их агрегатов, узлов, изготовление деталей.[5]

Основными задачами ремонтной службы оборудования являются:

1) предупреждение преждевременного износа машин и оборудования и поддержание их в постоянной технической готовности;

2) сокращение длительности пребывания машин и оборудования в техническом обслуживании и ремонте;

3) повышение качества и сокращение затрат на выполнение ремонтных работ при использовании прогрессивных средств, форм и методов организации технического обслуживания и ремонта.

В основе организации и порядка проведения ремонтных работ лежит система планово-предупредительных ремонтов, которая представляет собой совокупность запланированных технических и организационных мероприятий по уходу, надзору и ремонту машин и оборудования. В системе планово-предупредительных ремонтов работы по техническому обслуживанию и ремонту носят профилактический характер, что обеспечивает постоянную техническую готовность машин и оборудования, сокращает простои, связанные с их неисправностью, увеличивает срок службы машин и позволяет снизить затраты связанные с их эксплуатацией. Система планово-предупредительных ремонтов предусматривает строгую последовательность мероприятий и выполнение их в заранее установленные сроки. Для большинства лесовозного транспорта установлены следующие виды технического обслуживания:

1) ежесменное техническое обслуживание (ЕО);

2) техническое обслуживание № 1 (ТО₁);

3) техническое обслуживание № 2 (ТО₂);

4) техническое обслуживание № 3 (ТО₃);

5) сезонное обслуживание (СО).

Назначение ЕО состоит в подготовке машин и оборудования к работе и обеспечение их надежности, и функционирования в течение всей смены.

Техническое обслуживание представляет собой комплекс работ направленный на поддержание исправности и работоспособности машин и оборудования. Главная цель ТО состоит в предупреждении ускоренного износа деталей, узлов и агрегатов, в проверки и восстановлении регулировок узлов и рабочих органов, в обеспечении экономичности и безопасности их роботы. В состав основных работ по ТО входят: уборочно-моечные, контрольно-диагностические, смазочно-заправочные, регулировочные и крепежные операции.

Сезонное обслуживание предназначено для подготовки оборудования к работе в условиях осенне-зимнего и весенне-летнего сезонов.

Ремонт представляет собой комплекс работ по восстановлению исправности и работоспособности машин и оборудования и включает: контрольно-диагностические, разборочные, сборочные, регулировочные, слесарные, механические, сварочные, электротехнические, малярные и другие работы, а так же устранение неисправностей, возникших или выявленных в процессе эксплуатации машин и оборудования, или выявленных при текущем обслуживании. В соответствии с назначением и характером выполнения работ различают, капитальный ремонт (КР) и текущие ремонты (ТР), для некоторых видов оборудования, предусматривается так же мелкий, средний и другие ремонты.

Автотранспортное предприятие своими силами и средствами проводят все виды ТО и текущие ремонты. Проведение ТО и ремонта должно быть организовано так, что бы обеспечивались минимальные простои оборудования, минимальные затраты труда, запасных частей и ремонтных материалов. Порядок и последовательность выполнения ТО и ремонта, а так же нормативность их периодичности, затраты времени и труда по каждому виду регулируются «Положением о техническом обслуживании и ремонте машин и оборудования лесозаготовительной промышленности».

Для выполнения работ по ремонту существующего парка автомобилей в СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» созданы ремонтно-механические мастерские, в состав которых входит моторный цех. В данном цехе предлагается провести техническое перевооружение с целью сокращения времени простоев в ремонте, снижения затрат на осуществление ремонта, и в свою очередь, повышения эффективности деятельности предприятия.

Целью проведения расчета является оценка экономической эффективности технического перевооружения моторного цеха. Для этого, в ходе расчетов необходимо определить:

1) единовременные капитальные вложения;

2) годовые эксплуатационные расходы;

3) технико-экономические показатели.

3.1. Расчет единовременных капитальных вложений

Для определения экономической эффективности технического перевооружения ремонтно-механических, в частности моторного цеха, необходимо произвести ряд расчетов, и в первую очередь расчет единовременных капитальных вложений. Для проведения расчета единовременных капитальных вложений приведены производственно-технические показатели деятельности СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес», которые представлены в таблице 16.

Таблица 16 - Производственно-технические показатели СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес»

Наименование показателя	Единицы измерения	Значение показателя
Годовой пробег парка	тыс. км	4278,7
Производственная площадь	м2	144
Доля моторного цеха в объеме работ	%	9,8
Годовая производственная программа	чел. ч	29880
Объем работ по профессиям и разрядам	чел. ч	29880
Численность работающих по профессиям и разрядам: явочное списочное	чел. чел.	13 15
Режим работы моторного цеха суточный годовой	ч ч	8 1992
Режим работы персонала суточный годовой	ч ч	8 1992
Установленная мощность потребителей силовой энергии осветительной электроэнергии сжатого воздуха	кВт кВт м3/ч	9,0 4,0 2,0
Коэффициент загрузки потребителей силовой энергии осветительной электроэнергии сжатого воздуха	кВт кВт м3/ч	0,7 0,7 0,5

Единовременные капитальные вложения включают в себя расчеты:

1) затрат на здание;

2) затрат на сооружение;

3) затрат на производственное оборудование, организационную и технологическую оснастку;

4) затрат на изготовление нестандартизированного оборудования.

