Оптимизация кредитных отношений ЗАО "МТБанк"

Законом Республики Беларусь от 13 июля 2012 года № 416-З «О внесении дополнений и изменений в Банковский кодекс Республики Беларусь» (далее - Закон) введен запрет на взимание банками платы (комиссионных и иных платежей) за пользование кредитом.

Закон применяется к правоотношениям, которые возникнут после вступления его в силу (статья 2). К правоотношениям, возникшим до вступления Закона в силу, он применяется только к тем правам и обязанностям, которые возникнут после вступления его в силу.

Таким образом, норма статьи 137 Банковского кодекса Республики Беларусь (в редакции Закона), согласно которой взимание кредитодателем каких-либо дополнительных платежей (комиссионных и иных) за пользование кредитом не допускается, применяется к кредитным договорам, заключенным после вступления в силу Закона [22].

Как известно, договор считается заключенным, если стороны достигли соглашения по всем его существенным условиям. Перечень существенных условий кредитного договора, определенный ст. 140 Банковского кодекса, включает в себя условия:

- о сумме кредита с указанием валюты кредита;

- о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

- о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты;

- о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);

- о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение [1].

Действующая в настоящее время Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.12.2003 № 226, предусматривает для кредитной линии определение суммы кредита посредством установления лимита выдачи - предельного размера общей суммы предоставляемых денежных средств и лимита задолженности - предельного размера задолженности по кредиту на каждый календарный день. В новой редакции БК несколько изменена данная терминология и указывается, что для кредитной линии в договоре должны быть определены условия о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя [2].

Цель предоставления кредита должна определяться в любом кредитном договоре. При этом она может устанавливаться в кредитном договоре следующими способами: на кредитополучателя возлагается обязанность использовать предоставленные денежные средства на приобретение определенных вещей, включая ценные бумаги и иное имущество, в т.ч. имущественные права, оплату работ и (или) услуг и любые иные цели, не запрещенные законодательством Республики Беларусь; для кредитополучателя устанавливается запрет на вложение предоставленных денежных средств в определенные виды деятельности. Допускается также комбинированное установление целевого использования кредита, когда одновременно используются оба способа.

Согласно ст. 144 Банковского кодекса условие о целевом использовании кредита может, но не обязательно должно определяться в кредитном договоре.

Согласно новой редакции Банковского кодекса цель предоставления кредита должна определяться только в случае, если кредитный договор предусматривает предоставление кредита под гарантию Правительства РБ, гарантию (поручительство) местного исполнительного и распорядительного органа [1].

Порядок предоставления и погашения кредита

Ранее БК предусматривал право кредитодателя отказаться от заключения договора при наличии оснований, свидетельствующих о том, что предоставленная кредитополучателю сумма кредита не будет возвращена в срок, при непредоставлении кредитополучателем обеспечения погашения кредита, возбуждении процедуры признания кредитополучателя экономически несостоятельным (банкротом) и при наличии иных оснований, предусмотренных законодательством РБ.

Согласно п.1.8 Указа Президента РБ от 12.11.2003 № 508 «О некоторых вопросах экономической несостоятельности (банкротства)» банки и небанковские кредитно-финансовые организации предоставляют кредиты для осуществления досудебного оздоровления, реализации планов завершения досудебного оздоровления в защитном периоде и планов санации в порядке, предусмотренном законодательством. В связи с изложенным нормы новой редакции БК применительно к банкротству предоставляют банку право отказаться от заключения кредитного договора только в том случае, когда хозяйственным судом принято решение о банкротстве с ликвидацией (прекращением деятельности) кредитополучателя [23].

Из гл. 18 БК исключены положения о сроке действия кредитного договора (в этой части следует руководствоваться общими положениями Гражданского кодекса РБ (далее - ГК [24])), вместе с тем уточнены нормы о порядке определения дня предоставления кредита. Ранее в Банковском кодексе указывалось, что днем предоставления кредита считается день, когда сумма кредита зачисляется на счет кредитополучателя либо перечисляется банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем.

Теперь в соответствующие положения внесены дополнения, из которых следует, что днем предоставления кредита считается также день, когда сумма кредита:

- либо использована в соответствии с указаниями кредитополучателя;

- либо выдана кредитополучателю наличными денежными средствами.

