Анализ денежных потоков банка (на материалах ПАО "ПриватБанк")

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

КУРСОВАЯ РАБОТА

Анализ денежных потоков банка (на материалах ПАО «ПриватБанк»)

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Теоретические аспекты денежных потоков банка

1.1 Денежный поток: его сущность

1.2 Концепция исследования денежных потоков банка

1.3 Цель, задачи и принципы анализа денежными потоками коммерческого банка

2. Анализ денежных потоков ПАО «Приватбанк»

2.1 Анализ структуры и динамики денежных средств ПАО «ПриватБанк»

2.2 Анализ чистого денежного потока

2.3 Оценка эффективности денежных потоков ПАО «ПриватБанк»

3. Позиционирование банка "Приватбанк" по структуре и объёму денежных потоков

Заключение

Список использованных источников и литературы

ВВЕДЕНИЕ

Высокая роль коммерческих банков в развитии рыночных отношений в Украине является причиной возрастающего числа исследований и публикаций на эту тему. Помимо проблем сугубо банковского характера, в последние годы всё чаще обсуждаются проблемы организации и развития банковской системы в целом, в том числе и организации управления отдельным банком.

Надежная банковская система является стержнем в развитии и успешного функционирования рыночной экономики и необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основной, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. Целью деятельности любого банка является получение прибыли в результате привлечения и размещения ресурсов с определенным риском. Вместе с тем для каждого банка важно поддерживать ликвидность, под которой обычно понимается способность банка своевременно и полностью погашать свои обязательства перед клиентурой, другими кредиторами и банками. С этой целью банки должны уделять большую роль анализу и управлению своими денежными потоками.

Денежный поток коммерческого банка представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его деятельностью [1]. Понятие “денежный поток ” является агрегированным, включающим в свой состав многочисленные виды этих потоков, обслуживающих всю деятельность Денежные потоки коммерческих банков во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный денежный поток, являются важнейшим самостоятельным объектом финансового анализа и менеджмента, требующим углубления теоретических основ и расширения практических рекомендаций. Это определяется той ролью, которую анализ и управление денежными потоками играет в развитии коммерческих банков и формировании конечных результатов его финансовой деятельности.

Несмотря на важность данной проблематики как для эффективного функционирования банковской системы в частности, так и экономики вообще, исследования в области анализа и оценки эффективности денежных потоков коммерческих банков не нашли широкое отражение в специальной и деловой литературе. Безусловно, монографии, статьи, выступления в прессе многих авторов заложили и сформировали научную основу анализа и управления денежными потоками, но предприятий. Особенно, следует отметить работы И.А. Бланка, В. Хорна. В.В. Ковалева и других, как отечественных так и зарубежных авторов. Другие авторы, такие как Роуз П.С., Лаврушин О.И, Батракова Л.Г., Панова Г.С. и другие авторы являются основоположниками современной отечественной банковской науки. Но не кто из авторов не рассматривал денежные потоки, именно банков, как самостоятельный объект для анализа и управления.

Все вышеперечисленное обуславливает актуальность темы курсовой работы.

Целью работы является анализ денежных потоков и оценка эффективности работы ПАО «ПриватБанк».

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

1. рассмотреть теоретические аспекты денежных потоков;

2 провести анализ денежных потоков ПАО «ПриватБанк» по материалам Финансовой отчётности за 2009-2011 гг.

3. рассмотреть позиционирование ПАО «ПриватБанк» по структуре и объёму денежных потоков.

Для решения первой задачи в первом разделе курсовой работы дается определение понятию «денежный поток». Приводится классификация и концепция исследования денежных потоков коммерческого банка. Описываются факторы, влияющие на формирование денежных потоков банка, и рассматриваются основные принципы процесса управления денежными потоками.

Для решения второй и третей задач во втором и третьем разделе рассмотрен прямой метод составления отчета о движении денежных средств, поскольку он позволяет наиболее полно учитывать притоки и оттоки денежных средств. Разрабатывается методика анализа денежных потоков банка в предшествующем периоде с поэтапной разбивкой. Наряду с методами общей экономической теории использовались методы частных экономических дисциплин. А именно, методы финансового анализа.

Работа выполнена на данных финансовой отчетности ПАО «ПриватБанк».

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ БАНКА

1.1 Денежный поток: сущность, классификация

Осуществление практически всех видов финансовых операций коммерческого банка генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием “денежный поток”.

Денежный поток коммерческого банка представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его деятельностью.[1]

Понятие “денежный поток ” является агрегированным, включающим в свой состав многочисленные виды этих потоков, обслуживающих всю деятельность. В целях обеспечения эффективного целенаправленного управления денежными потоками они требуют определенной классификации. Такую классификацию денежных потоков предлагается осуществлять по следующим основным признакам [2, стр. 14]:

1) По масштабам обслуживания хозяйственного процесса выделяются следующие виды денежных потоков:

- денежный поток по банку в целом;

- денежный поток по отдельным видам хозяйственной деятельности банка;

- денежный поток по отдельным структурным подразделениям (центрам ответственности) банка;

-денежный поток по отдельным операциям.

2) По видам хозяйственной деятельности в соответствии с международными стандартами учета выделяют следующие виды денежных потоков:

- денежный поток по операционной деятельности;

- денежный поток по инвестиционной деятельности;

- денежный поток по финансовой деятельности.

3) По направленности движения денежных средств выделяют два основных вида денежных потоков:

- положительный денежный поток, т.е. совокупность поступлений денежных средств в банк от всех видов операций;

- отрицательный денежный поток, т.е. совокупность выплат денежных средств банком.

4) По методу исчисления объема выделяют следующие виды денежных потоков:

- валовый денежный поток. Он характеризует всю совокупность поступлений или расходования денежных средств в рассматриваемом периоде времени в разрезе отдельных его интервалов;

- чистый денежный поток. Он характеризует разницу между положительным и отрицательным денежными потоками в рассматриваемом периоде времени в разрезе отдельных его интервалов.

5) По уровню достаточности объема выделяют следующие виды денежных потоков:

- избыточный денежный поток;

- дефицитный денежный поток.

6) По методу оценки во времени выделяют следующие виды денежного потока:

- настоящий денежный поток, т.е. приведенный к текущему моменту времени;

- будущий денежный поток, т.е. приведенный к конкретному предстоящему моменту времени.

7) По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде различают следующие виды денежных потоков:

- регулярный денежный поток;

- дискретный денежный поток, т.е. осуществление единичных хозяйственных операций.