Далее проведем расчеты указанных затрат.

Так как предприятие уже имеет помещение под ремонтно-механические мастерские, в состав которых входит моторный цех, то единовременные затраты на строительство производственного помещения (Ф_з) будем рассчитывать из уже имеющегося, то есть, затраты пойдут в основном на ремонт помещения данного моторного цеха. Данные затраты рассчитаем по формуле (19):

Ф_з = F_з*Ц_з(19)

где F_з - производственная площадь - 144 м²;

Ц_з - стоимость ремонта 1м³ здания - 400 руб.[19]

Ф_з = 144*400 = 57600 руб.

Затраты на сооружение (Ф_с) техники и промышленной проводки в стоимость 1м³ здания не входят. Их расчет производят по нормативам: отопление и вентиляция - 0,7; внутренний водопровод и канализация - 0,1; внутреннее освещение - 0,3; внутренние водостоки - 1,6, в рублях на 1м³ по формуле (20):

Ф_с = Н_с*Ф_з(20)

где Н_с - норматив, учитывающий долю капитальных вложений в сооружения от стоимости строительства здания - 2,7%.[19]

Ф_с = 0,027*57600 = 1555,2 руб.

Затраты на производственное оборудование, организационную и технологическую оснастку определяем по прейскурантам, каталогам, договорным ценам, данным бухгалтерского учета предприятия. Стоимость оборудования берется с коэффициентом 1,27, который учитывает затраты на его транспортировку и монтаж. Оборудование, количество и его стоимость приведены в таблице 17.

Таблица 17 - Производственное оборудование

Наименование оборудования	Количество единиц	Стоимость, руб.
		единицы	общая
Кран-балка	1	20500	20500
Пресс	1	13300	13300
Стенд для разборки-сборки V-образных двигателей	3	28000	84000
Стенд для разборки-сборки двигателей легковых автомобилей	1	18900	18900
Наименование оборудования	Количество единиц	Стоимость, руб.
		единицы	общая
Стенд для разборки-сборки головок блоков	1	12000	12000
Станок для шлифовки клапанов	1	8000	8000
Станок вертикально-сверлильный	1	18000	18000
Станок точильно-шлифовальный двухсторонний	1	3300	3300
Итого:	10		178000

Из таблицы 17 видно, что стоимость оборудования составит - 178 тыс.руб.

Расчет затрат на изготовление нестандартизированного оборудования состоит из следующих статей:

1) заработная плата рабочих с начислениями на социальные нужды;

2) стоимость материалов;

3) стоимость покупных изделий (деталей);

4) стоимость электроэнергии;

5) накладные расходы.

Заработная плата рабочих с начислениями на социальные нужды (ФЗП_общ) рассчитывается следующим образом: повременная заработная плата рабочего (ФЗП_п) занятого изготовлением данного оборудования находим по формуле (21):

ФЗП_п = Т_i*t(21)

где Т_i - часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда (Т_i = 6), руб.;

t - время, затраченное на изготовление ( t = 8 час). ФЗП_п = 6*8 = 48 руб.

Премия из фонда заработной платы (ФЗП_пр) определяем по формуле (22):

ФЗП_пр = К_пр*ФЗП_п(22)

где К_пр - коэффициент, определяющий размер премии (К_пр = 0,4) Размер премии принимаем 40% от повременного фонда заработной платы.

ФЗП_пр = 0,4*48 = 19,2 руб.

Основная заработная плата (ФЗП_о) рассчитывается по формуле (23):

ФЗП_о = ФЗП_п + ФЗП_пр(23)

ФЗП_о = 48 + 19,2 = 67,2 руб.

Районная надбавка (ФЗП_р) рассчитывается по формуле (24):

ФЗП_р = К_р*ФЗП_о(24)

где К_р - районный коэффициент (К_р = 60%).

ФЗП_р = 0,6*67,2 = 40,32 руб.

Северная надбавка (ФЗП_с) рассчитывается по формуле (25):

ФЗП_с = К_с*ФЗП_о(25)

где К_с - коэффициент, учитывающий работу в местностях приравненных к районам крайнего севера (К_с = 50%).

ФЗП_с = 0,5*67,2 = 33,6 руб.

Общая заработная плата (ФЗП_об) определяется суммой всех вышеперечисленных зарплат и рассчитывается по формуле (26):

ФЗП_об = ФЗП_о + ФЗП_р + ФЗП_с(26)

ФЗП_об = 67,2 + 40,32 + 33,6 = 141,12 руб.

Единый социальный налог (Н_сн) рассчитывается по формуле (27):

Н_сн = К_сн*ФЗП_об(27)

где К_сн - суммарный коэффициент начислений на соц. нужды, (К_сн = 35,6%).

Н_сн = 141,12*0,356 = 50,24 руб.

Заработная плата с начислениями на социальные нужды (ФЗП_общ) рассчитывается по формуле (28):

ФЗП_общ = ФЗП_об + Н_сн(28)

ФЗП_общ = 141,12 + 50,24 = 191,4 руб.

Заработная плата других работников, занятых на изготовлении стенда для разборки-сборки V-образных двигателей рассчитана в таблице 18.