Как известно, белорусское законодательство традиционно выделяет долгосрочные и краткосрочные кредиты. В зависимости от того, к какому виду относится кредит, различается в т.ч. и порядок его предоставления.

В новой редакции Банковского кодекса отсутствует деление кредитов на указанные виды.

Учитывая, что кредит предоставляется банком в процессе осуществления предпринимательской деятельности в целях извлечения дохода, ст. 143 Банковского кодекса допускает досрочный возврат кредита только на условиях, предусмотренных кредитным договором, а если договором не предусмотрена подобная возможность, досрочное погашение кредита допустимо только с согласия кредитодателя. Как и прежде, при неисполнении (ненадлежащем исполнении) кредитополучателем обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе потребовать досрочного возврата (погашения) кредита [1].

Немаловажным является также установление частью шестой ст. 145 Банковского кодекса очередности погашения задолженности перед банком в случае недостаточности средств для полного исполнения обязательств по кредитному договору.

Однако ст. 300 ГК, не давал ответа на вопрос, как определить последовательность погашения задолженности в пределах одной (например, второй) очереди [24].

Согласно части шестой ст. 145 Банковского кодекса, если иное не предусмотрено Президентом РБ, при недостаточности средств для полного исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель:

- в первую очередь погашает издержки банка по исполнению обязательства;

- во вторую очередь - основную сумму долга по кредиту, затем причитающиеся проценты и плату за пользование им;

- в третью очередь исполняет иные обязательства, вытекающие из кредитного договора.

Обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору

В новой редакции БК существенно изменены нормы об обеспечении исполнения обязательств по кредитному договору.

Одним из важных нововведений первоначальной редакции Банковского кодекса был такой способ обеспечения исполнения обязательств, как гарантийный депозит денег. Однако существенным недостатком правовой регламентации данного способа обеспечения являлось то, что предоставить гарантийный депозит мог только кредитополучатель. Но ведь субъект, у которого есть средства для размещения денег в гарантийный депозит, в подавляющем большинстве случаев просто не станет обращаться за кредитом. В связи с этим данный способ обеспечения был практически невостребованным.

В новой редакции ст. 148 Банковского кодекса определено, что для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель или третье лицо могут передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях либо иностранной валюте. Таким образом, теперь появляются реальные возможности для использования данного способа обеспечения исполнения обязательств [1].

Особенностью размещения денег в гарантийный депозит будет являться то, что на гарантийный депозит денег не начисляются проценты, если иное не предусмотрено договором, а также на него не будет распространяться действие ст. 179-188 Банковского кодекса, если иное не предусмотрено договором. Это дает основания полагать, что если гарантийный депозит разместит физическое лицо, то оно будет не вправе потребовать досрочного возврата такого депозита.

На основании Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, кредит - это привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором [2].

Банком должны быть утверждены локальные нормативные правовые акты, в которых предусматриваются:

- обязательные условия и порядок предоставления (размещения) денежных средств и их возврата, включая предусматривающие участие кредитополучателей (за счет собственных средств либо средств инвесторов) в реализации кредитуемых инвестиционных проектов (в том числе при предоставлении льготных кредитов, включая льготные кредиты, предоставляемые в рамках государственных программ). В отдельных случаях уполномоченным органом банка может быть принято мотивированное решение о неустановлении доли участия кредитополучателей (за счет собственных средств либо средств инвесторов) в реализации кредитуемых инвестиционных проектов;

- процедура принятия решения о предоставлении (размещении) денежных средств;

- порядок определения правоспособности и оценки кредитоспособности заявителя, кредитополучателя, нового должника (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо);

- перечень документов, предоставляемых заявителем, кредитополучателем, новым должником (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо) для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия;

- порядок и случаи контроля за состоянием заложенного имущества;

- порядок и случаи контроля за целевым использованием кредита;

- порядок формирования и хранения кредитного досье;

- упрощенная процедура предоставления микрокредитов, если банк предоставляет микрокредиты;

- признаваемая малозначительной сумма обязательств кредитополучателя - физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, по кредитному договору. Малозначительной может быть признана сумма обязательств по кредитному договору, меньшая, чем издержки по ее взысканию, но не превышающая пятикратного размера базовой величины, установленной законодательством Республики Беларусь.

