Рынок межбанковского кредитования России и его специфика

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Под межбанковским кредитом понимают (МБК) понимается кредит, предоставляемый одним банком другому, или депозиты банка, размещаемые в других банках. Субъектами кредитных отношений в данном случае являются банки - коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают ресурсы на рынке межбанковских кредитов - денежном рынке.

Межбанковскому кредитованию принадлежит важная роль в повышении уровня ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, в обеспечении стабильности функционирования всей банковской системы.

С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы.

Предметом курсовой работы является рынок межбанковского кредитования РФ и его специфика.

Объектом исследования является межбанковский кредит.

Цель данной курсовой работы является подробное раскрытие темы межбанковского кредита как одной из основополагающих операций на Российском межбанковском рынке. А так же рассмотреть межбанковские кредитование на основании Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанк России»

Для достижения данной цели я ставлю для себя следующие задачи:

· Изучение теоретических аспектов межбанковского кредитования.

· Рынок межбанковского кредитования Банка России. Анализ предоставления кредитов, коммерческим банком.

· Раскрыть межбанковского кредитования Западно-Уральского банка ОАО « Сбербанк России».

· Рассмотреть проблемы и перспективы развития межбанковского кредитования.

В теоретической части курсовой раскрою аспекты межбанковского кредитования, а также проанализирую межбанковское кредитование Банка России.

В практической части я рассмотрю рынок межбанковского кредитования Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанк России», проанализирую перспективы и проблему развития рынка межбанковского кредитования.

1. Нормативная база и учет межбанковских кредитов

1 уровень: Законодательная.

"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013).

В стать 862. «Формы безналичных расчетов» говориться, что При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 30.09.2013).

Закон "О банках и банковской деятельности" N 395-1 от 2 декабря 1990 г. В котором указывается, что кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.;

Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 28.12.2013)

Закон "О Центрально Банке Российской Федерации" № 86-ФЗ от 27 июня 2002 года. В котором говорится о том, что Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

2 уровень: Исполнительная

"Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667) (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П)

III указывается, что расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации (филиала). Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется.

"Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П); (ред. от 05.12.2013).

Определяет единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.

"Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг" (утв. Банком России 04.08.2003 N 236-П) (ред. от 30.12.2013).

Кредиты Банка России предоставляются банкам в валюте Российской Федерации в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности.

3 уровень: Методическая

О введении в действие Инструкции "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" (вместе с Инструкцией Банка России от 31.03.1997 N 59)

Регулирование деятельности кредитных организаций в целях ее приведения в соответствие с нормами и требованиями федеральных законов и Банка России.

Учет межбанковских кредитов

Рассмотрим примеры учета межбанковского кредита:

Кредитным договором не предусмотрен конкретный срок возврата кредита банком-заемщиком:

Дебет: 31310 Кредит: 31304

Учтены суммы погашенного банком-заемщиком кредита, полученного в форме «овердрафта»:

Дебет: 31301 Кредит: 30102

Учтено списание суммы просроченной задолженности по межбанковскому кредиту при перечислении денежных средств банку-кредитору:

Дебет: 31702 Кредит: 30102

Учтены суммы кредита полученного от Банка России:

Дебет: 30102 Кредит: 312

Учтены суммы ранее начисленных процентов, уплаченных Банку России за полученный у него кредит:

Дебет: 47426 Кредит: 30102

Учтены суммы, списанные с корреспондентского счета банка-заемщика сверх имеющегося на нем остатка на конец операционного дня:

Дебет: 30109 Кредит: 31301

В день не исполнения обязательства по возврату банку-кредитору денежных средств учтены суммы просроченной задолженности по межбанковскому кредиту:

Дебет: 31302 Кредит: 31702

Учтены суммы ранее полученного межбанковского кредита при увеличении (пролонгации) срока действия кредитного договора:

Дебет: 31302 Кредит: 31302

В составе расходов банка учтены суммы ранее начисленных и уплаченных процентов за полученный от Банка России кредит:

Дебет: 70606 Кредит: 32802

Учтены суммы процентов, перенесенных в конце дня наступления срока возврата кредита Банка России, на счета просроченной задолженности по процентам:

Дебет: 47426 Кредит: 31801

Учтены суммы просроченной задолженности, возмещаемой Банку России после реализации им ценных бумаг, находившихся в залоге по полученному кредиту:

Дебет: 31701 Кредит: 50104

Учтены суммы погашенного кредита (основной долг), полученного от Банка России:

Дебет: 31201 Кредит: 30102

Учтены суммы ранее начисленных процентов, уплаченных Банку России за полученный у него кредит:

Дебет: 47426 Кредит: 30102

Учтены суммы предоставленного кредита при пролонгации договора «овердрафт» на срок более 31 дня:

Дебет: 45204 Кредит: 45201

Учтены суммы ранее предоставленного кредита при заключении договора на открытие кредитной линии:

Дебет: 45206 Кредит: 45204

Учтены суммы образовавшегося дебетового сальдо по расчетному счету клиента (юридического лица):

Дебет: 40702 Кредит: 30102

Закрытие ссудного счета, открытого для клиента по договору «овердрафт»:

Дебет: 30102 Кредит: 45201

Учтены суммы непогашенной кредитной линии:

Дебет: 45812 Кредит: 45206

1.1 Особенность межбанковского кредитования в России

Межбанковский кредит -- кредит, предоставляемый одним банком другому, или депозиты банка, размещаемые в других банках.