Таблица 18 - Заработная плата работников, занятых на изготовлении стенда для разборки-сборки V-образных двигателей грузовых автомобилей

Специальность	Разряд	Тi	t	ФЗПп	ФЗПпр	ФЗПо	ФЗПр	ФЗПс	ФЗПоб	Нсн	ФЗПобщ
		руб.	ч	руб.	руб.	руб.	руб.	руб.	руб.	руб.	руб.
Слесарь-сборщик	4	6	8	48	19,2	67,2	40,32	33,6	141,12	50,24	191,4
Сварщик	3	4	8	32	12,8	44,8	26,88	22,4	94,10	33,50	127,6
Токарь	4	5	8	40	16	56	33,60	28	117,60	41,86	159,5
Электрик	4	5,5	4	22	8,8	30,8	18,48	15,4	64,70	23,03	87,7
Итого				142	56,8	198,8	119,3	99,4	417,52	148,63	566,2

Согласно таблицы 18 и произведенных расчетов фонд заработной платы рабочих занятых на изготовлении нестандартизированного оборудования с начислениями на социальные нужды составит - 757,6 руб.

Стоимость материалов (С_м), необходимых для изготовления нового стенда определяем по формуле (29):

С_м = т_м*Ц_м(29)

где т_м - масса материала, кг;

Ц_м - цена 1 кг материала.

Проводим расчеты и полученные результаты сводим в таблицу 19.

Таблица 19 - Стоимость материалов, необходимых для изготовления стенда

Наименование	Цена 1кг, руб.	Масса, кг	Стоимость, руб.
1. Лист стальной	42	180	7560
2. Уголок	31	70	2170
3. Прокат круглый	43,5	30	1305
Итого:		280	11035

Из таблицы 19 видно, что стоимость материалов составит - 11035 руб.

Стоимость покупных изделий (С_пи), используемых для изготовления стенда, приведена в таблице 20.

Таблица 20 - Стоимость покупных изделий, используемых для изготовления стенда

Наименование	Количество единиц	Стоимость, руб.
		единицы	общая
1. Электродвигатель	1	1500	1500
2. Редуктор	1	1400	1400
3. Выключатель	1	75	75
4. Подшипник	1	60	60
5. Крестовина	1	40	40

По таблицы 20 стоимость покупных изделий составит - 3075 руб.

Стоимость электрической энергии (С_эл), затраченной на изготовление стенда, определим по формуле (30):

С_эл = W*Ц_эл(30)

где W - общее количество электроэнергии, затраченной на изготовление стенда (W = 80), кВт / ч;

Ц_эл - стоимость 1 кВт / ч электроэнергии ( Ц_эл = 0,33), руб.С_эл = 80*0,33 = 26,4 руб.

Накладные расходы (С_нр) принимаем в размере 20% от учтенных расходов и рассчитываем по формуле (31):

С_нр = 0,2*(ФЗП_общ + С_м + С_пи + С_эл)(31)

Стоимость затрат нестандартного оборудования, его организационной и технологической оснастки для оснащения данного участка по ремонту двигателей приведена в таблице 21.

Таблица 21 - Нестандартное оборудование, организационная и технологическая оснастка

Наименование	Количество единиц	Стоимость, руб.
		единицы	общая
1. Оборудование
1.1.Стенд для разборки-сборки двигателей	1	5563,08	5563,08
2.Технологическая оснастка
2.1.Съемник поршневых колец	2	200	400
2.2.Оправка для установки поршня в гильзу	2	90	180
2.3.Съемник шестерен привода ГРМ и шкива коленвала	2	175	350
2.4.Съемник для выпрессовки гильз	2	94	188
2.5.Приспособление для снятия коленчатого вала	2	117,92	235,84
3.Организационная оснастка
3.1.Шкаф для инструментов	2	400	800
3.2.Ванна для мойки мелких деталей	1	183,08	183,08
4.Инструмент
4.1.Набор инструмента слесаря-монтажника	1	550	550
4.2.Набор микрометров	1	150	150
Итого			8600

Общая стоимость организационной и технологической оснастки нестандартного оборудования составила - 8600 руб.

Произведенные расчеты единовременных капитальных вложений, сводим в таблицу 22.

Таблица 22 - Единовременные капитальные вложения

Наименование	Значение
	руб	%
1. Затраты на здание	57600,00	21,8
2. Затраты на сооружения	1555,20	0,6
3. Затраты на производственное оборудование	178000,00	67,5
4. Затраты на нестандартное оборудование всего, в том числе:	26472,8	10,1
4.1. Заработная плата рабочих с начислениями на социальные нужды	757,6	0,3
4.2. Материальные затраты	11035,00	4,2
4.3. Покупные изделия	3075,00	1,2
4.4. Затраты на электроэнергию	26,4	0,01
4.5. Накладные расходы	2978,8	1,1
4.6. Стоимость нестандартного оборудования, организационная и технологическая оснастка	8600	3,3
Итого	263628,00	100,0

Более наглядно единовременные капитальные вложения по элементам затрат можно представить в виде диаграммы представленной на рисунке 8.

Рис. 8 - Структура затрат единовременных капитальных вложений

Из таблицы 22 и рисунка 8 видно, что наибольший удельный вес в общей стоимости единовременных капитальных вложений составляют затраты на производственное оборудование - 67,5%, что в денежном выражении составляет - 178 тыс.руб., а общая сумма единовременных капитальных вложений составляет - 263,63 тыс.руб.

