Деятельность страховщиков в Российской Федерации
Понятие и виды страхования. Основы правового регулирования деятельности страховщиков в России и за рубежом. Процедура учреждения страховщика и требования к учредительным документам. Государственная регистрация и лицензирование страховой деятельности.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 30.09.2017 |
| Размер файла | 62,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Такие формы реорганизации, как присоединение и выделение, являются исключениями из правил ст. 32.5, поскольку действие лицензии страховой организации, к которой присоединяется или из состава которой выделяется юридическое лицо, не прекращается.
При преобразовании страховых организаций продолжение действия лицензий зависит от соответствия вновь образованного юридического лица требованиям законодательства РФ. В данном случае Банк России заменяет бланк лицензии.
По мнению Н. В. Кирилловой, наиболее часто встречающимися формами реорганизации являются слияние и присоединение («поглощение»). Данное заключение, сделанное на начало 2013 года, явилось следствием увеличения уставного капитала страховых организаций. Среди других возможных причин преимущественного выбора указанных форм реорганизации в статье названы расширение страхового поля; диверсификация, стабилизация и сбалансированность страхового портфеля; устранение конкурентов; а также переориентация страховой / перестраховочной деятельности .
Савенко О.Л. предлагает рассматривать слияния и поглощения страховых компаний в качестве способа усиления финансовой устойчивости страхового рынка, который в то же время позволяет нивелировать некоторые риски . Несмотря на отмечаемую «знаковую тенденцию» и некоторую насыщенность уровня консолидации страхового рынка , по данным анализа КПМГ сделки слияния и поглощения не являются преимущественными средствами, направленными на увеличение страхового портфеля . Отчасти этому способствует от факт, что данным процессам подвержены, в основном, крупнейшие компании рынка страховых услуг (Топ-10), например, ВТБ Страхование .
Ликвидация, в отличие от реорганизации, не влечет правопреемства к другим лицам, иными словами все права и обязанности юридического лица прекращаются.
И реорганизация, и ликвидация инициируются по двум основаниям:
- добровольному (по решению учредителей (участников) или уполномоченного органа страховщика);
- принудительному (по решению уполномоченного государственного органа или суда).
В частности, принудительная процедура ликвидации и реорганизации возможна при нарушении страховщиками антимонопольного законодательства. Так, на основании ст. 34 закона «О защите конкуренции» коммерческая организация ликвидируется или реорганизуется в форме выделения или разделения в судебном порядке по иску антимонопольного органа при наличии ряда условий.
Первым является неполучение согласия антимонопольного органа на совершение ряда действий, направленных на увеличение активов страховой (финансовой) организации. Статья 27 закона «О защите конкуренции» перечисляет несколько возможных случаев, а именно, слияние или присоединение финансовых организаций (либо финансовых и иных коммерческих организаций), если суммарная стоимость активов превышает установленную величину. Величину активов финансовых организаций, поднадзорных Центральному Банку (в число которых входит рассматриваемая категория страховщиков ), устанавливает Правительство РФ по согласованию с ЦБ РФ. Постановлением № 1072 устанавливаются следующие величины:
- 500 млн. рублей - в отношении обществ взаимного страхования;
- 200 млн. рублей - в отношении страховых организаций (кроме страховых медицинских организаций).
Вторым необходимым условием закон называет ограничение конкуренции или возможность ее ограничения, в том числе путем установления доминирующего положения.
Решение о принудительном разделении или выделении страховых организаций принимает суд по иску антимонопольного органа.
Иные, общие, основания ликвидации юридического лица содержатся в ст. 61 ГК РФ, которые связаны с недействительностью государственной регистрации юридического лица, ведением деятельность без лицензии, осуществлением запрещенной законом деятельности и др.
Реорганизация обществ взаимного страхования, помимо прочего, имеет ряд особенностей. Например, дополнительным основанием для принятия решения о реорганизации является превышение числа членов общества предельного количества. В данном случае закон предписывает проводить реорганизация в форме преобразования, разделения либо выделения. Следует учитывать, что преобразоваться общество взаимного страхование может только в хозяйственное общество. При этом возможность оказывать услуги по взаимному страхованию утрачивается и общество должно завершить взятые на себя страховые обязательства до завершения процедуры реорганизации.
Таким образом, следует отметить, что реорганизация и ликвидация страховщиков регулируется, в основном, общими нормами гражданского законодательства. Однако ряд законодательных актов содержит некоторые особенности, применимые в случае реорганизации страховых организаций и обществ взаимного страхования.
3.2 Отзыв лицензии: основания и процедура
Отзыв лицензии является одним из возможных способов прекращения деятельности страховщика.
Решение об отзыве лицензии принимается органом страхового надзора при проведении страхового надзора либо по инициативе страхового субъекта. Указанные основания рассматриваются в п. 2 ст. 32.8 Закона о страховании и требуют некоторого пояснения.
Закон исчерпывающе определяет случаи, когда Банк России отзывает лицензию в ходе осуществления надзорных функций.
К ним, в частности, относится неустранение нарушений страхового законодательства, которые в силу ст. 32.6 рассматриваемого закона служат основаниями для ограничения или приостановления лицензии. По факту выявления нарушения, указанного в п. 2 ст. 32.6 орган страхового надзора выдает предписание об устранении нарушения и устанавливает срок для его исполнения.