Субъектами кредитных отношений в данном случае являются банки -- коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают эти ресурсы на рынке межбанковских кредитов -- денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы.

В состав участников рынка межбанковских кредитов наряду с банками, которые проводят свои операции нерегулярно, входят активные операторы рынка межбанковских кредитов -- банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет. Последние могут выступать в качестве заемщиков или кредиторов. Их доход -- процентная маржа, т.е. разница между ставками размещения и привлечения средств.

Коммерческий банк может привлечь кредит другого банка напрямую или через посредника (другой банк, фондовую биржу, брокерскую контору и др.). Межбанковский кредит -- довольно дорогой кредитный ресурс, однако, в отличие от депозитов, по ним не устанавливаются резервные требования, и потому вся сумма полученного межбанковского кредита может быть использована банком для прибыльных вложений.

Цена кредитных ресурсов -- процентная ставка по кредиту на рынке МБК -- складывается под воздействием спроса и предложения. Представление о состоянии рынка МБК дают специальные показатели, к числу которых относятся:

§ MIBOR (Moscow Interbank Offered Rate) -- средняя ставка по предложениям на продажу;

§ MIBID (Moscow Interbank Bid) -- средняя ставка по предложениям на покупку;

§ MIACR (Moscow Interbank Actual Credit Rate) -- средневзвешенная фактическая процентная ставка по МБК.

Перечисленные выше показатели исчисляются по крупнейшим банкам России -- участникам рынка МБК.

Уровень процентных ставок на рынке МБК дифференцируется в зависимости от сроков кредитования.

Чтобы начать работу на рынке МБК, коммерческий банк должен рассчитать лимит для банка-контрагента. Чаше всего лимит рассчитывается на основе данных о собственном капитале банка-контрагента с помощью специального синтетического коэффициента, отражающего финансовое положение банка.

Контракты на рынке МБК носят в основном долговременный характер. Кредитные сделки заключаются на основе генерального соглашения об общих условиях проведения операции на внутреннем валютном и денежном рынках. В российской практике МБК предоставляются банками без обеспечения как бланковые кредиты, единственной гарантией возврата которых является кредитный договор.

Уполномоченные сотрудники (дилеры) банка-кредитора и банка-заемщика ведут переговоры и заключают сделки по телефону, телефаксу, а также через систему REUTERS DEALING-2000. Кредит считается полученным, когда средства зачислены на корреспондентский счет стороны, получающей российские рубли, в одном из РКЦ, клиринговом центре или в банке, через который осуществляются расчеты.

Для оформления и осуществления деятельности стороны предоставляют друг другу следующие документы:

§ нотариально заверенные копии учредительных документов (учредительный договор, устав);

§ нотариально заверенные копии лицензий на осуществление банковских операций;

§ нотариально заверенную копию карточки с образцами подписей уполномоченных сотрудников банка;

§ развернутый баланс по счетам 2-го порядка и расчет нормативов по состоянию на последнюю отчетную дату, подписанные уполномоченными на то лицами и скрепленные печатью банка;

§ нотариально заверенную копию свидетельства о государственной регистрации банка.

Стороны обязуются сохранять строгую конфиденциальность информации относительно сделок и признают юридическую силу документов, передаваемых в электронном виде, наравне с оригиналами.

При наличии временно свободных денежных ресурсов либо потребности в приобретении кредитных средств дилеры сторон по системам связи направляют предложение заключить сделку (оферту), в которой содержатся следующие условия:

§ сумма и валюта МБК;

§ процентная ставка и сроки уплаты процентов;

§ даты зачисления средств на соответствующие корреспондентские счета;

§ инструкции по осуществлению соответствующих платежей;

§ ссылка на номер и дату действующего генерального соглашения.

Сделка считается заключенной в момент получения стороной, направившей оферту (оферента), ответа другой стороны (акцептанта). При этом ответ стороны о согласии заключить сделку на условиях, отличных от предложенных другой стороной, не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой офертой.

