Страхование в системе финансовых отношений
Теоретические основы страхования, его место и роль в финансовой системе. Необходимость страхования в современных экономических условиях. Основные виды страхования. Анализ страхового рынка в Республике Беларусь, направления и перспективы его развития.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.03.2014 |
| Размер файла | 102,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Реферат
Курсовая работа: ___ с., 1 табл., 1 рис., 14 источников, 1 прил.
Страхование, СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ СТРАХОВЩИКА, СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ И ФОНДЫ, страховой рынок
Объект исследования: страхование в системе финансовых отношений.
Предмет исследования: страхование в Республики Беларусь.
Целью настоящей курсовой работы является разработка мероприятий по изучению места и роли страхования в системе финансовых отношений.
Методы исследования: формальной логики, сравнительно-исторического и ретроспективного анализа, статистический, графический.
Исследование и разработки: изучены теоретические основы страхования; рассмотрены виды страхования; проанализирован страховой рынок в Республике Беларусь; сформулированы предложения и рекомендации по совершенствованию организации страховой деятельности в Республике Беларусь.
Область возможного практического применения: оценка и анализ тенденций страхового рынка в Республике Беларусь.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
Содержание
- Введение
- 1. Теоретические основы страхования
- 2. Анализ страхового рынка в республике Беларусь
- 3. Основные направления и перспективы развития страхового рынка республики Беларусь
- Заключение
- Список использованных источников
- Приложения
Введение
Страхование играет ключевую роль в развитии экономики и всего общества в странах с рыночной экономикой. Страхование является своего рода катализатором и стабилизатором процесса перемен в экономике и обществе, и таким образом вносит решающий вклад в экономическую и социальную стабильность и динамичной развитие любого государства. Часто достаточная страховая защита - это гарантия экономического благополучия промышленных предприятий, учреждений и частных лиц. Кроме того, благодаря страховым организациям частные лица и субъекты хозяйствования могут осуществлять достаточно рискованные мероприятия, направленные на дальнейшее развитие. Без страховой защиты многие инвестиции, экспорт на новые рынки и т.п. так и оставались бы лишь в проектах. Здесь страхование выступает как катализатор, стимулируя развитие дополнительных экономических возможностей. Кроме основной и непосредственной задачи - защиты от различных видов риска, - страхование посредством накопления и инвестирования капитала стимулирует многие экономические процессы. Страховые компании традиционно занимают одно из ведущих мест по объему инвестиций и в развивающихся, и в экономически развитых странах. В целом можно сказать, что страхование увеличивает степень свободы граждан и предприятий, расширяя для них поле деятельности и способствуя тем самым динамичному развитию общества.
Кроме того, страхование снимает с государства бремя дополнительных финансовых расходов по восстановлению непрерывности общественного воспроизводства, нарушенного остановкой или ликвидацией одного из его участников. Наличие и состояние имущества хозяйствующих субъектов всех форм собственности характеризует экономическое состояние общества и государства в целом. Сохранение и приумножение его - важная государственная задача. Чем богаче каждый член общества, тем богаче государство.
Выбор данной темы работы обусловлен тем, что в настоящее время отечественный страховой рынок развивается все динамичнее. Грамотно организованное страховое покрытие позволяет компании снизить финансовые потери при наступлении непредвиденных и внезапных событий (страховых случаев). Страхование также актуально для предприятия при построении взаимоотношений с другими участниками хозяйственной деятельности, такими как банки и прочие финансовые институты. В частности, оно имеет важное значение при решении вопросов кредитования, поскольку финансовые учреждения хотят быть уверены в возвратности собственных средств, а имущественное страхование выступает в качестве одного из ее гарантов.
Целью работы является исследование теоретических и практических вопросов страхования в системе экономических отношений.
Для достижения поставленной цели были выполнены следующие задачи:
1) рассмотрена сущность и необходимость страхования в современных экономических условиях;
2) рассмотрены виды страхования;
3) проанализирован страховой рынок в Республике Беларусь;
4) разработаны основные направления развития страхового рынка нашей страны.
Объектом исследования настоящей работы является страхование в системе финансовых отношений.
Предметом исследования - страхование в Республики Беларусь.
При написании работы были использованы материалы отечественных и зарубежных авторов, периодические издания, официальная информация Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь. Методологической основой для написания данной работы послужили законодательные акты и нормативные документы.
1. Теоретические основы страхования
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).
Страхование, согласно Положению о страховой деятельности в Республике Беларусь, "страхование" представляет собой отношения по защите имущественных интересов субъектов гражданского права при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых резервов), формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий) [11].
Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы). В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня [14, c.14].
Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско-правовая сделка, известны по крайней мере с эпохи позднего Средневековья. Тогда благодаря великим географическим открытиям заметно расширились горизонты морской международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся возможностей.
Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя. В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека
Страхование и предпринимательство тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерны организационно-хозяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.
При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на овладение перспективными формами развития, на поиск новых сфер приложения капитала.
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
страхование финансовое беларусь рынок
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки [14, c.15]:
• наличие перераспределительных отношений;
• наличие страхового риска (и критерия его оценки);
• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
• сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
• солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
• замкнутая раскладка ущерба;
• перераспределение ущерба в пространстве и времени;
• возвратность страховых платежей;
• самоокупаемость страховой деятельности.
Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобающего ему места в экономике и общественных отношениях.
Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением - обеспечением зашиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) - объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятий (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).
Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, военнослужащих от несчастных случаев и др.).
В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.
Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создаст новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.
Классификация страхования
Под "классификацией" понимают иерархическую систему взаимосвязанных звеньев (элементов), позволяющую создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей.
Классификация страхования представляет собой форму выражения различий в страховщиках и сферах их деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности [3, с.50].
Встречается несколько вариантов классификации. Например:
1). Классификация страхования по роду опасностей:
Страхование от огня;
Страхование транспортных средств от аварии, угона и других опасностей;
Страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий;
И др.
2). Классификация страхования по организационным формам:
Акционерное страхование (уставный капитал - акционерный);
Взаимное страхование (страхователь, одновременно страховщик);
Государственное страхование (государство-страховщик при единой, частной и при отсутствии государственной монополии);
Кэптивное страхование (страхование внутри бизнес-групп за счет подконтрольных дочерних филиалов, созданных нестраховыми организациями);
Ллойдовское страхование (страхование через объединение в синдикаты под воздействием конкуренции);
Фронтирующее страхование (прием на страхование или перестрахование рисков с целью передачи их полностью другим компаниям, за вознаграждение передающим компаниям из-за их юридической ответственности перед страхователями);
Офшорное страхование (страхование в оффшоре с целью минимизации налогообложения и ухода от национального регулирования);
Банковское страхование (страховая деятельность банков в форме трастового обслуживания вкладчиков);
3). Обязательное и добровольное страхование. Эти две формы охватывают все звенья классификации.
Обязательная форма страхования базируется на следующих принципах:
1. Принцип обязательности сводится к тому, что, в отличие от добровольного страхования, здесь не требуется предварительного соглашения (договора) между страхователем и страховщиком. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные страховые органы.
2. Принцип сплошного охвата обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.
3. Принцип автоматичности распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе.
4. Принцип действия обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. Если страхователь своевременно не уплатил страховые взносы, они взыскиваются с него в судебном порядке.
5. Принцип бессрочности обязательного страхования. Принцип действует постоянно в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом.
6. Принцип нормирования страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях для данной местности на один объект.
Что касается обязательной формы личного страхования, то оно в полной мере отвечает принципам сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако такое страхование имеет строго оговоренный срок действия и полностью зависит от уплаты страхового взноса.
Добровольное страхование строится только на основе добровольного заключения договора между страхователем и страховщиком. Добровольная форма страхования базируется на следующих принципах.
1. Принцип добровольного участия, который гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.
2. Принцип выборочного охвата связан с тем, что не все страхователи изъявляют желание участвовать в страховании. Кроме того, по условиям страхования могут действовать ограничения для заключения договора (например, по возрасту).
3. Принцип ограничения срока состоит в том, что начало, и окончание срока страхования особо оговариваются в договоре. Страховая сумма подлежит выплате только в том случае, если страховой случай произошел в период страхования.
4. Принцип уплаты разового или периодических страховых взносов устанавливает, что вступление в силу договора страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора.
5. Принцип страхового обеспечения, на котором базируется величина страховой суммы или размер страхового возмещения. По имущественному страхованию страхователь по своему желанию определяет размер страхового возмещения, но в пределах страховой оценки имущества, по личному страхованию страховая сумма устанавливается соглашением сторон.
4). Основная классификация в страховании (см. приложение) - по отраслям, в соответствии с которой всю совокупность страховых отношений можно подразделить на 4 отрасли:
Имущественное страхование;
Личное страхование;
Страхование ответственности;
Страхование экономических рисков [4, с.73-79].
Таким образом, из первой главы следует, что страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки: наличие перераспределительных отношений; наличие страхового риска (и критерия его оценки); формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков; сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов; солидарная ответственность всех страхователей за ущерб; замкнутая раскладка ущерба; перераспределение ущерба в пространстве и времени; возвратность страховых платежей; самоокупаемость страховой деятельности.