Рисунок 1.1 Классификация денежных потоков по основным признакам

8) По стабильности временных интервалов формирования регулярные денежные потоки характеризуются следующими видами:

- регулярный денежный поток с равномерными интервалами в рамках рассматриваемого периода;

- регулярный денежный поток с неравномерными интервалами в рамках рассматриваемого периода.

Рассмотренная классификация позволяет более целенаправленно осуществлять учет, анализ и планирование денежных потоков различных видов в банках. Для этого банкам необходимо выработать соответствующую концепцию.

1.2 Концепция исследования денежных потоков банка

Концепция исследования денежных потоков банка предполагает:

- идентификацию денежных потоков банка по отдельным их видам;

- определение общего объема денежных потоков отдельных видов в рассматриваемом периоде времени;

- распределение общего объема денежных потоков отдельных видов по отдельным интервалам рассматриваемого периода;

- оценку факторов внутреннего и внешнего характера, влияющих на формирование денежных потоков банка.

С учетом содержания этой концепции организуется управление денежными потоками как самостоятельным объектом финансового менеджмента.

При управлении денежными потоками необходимо учитывать факторы, влияющие на формирование денежных потоков банков. Эти факторы можно подразделить на внешние и внутренние.[1, c.159]

В системе внешних факторов основную роль играют следующие:

1) Конъюнктура рынка банковских продуктов. Изменение конъюнктуры этого рынка определяет изменение главной компоненты положительного денежного потока коммерческого банка - объема поступления денежных средств от реализации банковских услуг. Повышение конъюнктуры рынка банковских продуктов, в сегменте которого коммерческий банк осуществляет свою операционную деятельность, приводит к росту объема положительного денежного потока по этому виду хозяйственной деятельности. И наоборот-спад конъюнктуры вызывает так называемый “спазм ликвидности” характеризующий вызванную этим спадом временную нехватку денежных средств..

2) Конъюнктура фондового рынка. Характер этой конъюнктуры влияет, прежде всего, на возможности формирования денежных потоков за счет эмиссии акций и облигаций коммерческого банка. Кроме того, конъюнктура фондового рынка определяет возможность эффективного использования временно свободного остатка денежных средств, вызванного несостыкованностью денежных потоков банка во времени. Наконец, конъюнктура фондового рынка влияет на формирование объемов денежных потоков, генерируемых портфелем ценных бумаг банка, в форме получаемых процентов и дивидендов.

3) Система налогообложения предприятий. Налоговые платежи составляют значительную часть объема отрицательного денежного потока коммерческого банка, как и любого предприятия, а установленный график их осуществления определяет характер этого потока во времени. Поэтому любые изменения в налоговой системе-появление новых видов налогов, изменение ставок налогообложения, отмена или предоставление налоговых льгот, изменение графика внесения налоговых платежей и т.п.-определяют соответствующие изменения в объеме и характере отрицательного денежного потока банка.

4) Сложившаяся кредитная политика. Эта практика определяет сложившийся порядок выдачи кредитов клиентам: краткосрочные кредиты, долгосрочные кредиты, овердрафты. В зависимости от конъюнктуры этого рынка растет или снижается объем предложения “коротких” или “длинных”, “дорогих” или “дешевых” денег, а соответственно и возможность формирования денежных потоков предприятия за счет этого источника.

Влияние этого фактора проявляется в формировании как положительного, так и отрицательного денежного потока во времени.

В системе внутренних факторов основную роль играют следующие:

1) Жизненный цикл коммерческого банка. На разных стадиях этого жизненного цикла формируются не только разные объемы денежных потоков, но и их виды. Характер поступательного развития банка по стадиям жизненного цикла играет большую роль в прогнозировании объемов и видов его денежных потоков.

2) Продолжительность операционного цикла. Чем короче продолжительность этого цикла, тем больше оборотов совершают денежные средства, инвестированные в оборотные активы, и соответственно тем больше объем и выше интенсивность как положительного, так и отрицательного денежных потоков. Увеличение объемов денежных потоков при ускорении операционного цикла не только не приводит к росту потребности в денежных средствах, инвестированных в оборотные активы, но даже снижает размер этой потребности.

3) Структура клиентской базы коммерческого банка. В зависимости от структуры клиентской базы коммерческий банк будет акцентировать внимание или на розничном бизнесе, или уделять больше внимания корпоративным клиентам. От этого будет зависеть удельный вес внедряемых банковских продуктов и услуг, что будет влиять на денежные потоки.

4) Неотложность инвестиционных программ. Степень этой неотложности формирует потребность в объеме соответствующего отрицательного денежного потока, увеличивая одновременно необходимость формирования положительного денежного потока. Этот фактор оказывает существенное влияние не только на объемы денежных потоков, но и на характер их протекания во времени.

5) Амортизационная политика коммерческого банка. Избранные предприятием методы амортизации основных средств, а также сроки амортизации нематериальных активов создают различную интенсивность амортизационных потоков, которые денежными средствами непосредственно не обслуживаются. Это порождает иллюзивную точку зрения, что амортизационные потоки к денежным потокам отношения не имеют. Вместе с тем, амортизационные потоки - их объем и интенсивность, являясь самостоятельным элементом формирования цены услуг, оказывают существенное влияние на объем положительного денежного потока банка в составе основной его компоненты - поступлении денежных средств от реализации банковских услуг. Влияние амортизационной политики предприятия проявляется в особенностях формирования его чистого денежного потока. При осуществлении ускоренной амортизации активов в составе чистого денежного потока возрастает доля амортизационных отчислений и соответственно снижается доля чистой прибыли.

6) Коэффициент операционного левериджа. Этот показатель оказывает существенное воздействие на пропорции темпов изменения объема чистого денежного потока и объема оказания услуг.

7) Финансовый менталитет владельцев и менеджеров коммерческих банков. Выбор консервативных, умеренных или агрессивных принципов финансирования активов и осуществления других финансовых операций определяет структуру видов денежных потоков коммерческого банка (объемы привлечения денежных средств из различных источников, а соответственно и структуру направлений возвратных денежных потоков), объемы страховых запасов отдельных видов активов (а соответственно и денежные потоки связанные с их формированием), уровень доходности финансовых инвестиций (а соответственно и объем денежного потока по полученным процентам и дивидендам).