3.2 Расчет годовых эксплуатационных расходов

Годовая смета затрат выполнения работ по ТО и ремонту включает в себя:

1) основную и дополнительную заработная плата ремонтных рабочих с начислениями на социальные нужды;

2) затраты на запасные части;

3) затраты на материалы;

4) накладные расходы:

а) затраты на текущий ремонт зданий и сооружений;

б) затраты на текущий ремонт оборудования;

в) затраты на электроэнергию;

г) затраты на водоснабжение;

д) затраты на отопление и прочие расходы.

В СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» для оплаты труда применяется повременно-премиальная оплата труда. Общий фонд заработной платы определяем на основании данных о численности ремонтных рабочих, плановом фонде рабочего времени одного рабочего, утвержденных часовых тарифных ставок, порядка и размера выплаты премий.

Повременной фонд оплаты труда (ФЗП_п) определим по формуле (32):

(32)

где Т_i - часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда, руб.;

Ф_рi - годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч.

ФЗП_п = 5,8*1992 + 6,5*1992 = 24502 руб.

Премия из фонда заработной платы (ФЗП_пр) находится по формуле (22)

ФЗП_пр = 0,4*24502 = 9801 руб.

Основной фонд заработной платы (ФЗП_о) определяем по формуле (23):

ФЗП_о = 24502 + 9801 = 34303 руб.

Дополнительный фонд заработной платы (ФЗП_д) можно рассчитать по формуле (33):

ФЗП_д = К_д*ФЗП_о(33)

где К_д - коэффициент дополнительной заработной платы (К_д = 10%)

ФЗП_д = 0,1*34303 = 3430 руб.

Единый фонд заработной платы (ФЗП_е) рассчитывается по формуле (34):

ФЗП_е = ФЗП_о + ФЗП_д(34)

ФЗП_е = 34303 + 3430 = 37733 руб.

Определяем районную надбавку (ФЗП_р) по формуле (35):

ФЗП_р = К_р*ФЗП_е(35)

где К_р - районный коэффициент равный 60%.

ФЗП_р = 0,6*37733 = 22640 руб.

Северная надбавка (ФЗП_с) определяется по формуле (36):

ФЗП_с = К_с*ФЗП_е(36)

где К_с - северный коэффициент равный 50%.

ФЗП_с = 0,5*37733 = 18867 руб.

Общий фонд заработной платы определяется путем суммирования всех предыдущих фондов и определяется по формуле (37):

ФЗП_об = ФЗП_е + ФЗП_р + ФЗП_с(37)

ФЗП_об= 37733 + 22640 + 18867 = 79240 руб.

Производим расчет единого социального налога (Н_сн) по формуле (27):

Годовой фонд заработной платы (ФЗП_год) рассчитываем по формуле (28):

ФЗП_год = 79240 + 28210 = 107450 руб.

Таким образом, годовой фонд заработной платы рабочих всего цеха составит:

ФЗП_год = 107450*13 = 1396,8 тыс.руб.

Затраты на запасные части (С_зч) определяем по формуле (38):

(38)

где Н_зчi - норма затрат на запасные части на 1000 км пробега по i-му виду технических воздействий; [19]

L_об - общий годовой пробег парка, км.

С_зч = 2,05*4278700 / 1000 = 8771,34 тыс.руб.

Затраты на материалы (С_м) определяем по формуле (39):

(39)

где Н_мi - норма затрат на материалы на 1000 км пробега по i-му виду технических воздействий. [19]

С_м = 1,32*4278700 / 1000 = 5647,88 тыс.руб.

Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений (С_трзс) рассчитываем по формуле (40):

С_трзс = Н_трзс*(Ф_з + Ф_с)(40)

где Н_трзс - нормы затрат на текущий ремонт здания. [19]

Затраты на текущий ремонт оборудования (С_троб) рассчитываем по нормам затрат на текущий ремонт оборудования, которые составляют 3-7% от его стоимости:

С_троб = 0,03*(178000 + 8600) = 5598 руб. = 5,6 тыс.руб.

Затраты на электроэнергию включают в себя затраты на освещение и на работу электрических двигателей оборудования. Годовой расход электроэнергии на освещение (Q_ос) определяется по формуле (41):

(41)

где 25 - расход осветительной энергии на 1 м², Вт;

F - площадь производственного помещения, м²;

Т_ос - число часов использования осветительной нагрузки в год. [19]

Q_ос = 25*144*800 / 1000 = 2880 кВт/ч.

Годовой расход силовой электрической энергии (Q) определяем по следующей формуле (42):

(42)

где ?Р_у - суммарная установленная мощность электроприемников, кВт;

Ф_об - действительный годовой фонд рабочего времени, ч;

К_з - коэффициент загрузки оборудования (К_з = 0,6-0,9);

К_с - коэффициент спроса (К_с = 0,15-0,25);

К_пс - коэффициент, учитывающий потери в сети (К_пс = 0,92-0,95);

К_пд - коэффициент, учитывающий потери в двигателе (К_пд = 0,85-0,9)

Q = 9*1992*0,7*0,2 / (0,93*0,87) = 3100 кВт / ч

Общую сумму затрат на электроэнергию (Э_год) определяем по формуле (43):

Э_год = Ц_кВт*(Q_ос + Q)(43)

Э_год = 0,33*(2880 + 3100) = 1973,4 руб. = 1,97 тыс.руб.