Проценты за пользование кредитом начисляются за каждый календарный день пользования МБК, начиная с даты зачисления средств на корреспондентский счет заемщика по дату зачисления средств на корреспондентский счет кредитора.

Пролонгация МБК в рамках генерального договора не предусматривается. При наличии взаимной договоренности задержка кредитных ресурсов у заемщика оформляется с согласия кредитора как новая сделка с началом действия, приходящимся на дату окончания предыдущей, с обязательной выплатой процентов по предыдущей сделке.

Погашение межбанковского кредита производится одной суммой в конце срока кредита. В случае если полученная от заемщика сумма средств, направленная на погашение задолженности по кредиту, недостаточна для погашения задолженности и выплаты начисленных процентов, кредитор имеет право в первую очередь погасить сумму по неустойке, затем основные проценты по МБК. а оставшуюся сумму направить в погашение МБК, независимо от порядка погашения, указанного в платежном поручении заемщика.

Досрочный возврат межбанковского кредита или его части допускается только с письменного согласия кредитора. В случае досрочного погашения МБК или его части без письменного согласия кредитора проценты начисляются и уплачиваются за весь период его использования, установленный соответствующей сделкой.

Межбанковское кредитование также может осуществляться в виде взаимного кредитования корреспондентских счетов.

1.2 Рынок межбанковских кредитов Банка России

Банк России является «банком банков», он предоставляет кредиты коммерческим банкам и привлекает депозиты коммерческих банков.

В течение первого года деятельности вновь созданный коммерческий банк не имеет права привлекать кредиты Банка России. В дальнейшем он может брать кредиты Банка России следующих видов:

§ однодневные расчетные кредиты;

§ кредиты под залог государственных ценных бумаг (внутридневные, овернайт, ломбардные).

Однодневные расчетные кредиты

Однодневные расчетные кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации на один операционный день в пределах общего объема кредитов, выдаваемых Центральным банком в рамках единой государственной денежно-кредитной политики.

Предоставление однодневного расчетного кредита банку означает, что платежи осуществляются с корреспондентского счета банка, несмотря на временное отсутствие или недостаточность на счете денежных средств. Кредитование корреспондентского счета банка производится в пределах установленного лимита на основе договора. Размер процентной ставки по расчетному кредиту устанавливается советом директоров Банка России и указывается в договоре.

Однодневный расчетный кредит предоставляется в конце текущего операционного дня на один операционный день и не подлежит пролонгации. Не допускается получение расчетного кредита в течение двух рабочих дней подряд.

За неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком обязательств по возврату расчетного кредита и уплате процентов взыскивается неустойка в виде пени в размере 0,5 ставки рефинансирования за каждый день просрочки до дня возврата всей суммы основного долга.

Для получения однодневного расчетного кредита коммерческий банк должен соответствовать следующим требованиям:

§ своевременно и в полном объеме выполнять обязательные резервные требования;

§ не иметь просроченной задолженности по кредитам Банка России и процентам по ним, а также по обязательным платежам, установленным законодательством;

§ общая потребность в дополнительных средствах на оплату всех расчетных документов, подлежащих оплате до конца текущего дня, не должна превышать установленный банку лимит кредитования более чем в 1,5 раза;

§ своевременно и в полном объеме перечислять плату за право пользования однодневным расчетным кредитом.

Проценты за пользование однодневным расчетным кредитом уплачиваются одновременно с погашением кредита. В случае просрочки в первую очередь погашаются проценты, затем сумма просроченного основного долга и в последнюю очередь -- причитающаяся сумма пени.

Кредиты под залог ГЦБ.

Кредиты под залог государственных ценных бумаг выдаются банкам -- резидентам РФ в валюте РФ с целью поддержания и регулирования ликвидности банковской системы в пределах общего объема выдаваемых кредитов, определенного Банком России в соответствии с принятыми ориентирами государственной денежно- кредитной политики. Обеспечением кредита является залог (блокировка) государственных ценных бумаг, включенных в Ломбардный список Банка России.

На момент предоставления кредита под залог государственных ценных бумаг коммерческий банк должен отвечать следующим требованиям:

§ иметь достаточное обеспечение по кредиту;

§ в полном объеме выполнять обязательные резервные требования;

§ не иметь просроченной задолженности по кредитам, ранее предоставленным Банком России, и процентам по ним, а также других просроченных обязательств перед ЦБ РФ.

Возврат банками-заемщиками кредитов Банка России и уплата процентов по ним производятся в установленные сроки, изменение сроков погашения кредитов не допускается.

Банк России может устанавливать различные процентные ставки по разным видам кредитов с учетом срока и частоты предоставления кредита.