1.3 Цель, задачи и принципы анализа денежных потоков и оценки эффективности коммерческого банка

Основной целью анализа денежных потоков является обеспечение финансового равновесия коммерческого банка в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизация во времени.

В процессе реализации своей основной цели управление денежными потоками направлено на решение следующих основных задач: [1, c.158]

1) Выявление и реализация резервов, позволяющих снизить зависимость коммерческого банка от внешних источников;

2) Обеспечение более полной сбалансированности положительных и отрицательных денежных потоков во времени и по объемам;

3) Обеспечение более тесной взаимосвязи денежных потоков по видам деятельности коммерческого банка;

4) Повышение суммы и качества чистого денежного потока.

Процесс управления денежными потоками коммерческого банка базируется на определенных принципах, основными из которых являются (рисунок 1.2.):[2, c.507]

Принцип информативной достоверности. Как и каждая управляющая система, управление денежными потоками коммерческого банка должно быть обеспечено необходимой информационной базой. Информационной базой является бухгалтерская и финансовая отчетность (баланс банка, Отчет о движении денежных средств и т.д.)

Рисунок 1.2 - Основные принципы анализа и управления денежными потоками

2) Принцип обеспечения сбалансированности. Управление денежными потоками имеет дело со многими их видами и разновидностями, рассмотренными в процессе их квалификации. Их подчиненность единым целям и задачам управления требует обеспечения сбалансированности денежных потоков коммерческого банка по видам, объемам, временным интервалам и другим существенным характеристикам. Реализация этого принципа связана с оптимизацией денежных потоков в процессе управления ими.

3) Принцип обеспечения эффективности. Денежные потоки коммерческого банка характеризуются существенной неравномерностью поступления и расходования денежных средств в разрезе отдельных временных интервалов, что приводит к формированию значительных объемов временно свободных денежных активов банковского учреждения. По существу эти временно свободные остатки денежных средств носят характер непроизводительных активов (до момента их использования в хозяйственном процессе), которые теряют свою стоимость во времени, от инфляции и по другим причинам. Реализация принципа эффективности в процессе управления денежными потоками заключается в обеспечении эффективного их использования путем осуществления финансовых инвестиций.

4) Принцип обеспечения ликвидности. Высокая неравномерность отдельных видов денежных потоков порождает временный дефицит денежных средств коммерческого банка, который отрицательно сказывается на уровне его платежеспособности. Поэтому в процессе управления денежными потоками необходимо обеспечивать достаточный уровень их ликвидности на протяжении всего рассматриваемого периода. Реализация этого принципа обеспечивается путем соответствующей синхронизации положительного и отрицательного денежных потоков в разрезе каждого временного интервала рассматриваемого периода.

Эффективная система анализа денежными потоками, организованная с учетом изложенных принципов, создает основу высоких темпов развития коммерческого банка, достижения необходимых конечных результатов его деятельности и постоянного роста его рыночной стоимости.

Методика совершенствования анализа денежных потоков коммерческих банков последовательно охватывает следующие основные этапы (рисунок 1.3.)[1, c.143]:

1) Обеспечение полного и достоверного учета денежных потоков банков и формирование необходимой отчетности. Этот этап анализа призван реализовать принцип информативной достоверности. В процессе осуществления этого этапа анализа денежных потоков обеспечивается координация функций и задач служб бухгалтерского учета и финансового менеджмента коммерческих банков.

2) Анализ денежных потоков коммерческого банка в предшествующем периоде. Основной целью этого анализа является выявление уровня достаточности формирования денежных средств, эффективности их использования, а также сбалансированности положительного и отрицательного денежных потоков по объему и по времени. Анализ денежных потоков проводится по банку в целом, в разрезе основных видов его деятельности, по отдельным структурным подразделениям ("центрам ответственности).

3) Оптимизация денежных потоков коммерческого банка. Оптимизация денежных потоков капитала представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации в банке с учетом условий и особенностей осуществления его деятельности.



Рисунок 1.3 - Этапы совершенствования анализа денежных потоков коммерческого банка

4) Планирование денежных потоков коммерческого банка в разрезе отдельных их видов. Основной целью разработки плана поступления и расходования денежных средств является прогнозирование во времени валового и чистого денежных потоков коммерческого банка в разрезе отдельных видов его деятельности и обеспечение постоянной платежеспособности на всех этапах планового периода [1, c.145].

5) Обеспечение эффективного контроля денежных потоков коммерческих банков. Основной целью этого этапа является выявление отклонений фактических показателей от плановых и обеспечение этой информацией руководство банка для своевременного принятия необходимых мер.

2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПАО «ПРИВАТБАНК»

2.1 Анализ структуры и динамики денежных средств ПАО «ПриватБанк»

ПАО Коммерческий банк «ПриватБанк» -- универсальный межрегиональный банк Украины, который ориентирован на интересы клиентов и предоставляет весь спектр качественных услуг по обслуживанию корпоративных и индивидуальных клиентов. Стратегическая цель банка -- быть лидером в Украине по предоставлению населению и юридическим лицам всех форм собственности платежных и других банковских услуг, имея лучшие показатели прибыльности и надежности среди наибольших банков страны.

Банк начал свою деятельность в 1992 году как Закрытое акционерное общество «ПриватБанк». В апреле 2009 года было принято решение об изменении типа акционерного общества и наименования банка на Публичное акционерное общество.

Корреспондентами «ПриватБанка» являются как украинские банки, так и крупнейшие иностранные банки. Банку открыты 25 счетов в 11-ти банках Украины, 3 счета в 3-х банках США и 42 счета в 26-ти банках Евросоюза.

КБ «ПриватБанк» -- уполномоченный банк по обслуживанию кредитных линий Европейского банка реконструкции и развития, Украинско-Немецкого Фонда, Международного банка реконструкции и Развития.

Банк является участником Фонда гарантирования вкладов (в реестре под № 113 от 02.09.1999 г., свидетельство участника № 104 от 18.09.2009 г.).

По состоянию на 01.01.2012 года уставный капитал составил 13545,172 млн грн.

ПАО «ПриватБанк» Украины осуществляет свою деятельность на основании лицензии НБУ № 22 от 29 июля 2009 года.

Структура банка: головной офис -- «ПриватБанк» Днепропетровск, 36 региональных филиалов (Харьков, Донецк, Днепропетровск, Одесса, Луганск, Запорожье, Сеастополь, в том числе 1 филиал на Кипре), 3102 отделения. Кроме того, банк работает в 11 странах мира, имеет представительства в Украине, России, Казахстане, Великобритании и Китае, а также дочерние компании в России, Грузии, Латвии (в том числе филиалы латвийской дочерней компании в Португалии и Италии).