Затраты на водоснабжение включают затраты на производственные, бытовые и прочие нужды. Годовой расход воды на производственные нужды (РВ_пр) определяется по формуле (44):

(44)

где Н_в - часовой расход воды на единицу оборудования, л;

N_i - количество единиц оборудования.

РВ_пр = 2*1992*3 / 1000 = 11,95 тонн

Норма расхода воды на бытовые нужды составляет 40 л на одного человека в смену и 1,5 л на 1м² площади. На прочие нужды - 20% от расхода воды на бытовые нужды. Определяем расход воды на бытовые и прочие нужды (РВ_бп) по формуле (45):

(45)

где N_я - число явочных рабочих, чел;

Д_р - дни работы производственного подразделения;

1,2 - коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды.

РВ_бп = (40*13 + 1,5*144)*1,2*249 / 1000 = 219,92 тонн

Затраты на водоснабжение (С_в) определяем по формуле (46):

С_в = Ц_в*(РВ_пр + РВ_бп)(46)

где Ц_в - стоимость 1 м³ воды, руб.

С_в = 9,02*(11,95 + 219,92) = 2091,5 руб. = 2,09 тыс.руб.

Затраты на отопление (С_от) определяем по укрупненным нормативам из расчета 70 руб. на 1м² площади по формуле (47):

С_от = 70*F(47)

С_от = 70*144 = 10080 руб. = 10,1 тыс.руб.

Прочие расходы принимаем в размере 2% от суммы всех накладных расходов.[19] Все результаты проведенных расчетов накладных расходов сводим в таблицу 23.

Таблица 23 - Накладные расходы

Статьи расходов	Значение
	тыс. руб.	%
1. Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений	0,89	4,3
2. Затраты на текущий ремонт оборудования	5,60	26,5
3. Затраты на электроэнергию	1,97	9,6
4. Затраты на водоснабжение	2,09	10,5
5. Затраты на отопление	10,10	47,1
6. Прочие расходы	0,41	2
Итого	21,1	100,0

Согласно таблице 23 сумма всех накладных расходов за год составила - 21,1 тыс.руб. Результаты расчетов годовых эксплуатационных расходов сводим в таблицу 24. Для установления себестоимости работ на 1000 км. пробега, затраты по каждой статье делят на общий годовой пробег в тыс. км, а затем суммируют.

Таблица 24 - Годовые эксплуатационные расходы

Наименование затрат	Затраты, тыс.руб.
	всего	на 1000 км пробега	%
1. Фонд заработной платы с начислениями на социальные нужды	1396,8	0,327	8,95
2. Затраты на запасные части	8771,34	2,050	55,3
3. Затраты на материалы	5647,88	1,320	35,6
4. Накладные расходы	21,1	0,005	0,15
Итого	15837,12	3,702	100,0

Более наглядно смета годовых эксплуатационных расходов на проведение ТО и ремонтов по каждой статье представлена в виде диаграммы на рисунке 9.

Рис. 9 - Структура затрат годовых эксплуатационных расходов

Согласно таблице 24 и рисунка 9 видно, что общая сумма годовых эксплуатационных расходов составляет - 263,63 тыс.руб. Наибольший удельный вес в общей структуре данных затрат приходится на запасные части - 55,3%, что в денежном выражении составляет - 8771,34 тыс.руб., немного меньше затрат 35,6% приходится на материалы, что составляет - 5647,88 тыс.руб.

3.3 Расчет технико-экономических показателей

Себестоимость единицы работ (S) определяем по формуле (48):

S = С_эг / Т_общ(48)

где С_эг - годовые эксплуатационные затраты, руб.; Т_общ - годовая производственная программа, чел./час.S = 15837,12 / 29880 = 0,53 тыс.руб./ чел.час. Расчетная цена единицы работы (Ц_р) определяется по формуле (49):

Ц_р = S*К(49)

где К - коэффициент, учитывающий желаемый процент прибыли, принимаем равным 1,35. Ц_р = 0,53*1,35 = 0,72 тыс.руб.

Доход предприятия (Д) определяем по формуле (50):

Д = Ц_р*Т_общ(50)

Д = 0,72*29880 = 21513,6 тыс.руб.

Валовая прибыль (П_в) определяется по формуле (51):

П_в = Д - С_эг(51)

П_в = 21513,6 - 15837,12 = 5676,5 руб.

Производительность труда (П_т) определяем по следующей формуле (52):

П_т = Д / Ч_р(52)

где Ч_р - численность работающих, чел.

П_т = 21513,6 / 13 = 1654,89 тыс.руб. / чел.

Расходы на 1 рубль дохода (Р) определяем по формуле (53):

Р = С_эг / Д(53)

Р = 15837,12 / 21513,6 = 0,74 тыс.руб.

Определение эффективности производства начинается с установки критериев эффективности, смысл которых вытекает из необходимости максимизации получаемых результатов и минимизации производимых затрат исходя из поставленных целей развития предприятия. В нашем случае, это сокращение времени на ТО и ремонт, достижение наилучших экономических результатов, стремление к извлечению наибольшей массы прибыли с учетом долговременной перспективы развития предприятия. Отсюда в качестве исходного количественного критерия эффективности производства выступает годовая норма прибыли на вложенный капитал (коэффициент экономической эффективности). Также существуют следующие обобщающие показатели эффективности производства: чистая текущая стоимость, период возврата капитальных вложений, максимальный денежный отток, точка безубыточности.