Банк обязан до заключения кредитного договора и дополнительного соглашения к кредитному договору, связанного с изменением суммы (размера) денежных обязательств кредитополучателя и (или) срока их уплаты, представить заявителю (кредитополучателю) - физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, в письменной форме информацию об условиях кредитования, включая сведения о:

- сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии - максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых денежных средств (кредита) и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

- сроке, на который кредит может быть получен;

- размере процентов за пользование кредитом, порядке определения размера процентов (с применением фиксированной либо переменной годовой процентной ставки);

- целях, на которые кредит может быть использован, если кредитный договор предусматривает условие о целевом использовании кредита; способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, если кредитным договором предусматривается условие об обеспечении исполнения обязательств по кредитному договору;

- сумме платежей кредитополучателя по срокам уплаты в соответствии с кредитным договором (платежей по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им). Сроки уплаты платежей по кредиту могут быть указаны в виде конкретных дат либо периодов уплаты платежей;

- ответственности сторон за неисполнение (ненадлежащее исполнение) условий кредитного договора;

- возможности и условиях досрочного погашения кредита;

- иных условиях предоставления и погашения (возврата) кредита, а также уплаты процентов за пользование им.

Заявитель (кредитополучатель) до заключения кредитного договора или дополнительного соглашения к кредитному договору, связанного с изменением суммы (размера) денежных обязательств кредитополучателя и (или) срока их уплаты, предоставляет банку письменное датированное подтверждение, подписанное собственноручно или уполномоченным им лицом, об ознакомлении с информацией об условиях кредитования. При снижении банком размера процентов за пользование кредитом предоставление информации об условиях кредитования может носить уведомительный характер [2].

Перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить кредитоспособность заявителя, после чего уполномоченным органом банка или работником банка принимается решение о предоставлении кредита, оформляемое в письменной форме (на бумажном носителе или в виде электронного документа) и подписываемое уполномоченным работником банка. При этом решение о предоставлении кредита, принимаемое на основании скоринга кредитоспособности, оформляется в порядке, предусмотренном локальными нормативными правовыми актами банка.

Банк не вправе передать полномочия по принятию решения о предоставлении кредита, а также по подписанию кредитного договора иным юридическим лицам либо физическим лицам, не являющимся работниками данного банка.

Представленные заявителем, кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения систематизируются банком в кредитном досье.

Перед заключением кредитного договора и в течение времени предоставления денежных средств с периодичностью, установленной локальным нормативным правовым актом банка и (или) договором, банком осуществляется контроль за наличием у заявителя, кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании документов, представленных заявителем, кредитополучателем либо полученных с его согласия в установленном порядке.

При кредитовании физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, контроль за наличием просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках может не осуществляться.

Запрещается выдача банком кредита заявителю, кредитополучателю, имеющему просроченную задолженность по ранее выданным ему кредитам, кроме случаев кредитования:

- в соответствии с законодательными актами для осуществления досудебного оздоровления, реализации планов завершения досудебного оздоровления в защитном периоде и планов санации должников в порядке, установленном Инструкцией [2];

- в соответствии с нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь, предусматривающими выдачу кредитов, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств предоставляются гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов без учета наличия у заявителей, кредитополучателей просроченной задолженности по кредитам;

- по экономически обоснованному заключению представителей банка, направленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридического лица;

- физических лиц, если просроченная задолженность образовалась при овердрафтном кредитовании с использованием дебетовой банковской платежной карточки и ее срок не превышает тридцати дней.

Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора:

- в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;

- путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю -физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов.

Обязательство банка по предоставлению кредита возникает с момента заключения кредитного договора либо с момента наступления обстоятельства, определенного кредитным договором, если он заключен с отлагательным условием.

При кредитовании путем открытия кредитной линии обязательство банка по предоставлению кредита возникает в сумме, не превышающей предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя.

Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока погашения кредита.

При овердрафтном кредитовании может заключаться смешанный договор, содержащий условия договора банковского счета и кредитного договора.

Овердрафт закрывается банком ежедневно с отражением в бухгалтерском учете факта предоставления кредита.