Органы управления: Общее собрание акционеров, Наблюдательный Совет, Правление. Органы контроля: Ревизионная комиссия, Служба внутреннего аудита.

Предоставляемые услуги: прием депозитных вкладов; реализация банковских металлов; открытие текущих счетов; кредитование (авто в кредит без справок, потребительский кредит и кредит на бизнес); открытие платежных карт; предоставление индивидуальных сейфов; инвестиционные операции; платежи (за коммунальные услуги, услуги стационарной и мобильной связи, счета интернет-провайдеров, за товары, обучение; страховые взносы, уплата штрафов, налогов, услуг ГАИ и др.); дистанционный доступ через системы Интернет-Банк и Приват24.

4 октября 2011 года международное рейтинговое агентство Moody`s подтвердило рейтинги ПриватБанка: рейтинг по национальной шкале (NSR)Aa1.ua, долгосрочные рейтинги депозитов в иностранной и национальной валюте по глобальной шкале и рейтинг финансовой устойчивости на уровне: (GFC)B3, (GLC)Ba3 и (BFSR)D- со стабильным прогнозом.

Представляя общую характеристику банковской деятельности, необходимо заметить, что ПАО «ПриватБанк» - первый Банк среди всех украинских банков, который вышел на международный рынок капитала после убытков в 2008г., а именно продал пятилетние еврооблигации на сумму $200 млн. Выпуск был размещен за номиналом с прибыльностью 9.375%.

В рамках международного рейтинга «Innovation in Banking Technology Awards 2010», который проводится журналом «The Banker», лучшей инновацией в области технологий работы по денежной наличностью и казначейских технологий (Innovation in Cash and Treasury Technology) в июне 2010 года, была признана разработка ПАО «ПриватБанк» - система электронной сдачи Liqpay.

Обязательства банка состоят из привлеченных и заемных средств. Привлеченные средства - наиболее значительная часть обязательств банка (до 70%). Это основной источник формирования ресурсов коммерческого банка, направленный на проведение активных операций.

Экономическая деятельность банка в 2011 году, согласно общей оценке экспертов, имела позитивный тренд благодаря тщательным образом разработанной на основе высококачественного анализа и прогнозирования Стратегии банка.

Активы и Обязательства ПАО КБ «ПриватБанк» на конец 2011 финансового года имеют следующее соотношение:

Рисунок 2.1 - Активы и Обязательства ПАО КБ «ПриватБанк» на конец 2011

За прошлый год Активы ПАО КБ «ПриватБанк» выросли на 31 681 251 тыс. грн и состоянием на 31 декабря 2011 года составляют 145 118 473 тыс. грн через следующую динамику:

«Кредиты и задолженность клиентов», сравнительно с данными состоянием на 31.12.2010 года увеличились на 15 406 903 тыс. грн, то есть на 18%, и составляют 100 792 210 тыс. грн. «Торговые ценные бумаги» увеличились на 46 %, что равняется 38 440 тыс. грн.

Значительно выросли «Средства в других банках» и на конец года они составляют 3 616 684 тыс. грн. Также, по результатам прошлого года выросли и «Другие финансовые активы», на дату отчетности они равняются 18 475 601 тыс. грн.

Обязательства ПАО КБ «ПриватБанк» на конец дня 31.12.2011 года выросли на 26% и составляют 128 371 494 тыс. грн за счет следующих изменений:

«Средства банков» в прошлом году уменьшились на 31% и составляют 10 104 288 тыс. грн. Наблюдалось увеличение «Средств клиентов» на 22% и на конец года они составляют 91 841 753 тыс. грн. В 2011 году отмечается значительный рост «Других финансовых обязательств» и на отчетную дату они составляют 18 464 389 тыс. грн.

Собственный капитал ПАО КБ «ПриватБанк» на конец года вырос на 4 867 011 тыс. грн. и составляет 16 746 979 тыс. грн за счет увеличения «Уставного капитала» банка на 4 704 679 тыс. грн (53%) в сравнении с предыдущим годом.

Проанализировав Отчет о финансовых результатах за 2011 год, имеем следующие выводы относительно основных изменений статей отчета:

За прошлый год «Чистый процентный доход» увеличился на 37% и на дату отчетности сумма по этой статье составляет 7 940 632 тыс. грн. «Комиссионные доходы» выросли на 34% и составляют 4 513 887 тыс. грн, в то же время «Комиссионные расходы» увеличились на 22% и равняются 672 479 тыс. грн.

Кроме того, «Резерв под задолженность по кредитам» за 2011 год вырос на 49 % и равняется 6 226 470 тыс. грн, а «Резервы по обязательствам» увеличились на 78% и составляют 40 623 тыс. грн. «Другие операционные доходы» увеличились на 20% в сравнении с 2010 годом и равняются 584 855 тыс. грн.

Таким образом, «Чистая прибыль» ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» состоянием на 31.12.2011 года составляет 1 425 816 тыс. грн, что на 55 636 тыс. грн больше, чем за аналогичный период прошлого 2010 года.

На основании изложенных теоретических аспектов и отчетной документации, проанализируем структуру и динамику денежных средств ПАО «ПриватБанк». (таблица 2.1).

Таблица 2.1 - Динамика и состав денежных средств ПАО «ПриватБанк», тыс.грн.