Иным случаем является неоднократное непредоставление или нарушение сроков предоставления отчетности, предусмотренной страховым законодательством. В силу положений закона «Об организации страхового дела» страховщик обязан вести бухгалтерский учет, предоставлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность, статистическую отчетность, а также иную отчетность, необходимую для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности (п. 1 ст. 28 Закона № 4015-1).
Также лицензия может быть отозвана в случае неосуществлении страховой деятельности в течение финансового года, или если в течение двенадцати месяцев со дня получения лицензии страховщик не начал осуществлять страховую деятельность.
При этом необходимо учитывать, что при всей видимой схожести данные основания различаются. Так, согласно разъяснениям, данным Министерством финансов РФ в 2004 году по вопросам применения отдельных норм закона «Об организации страхового дела», понятия «не приступил» и «не осуществляет» зависят от факта осуществления страховщиком страховой деятельности. Если с момента получения лицензии он осуществлял страховую деятельность, то есть заключал договоры страхования, а после не провел ни одной страховой операции, то он «не осуществляет страховую деятельность». Если же страховщиком не был заключен ни один договор, то данные обстоятельства характеризуются как «не приступил к осуществлению страховой деятельности». Более того, поскольку в период подготовки к осуществлению определенного вида страховой деятельности в обязательном порядке разрабатывается бизнес-план, Министерство финансов называет его реализацию, то есть ведение страховой деятельности обязанностью страховщика .
Данная позиция органов государственной власти подтверждается судебной практикой . Так, у ООО СК «Уверен.ру» была отозвана лицензия по рассматриваемому основанию, поскольку в статистической отчетности организация указала нулевые показатели. Довод о ведении переговоров с потенциальными клиентами (юридическими лицами) и планировании начала подготовки к заключению договоров признан судом недостаточным доказательством осуществления страховой деятельности. Таким образом, страховщики должны заключать договоры страхования в течение финансового года, который согласно ст. 12 БК РФ соответствует календарному (то есть начинается 1 января и заканчивается 31 декабря), чтобы у Центрального Банка не было оснований для отзыва лицензии.
В числе прочих закон называет также случай невосстановления членства в профессиональном объединении страховщиков в течение трех месяцев со дня ограничения действия лицензии в связи с исключением страховщика из профессионального объединения.
Все указанные выше случаи объединяет наличие предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства. В прочем, существует исключение, когда наличие соответствующего предписания не требуется - уставный капитал не увеличен в случае увеличения размера минимального уставного капитала.
Что же касается принятия самостоятельного решения страховщика об отзыве лицензии, то следует иметь ввиду, что страховщик обязан направить в орган страхового надзора заявления, к которому необходимо приложить решение уполномоченного органа страховщика о прекращении определенного вида страховой деятельности; документы, подтверждающие наличие / отсутствие требований страхователей об исполнении / досрочном прекращении страховых обязательств, а также подтверждающие передачу страхового портфеля; бухгалтерскую отчетность и аудиторское заключение; оригинал лицензии.
Однако необходимо понимать, что отзыв лицензии по инициативе страховщика возможен при отсутствии обстоятельств, обязывающих Банк России применить отзыв лицензии в качестве меры надзорного реагирования.
Процедура отзыва лицензии довольно проста и открыта. Решение об отзыве лицензии публикуется на официальном сайте Центробанка на следующий день после его принятия и вступает в силу в день его размещения в сети «Интернет». Также оно направляется страховщику в течение пяти рабочих дней со дня его вступления в силу. Решение должно быть мотивированным, то есть содержать причины отзыва лицензии.
Вступление в силу данного решения имеет важное юридическое значение, поскольку с указанного момента страховщик не вправе заключать новые договоры страхования (перестрахования) или вносить в них изменения, увеличивающие объем обязательств страховщика.
Кроме того, с этого момента начинает течь шестимесячный срок, до истечения которого субъект страхового дела обязан принять решение о ликвидации, исполнить вытекающие из заключенных договором обязательства, а также осуществить расторжение договоров по осуществлению услуг страхового брокера.
Отзыв лицензии также влечет назначение временной администрации страховой организации. Временная администрация страховой организации - это временный орган управления, назначенный органом страхового надзора в порядке, предусмотренным законодательством о несостоятельности (банкротстве) в целях восстановления платежеспособности страховой организации и (или) обеспечения сохранности ее имущества .
Не позднее дня, следующего за днем вступления в силу решения об отзыве лицензии, страховщик обязан уведомить страхователей (перестрахователей), перестраховщиков по договорам страхования, перестрахования, действие которых прекращается досрочно в течение 45 дней в соответствии со п. 4.1 ст. 32.8 закона «Об организации страхового дела», об отзыве лицензии, а также о дате прекращения этих договоров.
Следует уточнить, что отзыв лицензии у обществ взаимного страхования отличается рядом особенностей. Например, вступление в силу решения об отзыве лицензии связывается с невозможностью принятия новых членов, а также невозможность внесения изменений в правила страхования. Также общества взаимного страхования не могут передать обязательств по страхования (перестрахованию) другим страховщикам.
Следовательно, по этой причине общество наряду с принятием решения о ликвидации и исполнением принятых на себя обязательств обязано до истечения шести месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора расторгнуть договоры страхования (перестрахования).