2. Исследование организации кредитования физических лиц в ЗАО «МТБанк»

2.1 Краткая финансово-экономическая характеристика банка

ЗАО «МТБанк» - универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. Банк сохраняет за собой лидирующие позиции на рынке международных операций и обслуживает значительную часть внешнеторгового оборота Республики Беларусь.

Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, являясь коммерческой организацией, привлекающей и размещающей денежные средства, а также осуществляющий другие виды банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Банк состоит из центрального аппарата, филиалов-областных управлений, филиала - Минского управления, зарубежных представительств, филиалов и их структурных подразделений.

Банк занимает лидирующее положение в Республике Беларусь по основным направлениям банковского бизнеса.

Корпоративный бизнес является одним из основных видов деятельности ЗАО «МТБанк». Корпоративными клиентами банка являются крупные предприятия, малый и средний бизнес, индивидуальные предприниматели, а также государственные предприятия и совместные предприятия с участием иностранного капитала.

ЗАО «МТБанк»предлагает своим корпоративным клиентам широкий диапазон финансовых продуктов и услуг, а именно:

- открытие и ведение счетов в белорусских рублях и иностранной валюте;

- расчетно-кассовое обслуживание, в том числе с использованием системы «Клиент-банк» и пластиковых карточек;

- депозитные вклады в белорусских рублях и иностранной валюте;

- операции на рынке государственных ценных бумаг;

- операции с векселями;

- депозитарные услуги;

- валютообменные операции по поручению клиентов;

- международные расчеты;

- кредитные, лизинговые и факторинговые операции;

- инкассация, перевозка денежной наличности, ценностей;

- операции с пластиковыми карточками;

- добровольное и обязательное страхование автотранспорта.

Розничный бизнес самый динамично развивающийся сегмент деятельности ЗАО «МТБанк». Развитие розничного бизнеса является одним из приоритетных направлений деятельности ЗАО «МТБанк».

Розничные услуги банка включают:

- кредитование населения (на строительство или приобретение жилья; на потребительские нужды; на приобретение автомобилей);

- вклады;

- валютно-обменные операции;

- банковские пластиковые карточки;

- дорожные чеки;

- облигации;

- продажа драгоценных металлов;

- услуги депозитария;

- международные денежные переводы (Western Union, Svift).

С целью укрепления лидирующих позиций на рынке розничных банковских услуг особое внимание уделяется вопросам максимальной доступности услуг для клиентов, расширения количества услуг и улучшения их качества, включая определение удобных для клиентов сроков обслуживания, повсеместное внедрение принципа «одного окна», развитие и совершенствование информационных услуг, оптимизацию и упрощение организации выдачи кредитов и управления другими розничными услугами.

Таким образом, из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что ЗАО «МТБанк» в настоящее время это крупнейший универсальный банк республики, активно участвующий в реализации государственных программ и проектов, направленных на решение экономических и социальных проблем, осуществляющий полный комплекс банковских и финансовых услуг, имеющий сложную организационную структуру.

Возможности по наращиванию объемов деятельности РКЦ во многом зависит от макроэкономических условий в стране, функционирования различных секторов экономики, увеличения рентабельности деятельности субъектов хозяйствования и повышения благосостояния населения.

Регулярный анализ деятельности уполномоченных банков имеет большое значение для самих банков, для их акционеров и клиентов, а также для Национального банка Республики Беларусь.

Национальный банк на основе такого анализа, проводимого по отдельным областям и по республике в целом, может изучать ситуацию на кредитно-финансовом рынке, контролировать выполнение установленных нормативов и показателей, проверять эффективность проводимой кредитно-денежной политики и при необходимости корректировать ее.

Уполномоченные банки на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков могут оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления её улучшения, а также делать выводы о сотрудничестве и его объёмах с тем или иным банком.

Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надёжность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и, в связи с этим, качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал уполномоченного банка.

Основные финансово-экономические показатели деятельности ЗАО «МТБанк» за 2011 г. и 2012 г. и их оценка представлены в таблице 1.1.

Таблица 2.1 - Финансово-экономические показатели деятельности банка за 2011-2012 гг.