2. Анализ страхового рынка в республике Беларусь
Страхование является защитным экономическим механизмом, направленным на поддержание производства и качества жизни людей. Современный этап развития страхового рынка Республики Беларусь начался в 2001 году и характеризуется устойчивостью функционирования в результате стабилизации ситуации в экономике страны, а также качественных структурных изменений, обусловленных введением новых видов обязательного страхования.
Развитию страхового рынка Республики Беларусь способствовало принятие указов Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530, от 25 августа 2006 г. № 534 "О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 143, 1/7870) и от 19 мая 2008 г. № 280 "О включении страховых взносов по видам добровольного страхования, не относящимся к страхованию жизни, в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг)" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 121, 1/9719), а также постановления Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2006 г. № 1750 "Об утверждении Порядка инвестирования и размещения страховыми организациями средств страховых резервов" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 5, 5/24459).
Развитие страхового рынка осуществляется в трех ключевых его сегментах - обязательном страховании, добровольном страховании ином, чем страхование жизни (далее - общее страхование), и добровольном страховании жизни. При этом развитие обязательного страхования зависит главным образом от проводимой государством политики.
В Республике Беларусь так же, как и Российской Федерации, в настоящее время отсутствует жёсткое законодательное закрепление организационно-правовой формы для страховых компаний, в отличие, например, от банковского сектора, где предусмотрено создание банка лишь в форме акционерного общества или унитарного предприятия. Хотя на первоначальном этапе развития страхового дела в Республике Беларусь, согласно Закону о страховании, страховщиками могли выступать лишь государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью.
Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования.
Страхование регулируется Гражданским кодексом РБ (глава 48 "Страхование"), Положением о страховой деятельности в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 № 530, иными нормативно-правовыми актами.
Согласно Положению о страховой деятельности в Республике Беларусь, Правила, установленные в данном Положении, применяются к отношениям по страхованию в Республике Беларусь с участием граждан Республики Беларусь, иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций, в том числе иностранных и международных, а также Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц, иностранных государств, если иное не определено в соответствии с Конституцией Республики Беларусь.
Государственное регулирование страховой деятельности осуществляется Президентом Республики Беларусь, Национальным собранием Республики Беларусь, Советом Министров Республики Беларусь, Министерством финансов.
Государственное регулирование страховой деятельности производится путем определения:
- основных направлений государственной политики в области страховой деятельности;
- порядка осуществления страховой деятельности в Республике Беларусь;
- процедур регистрации, реорганизации и ликвидации страховых организаций, страховых брокеров и объединений страховщиков;
- порядка лицензирования страховой деятельности;
- правил и принципов страхования, перестрахования, тарифной политики;
- требований к формированию, размещению, использованию страховых резервов и других фондов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховых организаций.
Президент Республики Беларусь:
- определяет основные направления государственной политики в области страховой деятельности;
- вводит новые виды обязательного страхования;
- ежегодно определяет размер отчислений, порядок и направления использования средств фондов предупредительных (превентивных) мероприятий по добровольному страхованию жизни, медицинских расходов, обязательным видам страхования, за исключением обязательного государственного страхования, обязательного страхования ответственности за неисполнение обязательств по договорам создания объектов долевого строительства, обязательного страхования ответственности коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую деятельность, за причинение вреда в связи с ее осуществлением;
- согласовывает республиканские программы развития страховой деятельности, порядок инвестирования и размещения средств страховых резервов, принятие в собственность Республики Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц долей в уставных фондах, простых (обыкновенных) или иных голосующих акций страховых организаций;
- устанавливает размеры страховых взносов и страховых тарифов по обязательным видам страхования, в том числе ежегодно по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, лимиты ответственности по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
- осуществляет иные полномочия.
Совет Министров Республики Беларусь в пределах своей компетенции:
- по согласованию с Президентом Республики Беларусь утверждает порядок инвестирования и размещения средств страховых резервов;
- по согласованию с Президентом Республики Беларусь издает решения о принятии в собственность Республики Беларусь долей в уставных фондах, простых (обыкновенных) или иных голосующих акций страховых организаций;
- в соответствии с законами и актами Президента Республики Беларусь принимает нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере страхования, осуществляет иные полномочия в области государственного регулирования страховой деятельности.