Как показывает практика, надзорный орган использует этот инструмент довольно часто . По данным портала «Страхование сегодня» в период с 2004 года по 2017 года было отозвано 1295 лицензий, при этом за то же время возобновлено лицензий только 40 (как в связи с устранением нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для отзыва лицензии , так и путем оспаривания решения органа страхового надзора в судебном порядке ). Из этого можно сделать вывод, что, несмотря на возможность возобновления лицензии, ее отзыв в большинстве случаев означает ее аннулирование, а впоследствии вовсе прекращение деятельности страховщика.
Подводя итог, можно отметить, что отзыв лицензии является одним из механизмов своевременного реагирования на нарушение страховщиками страхового законодательства. Однако его применение зачастую не способствует устранению нарушения, а ведет к прекращению деятельности страховой организации.
3.3 Процедура и последствия признания страховщика банкротом
Банкротство страховых организаций регулируется федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» с учетом особенностей, указанных в статьях 184.1 - 184.13.
Вообще, под несостоятельностью (банкротством) понимается неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов. При установлении данного факта возможно применение процедуры банкротства.
Следует отметить, что закон ограничивает возможность применения классических стадий банкротства юридического лица. Так, финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются (ст. 183.17), а при условии, что уже возбуждено дело о банкротстве не применяются и процедура наблюдения (п. 3 ст. 184.4). Представляется неуместным использование наблюдения, поскольку происходит дублирование функций внешней администрации, назначаемой при отзыве лицензии, и внешнего управляющего. Также закон не запрещает заключать мировые соглашения при условии погашения задолженности по обязательствам, связанным со страховой деятельностью организации. Данное допущение называют не целесообразным. Как сообщает первый заместитель директора Юридического департамента государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» С.В. Виноградов, Агентству не известны случаи восстановления платежеспособности страховщика после заключения мирового соглашения . В основном, это связано с нежеланием потенциальных страхователей связываться с компаниями, отличающимися низким уровнем стабильности и платежеспособности.
До начала процедур несостоятельности пользуются мерами по предупреждению банкротства. Их применение является исключительной особенностью несостоятельности финансовых организаций.
Меры, согласно закону, могут быть любыми, но при этом соответствовать ряду условий. Во-первых, действия финансовой организации должны быть направлены на восстановление платежеспособности. Во-вторых, они не должны противоречить российскому законодательству. В данном случае, вступает в силу принцип, согласно которому разрешено все, что не запрещено. В-третьих, заявленные организацией меры должны быть реально исполнимыми. Финансовая организация обязана подтвердить это прилагаемыми документами (протоколами исполнительных органов, содержащие решения по определенным вопросам; договорами, контрактами, свидетельствами о праве собственности; отчетностью; экспертными заключениями и др.).
В число возможных предупредительных мер закон «О несостоятельности» включает оказание финансовой помощи учредителями, участниками и иными лицами; изменение структуры активов и пассивов организации; увеличение размера уставного капитала; реорганизация организации. Более обширный перечень содержит приказ Минфина РФ от 02.02.2011 № 8н, который в качестве мер предупреждения банкротства предлагает изменение организационной структуры страховой организации; реорганизацию; изменение тарифной и инвестиционной политики; уменьшение доли страховых премий по убыточном видам страхования и др. .
Все меры перечисляются в плане восстановления платежеспособности, который также содержит анализ финансового состояния страховой организации и сроки применения мер (не более шести месяцев).
Перечень оснований для применения мер по предупреждению банкротства, напротив, исчерпывающий, хотя и довольно обширный. Общие для всех финансовых организаций (неоднократный отказ в течение месяца удовлетворения денежных требований кредиторов; неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок превышающий десять дней со дня наступления даты ее исполнения; недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей) дополняются специальными основаниями, предусмотренными ст. 184.1.
Данной статьей законодатель, во-первых, конкретизирует основания в виду особенностей страховой деятельности. Так, денежные требования по первому основанию вытекают из заключенного договора страхования (например, осуществление страховой выплаты или возврат части страховой премии в связи с досрочным прекращением договора) либо из судебных актов. А, во-вторых, вводит новые, исключительные основания: повторное (в течение года) нарушение страхового законодательства; отзыв / приостановление действия лицензии на осуществление страховой деятельности; ограничение действия лицензии на осуществление страховой деятельности по обязательным видам страхования.
Выявление данных обстоятельств возложено, в первую очередь, на саму страховую организацию. Пункт 2 ст. 183.2 устанавливает пятнадцатидневный срок для направления в контролирующий орган уведомления и плана восстановления платежеспособности. В противном случае у контрольного органа появляется возможность для введения временной администрации. Помимо прочего, несоблюдение указанной обязанности является административным правонарушением, предусмотренным ст. 19.7.3 КоАП РФ, которой предусмотрена ответственность за непредоставление или нарушение порядка либо сроков предоставления Банку России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством РФ .
Ранее уже было сказано о назначении временной администрации в случае отзыва лицензии. Помимо данной ситуации в императивном порядке ее назначение происходит в виду приостановления действия лицензии либо вынесения судом определения об обоснованности требований заявителя. Назначение происходит до вынесения судом или органом страхового надзора соответствующих решений. Если временная администрация назначается по основаниям, не являющимся обязательными (п. 6 ст. 184.1), то орган страхового надзора проводит проверку не более чем за шесть месяцев до назначения администрации (п.8 ст. 184.1).