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение	Темп изменения, %
1	2	3	4	5
1 Объем активов, млн. руб. в том числе:	1888194,7	3415528,1	1527333,4	180,89
1.1 ценные бумаги, млн. руб.	128361,4	99451,8	-28909,6	77,48
1.2 кредиты клиентам, млн. руб. в том числе: 1.2.1 просроченная задолженность по кредитам клиентам, млн. руб.	932247,8 -	2270593,1 -	1338345,3 -	243,56 -
1.3 долгосрочные финансовые вложения, млн. руб.	0,0	243,9	243,9	Х
2 Активы, приносящие доход, млн. руб.	4934644,3	8785074,8	3850430,5	178,0
3 Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, млн. руб.	240212,9	517099,0	276886,1	215,3
4 Объем собственных средств, млн. руб. в том числе:	1888194,7	3415528,1	1527333,4	180,89
4.1 уставный фонд, млн. руб.	121875,5	121857,5	0	100
4.2 резервный фонд, млн. руб.	12532,6	12532,6	0	100
4.3 фонд переоценки статей баланса, млн. руб.	18796,7	25727,4	6930,7	136,87
4.4 накопленная прибыль, млн. руб.	73027,1	167047,7	94020,6	228,75
5 Обязательства, млн. руб. в том числе:	1661980,8	3088362,9	1426382,1	185,82
5.1 кредиты и другие средства банков, млн. руб.	12134,0	41599,4	29465,4	342,8
5.2 средства клиентов, млн. руб.	1299101,6	2549086,8	1249985,2	196,22
5.3 ценные бумаги, выпущенные банком, млн. руб.	37589,2	97953,0	60363,8	260,59
6 Прибыль отчетного года, млн. руб.	0,02	0,05	0,03	Х
7 Рентабельность:	0,06	0,02	0,04	Х
7.1 активов, %	5,12	1,94	-3,18	Х
7.2 доходных активов, %	0,6	2,1	0,5	Х
7.3 собственного капитала, %	Х	Х	Х	Х
8 Процентная маржа, %	4,9	3,6	-1,3	Х
продолжение таблицы 2.1
1	2	3	4	5
9 Показатели ликвидности:	250,6	226,0	-24,6	Х
9.1 мгновенной ликвидности, (норма - 20%), %	553,7	701,2	147,5	Х
9.2 текущей ликвидности, (норма - 70%), %	26,6	24,9	-1,7	Х
9.3 краткосрочной ликвидности, (норма - 1)	Х	Х	Х	Х
9.4 минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов, (норма - 20%), %	27,2	25,4	-1,8	Х
10 Достаточность капитала:	23,4	21,9	-1,5	Х
10.1 нормативного капитала, (норма - 8%), %	998	1022	24	102,4
10.2 основного капитала, (норма - 4%), %	15171,5	36204,6	21033,1	238,6
11 Среднесписочная численность, чел.	1266825	2952106	1685281	233,0
12 Фонд заработной платы, млн. руб.	5517238,2	10053654,7	4536416,5	182,2
13 Среднемесячная зарплата одного работника, тыс. руб.	62658,2	64547,8	1889,6	103,0

Из таблицы следует, что в целом и 2011 г. и 2012 г. небыли убыточными для банка.

В 2012 г. объем активов банка по сравнению с 2011 г. увеличился на 1527333,4 млн. руб. или на 180,89% и составил 3415528,1 млн. руб. Это произошло в основном за счет увеличения кредитов клиентам. Темп изменения составил 243,56%. Ценные бумаги в банке в 2012 г. по сравнению с 2011 г. снизились на 28909,6 млн. руб.

Объем собственных средств увеличился на 1527333,4 млн. руб., за счет увеличения фонда переоценки статей баланса (в 2011 г. он составлял 18796,7 млн. руб., а в 2012 г. 25727,4 млн. руб., темп изменения составил 136,87%). Накопленная прибыль также увеличилась и в 2012 г. составила 167047,7 млн. руб. Обязательства банка в 2012 г. составили 3088362,9 млн. руб., а в 2011 г. 1661980,8 млн. руб. Темп изменения составил 185,82%. Основная доля приходится на кредиты и другие средства банков и темп изменения составляет 342,8%. Прибыль банка отчетного года составила в 2012 г. 0,05 млн. руб. В таблице 2.2 проанализируем динамику ключевых балансовых показателей ЗАО «МТБанк».