Министерство финансов в пределах своей компетенции:
- принимает нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере страхования, в том числе в целях обеспечения единообразного ведения страховщиками учета и отчетности, формирования страховых резервов;
- проводит государственную политику в области страховой деятельности;
- осуществляет государственную регистрацию страховых организаций, страховых брокеров и объединений страховщиков;
- выдает страховым организациям и страховым брокерам специальные разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности;
- выдает белорусским страховым организациям или белорусским страховым брокерам разрешения на создание обособленных подразделений, в том числе за пределами Республики Беларусь, а также на участие в создании организаций за пределами Республики Беларусь для осуществления деятельности в области страхования, включая страховых брокеров, либо на приобретение долей (акций) в уставных фондах таких организаций;
- обобщает практику страховой деятельности, дает страховым организациям, страховым брокерам, объединениям страховщиков разъяснения по вопросам применения законодательства о страховании, разрабатывает предложения о совершенствовании этого законодательства;
- представляет Республику Беларусь в международных организациях по вопросам страховой политики;
- осуществляет иные функции государственного регулирования страховой деятельности.
В целях обеспечения соблюдения требований законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховых организаций и государства Министерством финансов и его территориальными органами осуществляется государственный надзор за страховой деятельностью на территории Республики Беларусь.
Министерство финансов в пределах своей компетенции осуществляет:
1. надзор за соблюдением страховщиками, страховыми посредниками и объединениями страховщиков требований законодательства о страховании;
2. надзор за выполнением страховыми организациями и страховыми брокерами законодательства об оплате труда;
3. контроль за финансовым состоянием и финансовыми результатами деятельности страховых организаций, в том числе за соблюдением:
- установленных законодательством нормативов, включая норматив расходов на ведение дела;
- минимального размера уставного фонда;
- соотношений между финансовыми активами и принятыми страховыми обязательствами;
- платежеспособности и финансовой устойчивости;
- структуры и размеров тарифных ставок по видам обязательного страхования, включая размеры отчислений в гарантийные фонды и фонды предупредительных (превентивных) мероприятий;
4. другие функции.
При осуществлении государственного надзора за деятельностью страховых организаций Министерство финансов вправе в установленном порядке:
1. проводить проверки соблюдения страховыми организациями, обособленными подразделениями, а также страховыми посредниками требований законодательства о страховании;
2. давать страховым организациям, страховым брокерам обязательные для выполнения предписания об устранении выявленных нарушений;
3. применять к страховым организациям, страховым брокерам, их должностным лицам санкции за нарушения законодательства о страховании;
4. принимать решения о приостановлении или прекращении действия у страховых организаций и страховых брокеров специальных разрешений (лицензий) на осуществление страховой деятельности;
5. обращаться в хозяйственный суд с заявлением об экономической несостоятельности (банкротстве) страховой организации, страхового брокера;
6. получать от страховых организаций, страховых брокеров установленную отчетность по страховой и посреднической деятельности по страхованию, а также иную информацию об их финансово-хозяйственной деятельности, необходимую для выполнения функций надзора за страховой деятельностью, обращаться за получением такой информации в иные государственные органы, банки, небанковские кредитно-финансовые организации, к другим юридическим и физическим лицам;
7. при необходимости назначать обязательную аудиторскую проверку, привлекать для участия в ней экспертов за счет средств страховой организации, страхового брокера;
8. осуществлять иные действия в соответствии с законодательством.
Согласно Гражданскому кодексу Республики Беларусь, страхование осуществляется на основании договоров страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).
По договору страхования одна сторона (страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или третьему лицу (выгодоприобретателю), в пользу которого заключен договор, причиненный вследствие этого события ущерб застрахованным по договору интересам в пределах определенной договором суммы (страховой суммы), а другая сторона (страхователь) обязуется уплатить обусловленную договором сумму (страховой взнос, страховую премию).
По договору страхования могут быть, в частности, застрахованы:
1) риск причинения вреда жизни или здоровью страхователя либо другого названного в договоре гражданина, а также достижение ими определенного возраста или наступление в их жизни иного предусмотренного договором страхового случая (статья 820) - личное страхование;
2) риск утраты (гибели) или повреждения имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя или иного названного в договоре выгодоприобретателя (статья 821), либо ущерба их имущественным правам, в том числе риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам (статья 822) - имущественное страхование;
3) риск ответственности по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (статья 823), или ответственности по договору (статья 824) - страхование ответственности.
На данный момент в Беларуси действуют 25 страховых организаций (их полный перечень представлен в Приложении А), в том числе четыре - осуществляющие виды страхования, относящиеся к страхованию жизни, и одна - специализирующаяся исключительно на перестраховании. Наибольшее количество страховых организаций (11, или 44%) зарегистрировано в форме закрытых акционерных обществ, 8 страховых компаний являются унитарными предприятиями (в том числе и крупнейший страховщик - Белгосстрах), 4 компании функционируют как открытые акционерные общества, ещё две - зарегистрированы в качестве обществ с ограниченной ответственностью.
