Основы страхования

В страховую защиту данная отрасль включает страхование следующих рисков:

- при купле-продаже;

- от возможного снижения уровня ожидаемого дохода;

- коммерческих кредитов;

- от простоев и переговоров в деятельности, сопряженной с возможными убытками;

- внедрения новой техники.

3. Объектом страхования рисков является имущественный интерес страхователя в получении им доходов от обычно осуществляемой им уставной коммерческой деятельности, в т.ч. с надлежащим исполнением заключаемых им с третьими лицами договоров, а также в получении доходов в виде дивидендов и процентов по ценным бумагам, принадлежащим страхователю.

4. Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью разъясняет:

Страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании имущественных интересов которого заключен договор, (застрахованного лица), вызванных следующими событиями:

а) остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;

б) потеря работы (для физических лиц);

в) банкротство;

г) непредвиденные расходы;

д) неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;

е) понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки).

Страхование финансовых рисков на случай наступления каждого из событий, указанных в п.п. а) - е) п. 9 Классификации, должно проводиться страховщиком на основании особых Правил страхования, учитывающих специфику порядка и условий проведения страхования данного страхового риска и содержащих исключительный перечень страховых рисков и страховых случаев (объем ответственности страховщика). При этом следует иметь в виду, что порядок и условия проведения страхования должны удовлетворять требования ст. 10 (п. 2, 3) Закона Российской Федерации "О страховании" в части определения страховой суммы и размера страховой выплаты.

Страхование финансовых рисков, проводимых в соответствии с п.п. д) п. 9, не может предусматривать обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях, если имело место умышленное неисполнение (надлежащее исполнение) контрагентом застрахованного лица договорных обязательств перед застрахованным.

Тема 10. Страхование ответственности

1. По некоторым видам деятельности государством, в том числе и в России, разрешена частная практика. Во многих случаях объектом этой профессиональной деятельности является человек: его благосостояние, здоровье, ответственность и т.п. Речь идет о частнопрактикующих врачах, адвокатах, брокерах, тренерах, инструкторах, перевозчиках пассажиров, водителях любого транспорта и т.п. При причинении ими вреда своим клиентам они должны быть готовы возместить как физический, так и моральный ущерб.

Поскольку суммы возмещения могут быть достаточно большими, то целесообразнее всего таким частнопрактикующим лицам застраховать свою ответственность. Это может происходить на обязательной или добровольной основе, в зависимости от законодательства той или иной страны.

Особенностью страхователя профессиональной деятельности является общий для всех профессий объект страхователя: имущественные интересы застрахованного физического лица, связанные с обязанностью последнего, в порядке установленном законом, возместить ущерб, причиненный третьим лицам в результате ошибочных упущений, небрежных действий совершаемых при исполнении профессиональный обязанностей.

В отличие от имущественного и личного страхования при страховании профессиональной ответственности наступления страхового случая зависит не от внешних факторов (стихия, природные явления и.т.п.), а от квалификации лица, осуществляющего определенную профессиональную деятельность, т.е. носит необъективный, а субъективный характер.

а) Бухгалтер - неправильно составленная проводка и как следствие неправильно распределенные средства по счетам.

в) Страховой агент - не в полном объеме осуществлена оценка возможных страховых событий, неучтены все факторы влияющие на страховые взносы, сумму страхования.

г) Адвокат - не в полной мере исследованы все обстоятельства дела, не учет косвенных факторов влияющих на ход дела, внешнее давление.

Тема 11. Перестрахование

1. Проблема укрепления финансовой устойчивости страховых операций тесно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае финансовая устойчивость не зависит от размера страховой суммы. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм породило потребность в пер-страховании, т.е. в передаче другому страховщику отдельных объектов или части их стоимости. Перестрахование позволяет создать страховой портфель страховщика, состоящий из отдельных однородных по стоимости рисков и тем самым обеспечить необходимую финансовую устойчивость страховых операций.

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы: пропорциональные и непропорциональные договоры. К первой относятся квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм, а ко второй - договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. Эксцедент - излишек страховой суммы, образующийся сверх максимума собственного удержания страховщика или перестраховщика и поступающий полностью в перестрахование.

Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора. Согласно условиям этого договора страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки.

Учитывая, однако, что страховые суммы по некоторым принятым на страхование рискам могут быть значительными, участие перестраховщика обычно ограничивается определенным лимитом ответственности по одному риску, т.е., несмотря на обязательное участие перестраховщика в установленной доле в каждом риске он не может нести ответственность выше этого лимита.