Таблица 2.2 - Динамика ключевых балансовых показателей ЗАО «МТБанк» за 2010-2012 гг. млрд. руб.

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Абсолютное отклонение, (+, -)	Темп роста, %
				2011 г. От 2010 г.	2012 г. От 2011 г.	2011 г. От 2010 г.	2012 г. От 2011 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
Активы	4945	6719	7097	1774	378	35,9	5,6
Средства клиентов	3873	4803	5397	930	594	24	12,4
Обязательства	4265	5944	6249	1679	305	39,4	5
Капитал банка	680	776	848	96	72	14	9,3

По таблице 2.2 видно, что в 2011 г. по сравнению с 2010 г. рост активов составил 1774 млрд. руб. или 35,9%, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. 378 млрд. руб. или 5,6%.

Динамику активов ЗАО Банк МТБ представим на рисунке А.

Рисунок А - Динамика активов ЗАО Банк МТБ за 2010-2012 гг.

Рисунок А показывает рост активов банка, который обусловлен ростом величины обязательных резервов, средств в кредитных организациях, чистых вложений в ценные бумаги и прочих активов.

Обязательства ЗАО «МТБанк» в 2011 г. по сравнению с 2010 г. возросли на 1679 млрд. руб. или 39,4%, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 305 млрд. руб. или 5%. Это обусловлено ростом средств кредитных организаций, средств клиентов, вкладов физических лиц, прочих обязательств.

Средства клиентов ЗАО «МТБанк» в 2010 г. по сравнению с 2009 г. возросли на 930 млрд. руб. или 24%, в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 594 млрд. руб. или 12,4%.

Рост капитала банка в 2011 г. по сравнению с 2010 г. составил 96 млрд. руб. или 14%, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. 72 млрд. руб. или 9,3%. Это связано с тем, что произошел прирост от переоценки основных средств, возросла нераспределенная прибыль прошлых лет.

Динамику капитала банка представим на рисунке Б, которые показывает рост капитала банка.

Рисунок Б - Динамика капитала ЗАО Банк МТБ за 2010-2012 гг.

2.2 Процедура рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, оформление и выдача кредитов физическим лицам в ЗАО «МТБанк»

Процесс кредитования, в частности кредитование физических лиц, условно можно разделить на несколько этапов. Среди них:

- подготовительный этап;

- этап рассмотрения кредитного проекта;

- этап оформления кредитной документации;

- этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

На подготовительном этапе изучаются возможности предоставления кредита. Вначале происходят переговоры между банком и клиентом. Инициатором кредитования чаще является клиент, обращающийся в банк с просьбой о получении кредита, после чего и происходят переговоры.

В процессе этих переговоров необходимо:

- установить, насколько возможна выдача кредита в соответствии с текущей политикой кредитного учреждения;

- определить цель;

- выбрать тот вид кредита и метод кредитования, которые более всего подходят для данной кредитной сделки;

- осуществить предварительный анализ риска возможной выдачи кредита, источники возврата ссуд и уплаты процентов за их использование;

- обеспечить оперативность проведения предварительного этапа, не затягивать решение банка о возможной выдаче кредита;

- дать понять клиенту, что переговоры не дают оснований для окончательного вывода о возможности предоставления ссуды;

- проконсультировать клиента, какие документы необходимо представить в банк для решения вопроса.

Вслед за переговорами и предварительным анализом наступает этап рассмотрения кредитного проекта на основе официально представляемых в банк документов. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от белорусских банков осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело) [4].

На этапе использования кредита, осуществляется наблюдение за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд.

Следует сказать о том, что проценты по кредитам, предоставленным физическим лицам поступают в пользу банка - кредитора в размере и в порядке, предусмотренных кредитным договором.

На этапе использования кредита не прекращается оперативный и традиционный анализ кредитоспособности клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с ним, уточняются условия и сроки кредитования.

На данной стадии осуществляется последующий контроль за движением кредита. Особое внимание уделяется контролю за просроченными кредитами, за ссудами, длительное время не возвращаемыми банку. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры, способствующие возврату кредитов, решают вопросы об их пролонгации, при необходимости составляется новый кредитный договор, изыскиваются дополнительные гарантии, уточняется дальнейшая возможность кредитования неплатежеспособных клиентов.