Банк выбирает, какими видами кредитов ЦБ РФ он будет пользоваться, и заключает с Банком России генеральный кредитный договор. Также оформляется дополнительное соглашение к договору корреспондентского счета коммерческого банка, в котором закрепляется право ЦБ РФ на списание денежных средств в объеме не погашенных в срок требований Банка России по предоставленным кредитам, а также сумм за право пользования внутридневным и кредитами без распоряжения банка -- владельца корсчета.

Коммерческий банк должен иметь счет депо в уполномоченном депозитарии, с которым он должен заключить дополнительное соглашение об открытии раздела «Блокировано Банком России» на своем счете депо.

Кредиты ЦБ РФ предоставляются при условии предварительного блокирования банком государственных ценных бумаг, принадлежащих ему по праву собственности. Эти бумаги должны иметь срок погашения не ранее чем через 10 календарных дней после наступления срока погашения предоставленного кредита Банка России. Банк самостоятельно определяет количество и выпуски государственных ценных бумаг, подлежащих предварительному блокированию.

Максимально возможная сумма кредита (с учетом начисленных процентов), которую банк может получить, -- это рыночная стоимость государственных ценных бумаг, скорректированная на поправочный коэффициент Банка России.

Ломбардные кредиты Банка России предоставляются следующими способами:

§ по заявлениям банков на получение ломбардного кредита: ломбардный кредит предоставляется в любой рабочий день по фиксированной процентной ставке, установленной Банком России;

§ по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона: ломбардные кредиты предоставляются после проведения Банком России аукциона по процентной ставке, определяемой по итогам аукциона и публикуемой в официальном сообщении об итогах проведения аукциона.

Ломбардные кредитные аукционы проводятся Банком России (место проведения -- город Москва) как процентные конкурсы заявок банков на участие в ломбардном кредитном аукционе. Основанием для проведения аукциона является официальное сообщение Банка России о проведении ломбардного кредитного аукциона, в котором устанавливаются: способ проведения аукциона; срок, на который предоставляется кредит; размер максимальной доли неконкурентных заявок на участие в ломбардном кредитном аукционе (в процентах от общею объема заявок, поданных банком) и, при необходимости, другие условия проведения аукциона. Банк России вправе устанавливать ограничения по количеству принимаемых к аукциону заявок одного банка. Установленные Банком России ограничения указываются в официальном сообщении Банка России о проведении ломбардного кредитного аукциона.

Конкурентные заявки банков, принятые к аукциону, ранжируются по уровню предложенной банками процентной ставки, начиная с максимальной. В случае исчерпания объема кредита, выставляемого на аукцион, Банк России вправе пропорционально сократить сумму каждой конкурентной заявки, в которой указана процентная ставка, принятая Банком России в качестве ставки отсечения, в списке удовлетворенных конкурентных заявок. При этом конкурентные заявки банков могут удовлетворяться частично.

Неконкурентные заявки банков, принятые к аукциону, удовлетворяются по средневзвешенной ставке, сложившейся по итогам проведения ломбардного кредитного аукциона. При этом расчет средневзвешенной ставки осуществляется Банком России по удовлетворенным/частично удовлетворенным по итогам проведения аукциона конкурентным заявкам банков.

Ломбардные кредитные аукционы проводятся одним из следующих способов:

§ по «американскому» способу: конкурентные заявки, вошедшие в список удовлетворенных конкурентных заявок, удовлетворяются по процентным ставкам, предлагаемым банками в указанных заявках, которые равны или превышают ставку отсечения, установленную Банком России по результатам аукциона;

§ по «голландскому» способу: конкурентные заявки, вошедшие в список удовлетворенных конкурентных заявок, удовлетворяются по минимальной процентной ставке, которая войдет в список удовлетворенных конкурентных заявок банков (т.е. по ставке отсечения, установленной Банком России по результатам аукциона).

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по возврату кредита и уплате процентов по нему Банк России начинает процедуру реализации заложенных ценных бумаг (залога).

1.3 Статистика предоставления межбанковских кредитов, коммерческим банкам России

Для начала анализа статистики предоставления межбанковских кредитов Банком России коммерческим банкам приведу данные выраженные в таблицах.

Таблица 1

№	Банк	04.2011 (тыс. руб)	Отклонение	04.2012 (тыс. руб)	Доля рынка
1	Все банки	3 717 968 509	4.55%	3 887 170 557	-
2	ВТБ	674 591 476	13.83%	767 907 705	19.75%
3	ВТБ 24	300 336 489	5.27%	316 173 356	8.13%
4	Газпромбанк	357 707 692	-12.31%	313 663 041	8.07%
5	ЮниКредит банк	179 342 539	55.86%	279 515 123	7.19%
6	Сбербанк России	328 358 212	-17.84%	269 783 346	6.94%
7	Россельхоз банк	190 751 125	3.00%	196 471 507	5.05%
8	Прочие банки	1 686 880 976	3,37%	1 743 656 479	44,86%

В данной таблице отраженны суммы выданных коммерческих кредитов, и так же процентное соотношение к капиталу Банка России.