№ п/п	Статьи	2008г	2009г	2010г	2011г	Абсол. отклон.	Среднегодовой темп роста, %
						2009г по сравн. с 2008г	2010г по сравн. с 2009г	2011г по сравн. с 2010г
1	Наличные средства	3097709	3399313	4970974	3358081	+301604	+1571661	-1612893	102,04
2	Средства в Национальном банке Украины (кроме обязательных резервов)	77647	1136038	617171	1237571	+1058391	-518867	+620400	1123,59
3	Средства обязательных резервов банка в Национальном банке Украины	0	541219	1411841	1300828	+541219	+870622	-111013	133,91
4	Корреспондентские счета и депозиты “овернайт” в банках:	5251015	4038912	12725946	12840821	-1212103	+8687034	+114875	125,05
4.1	Украины	63474	208866	1618	1618	+145392	-207248	0	39,92
4.2	Других стран	5187541	3830046	12724 328	12839203	-1357495	+8894282	+114875	125,43
5	Депозиты в других банках со сроком погашения до трех месяцев	0	135763	0	0	+135763	-135763	0	-
6	Договоры купли и обратной продажи (“обратный репо”) с другими банками со сроком погашения до трех месяцев	0	0	0	0	0	0	0	-
7	Всего денежных средств и их эквивалентов	8426371	9251245	19725932	18737301	+824874	+10474687	-988631	122,12

Рисунок 2.2 - Динамика изменения состава денежных средств ПАО «ПриватБанк», тыс.грн

Рисунок 2.3 - Общая динамика изменения денежных средств ПАО «ПриватБанк», тыс.грн

Как показывает таблица 2.1 и рисунки 2.2 и 2.3 в целом за 4 года наблюдается динамика роста денежных средств и их эквивалентов ПАО «ПриватБанк». Среднегодовой темп роста денежных средств банка составил 122,12%. При этом в динамике с 2008г по 2010г наблюдался рост денежных средств за анализируемый период на 11299561 тыс.грн, а в 2011г денежные средства банка уменьшились на 988631 тыс.грн по сравнению с 2010г.

Наличные средства банка за период с 2008г по 2010г увеличились на 1873265 тыс.грн, а в 2011г уменьшились по сравнению с 2010г на 1612893 тыс.грн. Среднегодовой темп роста наличных средств составил 102,04%.

Средства в НБУ (кроме обязательных резервов) в 2009г увеличились по сравнению с 2008г на 1058391 тыс.грн, в 2010г уменьшились по сравнению с 2009г на 518867 тыс.грн, а в 2011г выросли по сравнению с 2010г на 620400 тыс.грн. В целом за 4 года денежные средства в НБУ увеличились в 16 раз. (1237571/77647=16)

Средства обязательных резервов банка в НБУ за период с 2008г по 2010г увеличились на 1411841 тыс.грн, а в 2011г уменьшились по сравнению с 2010г на 111013 тыс.грн. Среднегодовой темп роста средств обязательных резервов банка в НБУ составил 133,91%.

Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках в 2009г снизились по сравнению с 2008г на 1212103 тыс.грн, а за период с 2010 по 2011г увеличились на 8801909 тыс.грн. Среднегодовой темп роста корреспондентских счетов и депозитов «овернайт» в банках составил 125,05%.

Структура денежных средств ПАО «ПриватБанк» представлена в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Структура ресурсной базы ПАО «ПриватБанк», %

№ п/п	Статьи	2008г	2009г	2010г	2011г	Абсол. отклон. по структуре
						2009г по сравн. с 2008г	2010г по сравн. с 2009г	2011г по сравн. с 2010г
1	Наличные средства	36,76	36,74	25,20	17,92	-0,02	-11,54	-7,28
2	Средства в Национальном банке Украины (кроме обязательных резервов)	0,92	12,28	3,13	6,60	+11,36	-9,15	+3,48
3	Средства обязательных резервов банка в Национальном банке Украины	0,00	5,85	7,16	6,94	+5,85	+1,31	-0,21
4	Корреспондентские счета и депозиты “овернайт” в банках:	62,32	43,66	64,51	68,53	-18,66	+20,86	+4,02
4.1	Украины	0,75	2,26	0,01	0,01	+1,50	-2,25	0,00
4.2	Других стран	61,56	41,40	64,51	68,52	-20,16	+23,11	+4,02
5	Депозиты в других банках со сроком погашения до трех месяцев	0,00	1,47	0,00	0,00	+1,47	-1,47	0,00
6	Договоры купли и обратной продажи (“обратный репо”) с другими банками со сроком погашения до трех месяцев	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7	Всего денежных средств и их эквивалентов	100,00	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00	0,00

Рисунок 2.4 - Структура денежных средств ПАО «ПриватБанк» в 2008г

Рисунок 2.5 - Структура денежных средств ПАО «ПриватБанк» в 2009г

Рисунок 2.6 - Структура денежных средств ПАО «ПриватБанк» в 2010г

Рисунок 2.7 - Структура денежных средств ПАО «ПриватБанк» в 2011г

денежный поток коммерческий банк

В целом в динамике наблюдается тенденция к снижению доли наличных средств ПАО «ПриватБанк». Так, если в 2008г их доля в общей сумме денежных средств банка составляла 36,76%, то на конец 2011г их доля составила 17,92%. При этом наблюдается рост доли средств в НБУ (кроме обязательных резервов) с 0,92% в 2008г ло 6,60% в 2011г. Средства обязательных резервов банка в НБУ в 2009г составляли 5,85% общей суммы денежных средств банка, а в 2011г их доля составила 6,94%. Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках занимают наибольшую долю в общей сумме денежных средств и их доля имеет тенденцию к росту с 62,32% в 2008г до 68,53% в 2011г.

2.2 Анализ чистого денежного потока

Далее проведем анализ денежных потоков анализируемого банка на основании Отчетов о движении денежных средств с помощью таблицы 2.3.

Таблица 2.3 - Динамика и состав денежных потоков ПАО «ПриватБанк» тыс.грн.