Коэффициент экономической эффективности капитальных вложений (Е) определим по формуле (54):

Е = П_в / К(54)

где К - сумма единовременных капитальных вложений, тыс.руб.

Е = 5676,5 / 263,63 = 21,53

Срок окупаемости капитальных вложений (Т_ок) определим по формуле (55):

Т_ок = К / П_в(55)

Т_ок = 263,63 / 5676,5 = 0,1 года

Условно-годовая экономия (Э_уг) рассчитывается следующим образом согласно формулы (56):

Э_уг = ( S₁ - S₂)*Т₂(56)

где S₁ и S₂ - себестоимость единицы работы соответственно по проекту и фактически за предыдущий период, тыс. руб. / чел. ч.; S₂ - 0,71 тыс.руб. / чел. ч., (по данным экономического отдела). Т₂ - объем работ, приходящийся на долю моторного цеха, тыс.руб., он рассчитывается по формуле (57):

Т₂ = Т₁*n(57)

где Т₁ - объем работ приходящийся на предприятие в целом, тыс.руб.;

n - доля моторного цеха в общем объеме работ, %.

Т₂ = 87199 * 9,8 / 100 = 8545,5 тыс.руб.

Э_уг = (0,53 - 0,71) * 8545,5 = -1538,2 тыс.руб.

Годовой экономический эффект (ЭФ_г) от проведенного мероприятия рассчитаем по формуле (58):

ЭФ_г = Э_уг - К*Е_н(58)

где Е_н - нормативный коэффициент экономической эффективности (Е_н = 0,15).

ЭФ_г = -1538,2 - 263,63*0,15 = (-1538,2) - 39,5 = -1577,7 тыс.руб.

Результаты полученных расчетов технико-экономических показателей приводим в виде следующей таблицы 25.

Таблица 25 - Технико-экономические показатели работы моторного цеха СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес»

Наименование показателей	Единицы измерения	Значение
		Базовый вариант	Проектный вариант
1. Годовая производственная программа	чел./ч.	23600	29880
2.Численность работающих	чел.	15	13
3. Годовые эксплуатационные затраты	тыс. руб.	19497,70	15837,12
4. Себестоимость единицы работ	тыс.руб. / чел. ч	0,71	0,53
5. Расчетная цена единицы работ	тыс.руб. / чел.ч	0,96	0,72
6. Доход	тыс. руб.	22656,0	21513,6
7. Валовая прибыль	тыс. руб.	3158,3	5676,5
8. Производительность труда	тыс.руб./ч	1510,4	1654,89
9.Среднегодовая заработная плата 1 рабочего	тыс. руб.	68,16	79,24
10. Расходы на один рубль дохода	тыс.руб./тыс.руб.	0,86	0,74
11. Срок окупаемости капитальных вложений	лет		0,1
12.Коэффициент экономической эффективности			21,53
13. Условно-годовая экономия от снижения себестоимости	тыс. руб.		1538,2
14. Годовой экономический эффект	тыс. руб.		1577,7

Более наглядно оценка результатов технического перевооружения моторного цеха и эффективность его применения представлена в виде диаграммы на рисунке 10.

Рис. 10 - Показатели результата технического перевооружения моторного цеха СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес»

В результате проведенных расчетов технического перевооружения моторного цеха видно, что от его внедрения оценка его экономической эффективности заметно улучшилась и на данный момент характеризуется следующими показателями:

1) годовые эксплуатационные затраты цеха составили - 15837,12 тыс.руб., что на 19% меньше показателя прошлого года;

2) себестоимость за единицу работы также уменьшилась на 26,4% в сравнении с прошлым годом и составила - 0,53 тыс.руб., и в результате данного снижения себестоимости условно-годовая экономия составила - 1538,2 тыс. руб.;

3) годовой экономический эффект от внедрения данного мероприятия составил - 1577,7 тыс. руб., в результате чего срок окупаемости капитальных вложений составит - 0,1 года.

Таким образом, подводя итог можно сказать, что данное перевооружение моторного цеха благоприятно отразится на деятельности предприятия в целом. За счет достигнутого эффекта СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» сможет осуществлять различные виды ремонта с наименьшими затратами не только средств, но и времени, что позволит сократить пребывание транспортных средств в различных видах ремонтов, уменьшить общие простои и тем самым повысить показатели использования автотранспортного парка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе исследования, в соответствии с целью, задачами, а также проведенным анализом деятельности СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» установлены следующие основные моменты:

1. Транспортом называют совокупность путевых, технических и организационных средств, предназначенных для перевозки грузов и людей. В процессе перевозок, также входящем в понятие транспорт, материальные объекты не создаются и, как правило, не перерабатываются, однако транспорт относят к материальной сфере производства.

2. Производственное значение транспорта определяется объективной необходимостью перемещения грузов от места производства к месту потребления. На транспорте, где не создаются новые продукты, производственным процессом является само перемещение грузов и людей - транспортный процесс.