За апрель 2011 самым крупным заемщиком в сфере межбанковского кредитования является банк ВТБ, также за год его спрос в сфере межбанковского кредитования вырастает на 13,83%.

Рисунок 1

Данные кредитования на апрель 2012 года таковы:

Самым крупным заемщиком в сфере межбанковского кредитования является ВТБ 19,75%, за ним идет ВТБ 24- 8.13%; Газпромбанк -8.07%. Так же за период с 04.2011 до 04.2012. Доля ссудного капитала Банка Росси увеличилась на 4.55 %

Таблица 2

№	Банки:	04.2012 (тыс.руб)	Отклонение %	04.2013 (тыс. руб)	Доля рынка, %
1	ВСЕ БАНКИ	3 887 170 557	23.47%	4 799 413 104	-
2	ВТБ	767 907 705	9.12%	837 937 694	17,46%
3	Сбербанк России	269 783 346	116.74%	584 739 977	12,18%
4	Газпромбанк	313 663 041	36.16%	427 076 748	8,90%
5	ВТБ24	316 173 356	21.59%	384 427 066	8,01%
6	Россельхозбанк	196 471 507	44.64%	284 176 088	5,92%
7	Банк Москвы	112 820 816	111.35%	238 447 254	4,97%
8	Прочие банки	1 910 350 786	6,92%	2 042 608 277	42,56%

В данной таблице отраженны суммы выданных коммерческих кредитов, и так же процентное соотношение к капиталу Банка России.

За апрель 2012 самым крупным заемщиком в сфере межбанковского кредитования является банк ВТБ, его спрос за год в сфере межбанковского кредитования вырастает на 9.12%

Сбербанк Росси по сравнению с данными за 2011 за два года поднимается с 6 позиции на вторую доля рынка его выросла на 116,74% это говорит об увеличении его ликвидности.

Рисунок 2

Самым крупным заемщиком в сфере межбанковского кредитования является ВТБ 19,75%, за ним идет Сбербанк России 12,18%; Газпромбанк -8.90%. Так же за период с 04.2012 до 04.2013. Доля ссудного капитала Банка Росси увеличилась на за три про анализируемых периода ссудный капитал Банка Росси увеличился на 29,09%, что позволило некоторым банкам увеличить свою ликвидность. Ярким примером такого банка является Сбербанк России.

2. Организация межбанковского кредитования Западно-Уральского банка ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 Характеристика Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанка России»

Западно-Уральский банк ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года.

Западно-Уральский банк ОАО «Сбербанк России» сегодня - лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2013 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составляет 1,7 трлн. рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.

Западно-Уральский банк ОАО «Сбербанк России» удовлетворяет потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн. физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России).

Западно-Уральский банк ОАО «Сбербанк России» предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

2.2 Анализ межбанковского кредитования Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанк России»

Межбанковский кредит -- кредит, предоставляемый одним банком другому, или депозиты банка, размещаемые в других банках. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают эти ресурсы на рынке межбанковских кредитов -- денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы.

Я хочу доказать, что коммерческие банки занимающиеся выдачей межбанковских кредитов повышают свою ликвидность, а соответственно финансовое положение, доходы от размещения денежных средств в других кредитных организациях.

Путем анализа баланса Западного Уральского Банка ОАО «Сбербанк России». Данная статья в балансе банка называется «Средства в кредитных организациях». Для этого я возьму Бухгалтерский баланс Западного Уральского банка ОАО «Сбербанк России» (публикуемая форма) на 1 января 2013 года, 2012 года, 2011 года. И так же. А так же чтобы узнать доходы от размещенных денежных средств, в других кредитных организациях я взяла отчет «О прибыли и убытках» за эти года.

Рисунок 3

Исходя из данных Бухгалтерского баланса на 1 января 2013 г. Сбербанк России 81 464 392 тыс. руб. разместил в других кредитных организациях.

Из данных Бухгалтерского баланса на 1 января 2012 г. Сбербанк России 38 448 527 тыс. руб. разместил в других кредитных организациях.

Из данных Бухгалтерского баланса на 1 января 2011 г. Сбербанк России 61 888 479 тыс. руб. разместил в других кредитных организациях.

Рисунок 4

Исходя из отчета о прибыли и убытка Западного Уральского банка «Сбербанка России» на 1 января 2013 года доходы от размещения денежных средств, в других кредитных организациях составляет 9 643 007 тыс. руб., что на 1 757 198 руб., больше чем в 2011 и на 1 923 206 больше чем в 2012.