а) Рассмотрим заданный нам пример:

портфель страховщика складывается их трех однородных групп страховых рисков, имеющих оценку 400, 800, 900 тыс.руб. Страховщик определил исходя из актуарных расчетов максимальный уровень собственного участия в покрытии рисков 500 тыс.руб. Квота 20 % от страхового портфеля передана в перестрахование.

Следовательно, по трем однородным группам риска перестраховщик получил

400х20%=80 000 руб., 800х20%=160 000 руб., 900х20%=180 000 руб. Собственное участие цедента в покрытии риска составит:

320 000 руб.= (400-80); 640 000 руб. = (800-160); 720 000 руб. = (900-180).

Отсюда следует, что в первой группе риск оказался излишне перестрахованным, так как первоначальная страховая сумма в этой группе 400 тыс.руб. была ниже установленного для данного портфеля лимита собственного участия цедента (500 тыс.руб.). Страховая сумма во второй и третьей группах риска даже после заключенного договора квотного перестрахования превышает лимит собственного участия цедента.

б) договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика.

И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.

Недостатки: требуются значительные трудовые затраты со стороны цедента. Это связано с необходимостью индивидуального изучения каждого страхового договора, часть рисков которого передается в перестрахование. Трудозатраты выражаются в выделении групп объектов страхования, которые в результате одного и того же стихийного бедствия могут быть частично повреждены или полностью уничтожены. Одновременно делается оценка максимально возможного ущерба по каждому риску.

Преимущества: договора эксцедентного страхования применяются на практике значительно чаще, чем договора квотного перестрахования, т.к. являются более выгодными для цедента. Эти преимущества выражены в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента. В рамках договора эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику. При данной сделке цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственном участии.

Квотно-эксцедентный договор перестрахования применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

2. а) Перестрахование является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договорных условиях риска использования всех или части своих обязательств перед страхователями у другого страховщика (перестраховщика). При этом страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Перестрахование - форма страхования самих страховщиков от крупных рисков, способ укрепления финансовой устойчивости страховщиков посредством перераспределения первичного страхового фонда. Страховщики благодаря перестрахованию обеспечивают страхование объектов на любую сумму, принимают на страхование дорогостоящие риски и тем самым «выживают» в условиях конкуренции на страховом рынке.

б) Таким образом, перестрахование есть страхование одного страховщика у другого за определенную плату. Страховщика, отдавшего риск называют цедентом, т.е. перестрахователем, а страховщика, принявшего риск называют цессионарием, т.е. перестраховщиком.

Передаваемый риск называется перестраховочным риском, а сам процесс передачи рисков - цедированием риска, или перестраховочной цессией.

Перестрахование перестрахования, при котором перестраховщик передает часть или все свои обязательства другому (второму) перестраховщику, называют ротроцессией, а переданный перестраховочный риск называют ретроцедированием риска. Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третьему лицу (участнику), называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцедированный риск, - ретроцессионом. Передача (размещения) страхового риска представлена на схеме 1.

Перестрахование, как и страхование, осуществляется на основе договора. Согласно договору одна сторона (цедент) передает полностью или частично страховой риск другой стороне перестраховщику. Перестраховщик в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения пропорционально доле участия, но при условии, что цедент выплатил причитающуюся сумму возмещений застрахованному лицу.

По методу передачи рисков в перестрахование и форме взаимно взятых обязательств перестрахователя (цедента) и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на: 1) факультативные; 2) облигаторные и 3) факультативно-облигаторные. Сам процесс перестрахования в зависимости от вида договора называется: факультативным, облигаторным и факультативно-облигаторным.

Перестраховочные говоры содержат как условия учета, так и условия перестраховочного покрытия, а также порядок определения ответственности сторон за убытки. Каждый перестраховочный договор все необходимые его элементы: объект, риски; страховой платеж, страховое возмещение и др.

Договора перестрахования различаются между собой в основном по признаку распределения рисков между перестрахователем и перестраховщиком.

Передача (размещение) страхового риска

3. При наступлении страхового события они все являются участниками договора и имеют взаимные права и обязанности друг перед другом.

Страховщик первоначально заключит договор страхования со страхователем по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам, но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам. При наступлении страхового случая страхователь предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который выполняет все расчеты по договору страхования, а страховщик требует от перестраховщиков причитающийся с них суммы.