3. Главная задача транспортных предприятий лесопромышленного комплекса - обеспечить бесперебойную поставку сырья (товарных хлыстов, балансов), материалов, регулярный подвоз топлива и других предметов производственно-хозяйственного назначения для эффективного функционирования единого хозяйственно-технологического процесса от заготовки и переработки до реализации древесины и продуктов ее переработки.

4. Повышение эффективности производства лесопромышленного комплекса в целом во многом зависит от слаженной работы транспортных предприятий с остальными технологическими процессами производства, выбранной технологии, правильной организации работ связанных с вывозкой древесины, организации технического обслуживания транспортных предприятий, а также от уровня их материально-технического обеспечения.

5. Эффективное совершенствование транспортной составляющей в лесозаготовительном производстве требует профессионального решения обширного комплекса научных и практических вопросов проектирования, строительства, эксплуатации сети лесовозных дорог, по совершенствованию организации и планирования работы транспортных подразделений. Также требуется рассмотрение и внедрение системы мероприятий направленных на решение проблем по снижению: удельного веса заработной платы; топливных затрат; затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт лесовозных автопоездов; накладных расходов; затрат на ремонт автошин.

6. Одним из предприятий, оказывающим транспортные услуги ОАО «ПО Усть-Илимский ЛПК» является СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес». Основным видом деятельности предприятия является оказание услуг по вывозке и перевозке древесины с лесных делян и лесосплавной базы, лесозаготовительным предприятиям, Карапчанской лесоперевалочной базе, входящим в состав ООО «ИлимСибЛес», а также сторонним предприятиям.

7. Главная задача СП ИЛПП - обеспечить бесперебойную поставку сырья (товарных хлыстов, балансов) для эффективного функционирования единого хозяйственно-технологического процесса от заготовки и переработки до реализации древесины и продуктов ее переработки.

8. Объём услуг СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» за 2001-2003 годы увеличился на 6,01%. Среднегодовой темп роста составил 2,96%. Коэффициент выполнения плана по объему услуг в целом по предприятию за 2003 год в стоимостном выражении составил 0,933, в натуральном выражении 0,914, что свидетельствует о невыполнении плана по объему услуг.

9. Фактический коэффициент технической готовности за 2003 год составил 0,57 при плановом уровне 0,68 и факте прошлого года 0,68, то есть выполнение по данному показателю составило 83,4% к плану и 83,2% к факту прошлого года. Фактический коэффициент использования парка составил 0,57 при плановом его значении 0,64 и факту прошлого года 0,66, то есть выполнение по данному показателю составило 88,1% к плану и 85,3% к факту прошлого года. Снижение фактического уровня показателей коэффициента технической готовности и коэффициента использования парка к плану и к отчету прошлого года произошло по причине увеличения количества автомобилей и времени их простоя в ремонте в связи с ростом поломок техники из-за дорожных условий (октябрь - распутица, ноябрь - гололед), а также из-за отсутствия запасных частей по номенклатуре.

10. Темп роста производительности труда в 2003 году ниже темпа роста заработной платы на 4,8% по сравнению с плановыми показателями и на 3,4% ниже уровня периода прошлого года. Фактический расход фонда заработной платы за 2003 год на 1 кубометр, кубокилометр и 1 рубль объема услуг выше планового на 7,3%, 8,4% и 5,1% соответственно. Рост расхода заработной платы произошел в связи с введением системы дополнительного стимулирования водителей занятых на вывозке леса, а также повышением тарифных ставок и окладов.

11. Расходы на производство услуг в 2003 году увеличились на 26162,0 тыс. руб. по сравнению с 2002 годом и уменьшились по сравнению с плановыми показателями. Затраты на 1 рубль услуг также увеличились как по сравнению с плановыми показателями, так и в сравнении с аналогичным периодом прошлого года, увеличение соответственно составило 2,39 коп. и 16,46 коп.

12. Чистая выручка предприятия за анализируемый период увеличилась на 13657 тыс.руб., или 18,6%. Убыток от основной деятельности на конец отчетного периода составил 2075 тыс. рублей, что на 80,1% меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Себестоимость реализованных услуг за анализируемый период увеличилась на 26162 тыс. руб., или на 41,5 (с 63112 до 89274 тыс. рублей). Эффективность основной деятельности предприятия снизилась под влиянием опережающего темпа роста себестоимости реализованных услуг (41,5%) по отношению к темпу роста выручки от реализации услуг (18,6%).

13. Для выполнения работ по ремонту существующего парка автомобилей в СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» созданы ремонтно-механические мастерские, в состав которых входит моторный цех. В данном цехе предлагается провести техническое перевооружение с целью сокращения времени простоев на ремонте и повышения эффективности деятельности предприятия. Целью проведения расчета является оценка экономической эффективности технического перевооружения моторного цеха. Для этого, определены единовременные капитальные вложения; годовые эксплуатационные расходы.

14. Единовременные капитальные вложения составили 263,63 тыс. руб., в том числе:

а) затраты на ремонт здания - 57,6 тыс. руб.;

б) затраты на ремонт сооружений - 1,56 тыс. руб.;

в) затраты на производственное оборудование, организационную и технологическую оснастку - 178,0 тыс. руб.;

г) затраты на изготовление нестандартного оборудования - 26,47 тыс. руб.