Из отчета о прибыли и убытка Западного Уральского банка «Сбербанка России» на 1 января 2012 доходы от размещения денежных средств, в других кредитных организациях составляет 7 719 601 тыс. руб., что меньше на 166 208 тыс. руб.

Из отчета о прибыли и убытка Западного Уральского банка «Сбербанка России» на 1 января 2011 доходы от размещения денежных средств, в других кредитных организациях составляет 7 885 809 тыс. руб.

2.3 Проблемы и перспективы развития межбанковского кредитования

Как часть финансового рынка России, рынок межбанковского кредитования (МБК) подвергается воздействию различных рисков. Динамично развиваясь, рынок МБК перенес несколько серьёзных кризисов. Эти риски привели к следующему:

. резкому падению объемов предоставляемых межбанковских кредитов и количества его участников,

. утрате доверия банков друг другу,

. сокращению сроков кредитования,

. росту процентных ставок и потерь от просроченной задолженности.

Всё это составляет большую проблему межбанковского кредитования в России.

Основные риски банка можно вполне четко разделить на три типа, в которых кредитный риск имеет наибольший вес (Рисунок №3.1).



Рисунок 5

Одно из основных требований - это соответствие капитала банка его рискам, которые необходимо уметь определять, чтобы формулировать требования к капиталу, обеспечивающие банку надежность. При этом такой факт как невозврат единичных кредитов не принесет ощутимого урона банку, если сможет быть компенсирован резервами, отчисляемыми под ожидаемые потери по кредитным операциям.

Основными проблемами взаимодействия банков на межбанковском кредитном рынке являются риск не возврата средств и недоверие банков друг к другу. Для решения этой проблемы необходимо, что бы банки перестраховывались и держали на своих корреспондентских счетах излишние средства. Об осторожной позиции банков к размещению свободных денежных средств на межбанковском кредитном рынке говорит стабильный интерес кредитных организаций к их размещению в депозиты Банка России, в то время как процентные ставки по ним ниже ставок межбанковского кредитования. В результате при общей достаточной банковской ликвидности одни банки страдают от ее недостатка, а другие - не могут или по какой-то причине не хотят размещать свободные денежные средства в доходные активы. Центр российского рынка межбанковского кредитовая (МБК) - в Москве, т.е. региональные банки в большинстве случаев заключают сделки с московскими кредитными организациями, нежели друг с другом. Региональные рынки МБК еще только формируются, межрегиональных связей у банков практически нет. В результате в некоторых регионах возникает странная ситуация: на одни и те же сроки процентные ставки по привлеченным межбанковским кредитам выше, чем по размещенным.

Для предотвращения кризисных ситуаций и значительных колебаний процентных ставок на межбанковском рынке необходимо создание действенного механизма для снижения банковских рисков. Необходимо так же пользоваться следующими принципами: бесспорность списания денежных средств с корсчета банка-заемщика в случае неисполнения им обязательств по финансовой сделке; доступность информации о финансовом состоянии банков-контрагентов; оперативность согласования спроса и предложения на межбанковском кредитном рынке, получения информации о сложившихся параметрах сделок на рынке.

К проблемам межбанковского кредитования можно также отнести неспособность банков гибко, быстро и творчески реагировать на изменения условий на рынке.

Еще одной проблемой отсутствие единых правил, технологий и процедур, разорванность используемых на этом рынке активов и соответственно платежных средств банков. Сейчас в России создается открытый, цивилизованный межбанковский рынок.

Рынок межбанковского кредитования России весьма узок. На долю наиболее активных 30 банков приходится около 60% рынка межбанковского кредитования (МБК). Невысокая активность на МБК и рост доли рынка среди банков свидетельствует о невысоком уровне доверия на межбанковском рынке в целом.

2.4 Оценка кредитоспособности заемщика

1. Кредитоспособность заемщика и рейтинг в баллах на каждую отчетную дату;

Оценка кредитоспособности заемщика банка на основе финансовых коэффициентов.

Таблица 3. Ликвидные активы первого класса

Показатель	Сумма
	01.10.2013	01.01.2014
Денежные средства (тыс. руб.)	215	220
Краткосрочные финансовые вложения (тыс. руб.)	2350	2330

Таблица 4. Ликвидные активы второго класса

Показатель	Сумма
	01.10.2013	01.01.2014
Дебиторская задолженность (тыс. руб.)	951	1102

Таблица 5. Ликвидные активы третьего класса

Показатель	Сумма
	01.10.2013	01.01.2014
Запасы (тыс. руб.)	11478	9875

Таблица 6. Объем и структура долговых обязательств

Показатель	Сумма
	01.10.2013	01.01.2014
Собственные средства (тыс. руб.)	2817	50073
Краткосрочные финансовые вложения (тыс. руб.)	14770	18822