Важно понимать, что смешение обстоятельств, когда назначение временной администрации обязательно и когда оно происходит по воле контрольного органа, недопустимо. Имеется в виду тот факт, что при наличии случая, предусмотренного п. 6.1. ст. 184.1 закона «О несостоятельности (банкротстве)», требования п. 8 ст. 184.1 не применяются .
Деятельность органов управления страховой организации при назначении временной администрации приостанавливается. Состав администрации ограничен и может включать помимо сотрудников контрольного органа только работников Агентства по страхованию вкладов, представителей профессионального объединения, членом которого является страховая организация, а также представители саморегулируемой организации, членом которой является страховая организация. Временная администрация отчитывается перед Банком России об исполнении возложенных функций, при этом руководитель временной администрации является служащим контрольного органа. Среди выполняемых функций, предусмотренных ст. 183.11, можно выделить исполнение полномочий исполнительных органов финансовой организации. Следует отметить, что данное полномочие дает возможность регистрирующим органам внести изменения в сведения о страховой организации, содержащиеся в ЕГРЮЛ, относительно лица, имеющего право действовать без доверенности от имени юридического лица. Как показывает судебная практика, понятия «исполняет полномочия» и «действует от имени» тождественны, поэтому доводы о том, что деятельность органов страховой организации приостановлены, а не прекращены, признаются несостоятельными .
Вообще, назначение временной администрации оспаривается в арбитражных судах довольно часто, однако часто суть жалобы сводится не к оспариванию обоснованности назначение такой администрации, а к несогласию с возникновением соответствующих обстоятельств (например, приостановление лицензии на осуществление страховой деятельности) .
Временная администрация назначается на срок от трех до шести месяцев, который может быть продлен не более чем на при месяца при условии, что общим срок не превысит девять месяцев (ст. 183.12). Не позднее чем за десять дней до даты истечения полномочий временная администрация направляет отчет в контрольный орган, по результатам которого тот может принять решение о прекращении деятельности временной администрации либо об обращении временной администрации в арбитражный суд с требованием признать страховую организацию банкротом.
Необходимо понимать, что результаты деятельности временной администрации являются лишь одних из признаков банкротства. Так, ст. 183.16 к признакам банкротства также относит следующие:
- сумма требований кредиторов в совокупности составляет не менее ста тысяч рублей и эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения. При этом денежные обязательства должны подтверждаться вступившими в силу судебными актами (в отношении требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда) либо в том числе федеральным законом или договором страхования (относительно обязанностей по осуществлению страховой выплаты или возврата части страховой премии при досрочном прекращении договора);
- не исполненные в четырнадцатидневный срок судебные акты о взыскании денежных средств независимо от суммы;
- стоимость имущества недостаточна для исполнения денежных обязательств перед кредиторами и уплате обязательных платежей.
Таким образом, подача заявления в арбитражный суд о признании страховой организации банкротом не связана с назначением временной администрацией. Правом на подачу заявления обладают лица, указанные в ст. ст. 7, 183.19 и 184.4. Особенностью производства в отношении страховых организаций является возможность подачи заявления профессиональным объединением страховщиков.
При этом необходимо отметить, что усиление роли контрольного органа является одной из приоритетных задач реформирования процедуры несостоятельности страховщиков. Так, Банк России получает отчетную и иную информацию о деятельности страховщиков. Следовательно, именно он имеет полное представление о финансовом положении страховщика и может определить его возможности по исполнению взятых им обязательств. Таким образом, представляется целесообразным ограничить возможность подачи заявления в арбитражный суд о возбуждении дела о несостоятельности наличием разрешения (или заключения) Банка России.
Подобная практика, к слову, успешно реализована в ряде европейских стран (Германия, Бельгия) . Так, параграф 88 Закона о надзоре за страховыми компаниями Германии предусматривает возможность открытия конкурсного производства только по заявлению органа надзора. На наш взгляд, подобные меры являются оправданными.
Такой подход позволит защитить страховые организации от необоснованного изъятия их из работы страхового рынка.
При признании заявления обоснованным арбитражный суд приостанавливает дело о банкротстве до момента обращения в суд контрольного органа или временной администрации либо до момента прекращения деятельности временной администрации с выводом о восстановлении платежеспособности должника.
При банкротстве страховой организации вводится конкурсное производство на один год (возможно продление на шесть месяцев). Конкурсный управляющий, в отличие от общей процедуры, не выбирается. Его полномочия в силу ст. 184.4-1 берет на себя Госкорпорация «Агентство по страхованию вкладов», назначая из числа своих работников представителя, одного или нескольких. Данным образом реализуется тенденция внедрения процедуры корпоративного конкурсного управляющего.
До внесения изменений Банк России рандомно выбирал СРО арбитражных управляющих, которая, в свою очередь, назначала конкурсного управляющего из числа ее членов. Подобная процедура имела ряд существенных недостатков. Так, во-первых, выбранный делегат-член СРО мог не обладать достаточной компетенцией в области страховой деятельности, а, во-вторых, неясна была степень влияния на данного конкурсного управляющего со стороны учредителей (владельцев) страховой компании.
Таким образом, были устранены условия, негативно отражающиеся на проведении конкурсного производства, а именно, происходило снижение шансов на составление максимально возможной конкурсной массы, а также повышалась времязатратность проведения указанной процедуры - при необходимости замены конкурсного управляющего приходилось прибегать к судебному производству.
По сведениям, представленным Агентством, на конец 2015 года при его участии в процессе ликвидации находятся более 200 кредитных организаций и столько же уже ликвидированы .