15. Годовые эксплуатационные расходы составили 15837,12 тыс. руб., в том числе:

а) фонд заработной платы - 1396,8 тыс. руб.;

б) затраты на запасные части - 8771,34 тыс. руб.;

в) затраты на материалы - 5647,88 тыс. руб.;

г) накладные расходы - 21,1 тыс. руб.

16. Оценка экономической эффективности технического перевооружения моторного цеха характеризуется такими показателями как:

а) условно-годовая экономия от снижения себестоимости работ, которая составляет 1538,2 тыс. руб.;

б) годовой экономический эффект равный - 1577,7 тыс. руб.;

в) срок окупаемости капитальных вложений - 0,1 года.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (ч. 1) от 31.07.1998 г. - № 146-ФЗ (в ред. от 29.12.01 г. - № 190-ФЗ).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (ч. 2) от 05.08.2000 г. - № 117-ФЗ (в ред. от 29.05.02 г. - № 57-ФЗ).

3. Общероссийский классификатор профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов. Введен в действие постановлением Госстандарта Российской Федерации 26 декабря 1994 г. - № 367.

4. Бухгалтерская и налоговая отчетность СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес», 2002-2003.

5. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. - М.: Транспорт, 1986. - 72 с.

6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 386 с.

7. Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 240 с.

8. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 164 с.

9. Булатов А.С. Экономика: Учебник. 2-е изд., переработанное и дополненное. - М.: Издательство БЕК, 1997 - 816 с.

10. Горский Л.К. Автомобильный транспорт России в условиях реформ. - СПб.: Изд-во АОЗТ «НТО Севтрансинвест», 1995. - 278 с.

11. Еремин Н.В. Система машин в лесном хозяйстве: Учебное пособие. - Йошкар-Ола: МарГТУ, 2003. - 308 с.

12. Журавлев Н.П., Беседин И.О. Экономика и организация промышленного транспорта. - М.: ИПК «Желдориздат», 2001. - 440 с.

13. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 362 с.

14. Ковалев В.В., Петров В.В. Как читать баланс. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 186 с.

15. Куршин А.Б. Возрастающая роль международных автомобильных перевозок в условиях рыночной экономики. - СПб.: Академия транспорта, 1996.- 32 с.

16. Куклина О.Г. Требования к построению, изложению и оформлению курсовых, дипломных работ, отчетов по практике и рефератов. - Усть-Илимск: Филиал БГУЭП, 2004. - 31 с.

17. Лесопромышленный комплекс: Состояние, проблемы, перспективы / В.А. Егоров, В.В. Саханов, В.М. Шлыков, Н.А. Бурдин. - М.: МГУЛ, 2000.- 473 с.

18. Лукинский В.С. Логистика автомобильного транспорта: концепция, методы, модели. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 280 с.

19. Методические указания по курсовому и дипломному проектированию: «Организация, планирование и управление предприятиями автомобильного транспорта» (для студентов специальности - 1609). - Воронеж, 1996. - 38 с.

20. Некоторые вопросы обеспечения транспортом системы «лесозаготовитель - потребитель» / А.В. Борткевич // Лесной вестник МГУЛ. - 2002. - № 5 - С. 174-177.

21. Организация, планирование и управление в автотранспортных предприятиях / Под ред. М.П. Улицкого. - М.: Транспорт, 1994. - 328 с.

22. Проблемы и перспективы транспортного развития лесопромышленного комплекса / А.А. Митрофанов, В.Л. Рымашевский, О.М. Соколов // Лесной журнал. Архангельский ГТУ. - 2004. - № 3 - С. 37-40.

23. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов. - М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 1999. - 693 с.

24. Решение проблем по транспорту / А.А. Камусин, А.Ю. Калмыков // Лесной вестник МГУЛ. - 2004. - № 2 - С. 92-94.

25. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 336 с. - (Серия «Высшее образование»).

26. Сафронов Н.А. Экономика предприятия: Учебник. - М.: Юристъ, 2002. - 608 с.

27. Сергеев И.В. Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 532 с.

28. Сухин Ю.С. Международные автомобильные перевозки и перспективы их развития. - М.: АСМАП, 1995. - 54 с.

29. Сухопутный транспорт леса: Учебник для вузов / Б.А. Ильин, Б.И. Кувалдин, В.И. Алябьев, Г.Ф. Грехов. - М.: Лесная промышленность, 1996. - 416 с.

30. Транспорт и проблемы национальной экономики / Е. Воловик // Экономист. - 2002. - № 10 - С. 32-39.

31. Уваров А.А. Дипломные и курсовые работы по экономическим специальностям: Практические советы по подготовке и защите. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2000. - 80 с.

32. Уланов В.А., Ковалев В.В. Курс финансовых вычислений. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 279 с.

33. Фетищев З.И. Экономика предприятий лесной промышленности: Учебное пособие для студентов специальности 260100. 2-е изд. стер. - М.: МГУЛ, 2002 - 370 с.

34. Экономические проблемы развития лесного комплекса региона: Сб. научных трудов - Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2001. - 96 с.

35. Экономическое обоснование рационального соотношения подвижного состава и лесовозных автодорог в лесопромышленном комплексе / И.М. Мухин // Лесной вестник МГУЛ. - 2001. - № 4 - С. 148-152.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Прогноз объемов грузооборота автомобильного транспорта России