	Статьи	2008г	2009г	2010г	2011г	Абсол. отклон.	Среднегодовой темп роста, %
						2009г по сравн. с 2008г	2010г по сравн. с 2009г	2011г по сравн. с 2010г
Денежные средства от операционной деятельности:
1	Чистая прибыль/ (убыток) за год	1291776	1050489	1370180	1425816	-241287	+319691	+55636	102,5
Корректировка для приведения суммы чистой прибыли/(убытка) к сумме денежных поступлений от операций:
2	Амортизация	272989	257992	215002	87607	-14997	-42990	-127395	75,3
3	Чистое увеличение/(уменьшение) резервов по активам	3478423	4717611	4283974	5693665	+1239188	-433637	1409691	113,1
4	Начисленные доходы	-641472	-1498399	-333079	-1253203	-856927	+1165320	-920124	118,2
5	Начисленные расходы	619243	-474565	176871	107585	-1093808	+651436	-69286	64,6
6	Торговый результат	549879	15953	21028	34185	-533926	+5075	+13157	49,9
7	Начисленный и отсроченный налог	-7227	22591	121193	-23870	+29818	+98602	-145063	134,8
8	Прибыль/(убыток) от продажи инвестиций	-2596	-10756	-5531	0	-8160	+5225	5531	0
9	Прибыль от инвестиций в ассоциированные компании	0	0	-	0	0	0	0	-
10	Амортизация дисконта и премии финансовых инструментов	-38127	-39131	-27459	-34966	-1004	+11672	-7507	97,8
11	Другое движение средств, которые не являются денежными	0	0	-425686	-1991132	0	-425686	-1565446	216,3
12	Чистая денежная прибыль/(убыток) к изменению операционных активов и обязательств	5522888	4041785	5579154	5735402	-1481103	1537369	156248	100,9
Изменения в операционных активах и обязательствах:
13	Чистый (прирост) /снижение по торговым ценным бумагам	-179034	517295	21028	38288	696329	-496267	17260	26,9
14	Чистый (прирост) / снижение по другим финансовым активам, которые отображаются по справедливой стоимости с признанием переоценки через прибыли/убытки	0	0	0	0	0	0	0	-
15	Чистый (прирост) / снижение по средствам в других банках	636027	-3123341	3912400	2333724	-3759368	7035741	-1578676	138,4
16	Чистый (прирост) / снижение по кредитам и задолженности клиентам	-31080678	815795	-27524456	-22167036	31896473	-28340251	5357420	91,9
17	Чистый (прирост) / снижение по другим финансовым активам	106340	-6610873	3983905	128654	-6717213	10594778	-3855251	104,9
18	Чистый (прирост) / снижение по другим активам	-5781	4542	-27417	18100	10323	-31959	45517	133,0
19	Чистый (прирост) / снижение по средствам других банков	3701742	1504377	3173270	454831	-2197365	1668893	-2718439	59,2
20	Чистый (прирост) / снижение по средствам клиентов	18593308	-2642737	25183646	16538951	-21236045	27826383	-8644695	97,1
21	Чистый (прирост) / снижение по долговым ценным бумагам, которые эмитированы банком	-1179451	-503529	-699999	3743	675922	-196470	703742	-
22	Чистый (прирост) / снижение по другим финансовым обязательствам	-230624	6709308	-3717339	-577656	6939932	-10426647	3139683	125,8
23	Чистый (прирост) / снижение по резервам под обязательства и отчисления и прочие обязательства	347703	-210847	34770	44793	-558550	245617	10023	59,9
24	Чистые денежные средства, которые получены от операционной деятельности/ (использованные в операционной деятельности)	-9290448	-3540010	4339808	-7334578	5750438	7879818	-11674386	94,3
Денежные средства от инвестиционной деятельности:
25	Приобретение ценных бумаг в портфеле банка на продажу	-153010	97254	-20487	6758	250264	-117741	27245	-
26	Доход от реализации ценных бумаг в портфеле банка на продажу	-521	10522	5284	-4700	11043	-5238	-9984	173,3
27	Приобретение ценных бумаг в портфеле банка к погашению	947609	-109032	-341141	633905	-1056641	-232109	975046	90,4
28	Доход от погашения ценных бумаг в портфеле банка к погашению	0	0	0	0	0	0	0	-
29	Приобретение основных средств	-234699	-144485	-367612	-367525	90214	-223127	87	111,8
30	Доход от реализации основных средств	3117	233	247	-2842	-2884	14	-3089	-
31	Дивиденды выплачены	0	0	0	0	0	0	0	-
32	Приобретение дочерних компаний за минусом полученных денежных средств	-2885	-240038	-229678	-956479	-237153	10360	-726801	426,7
33	Доход от реализации дочерней компании за минусом выплаченных денежных средств	0	0	0	45623	0	0	45623	-
34	Приобретение ассоциируемых компаний	0	0	0	0	0	0	0	-
35	Доход от реализации ассоциируемых компаний	0	0	0	0	0	0	0	-
36	Приобретение инвестиционной недвижимости	0	0	0	-1518	0	0	-1518	-
37	Доход от реализации инвестиционной недвижимости	0	0	0	0	0	0	0	-
38	Приобретение нематериальных активов	-2322	-988	-6364	-18753	1334	-5376	-12389	8,07622739
39	Доход от выбытия нематериальных активов	0	0	0	0	0	0	0	-
40	Чистые денежные средства, которые получены от инвестиционной деятельности/(использованные в инвестиционной деятельности)	557289	-386534	-959751	-665531	-943823	-573217	294220	-
Денежные средства от финансовой деятельности:
41	Полученные прочие привлеченные средства	2669481	299568	1682483	54880	-2369913	1382915	-1627603	37,8
42	Возвращение других привлеченных средств	-2001000	-974078	-102602	74550	1026922	871476	177152	-
43	Получение субординированного долга	0	0	25203	89513	0	25203	64310	-
44	Погашение субординированного долга	-71599	-213223	-89607	-99043	-141624	123616	-9436	108,4
45	Эмиссия обычных акций	2971632	2125984	0	3404816	-845648	-2125984	3404816	-
46	Эмиссия привилегированных акций	0	0	0	0	0	0	0	-
47	Прочие взносы акционеров, кроме эмиссии акций	0	0	0	0	0	0	0	-
48	Выкуп собственных акций	0	0	0	0	0	0	0	-
49	Продажа собственных акций	0	0	0	0	0	0	0	-
50	Дивиденды выплачены	-1456632	-1125983	0	0	330649	1125983	0	-
51	Прочие выплаты акционерам, кроме дивидендов	0	0	0	0	0	0	0	-
52	Чистые денежные средства, которые получены от финансовой деятельности/ (использованные в финансовой деятельности)	2111882	112268	1515477	3524716	-1999614	1403209	2009239	113,7
53	Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты	1759980	613318	182661	124955	-1146662	-430657	-57706	51,6
54	Чистый приток (отток) денежных средств и их эквивалентов	661591	840827	10474687	-1099644	179236	9633860	-11574331	-
55	Денежные средства и их эквиваленты на начало года	7764780	8426371	9251245	19725932	661591	824874	10474687	126,2
56	Денежные средства и их эквиваленты на конец года	8426371	9251245	19725932	18626288	824874	10474687	-1099644	121,9

Рисунок 2.8 - Динамика изменения чистых денежных средств от операционной деятельности ПАО «ПриватБанк» за 2008-2011гг

В динамике наблюдается уменьшение чистых денежных средств от операционной деятельности банка, которые в 2008г, 2009г и 2011г имели отрицательное значение. Чистый приток денежных средств от операционной деятельности наблюдался только в 2010г. Основной причиной возникновения чистого оттока денежных средств в 2011г является уменьшение средств, которые не являются денежными (см. стр.11 таблицы 2.3), а также чистое снижение прирост по средствам в других банках (см. стр.15 таблицы 2.3), чистый чистое снижение по кредитам и задолженности клиентам (см. стр.16 таблицы 2.3).