Контрольные пакеты акций 8 страховых организаций принадлежат государству. При этом для государственных компаний установлено преимущественное, по сравнению с частными, положение. Так, п.1.1 Указа Президента Республики Беларусь "О страховой деятельности" установлено, что государственные органы, государственные юридические лица, а также юридические лица, на решения которых может влиять государство, владея контрольным пакетом акций, осуществляют страхование своих имущественных интересов по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни только у страховых организаций - государственных юридических лиц либо юридических лиц, в уставных фондах которых более 50 процентов долей (простых (обыкновенных) или иных голосующих акций) находятся в собственности Республики Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц [11]. Кроме того обязательным страхованием в Республике Беларусь вправе заниматься лишь государственные страховые организации.
В Республике Беларусь 12 страховых организаций создано с участием иностранного капитала. При установленной Правительством квоте участия иностранного капитала в совокупном уставном фонде страховых организаций на уровне 30% фактически доля иностранного капитала составляет 2,4%. Кроме того на рынке страховых услуг Беларуси работают 6 страховых брокеров [10].
Таким образом, анализ правовых форм ведения бизнеса в страховой сфере показал, что более высокий уровень развития экономики в странах Западной Европы обусловил большее многообразие форм организации страхового дела. Вместе с тем национальными законодательствами большинства государств установлен чёткий перечень организационно-правовых форм, в которых допускается регистрация страховых компаний, среди них наиболее часто встречается акционерное общество. В государствах СНГ, за исключением Казахстана и Кыргызской Республики, не устанавливаются жёсткие требования к форме организации страховых компаний. В Республике Беларусь с точки зрения количества страховщиков преобладают закрытые страховые общества, а наибольший объём страховых взносов концентрируется страховыми организациями, созданными в форме республиканских унитарных предприятий. Доля иностранного капитала в уставных фондах страховщиков в Республике Беларусь остаётся незначительной.
Отмеченная структура рынка страхования в Республике Беларусь отражает ряд проблем, сложившихся в данном секторе, (доминирование государственной формы собственности, невысокий интерес со стороны иностранных инвесторов и др.). Анализу данных проблем, а также поиску путей и направлений совершенствования страхового дела в Республике Беларусь и посвящён заключительный раздел настоящей работы.
Основные показатели деятельности страховых организаций за 2012 год приведены в Приложении А.
За январь-август 2013 года взносы страховых организаций республики по прямому страхованию и сострахованию составили 4 364,6 млрд рублей. Прирост страховых взносов за январь-август 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2012 года составил 1 614,5 млрд рублей, или 58,7% в текущих ценах.
По добровольным видам страхования за январь-август 2013 года страховые взносы составили 2 524,1 млрд рублей, что на 1 175,6 млрд рублей больше по сравнению с аналогичным периодом 2012 года.
Страховые взносы по обязательным видам страхования за январь-август 2013 года - 1 840,5 млрд рублей, что на 438,9 млрд рублей больше по сравнению с аналогичным периодом 2012 года.
Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме страховых взносов составляет 57,8% (за январь-август 2012 года - 49,0%).
За январь-август 2013 года выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по республике составили 1 772,2 млрд рублей и превысили данный показатель за аналогичный период 2012 года на 463,5 млрд рублей. Уровень страховых выплат в общей сумме страховых взносов за январь-август 2013 года составил 40,6% (за аналогичный период 2012 года - 47,6%).
За январь-август 2013 года страховыми организациями перечислено в бюджет и внебюджетные фонды 458,9 млрд рублей (за январь-август 2012 года - 302,2 млрд рублей), из них 273,7 млрд рублей - налоги и неналоговые платежи в бюджет, 185,2 млрд рублей - платежи во внебюджетные фонды (за январь-август 2012 года - 170,5 млрд рублей и 131,7 млрд рублей соответственно).
Среднесписочная численность штатных работников страховых организаций республики по состоянию на 01.09.2013 составила 9 052 человека (на 01.09.2012 - 9 006 человек) [9].