Более того, привлечение сотрудника Агентства к участию в конкурсном производстве позволяет уменьшить стоимость проведения банкротства, поскольку вознаграждение за работу конкурсного управляющего оно не получает. Закон предусматривает только возможность возмещения расходов корпорации.
Еще одной особенностью является возможность авансирования расходов Агентством за счет собственных средств, что значительно увеличивает оперативность проведения конкурсного производства.
Существенно облегчает работу конкурсного управляющего и тот факт, что основной счет, используемый им в ходе выполнения им своих функций, открывается в Агентстве (в валюте РФ). Это позволяет обеспечить максимальный контроль за передвижением средств страховой организации, составляющими конкурсную массу.
На Агентство также возлагаются функции по ведению реестра требований кредиторов, а также по регулированию текущих расходов. Так, Агентство составляет смету расходов для утверждения ее собранием кредиторов. Такая процедура позволяет обеспечить контроль за финансовыми потоками страховщика со стороны заинтересованных лиц -кредиторов.
Обеспечение удовлетворения требований кредиторов выполняется за счет продажи имущественного комплекса организации, правила которой определены общими требованиями ст. 139, с учетом специфики деятельности страховой организации. Таким образом, необходимо учитывать, что имущественный комплекс включает все виды имущества, в том числе и страховой портфель, покупателем которого может выступать только страховая организация, обладающая соответствующей лицензией.
Более того, страховой портфель, состоящий из обязательств по договорам страхования, не исполненным на дату принятия решения о передаче страхового портфеля, а также из активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, может быть передан управляющей страховой организации по согласованию с органом страхового контроля при условии, что такая передача не нарушает очередность удовлетворения требований кредиторов.
Данное действие затрагивает интересы страхователей и выгодоприобретателей, поэтому при принятии решения о передаче страхового портфеля они уведомляются путем опубликования уведомления в порядке ст. 28 закона «О несостоятельности (банкротстве)». Указанные лица имеют право потребовать расторжения договора страхования в течение месяца с даты опубликования уведомления, а также возвращения части уплаченной страховой премии.
Остаток средств страховых резервов, не использованный управляющей страховой организацией, возвращается в конкурсную массу.
Таким образом, в заключении следует отметить, что банкротство - сложная процедура, характеризующаяся наличием большого числа норм, регулирующих отдельные особенности его осуществления в отношении страховых организаций. При этом важно учитывать взаимосвязь общих положений, правил, применяемых в отношении финансовых организаций, к числу которых отнесены страховые организации, и норм, учитывающих специфику страховой деятельности. Основная проблема, с которой сталкиваются страховые организации, в процессе банкротства - несовершенство законодательных процедур. Многие средства, предложенные законом, применяются с трудом или попросту бесполезны. Несмотря на проведение реформирование рассматриваемой сферы отношений, многие аспекты требуют доработки. В частности, решением может стать унификация форм банкротства финансовых организаций, естественно, с учетом особенностей, присущих отдельным видам, на основе норм, регулирующих банкротство кредитных организаций .
Заключение
В данной работе был проанализирован целый ряд нормативных правовых актов, исследований российских и зарубежных ученых в области страхования. В результате можно сделать следующие выводы.
1. Российское страховое законодательство не вполне отвечает современным теоретическим представлениям о сущности страхования. Российское законодательство содержит легальное определение страхования, которое хоть и имеет под собой обширную доктринальную базу, все же не является совершенным, поскольку уделяет недостаточно внимания страхователю, как обязательному участнику страховых правоотношений. Страхование позиционируется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, однако законодательная дефиниция не вводит понятия страхователя (в отличие от понятия страховщика). В этой связи было предложено внесение изменений в статьи 2 и 5 закона «Об организации страхового дела в Российской федерации», которые бы уточнили положение страхователя.
2. Несмотря на то, что страхованию уделяется большое внимание со стороны государства, законодательная база представляет собой разрозненный массив законов и подзаконных актов. Такое состояние законодательства затрудняет работу с ним и требует изменения. Примером может стать Страховой кодекс Франции, объединяющий все уровни регулирования в одном документе, или закон Германии о надзоре за страховыми компаниями, охватывающем различные аспекты страховых отношений.
3. Одновременно с общими положениями гражданского законодательства о государственной регистрации юридических лиц данный процесс регламентируется и нормативными актами Банка России. При этом какая-либо единая система особенностей рассматриваемого порядка отсутствует, что говорит о необходимости ее создания.
4. Лицензия является необходимым элементом правоспособности страховщиков. Особенность процедуры ее получения состоит в том, что ее регулирование полностью отнесено к компетенции страхового законодательства. Несмотря на предъявляемые жесткие требования к лицензиату - закон содержит обширные перечень условий, при наличии которых выдача лицензии невозможна, - только одно основание (наличие признаков банкротства) полностью преграждает доступ к получению лицензии.
5. Российский страховой рынок имеет тенденцию к консолидации, поэтому основными формами реорганизации страховщиков являются слияние и присоединение.
6. Отзыв лицензии является одним из механизмов своевременного реагирования на нарушение страховщиками страхового законодательства. Однако его применение зачастую не способствует устранению нарушения, а ведет к прекращению деятельности страховой организации.
7. Было отмечено более эффективное регулирование банкротства в страховом законодательстве Германии, на основании которого предложено внести изменения в процедуру банкротства страховщиков, а именно, ограничить возможность подачи заявления в арбитражный суд о возбуждении дела о несостоятельности наличием разрешения (или заключения) Банка России, как органа обладающего всей полнотой информации о финансовом положении страховщика.