Рисунок 2.9 - Динамика изменения чистых денежных средств от инвестиционной деятельности ПАО «ПриватБанк» за 2008-2011гг

В динамике наблюдается уменьшение чистых денежных средств от инвестиционной деятельности банка, которые в 2009 - 2011гг имели отрицательное значение. Причиной отрицательного значения денежного потока от инвестиционной деятельности является увеличение расходов на приобретение основных средств, убытки от их реализации, а также расходы на приобретение дочерних компаний. Доходя от инвестиционной деятельности, полученные банком в результате операций с ценными бумагами не покрыли инвестиционные расходы бака, в результате чего был получен отрицательный денежный поток от инвестиционной деятельности.

В результате финансовой деятельности банка наблюдается во всех периодах положительный поток денежных средств, при этом с 2009г по 2011г чистые денежные средства от финансовой деятельности ПАО «ПриватБанк» существенно увеличились - среднегодовой темп роста составил 113,7%. Основные денежные средства от финансовой деятельности были получены в 2011г в результате возвращения других привлеченных средств.

Рисунок 2.10 - Динамика изменения чистых денежных средств и их эквивалентов ПАО «ПриватБанк» за 2008-2011гг

В результате деятельности банка с 2008-2010гг был получен положительный поток денежных средств (их приток), котрый имел тенденцию к росту. Однако в 2011г был получен чистый отток денежных средств на сумму 1099644 тыс.грн, что является причиной оттока денежных средств в результате операционной и инвестиционной деятельности банка.



Рисунок 2.11 - Динамика изменения денежных средств и их эквивалентов ПАО «ПриватБанк» на конец 2008-2011гг

Таким образом, если в динамике с 2008г по 2010г наблюдалась тенденция к росту денежных средств и их эквивалентов банка, то в 2011г наблюдалось уменьшеие денежных средств банка на 1099644 тыс.грн

2.3 Оценка эффективности денежных потоков ПАО «ПриватБанк»

Условием достижения эффективности денежных потоков банка являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности средств и ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).

Оценка эффективности денежных потоков может производиться с применением ряда критериев.

1) Процентная маржа;

Показатель чистой процентной маржи рассчитывается по следующей формуле:

% маржа = (Пд-Пр)/СА*100%, (2.1)

где Пд - процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;

Пр - процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;

СА - средняя величина доходных активов.

Показатель процентной маржи показывает разницу между полученными и уплаченными процентами оказывает непосредственное влияние на рентабельность КБ. Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия адекватных управленческих решений.

2) Чистый СПРЭД;

СПРЭД = (Пд/К)*100% - (Пр/Д)*100%, (2.2)

где Пд - процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;

Пр - процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;

К - сумма размещенных кредитов за период;

Д - сумма привлеченных депозитов за период.

Показатель чистого СПРЭДа и показатель процентной маржи являются одними из нескольких важнейших показателей оценки доходности коммерческого банка.

Как видно из формул, в расчет показателей входит депозитный процент, играющий немаловажное значение при формировании депозитной политики. Анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты - основной источник операционных доходов банка (проценты полученные) и основной источник операционных расходов банка (проценты уплаченные).

3) уровень оседания вкладной гривны;

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле:

Уо = (Ок-Он)/П*100%, (2.3)

Где Уо - уровень оседания средств во вкладах в процентах;

Ок - остаток вклада на конец года;

Он - остаток вклада на начало года;

П - поступления во вклады.

Чем больше уровень оседания вклада, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, а нулевое значение - о неизменности вкладов.

4) средний срок хранения средств;

Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующей формуле:

Сд = Оср/В*Д, (2.4)

где Сд - средний срок хранения в днях;

Оср - средний остаток вкладов;

В - оборот по выдаче вкладов;

Д - количество дней в периоде.

Данный показатель позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.

5) средняя стоимость привлекаемых ресурсов;

Спр = Зсов/Рпр, (2.5)

где Спр - коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов;

Зсов - совокупные затраты на привлечение ресурсов;

Рпр - средний размер привлеченных ресурсов за период.

Коэффициент позволяет оценить средние затраты на привлечение ресурсов. Наиболее дорогими по стоимости привлечения являются кредиты НБУ и межбанковские кредитные ресурсы (13-15% годовых), а наименее дешевыми являются вклады до востребования, по которым в среднем выплачивается 1%.

6) эффективность использования привлеченных ресурсов (депозитов);

Эпр = Зпр/% маржа, (2.6)

где Эпр - коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов;

Зпр - затраты на привлечение ресурсов.

Коэффициент показывает сколько доходов приносит единица произведенных затрат.

Окончательный вывод об эффективности использования депозитных ресурсов и получения исчерпывающего представления об эффективности депозитной политики можно сделав расчет данных показателей на несколько отчетных дат или сопоставив полученные значения с аналогичными показателями других коммерческих банков.

Далее составим таблицу исходных данных для расчета показателей эффективности денежных потоков ПАО «ПриватБанк» (таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Исходные данные для расчета показателей эффективности денежных потоков

Показатель	2009г	2010г	2011г	Абсол.изменения
				2010г по сравн. с 2009г	2011г по сравн. с 2010г
Процент по ссудам, полученный банком при размещении средств	14325629	14232444	16786915	-93185	+2554471
Процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах	6954305	8429808	8846283	+1475503	+416475
Средняя величина доходных активов	74712120	88423542	11238868	+13711422	+23965147
Сумма размещенных кредитов за период	125365846	152364526	163824150	+26998680	+11459624
Сумма привлеченных депозитов за период	105236748	124326587	135236814	+19089839	+10910227
Остаток вклада на конец года	50402882	76698550	93104789	+26295668	+16406239
Остаток вклада на начало года	42521785	50402882	76698550	+7881097	+26295668
Поступления во вклады	105236748	124326587	135236814	+19089839	+10910227
Средний остаток вкладов	46462333	63550716	84901670	+17088383	+21350954
Оборот по выдаче вкладов	97355651	98030919	118830575	+675268	+20799656
Совокупные затраты на привлечение ресурсов	6954305	8429808	8846283	+1475503	+416475
Средний размер привлеченных ресурсов за период	46462333	63550716	84901670	+17088383	+21350954