Для определения основных направлений совершенствования организации страхового дела в Республике Беларусь на современном этапе обозначим ключевые проблемы в отрасли, решение которых будет способствовать её дальнейшему развитию. Среди них наиболее значимыми, по-нашему мнению, представляются:
1) низкая степень охвата белорусского рынка страхованием. Объем востребованных страховых услуг в Беларуси - один из самых низких в Европе. Так, если в Западной Европе сбор страховых премий составляет свыше 600 долларов на душу населения, в соседних Польше и России - 220-230 долларов, то в Беларуси - всего 44 доллара [13];
2) недостаток средств у основной массы потенциальных клиентов и низкая страховая культура населения и руководства предприятий. Высокая инфляция, девальвация в 2011 году также оказали негативное влияние на спрос на страховые услуги. Повышение страховой культуры населения в настоящее время происходит в основном за счет его участия в отношениях со страховыми компаниями по поводу обязательных видов страхования. Что же касается предприятий, то еще со времен СССР государство покрывало производственные потери субъектов хозяйствования за счет бюджета и иных источников. Таких видов страхования, как страхование имущества предприятий и страхование рисков, не существовало вовсе. Многие руководители предприятий (в основном государственной формы собственности) не рассматривали и не рассматривают до сих пор страхование как инструмент, обеспечивающий непрерывность процесса производства. Стоит добавить, что в последнее время ситуация несколько изменилась в лучшую сторону;
3) приоритетное развитие обязательных видов страхования (более 50%). В течение 2007 января-августа 2012 гг. наблюдалась тенденция к снижению доли обязательного страхования в общем объеме страховых взносов, однако оно несущественно (см. рисунок 1). В этой связи следует расширить перечень добровольных видов страхования, которые могут включаться в себестоимость (например, страхование предпринимательских рисков), а также создать привлекательные условия добровольного страхования для населения;
Рисунок 1 Динамика доли взносов от обязательного и добровольного страхования в общей сумме страховых взносов, %
Примечание - Источник: собственная разработка на основе статистических данных [8].
4) недостаточная капитализация страхового рынка. Необходимы стимулы к повышению капитализации страховой отрасли. Первый шаг в этом направлении был сделан путем увеличения требований к минимальному уставному фонду страховщиков. Далее, на наш взгляд, следует обеспечить доступ иностранных инвесторов к накопительным рисковым видам страхования (страхование жизни и дополнительной пенсии), а также отменить либо увеличить норматив расходов по обслуживанию полиса (в настоящее время он составляет 35% от суммы собранных страховых премий [6, c.46]), так как этих средств не всегда достаточно для покрытия расходов. Страховые организации вынуждены покрывать эту разницу за счет собственной прибыли, а не списывать на затраты, что приводит к снижению уровня рентабельности;
5) неравные условия ведения бизнеса для государственных и частных страховщиков, фактически монопольное доминирование БРУСП "Белгосстрах", на долю которого по состоянию на 1.07.2012 приходилось более половины всех поступивших взносов по договорам прямого страхования и сострахования [10]. Требуется создать условия добросовестной конкуренции для страховщиков как государственной, так и частной формы собственности. Равные условия для ведения бизнеса приведут к росту конкуренции, повышению качества обслуживания страхователей, приходу иностранных инвесторов и, следовательно, к росту самого страхового рынка.
Таким образом, страхование регулируется Гражданским кодексом РБ (глава 48 "Страхование"), Положением о страховой деятельности в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 № 530, иными нормативно-правовыми актами. Государственное регулирование страховой деятельности осуществляется Президентом Республики Беларусь, Национальным собранием Республики Беларусь, Советом Министров Республики Беларусь, Министерством финансов.
В сфере развития страхового рынка в Республике Беларусь наиболее актуальным видится достижение следующих стратегических целей:
1) укрепление устойчивости функционирования страхового рынка;
2) повышение доверия к страховым организациям со стороны национальных и иностранных инвесторов;
3) максимальное приближение к международным стандартам осуществления надзора за страховыми организациями, определенным Международной ассоциацией органов страхового надзора (IAIS).
Достижению указанных целей будет способствовать решение основных задач, включающих:
1) повышение капитализации страховых организаций за счет внутренних и внешних источников;
2) обеспечение стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования;
3) формирование среды добросовестной конкуренции;
4) совершенствование законодательства о страховании;
5) переход на риск-ориентированный надзор и оценку уровня достаточности капитала страховых организаций на основе принципов, разработанных Международной ассоциацией органов страхового надзора;
6) развитие инфраструктуры страхового рынка и информационных технологий [7, с.15].
3. Основные направления и перспективы развития страхового рынка республики Беларусь
Одним из важнейших условий обеспечения устойчивого развития и функционирования страхового рынка, роста его емкости является увеличение собственного капитала страховых организаций. Основными направлениями реализации данной задачи являются:
1) повышение статуса и привлекательности на международном уровне страховых организаций за счет стимулирования притока средств инвесторов и постепенного снятия ограничений по доступу иностранного капитала на страховой рынок республики;
2) создание благоприятных условий функционирования для страховых организаций всех форм собственности;
3) повышение требований к минимальному размеру уставных фондов страховых организаций.
В возмещении ущерба и смягчении последствий наступления чрезвычайных событий должны участвовать лица, ответственные за причиненный вред, страховые организации и государство. Для этого необходимо выстроить систему взаимодействия между ними, распределив доли ответственности за причинение вреда между участниками этой системы и определив размеры выплат, которые могут быть произведены с учетом наличия договора страхования и размера выплаты (ущерба).