8. Закон «О несостоятельности (банкротстве)» допускает использование процедур наблюдения и мирового соглашения (в определенных случаях), однако встает вопрос об их целесообразности. Так, представляется неуместным использование наблюдения, поскольку происходит дублирование функций внешней администрации, назначаемой при отзыве лицензии, и внешнего управляющего. Мировое соглашение же невозможно применять в силу объективных причин: условием является погашение задолженности перед кредиторами, однако страховщик сталкивается с трудностями в вопросе привлечения денежных средств, поскольку потенциальные страхователи не желают связываться с компаниями, отличающимися низким уровнем стабильности и платежеспособности
9. Основная проблема, с которой сталкиваются страховые организации, в процессе банкротства - несовершенство законодательных процедур. Многие средства, предложенные законом, применяются с трудом или попросту бесполезны. Несмотря на проведение реформирование рассматриваемой сферы отношений, многие аспекты требуют доработки. В частности, решением может стать унификация форм банкротства финансовых организаций, естественно, с учетом особенностей, присущих отдельным видам, на основе норм, регулирующих банкротство кредитных организаций.
Библиографический список
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): федеральный закон от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): федеральный закон от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
5. Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации: федеральный закон от 30.04.1999 г. № 81-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
6. О введение в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации: федеральный закон от 26.01.1996 г. № 15-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
7. О взаимном страховании: федеральный закон от 29.11.2007 г. № 286-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
8. О внесении изменений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»: федеральный закон от 03.07.2016 г. № 363-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
9. О внесении изменений в статью 25 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»: федеральный закон от 30.12.15 г. № 432-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
10. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: федеральный закон от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
11. О защите конкуренции: федеральный закон от 26.07.2006 № 135-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
12. О защите прав потребителей: закон РФ от 07.02.1992 г. № 2300-1 //
13. О некоммерческих организациях: федеральный закон от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
14. О несостоятельности (банкротстве): федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
15. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: федеральный закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
16. Об иностранных инвестициях в Российской Федерации: федеральный закон от 09.07.1999 г. № 160-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
17. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: федеральный закон от 25.04.2002 г. № 40-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
18. Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном: федеральный закон от 14.06.2012 г. № 67-ФЗ [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
19. Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
20. Об установлении величин активов финансовых организаций, поднадзорных Центральному банку Российской Федерации, в целях осуществления антимонопольного контроля: постановление Правительства РФ от 18.10.2014 г. № 1072 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
21. О возобновлении действия лицензий на осуществление страхования общества с ограниченной ответственностью Страховой компании «Орбита»: приказ Банка России от 04.05.2917 № ОД-1183 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
22. О некоторых вопросах, связанных с применением Закона РФ «О защите прав потребителей»: приказ МАП РФ от 20.05.1998 г. № 160 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
23. Об утверждении Инструкции о проведении обязательного государственного страхования жизни и здоровья сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы: приказ Минюста РФ от 13.04.2006 г. № 114 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
24. Об утверждении Порядка осуществления органом страхового надзора контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации и проведения выездной проверки деятельности страховой организации: приказ Минфина РФ от 02.02.2011 г. № 8н [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
25. Об утверждении Порядка принятия органом страхового надзора решения о назначении временной администрации страховой организации, о приостановлении полномочий органов управления страховой организации, а также об освобождении руководителя временной администрации от исполнения возложенных на него обязанностей, взаимодействия временной администрации, органа страхового надзора и представителей органа страхового надзора при осуществлении своих полномочий, формы контроля за временной администрацией, осуществляемого органом страхового надзора и его представителями: приказ Минфина РФ от 08.02.2011 г. № 13н [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
26. Об утверждении требований к ведению государственного реестра опасных производственных объектов в части присвоения наименований опасным производственным объектам для целей регистрации в государственном реестре опасных производственных объектов: приказ Ростехнадзора от 07.04.2011 г. № 168 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
27. О перечне документов, подтверждающих выполнение требований к уставному капиталу страховщика, и перечне документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии на осуществление страхования и (или) на осуществление перестрахования физическими лицами в уставный капитал: указание Банка России от 10.09.2015 г. № 3970-У [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
28. О порядке внесения сведений о субъектах страхового дела в Единый государственный реестр субъектов страхового дела: указание Банка России от 30.09.2014 г. № 3400-У [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
29. О правилах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств: положение Банка России от 19.09.2014 г. № 431-П [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