Таблица 2.5 - Показатели эффективности денежных потоков ПАО «ПриватБанк»

Показатель	2009г	2010г	2011г	Абсол.изменения
				2010г по сравн. с 2009г	2011г по сравн. с 2010г
Процентная маржа, %	9,87	6,56	7,07	-3,30	+0,50
Чистый СПРЭД, %	4,82	2,56	3,71	-2,26	+1,14
Уровень оседания вкладной гривны, %	7,49	21,15	12,13	+13,66	-9,02
Средний срок хранения средств, дней	174,19	236,62	260,78	+62,43	+24,16
Средняя стоимость привлекаемых ресурсов	0,15	0,13	0,10	-0,02	-0,03
Эффективность использования привлеченных ресурсов, %	94,34	145,28	111,41	+50,93	-33,87

Таким образом процентная маржа банка выросла в 2011г по сравнению с 2010г на 0,50%, а по сравнению с 2009г снизилась на 2,8%. Чистый СПРЭД в 2011г увеличился на 1,14% о сравнению с 2010г и уменьшился на 1,11% по сравнению с 2009г. Уровень оседания вкладной гривны в 2011г составил 12,13%, в то время как в 2010г он составлял 21,15%. Средний срок хранения средств иметт тенденцию к росту, в то время как средняя стоимость привлекаемых ресурсов снижается. В результате в 2011г эффективность использования привлеченных ресурсов снизилась по сравнению с 2010г, однако увеличилась по сравнению с 2009г. В целом можно сделать вывод о высокой эффективности деятельности банка, однако в 2011г операции с денежными средствами были менее прибыльными, чем в 2010г, т.е. необходимо разработать ряд мероприятий по повышению их эффективности.

3. ПОЗИЦИОНИРОВАНИЕ БАНКА "ПРИВАТБАНК" ПО СТРУКТУРЕ И ОБЪЁМУ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

Прошлый 2011 финансовый год был отмечен общим оттоком депозитов и убытками в банковской системе Украины. Так в ноябре в 2011 г. общий объем депозитов банков Украины сократился на 2,1% (9,8 млрд. грн). В значительной мере это произошло за счет корпоративного сектора, который упал на 5,2% (8,9 млрд. грн). По результатам работы первых 11 месяцев в 2011 г. банковская система Украины показала отрицательное сальдо в сумме 4,8 млрд. грн.

Кроме того, в течение 2011 года наблюдался спад потребительских настроений и ухудшения экономического положения граждан Украины.

При таких условиях по результатам прошлого года журнал «Global Finance», в рамках всемирного конкурса лучших банков на рынках Центральной и Восточной Европы, которые развиваются, признал ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» «Лучшим банком Украины 2011». Критериями выбора победителя были рост активов банка, прибыльность, уровень обслуживания клиентов, конкурентные цены, и инновационные продукции. Кроме того, Приватбанк также был признан «Банком 2011 года» в Украине по версии авторитетного журнала «The Banker».

На сегодня основными конкурентами ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» являются универсальные банки, как отечественные, так и дочерние структуры европейских и российских банков, которые функционируют на территории Украины: «Райффайзен банк Аваль», «Укрсоцбанк», «ВТБ банк», «УкрСиббанк», «ОТП банк», «Форум», «Сбербанк» (имеет широкую сеть отделений и давние традиции расчетно-кассового обслуживания населения) и «Укрэксимбанк» (имеет значительный опыт и возможности в организации финансирования экспортно-импортных контрактов).

Относительно новых конкурентов, то в 2012 г. планируется введение в группу наибольших банков «Дельта банк» и «ДБ «Сбербанка России». Для сравнения: активы состоянием на 01.01.2012 г.: ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» - 145,2 млрд. грн (удельный вес в БС - 13,7%), «Дельта банк» -23,2 млрд. грн (2,2%), «ДБ Сбербанка России» - 16,9 млрд. грн (1,6%)

Стратегия ПАО КБ «ПРИВАТБАНКА» относительно конкурентов и в розничном, и в корпоративном сегменте остается неизменной - банк стремится быть лидером, придерживаясь при этом правил честной конкурентной борьбы.

Рассмотрим основные показатели деятельности ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» состоянием на 1.01.2012 г., а также на 1.01.2011 г. в сравнении с банками-конкурентами

Рисунок 3.1 - Приросты по кредитам физических лиц в грн за 2011 год, %

Таким образом, по уровню прироста по кредитам физических лиц в грн за 2011 год ПриватБанк занимает 3 место по Украине после банка ПУМБ и ВТБ-банка. Прирост по кредитам физлиц банка составил 25,3%.



Рисунок 3.2 - Приросты по кредитам юридических лиц в грн за 2011 год, %

Таким образом, по уровню прироста по кредитам юридических лиц в грн за 2011 год ПриватБанк занимает 4 место по Украине после банка ПУМБ, ВТБ-банка и Ощадбанка. Прирост по кредитам юридических лиц банка составил 19,3%.

Рисунок 3.3 - Приросты по депозитам физических лиц в грн за 2011 год, %

Таким образом, по уровню прироста по депозитам физических лиц в грн за 2011 год ПриватБанк занимает 6 место по Украине после банка ПУМБ, Финансы и кредит, Кредитпромбанка, Брокбизнесбанка и Ощадбанка,. Прирост по депозитам физических лиц банка составил 28,8%.

Таким образом, по уровню прироста по депозитам юридических лиц в грн за 2011 год ПриватБанк занимает 12 место по Украине Прирост по депозитам юридических лиц банка составил менее 10%.

По результатам первого полугодия 2012 года рейтинг ПАО КБ «ПриватБанк» составил 550 баллов из 1000 возможных. Деятельность банка характеризуется позитивным значением показателей рентабельности, достаточно высоким уровнем стабильности средств клиентов. Вместе с тем размер капитала банка меньше величины резервов под активные операции (ожидаемых убытков).

Необходимо отметить, что ПриватБанк оставался рентабельным на протяжении всего т.н. «докризисного» и «кризисного» периодов, демонстрируя при этом значительный уровень риска активных операций. Кроме этого, повышается уровень стабильности остатков на счетах клиентов-юридических лиц, а соотношение темпов роста процентных доходов и расходов несмотря на негативную динамику превышает критическое значение 100%. Также к позитивным аспектам работы банка можно отнести низкий уровень концентрации кредитного портфеля.