В части развития добровольного страхования, относящегося к страхованию жизни, в первую очередь требуется дальнейшее совершенствование системы налогообложения, мотивирующей граждан на страхование жизни и юридических лиц - на осуществление страхования жизни сотрудников.
Совершенствование системы налогового стимулирования предусматривает изучение вопросов возможности применения налоговых вычетов по подоходному налогу для физических лиц, заключивших долгосрочные договоры добровольного страхования жизни, добровольного страхования дополнительной пенсии, а также рассмотрение возможности отмены ограничений по включению в состав затрат на производство товаров (работ, услуг) страховых взносов по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни, добровольного страхования дополнительной пенсии, заключенным нанимателями в пользу своих работников.
Кроме того, необходимо, с одной стороны, проводить политику, направленную на повышение страховой культуры населения и восприятие страховых организаций как надежных защитников при чрезвычайных ситуациях, а с другой стороны - страховым организациям обеспечивать высокие стандарты качества предоставляемых услуг.
Основными направлениями обеспечения стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования, являются:
1) совершенствование порядка оказания финансовой помощи юридическим и физическим лицам в случае наступления чрезвычайных ситуаций, природных и техногенных катастроф путем активного использования механизмов страхования;
2) внедрение механизма страховой защиты в инвестиционные программы, в том числе осуществляемые с участием иностранного капитала;
3) совершенствование системы налогообложения для граждан и субъектов хозяйствования, использующих инструменты страховой защиты;
4) информирование субъектов хозяйствования и населения о страховых продуктах, правах потребителей страховых услуг и их защите;
5) повышение качества и расширение спектра страховых услуг с условием максимальной защиты прав и интересов потребителей страховых услуг [12].
Состояние конкурентной среды на страховом рынке призвано способствовать повышению качества страховых услуг, снижению их стоимости, активному внедрению новых страховых продуктов. Для развития конкурентной среды на страховом рынке целесообразно осуществление мероприятий, направленных на создание равных возможностей для государственных и частных страховых организаций, а также на расширение присутствия иностранного капитала на отечественном страховом рынке.
Формирование конкурентной среды является комплексной задачей и предполагает реализацию следующих мер:
1) поэтапная либерализация национальной системы страхования и перестрахования;
2) повышение уровня открытости информации о деятельности страховых организаций;
3) построение системы рейтинговых оценок страховых организаций для стимулирования неценовой конкуренции между ними.
Развитие страхового законодательства должно осуществляться путем создания единой системы законодательных актов в сфере страхования, определения четких условий взаимодействия страхователей и страховых организаций, предоставления всем субъектам страховых отношений возможности защищать свои права в равной мере.
Рост роли страхования будет сопровождаться повышением требований к надежности и устойчивости страховых организаций. При этом основное внимание должно уделяться степени их подверженности рискам, с которыми они сталкиваются в своей деятельности.
Главная задача развития страхового надзора, обеспечивающего повышение финансовой стабильности страхового рынка, - расширение системы требований, определяющих допустимые параметры рисков, принимаемых страховыми организациями.
Основные направления реализации задачи перехода на риск-ориентированный надзор и оценку уровня достаточности капитала страховых организаций:
1) определение ключевых рисков, присущих страховому рынку, с учетом изучения основных подходов и методов их анализа в соответствии с международными нормами;
2) сбор и систематизация данных, необходимых для определения показателей, позволяющих количественно оценить уровень подверженности страховых организаций рискам;
3) поэтапный переход на международные стандарты финансовой отчетности;
4) разработка методологической базы по расчету показателей финансовой устойчивости;
5) внедрение в практику анализа специальных методов и алгоритмов оценки рисков на страховом рынке (стресс-тестирование);
6) оценка уровня достаточности собственных средств на основе рискового подхода и расчета экономического капитала (с использованием принципов платежеспособности, разработанных Международной ассоциацией органов страхового надзора).
Кроме того, следует повысить ответственности за несоблюдение страховыми организациями законодательства в части выполнения нормативов безопасного функционирования. Рост объемов полученных страховых взносов и повышение капитализации страхового рынка должны сопровождаться соответствующим развитием его инфраструктуры, повышением квалификации специалистов страхового дела, а также совершенствованием информационных технологий.
Развитие информационных технологий в страховании будет направлено на повышение эффективности деятельности страховых организаций, а также на расширение спектра страховых услуг, предоставляемых клиентам. В этих целях необходимо:
1) развитие сети подразделений страховых организаций, непосредственно осуществляющих реализацию страховых продуктов;
2) совершенствование системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров в сфере страхования, а также проведение тематических конференций, семинаров, направленных на повышение профессионального уровня участников страхового рынка;
3) создание и развитие информационно-аналитических систем, предоставляющих возможности проведения маркетинговых исследований страховых организаций и рынка в целом, а также внедрение современных технологий в процесс продажи страховых продуктов.