30. О предельных размерах базовых ставок страховых тарифов и коэффициентах страховых тарифов, требованиях к структуре страховых тарифов, а также порядке их применения страховщиками при определении страховой премии по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств: указание Банка России от 19.09.2014 г. № 3384-У [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
31. О направлении информационного материала по защите прав потребителей: письмо Роспотребнадзора от 11.03.2005 г. № 0100/1245-05-32 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
32. О применении отдельных положений Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»: письмо Минфина РФ от 04.03.2004 г. № 24-00/КП-44 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
33. Разъяснения об установлении величин активов финансовых организаций, при превышении которых требуется получение предварительного согласия антимонопольного органа на совершение подлежащих государственному контролю следок, иных действий: разъяснения ФАС России от 09.11.2014 г. [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
34. О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации: постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 01.07.1996 г. № 6/8 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
35. О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей: постановление Пленума Верховного суда Российской Федерации от 28.06.2012 г. № 17 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
36. Апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 11.06.2015 г. по делу № 33-8420/2015 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
37. Апелляционное определение Нижегородского областного суда от 09.06.2015 г. по делу № 33-5032/2015 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
38. Определение Верховного суда Республики Коми от 02.08.2012 г. по делу № 33-3207АП/2012 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
39. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 14.04.2016 г. № Ф05-3483/2016 по делу № А40-90699/15 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
40. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 23.01.2017 г. № Ф05-20773/2016 по делу № А40-225514/2015 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
41. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 31.03.2016 г. № 09-АП-9124/2016 по делу № 40-178652/15 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
42. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 12.12.2016 г. № 09АП-56323/2016 по делу № А40-127857/2016 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
43. Постановление Федерального Арбитражного суда Московского округа от 25.11.2013 г. № Ф05-14517/2013 по делу № А40-50766/13-145-496 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
44. Постановление Федерального Арбитражного суда Московского округа от 09.12.2011 г. по делу № А40-35260/11-121-211 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
45. Постановление Федерального Арбитражного суда Московского округа от 16.06.2014 г. № Ф05-4744/2014 по делу № А40-77066/13 [Электронный ресурс] // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
ЗАРУБЕЖНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ МАТЕРИАЛЫ
46. Code des assurances, 1976 [Электронный ресурс] - URL: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do;jsessionid=9EDE28F6E27C87CCB6E1BA1136FA48C6.tpdila16v_3?cidTexte=LEGITEXT000006073984&dateTexte=20170228. - Загл. с экрана
47. Gesetzьber die Beaufsichtigung der Versicherungsunternehmen (Versicherungsaufsichtsgesetz- VAG): Bundesgesetzvom12. Mai 1901 (RGBl. S. 139) [Закон о надзоре за страховыми организациями (Закон о страховом надзоре - ЗСН): федеральный закон от 12 мая 1901 г.] [Электронный ресурс] - URL: https://www.buzer.de/gesetz/11544/index.htm. - Загл. с экрана
48. Directive 2009/138/EC of the European Parliament and of the Council of 25 November 2009 on the taking-up and pursuit of the business of Insurance and Reinsurance (Solvency II) [Электронный ресурс] - URL: http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX:32009L0138. - Загл. с экрана
АВТОРЕФЕРАТЫ ДИССЕРТАЦИЙ
49. Абрамов, В.Ю. Проблемы правового регулирования страховой деятельности в Российской Федерации [Текст] : автореф. дис. … канд. юрид. наук. - М., 2011. - 51 с.
Монографии
50. Андреев, Ю.Н. Имущественное страхование: теория и судебная практика [Электронный ресурс] / Ю.Н. Андреев // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
51. Брагинский, М.И. Договор страхования [Текст] / М.И. Брагинский. - М.: Статут, 2000. - 174 с.
52. Худяков, А.И. Теория страхования [Электронный ресурс] / А.И. Худяков // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКИЕ ПОСОБИЯ
53. Кузнецова, И.А. Страхование жизни и имущества: Практическое пособие [Электронный ресурс] / И.А. Кузнецова // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»
СБОРНИКИ СТАТЕЙ
54. Будущее российского страхования: оценки, проблемы, точки роста [Текст] : сб. трудов XVII междунар. науч.-практ. конф. - Ростов-на-Дону: Издательство Южного федерального университета, 2016. - 812 с.
55. Вопросы современной юриспруденции [Текст] : сб. ст. по матер. XXXVII междунар. науч.-практ. конф. № 5 (37). - Новосибирск: Изд. «СибАК», 2014. - 90 с.
56. Кириллова, Н.В. Риски потребителей страховых услуг в процессе реорганизации страхового бизнеса [Текст] / Н.В. Кириллова // Вестник Финансового университета. - 2013. - № 1. - С. 46-56.
57. Меженская, М.С. Правовое регулирование страховой деятельности в РФ [Текст] / Меженская, М.С., Потапова А. Н. // Право: современные тенденции: материалы III Междунар. науч. конф. (г. Краснодар, февраль 2016 г.). -- Краснодар: Новация, 2016. -- С. 70-72.
58. Моисеева, О.В. Законность применения законодательства о защите прав потребителей к договору имущественного страхования [Текст] / О.В Моисеева // Вестник КГУ им. Н.А. Некрасова. - 2012. - № 4. - С. 172-175.
59. Романова, М.В. Страховые организации и общества взаимного страхования: сравнительный анализ деятельности [Текст] / М.В. Романова // Аудиторские ведомости. - 2010. - № 12. - С. 36-40.
60. Тимофеев, В.В. К вопросу о сущности страхования [Текст] / В.В. Тимофеев, С.Н. Афанасьев // Гражданское право. - 2009. - № 2. - С. 12-14.
61. Шилина, А.Н. Соотношение возбуждения процедуры банкротства и отзыва лицензии страховой организации [Текст] / А.Н. Шилина // Адвокат. - 2009. - № 1. - С. 96-98.
СПРАВОЧНО-ИНФОРМАЦИОННЫЕ
И СТАТИСТИЧЕСКИЕ ИЗДАНИЯ
62. Виноградов С.В. Банкротство страховых организаций: концептуальные подходы [Электронный ресурс] - URL:http://www.asv.org.ru/agency/expert_meetings/140616. Загл. с экрана.