Расчет финансовых коэффициентов:

Коэффициент абсолютной ликвидности:

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент покрытия

Коэффициент автономия

Условные обозначения:

ДС - Денежные средства

КФВ - Краткосрочные финансовые вложения

КО - Краткосрочные обязательства

ДЗ - Дебиторская Задолженность

ЗЗ - Запасы и затраты

СК - Собственные затраты

ВБ - Валюта баланса

Таблица 7. Распределение показателей по классам

Норма:	Распределение по классам
	01.10.2013	01.01.2014
0.2-0.25	3	3
0.7-0.8	3	3
0.2	2	3
50%	3	1

Распределение на классы по сумме баллов:

1-й кл. =100-150 баллов

2-й кл.=151-250 баллов

3-й кл.=251-300 баллов

Расчет рейтинга заемщика:

На 01.10.2013=3*30+20*3+30*2+3*30=300 (3-й кл.)

На 01.01.2014=3*30+20*3+3*30+1*20=260 (3-й кл.)

Вывод: В первом отчетном периоде ООО «Регионспецсервис» является ссудозаемщиком второго класса. Кредитование ссудозаемщиков 2-го класса осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств. Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

Во втором отчетном периоде является ссудозаемщиком 3-го класса Предоставление кредита данному клиенту связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаях клиентам стараются не выдавать кредит. Если же банк решается на выдачу кредита, то размер его не должен превышать размера уставного фонда предприятия. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

Анализ ликвидности заключается в сравнении средств по активу, с обязательствами по пассиву.

Таблица 8

Группы активов	01.10.2013	01.01.2014
наиболее ликвидные активы (А1)	2565	2550
быстрореализуемые активы (А2)	1051	1202
медленно реализуемые активы (А3)	11478	9875
трудно реализуемые активы (А4)	50451	67707
наиболее срочные обязательства (П1)	1928	10239
краткосрочные пассивы (П2)	3274	3542
долгосрочные пассивы (П3)	1478	9870
постоянные пассивы (П4)	21266	20490

В абсолютно ликвидном балансе выполняются четыре неравенства:

А1>П1;А2>П2;А3>П3;А4<П4;

2565>1928 2550<10239

1051<3274 1202<3542

11478<1478 9875>9870

Как в первом, так и во втором отчетном периоде баланс клиента является, абсолютно не ликвидным.

Анализ финансовой устойчивости

1. Наличие собственных оборотных средств:

СОС=СК-ОА

ОА - Оборотные активы;

01.10.2013 СОС=46617-12864=33753

01.01.2014 СОС=50073-11427=38646

2. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования функционального капитала. (ФК)

ФК= (СК-+ДО)-ОА

ДО - долговые обязательства

01.10.2013 ФК=(46617+1928)-12864=35681

01.01.2014 ФК=(50073+10239)-11427=48885

3. Общая величина основных источников формирования запасов (ОЧ)

ОЧ=(СК+ДО+ДЗиК)-ОА

ДЗиК - Долгосрочные обязательства заемные средства

01.10.2013 ОЧ=(46617+1928+1478)-12864=37159

01.01.2014 ОЧ=(50073+10239+9870)-11427=58755

Трем данным показателям соответствуют показатели обеспеченности запасов:

1. Излишек (Недостаток) собственных оборотных средств.

±ДСОС=СОС-З

01.10.2013 ±ДСОС=33753-11478= +22275

01.01.2014 ±ДСОС=38646-9875= +28771

2. Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных источников для формирования запасов:

±ДФК=ФК-3

01.10.2013 ±ДФК=35681-11478=24203

01.01.2014 ±ДФК=48885-9875=39010

3. Излишек (недостаток) общей величины основных источников:

±ДОЧ=ОЧ-3

01.10.2013 ±ДОЧ=37159-11478=25681

01.01.2014 ±ДОЧ=58755-9875=48880

В ходе, анализа я выяснила, что у данного предприятия в обоих отчетных периодов имеет абсолютно устойчивое положение.

Для характеристики структуры используют:

1. Коэффициент прочного финансового рынка

01.10.2013 =(1928+14770)/46617=0.36

01.01.2015 =(10239+18822)/50073=0.58

Данный коэффициент имеет значение в рамках нормы в обоих отчетных периодов

01.10.2013 =46617/63315=0.74

01.01.2014 =50073/79134=0.63

Данные значения коэффициентов имеют показания, которые соответствуют норме.