Тема 12. Управление деятельностью страховой организации

1. Перечень документов, необходимых для получения лицензии:

1) заявление о выдаче лицензии, заполненное и оформленное в соответствии с инструкцией об оформлении заявления о выдаче лицензии на экспорт и (или) импорт отдельных видов товаров и оформлении такой лицензии (далее - заявление), согласно приложению 1 к Соглашению о правилах лицензирования в сфере внешней торговли товарами;

2) электронная копия заявления в формате, утвержденном Комиссией, созданная с помощью программного обеспечения, разработанного Комиссией и передаваемого участникам внешнеторговой деятельности на безвозмездной основе. Заявитель может использовать собственное программное обеспечение, которое формирует электронную копию заявления в строгом соответствии с утвержденным Комиссией форматом;

3) копия внешнеторгового договора (контракта), приложения и (или) дополнения к нему (для разовой лицензии), а в случае отсутствия внешнеторгового договора (контракта) - копия иного документа, подтверждающего намерения сторон;

4) копия документа о постановке на учет в налоговом органе;

5) копия лицензии на осуществление лицензируемого вида деятельности, если такой вид деятельности связан с оборотом товара, в отношении которого введено лицензирование на единой таможенной территории;

6) иные документы, если они определены решением Комиссии, на основании которого введено лицензирование данного товара.

2. Основным условием выплаты страхового обеспечения является наступление страхового случая, соблюдение страхователем и страховщиком всех положений страхового договора в период его действия.

Выплата страхового обеспечения страховщиком производится только при наличии документального и обоснованного подтверждения страхового случая или страховых случаев, предусмотренных договором страхования.

Рассмотрение страховых документов, служащих основой выплаты страхового обеспечения, производится страховщиком в такой последовательности:

1) фамилии, имена и отчества страхователя, застрахованного и выгодоприобретеля (при смерти застрахованного);

2) период действия страхового договора;

3) дата вступления страхового договора в законную силу;

4) даты уплаты страховых взносов;

5) дата и причина наступления страхового случая;

6) причинная связь потери трудоспособности, здоровья, смерти со страховым случаем;

7) решение о страховой выплате;

8) размер страховой выплаты;

9) получатель страхового обеспечения.

После принятия решения страховщиком о выплате страхового обеспечения, он определяет размер страховой выплаты (полное или частичное) и устанавливает получателя.

Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

3. Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период используется формула:

К_фу=Д+С_зф/Р

где Кф_у - коэффициент финансовой устойчивости;

Д - сумма доходов страховщика за тарифный период;

С_зф - сумма средств в запасных фондах.

Страховая компания А имеет страховых платежей (доходов) 100 млн.руб. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода - 25 млн.руб.; сумма страховых выплат - 40 млн.руб.; расходы на ведение дела - 10 млн.руб.

К_фу=(100+25)/50=2,5

Страховая компания Б имеет сумму доходов 70 млн.руб. Остаток средств в запасном фонде - 20 млн.руб.; страховые выплаты - 30 млн.руб; расходы на ведение дела - 10 млн.руб.

К_фу=(70+20)/40=2,25

Нормальным состоянием финансовой устойчивости страховой организации следует считать, если Кфу>1, т.е. когда сумма доходов с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика. Отсюда следует, что компании А и Б финансово устойчивы.

4. Страховым брокером называют юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя, осуществляющего посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручения страхователя или страховщика. Брокерская деятельность по страхованию, которую осуществляет физическое лицо, должна быть оговорена в документе о его государственной регистрации. Физическое лицо, ставшее страховым брокером, не может быть сотрудником какой-либо страховой организации.

Главное отличие страхового брокера от страхового агента заключается в том, что он выступает в качестве независимого квалифицированного эксперта для страхователя, во многом определяющего его последующие действия.

а) Страховой брокер по своему предназначению выполняет следующие основные функции:

- оценивает предмет страхования, т.е. выявляет, в каком именно страховании нуждается потенциальный страхователь и от каких именно рисков;

- проводит сравнительный анализ услуг и финансовое состояние ряда страховщиков;

- подбирает клиенту наиболее выгодного, сточки зрения брокера, страховщика;

- оформляет договора страхования документально (по договоренности страхователя);

- осуществляет контроль за своевременным поступлением страховых взносов от страхователя страховщику;

- оказывает консультации и содействие в получении страхователем страховых сумм или страховых возмещений при наступлении страхового случая.

б) Брокер не имеет права:

- осуществлять другие виды деятельности;

- осуществлять посредническую деятельность по прямому страхованию, связанную с заключением договоров страхования от имени и в пользу иностранных страховых организаций, если иное не предусмотрено межправительственными соглашениями с участием РФ;

Литература

1. Конституция Российской Федерации. - М.: Юрайт, 2003

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1-3. - М.: Юр. Литература, 2004

3. Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учеб. пособие. - М.: Маркет ДС, 2008

4. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - 2-е изд., М.: Финансы и статистика, 2009

5. Скамай Л.Г. Страхование: Учеб.пособие. - М.: ИНФРА - М, 2009

6. Мудрых В.В. Страховое право России. - М.: РДЛ, 2010

7. Шихов А.К. Страхование: Учеб. Пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2011

Размещено на Allbest.ru