Реализация перечисленных мероприятий позволит уменьшить нагрузку на бюджет Республики Беларусь в части возмещения непредвиденных потерь, вызванных факторами природно-техногенного характера не за счет бюджетных средств. Кроме того по мере стабилизации экономической ситуации в Республике Беларусь возможным станет привлечение на долгосрочной основе в национальную экономику сбережений населения и организаций путем увеличения охвата страхователей по видам добровольного страхования, и прежде всего относящихся к страхованию жизни.
Таким образом, в ходе анализа организации страхового дела в Республике Беларусь на современном этапе были выявлены такие проблемы, как низкая глубина рынка страхования, невысокий имущественный интерес у страхователей; приоритетное развитие обязательных видов страхования, недостаточная капитализация страхового рынка, неравные условия ведения бизнеса для государственных и частных страховщиков, фактически монопольное доминирование БРУСП "Белгосстрах". Для решения названных проблем целесообразно повысить капитализацию страховых организаций за счет внутренних и внешних источников; обеспечить стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования; сформировать среду добросовестной конкуренции; продолжить совершенствование законодательства о страховании; перейти на риск-ориентированный надзор и оценку уровня достаточности капитала страховых организаций на основе принципов, разработанных Международной ассоциацией органов страхового надзора, а также развивать инфраструктуру страхового рынка и информационных технологий.
Заключение
На основании изложенного в данной курсовой работе можно сделать следующие выводы.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки: наличие перераспределительных отношений; наличие страхового риска (и критерия его оценки); формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков; сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов; солидарная ответственность всех страхователей за ущерб; замкнутая раскладка ущерба; перераспределение ущерба в пространстве и времени; возвратность страховых платежей; самоокупаемость страховой деятельности.
Подобные документы
Экономическая сущность страхования, его отрасли и виды, функции и роль в системе экономических отношений. Анализ действующей практики страхования в Республике Беларусь, ее основные тенденции и особенности. Перспективы развития страхового рынка в стране.
курсовая работа [94,5 K], добавлен 31.03.2013Сущность, роль и необходимость страхования, его экономическая сущность, функции и виды. Основные категории и классификация личного страхования. Анализ динамики состава и структуры страхового рынка. Проблемы и перспективы развития личного страхования.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 28.11.2015История, причины возникновения и развития страхования. Его экономическая сущность и функции в финансовой системе, формы и виды. Анализ современного состояния страхового рынка в Российской Федерации, его особенности, проблемы и перспективы развития.
курсовая работа [229,9 K], добавлен 16.01.2014Теоретические основы страхования. Процесс страхования, основные понятия. Функции страхования. Формы и методы образования страховых фондов. Классификация и виды страхования. Имущественное страхование. Экономический механизм страхования.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 09.01.2007Сущность и основные черты имущественного страхования в Беларуси. Основные риски имущественного страхования. Состояние и перспективы развития страхового рынка Республики Беларусь. Предложения по совершенствованию организации имущественного страхования.
курсовая работа [52,1 K], добавлен 05.09.2012Особенности развития личного страхования в России. Роль и задачи рынка имущественного страхования. Методология финансового анализа страхового рынка. Анализ деятельности и пути развития компании "Югория". Причины снижения емкости страхового рынка.
дипломная работа [573,5 K], добавлен 22.04.2011Теоретические основы страхования и его роль в экономике государства. Особенности формирования и развития страхового рынка в Украине. Рассмотрение основных проблем, а также перспектив развития страхования. Направления современного рынка данных услуг.
курсовая работа [99,5 K], добавлен 07.05.2015Личное страхование и его место в системе страховых отношений. Обзор состояния личного страхования в ООО "Росгосстрах". Сравнительный анализ накопительного страхования жизни и страхования от несчастных случаев. Проблемы развития личного страхования в РФ.
курсовая работа [132,4 K], добавлен 17.12.2014Страховой рынок РБ на современном этапе. Роль, значение страхового агента в повседневном страховании, основные условия функционирования страхового рынка. Понятие, характеристика, виды, условия страхования. Виды и порядок заключения договоров страхования.
реферат [23,1 K], добавлен 20.11.2010Теоретические аспекты организации страхования в Российской Федерации. Анализ динамики и структуры рынка страхования России в 2010-2012 гг. Перспективы развития страхового рынка России, основные проблемы его функционирования в современных условиях.
курсовая работа [1,0 M], добавлен 27.10.2014