Данный клиент по уровню кредитоспособности относиться к 3 группе ссудозаемщиков, соответственно ему может быть выдан кредит на усмотрения банком. Изучив финансовую устойчивость данного ссудозаемщика банк принял решение. Выдать кредит данному юридическому лицу на сумму не выше величины уставного капитала. Во втором отчетном периоде является ссудозаемщиком 3-го класса Предоставление кредита данному клиенту связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаях клиентам стараются не выдавать кредит. Поэтому процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

В целях повышения эффективности деятельности я предлагаю комплекс мероприятий по оздоровлению финансового состояния:

• улучшение воспроизводственной структуры капиталовложений, повышение удельного веса затрат на техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий за счет уменьшения удельного веса нового строительства в производственной сфере;

• усовершенствование технологической структуры капитальных вложений, увеличение в их составе удельного веса оборудования и сокращение, соответственно, строительно-монтажных работ;

• приоритетное обеспечение капитальными вложениями прогрессивных направлений научно-технического прогресса, которые способствуют снижению ресурсоемкости производства и повышению качества продукции.

В заключение следует отметить, что в условиях рыночной экономики с увеличением опасности неплатежеспособности и последующего банкротства предприятий все большее значение приобретает проблема разработки методов определения кредитоспособности предприятий. Одной из которых, является методика, разработанная Сберегательным банком, учитывающая влияние основных факторов окружающей среды бизнеса и базирующейся на обработке официальной бухгалтерской отчетности предприятий. Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость использования экономических методов управления кредитом. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд.

Заключение

В ходе своей курсовой работы я рассмотрела сущность и специфику межбанковского кредитования.

Под межбанковским кредитом понимают (МБК) понимается кредит, предоставляемый одним банком другому, или депозиты банка, размещаемые в других банках.

Субъектами кредитных отношений в данном случае являются банки - коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают ресурсы на рынке межбанковских кредитов - денежном рынке.

Межбанковскому кредитованию принадлежит важная роль в повышении уровня ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, в обеспечении стабильности функционирования всей банковской системы.

С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы.

Предметом курсовой работы являлась рынок межбанковского кредитования РФ и его специфика.

Объектом исследования являлся межбанковский кредит.

Целью данной курсовой работы являлось подробное раскрытие темы межбанковского кредита как одной из основополагающих операций на Российском межбанковском рынке. А так же рассмотрела межбанковские кредитование на основание Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанк России»

Для достижения данной цели я выполнила для себя следующие задачи:

· Изучение теоретических аспектов межбанковского кредитования.

· Рынок межбанковского кредитования Банка России. Анализ предоставления кредитов, коммерческим банком.

· Раскрыть межбанковского кредитования Западно-Уральского банка ОАО « Сбербанк России».

· Рассмотреть проблемы и перспективы развития межбанковского кредитования.

В теоретической части курсовой раскрыла аспекты межбанковского кредитования, а также проанализирую межбанковское кредитование Банка России.

В практической части я рассмотрела рынок межбанковского кредитования Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанк России», проанализирую перспективы и проблему развития рынка межбанковского кредитования.

кредит банк ликвидность платежеспособность

Библиографический список

1. Банковские операции / Под. ред. Кробова Ю.И., Коробова Г.Г., Болотин А.В. и др. - М.: МАГИСТР, 2007. - 448 с.

2. Аксаков А.Г., Разрешить проблемы рынка МБК можно и за неделю [Текст] / А.Г. Аксаков // Профиль - 2008 - №38 (593);

3. Масленичков Ю.С., Асламбеков-Федоров А.А., Технология межбанковского кредитования в российских условиях [Текст] / Масленичков Ю.С., Арсламбеков-Федоров А.А., изд. БДС-пресс, 2010 г. - 192 с.;

4. Лаврушин О.И., Основы банковского дела: учебное пособие [Текст] / кол. Авторов под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2011 - 384с.;

5. Курсов В.Н., Яковлев Г.А., Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учебное пособие [Текст] / 13-е изд., испр и доп - М.: ИНФРА - М, 2010 - 216с.;

6. Герасимова Е.Б., Тишина Л.С., Унанян И.Р., Учет в банках: учебное пособие [Текст]/ Е.Б. Герасимова, Л.С. Тишина, И.Р. Унанян. - М.: ФОРУМ, 2009. - 336 с.;

7. Белоглазова Г.Г., Банковское дело: учебник [Текст] / для вузов 2-е изд/ под ред. Г.Г. Белоглазовой, А.А. Кроливецкой. - СПб: Питер, 2011. - 400с.;

8. Гераисимова О.И., Банковские операции: учебное пособие [Текст] / под редакцией О.И. Герасимовой - М.: ИНФРА - М, 2011 - 208 с.

9. Тавасиев А.М., Банковское кредитование: учебное пособие [Текст] / под редакцией А.М. Тавасиева - М.: ИНФРА - М, 2010 - 208 с.

10. .Россия в цифрах: Краткий статистический сборник: офиц. изд. М.: Госкомстат России, 2013. 555с.

Размещено на Allbest.ru