63. Виноградов С.В. Банкротство страховых организаций: новеллы регулирования [Электронный ресурс] - URL:http://www.asv.org.ru/agency/expert_meetings/151210. Загл. с экрана.
64. Комментарий к Закону Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (постатейный) [Электронный ресурс] // Электронный фонд правовой и нормативно-технической документации «Кодекс». - URL:http://docs.cntd.ru/document/420217166. -Загл. с экрана.
65. Обзор рынка страхования в России [Электронный ресурс] // КПМГ. - 2016. - URL: https://home.kpmg.com/ru/ru/home/insights/2016/07/insurance-survey-2016.html. Загл. с экрана.
66. Пресс-релиз [Электронный ресурс] // ВСС. - 2016. - 21 декабря. - URL:http://craig.ins-union.ru/rus/news/bcc/3274. Загл. с экрана.
67. Состояние лицензий [Электронный ресурс] // Страхование сегодня. - URL: http://www.insur-info.ru/licence/?order=date& - Загл. с экрана
ПЕРИОДИЧЕСКИЕ ЭЛЕКТРОННЫЕ ИЗДАНИЯ
68. Итоги 2016 года: Страховой рынок в 2017 году. Качественная перезагрузка [Электронный ресурс] // Интерфакс. - 2016. - 29 декабря. - URL: http://www.interfax.ru/business/543629. Загл. с экрана.
69. Каверина, М. Страховая группа МСК в 2016 году присоединится к «ВТБ страхованию» [Электронный ресурс] / М. Каверина // Ведомости. - 2015. - 3 декабря. - URL:https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2015/12/03/619516-msk-prisoedinitsya-vtb-strahovaniyu. Загл. с экрана.
70. Лицензия страховой компании: есть ли «жизнь» после ее отзыва? [Электронный ресурс] // GalaxyСтрахование. - URL: https://galaxyinsurance.ru/poleznoe/blog/litsenziya-strahovoy-kompanii-est-li-jizn-posle-ee-otzyiva/ - Загл. с экрана.
71. ЦБ учредил Национальную перестраховочную компанию [Электронный ресурс] // Интерфакс. - URL: http://www.interfax.ru/business/521148. Загл. с экрана.
ИСТОЧНИКИ НА ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКАХ
72. Jing, Z. Chinese Insurance Contracts: Law and Practice. - URL: https://www.routledge.com/Chinese-Insurance-Contracts-Law-and-Practice/Jing/p/book/9780415743280. Загл. с экрана.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие и виды страховщиков, требования законодательства к их деятельности. Правила образования, лицензирования, реорганизации и ликвидации. Правовое регулирование банкротства страховых организаций в РФ. Права, обязанности и ответственность страховщиков.
дипломная работа [151,8 K], добавлен 10.03.2015Порядок написания претензии от имени гражданина на отказ компанией в выплате сумм расходов на уменьшение убытков от страхового случая по договору страхования имущества. Сравнение требований по лицензированию страховщиков и обществ взаимного страхования.
контрольная работа [41,6 K], добавлен 03.06.2015Понятие и виды страховой деятельности. Классификация видов страхования. Процедура лицензирования страховой деятельности. Компетенция федеральных органов по надзору за страховой деятельностью. Ограничение и приостановление действия лицензии и ее отзыв.
контрольная работа [20,9 K], добавлен 26.12.2008Источники прибыли любой страховой компании, как правило, это прибыль от инвестиционной деятельности. Необходимость и предпосылки проведения инвестиционной деятельности. Принципы данной деятельности и обязательность государственного регулирования.
контрольная работа [39,4 K], добавлен 06.09.2010Цели, модель и функции органов страхового надзора. Лицензирование страховой деятельности. Сущность, содержание, цели и функции системы государственного надзора за страховой деятельностью в России. Допуск иностранных страховщиков на национальные рынки.
курсовая работа [40,3 K], добавлен 09.01.2015Нормативные акты, регулирующие порядок проведения регистрации страховщиков, перестраховщиков, страховых брокеров. Условия выдачи лицензии, предоставляющей право заниматься страховой деятельностью в РФ. Срок исковой давности при причинении ущерба здоровью.
контрольная работа [19,3 K], добавлен 01.12.2012Рейтинг надежности страховщиков, расшифровка его показателей. Порядок выдачи лицензии на право осуществления страховой деятельности, необходимый размер уставного капитала. Перечень и краткий обзор факторов, которые влияют на выбор страховой компании.
реферат [20,1 K], добавлен 14.01.2015Формы организации страхового дела. Основы правового обеспечения и регулирования страховой деятельности. Организационно-правовые формы страховых компаний. Объединения страховщиков, посредники. Содержание и функции государственного страхового надзора.
контрольная работа [36,6 K], добавлен 18.10.2011Понятие страхования и лицензии. Лицензирование деятельности субъектов страхового дела. Отказ в лицензии и её аннулирование. Ее действие, ограничение, приостановление и возобновление. Развитие страховой деятельности на территории РФ в настоящее время.
контрольная работа [1,0 M], добавлен 23.01.2013Систематизация состава денежных потоков украинских страховщиков в современных условиях. Классификация расходов и поступлений страховой компании путем отделения инвестиционной деятельности от финансовой. Дифференцированное налогообложение страховщиков.
контрольная работа [390,8 K], добавлен 12.07.2010