При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный кредитный инспектор выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Для получения кредита и оформления кредитного договора кредитополучатель предоставляет в ЗАО «МТБанк» следующие документы:

- заявление на имя руководителя филиала;

- паспорт (вид на жительство) кредитополучателя и его гаранта (поручителя);

- справки с места работы кредитополучателя и его гаранта (поручителя) или иной документ, подтверждающий доходы, полученные не менее чем за шесть последних месяца и произведенные из низ удержания (подоходный налог, взносы, алименты, компенсации ущерба, погашения задолженности и уплата процентов по другим кредитам и др.);

- анкету кредитополучателя и его гаранта (поручителя);

- для индивидуальных предпринимателей - копию свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, копию годовой (квартальной) декларации о доходах, предоставляемой в налоговые органы (с отметкой ИП о том, что копия верна), копию расчета единого налога и документа, подтверждающего его оплату (для предпринимателей-плательщиков единого налога) за последние три месяца, копию документа об оплате фиксированного налога (для предпринимателей-плательщиков фиксированного налога) за последние три месяца, годовой отчет о размере полученной выручки, справку о доходах за год (для предпринимателей-плательщиков фиксированного налога);

- справку о размере пенсии - для неработающих пенсионеров;

- в случае если гарантом (поручителем) является юридическое лицо - документы, подтверждающие его правоспособность и платежеспособность;

- право устанавливающие и другие документы на предлагаемое в качестве залога имущество кредитополучателя или его гаранта (поручителя), если право собственности или хозяйственного ведения на него должно быть документально подтверждено;

- иные документы по требованию банка.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 10 банковских дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.

Кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам.

После изучения предоставленных документов ответственный исполнитель составляет письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое подписывается исполнителем, визируется начальником кредитного отдела (заместителем), при наличии - начальником юридической, информационно-аналитической служб и передает документы в кредитную комиссию либо руководителю филиала (уполномоченному им лицу) для принятия решения о выдаче кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка прилагаются к пакету документов заемщика.

Пакет документов со своим заключением, завизированным руководителем подразделения, кредитный инспектор направляет управляющему отделением для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита.

Уполномоченное должностное лицо анализирует предоставленный пакет документов и принимает решение по предоставлению кредита физическому лицу путем подписания кредитного заключения. В случае если уполномоченное должностное лицо не согласно с предоставлением кредита, оно делает надпись в кредитном заключении. После принятия решения о предоставлении кредита пакет документов передается сотруднику подразделения, которое производит предоставление кредита.

В остальных случаях кредитный инспектор готовит кредитную заявку в кредитный комитет отделения. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании комитета, а также оформление принятых решений осуществляются в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.

Кредитный инспектор делает отметку о принятом управляющим или кредитным комитетом отделения или территориального банка, решении в журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и сообщает об этом решении заемщику.

Кредитополучатель может получить отрицательный ответ в предоставлении кредита в случаях:

- неполном, неконкретном заполнении заявления-анкеты, указании ложных сведений в заявлении-анкете;

- наличии просроченной (сомнительной, безнадежной) задолженности по иным кредитам, полученным в банке, установления фактов несвоевременного погашения задолженности по основному долгу и/или процентам в прошлом сроком 30 календарных дней и более;

- установления неплатежеспособности кредитополучателя (поручителей), а также их несоответствия критериям приемлемости;

- установления факта недееспособности кредитополучателя и поручителей;

- наличия соответствующей информации о кредитополучателе и его супруге в листе ограничений;

- иным причинам, приводящим к высоким кредитным рискам в случае выдачи кредита.

При принятии положительного решения о предоставлении кредита сотрудник банка, отвечающий за предоставление кредита, извещает кредитополучателя о положительном решении и оговаривает дату и время подписания кредитного договора (иных договоров, связанных с предоставлением кредита). Вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков. Дополнительно проверяет наличие и правильность заполнения всех документов, необходимых для заключения кредитного договора. Затем передает кредитополучателю экземпляр кредитного договора, а поручителям экземпляры договоров поручительств. Дополнительно разъясняет кредитополучателю и поручителям их права и обязанности, вытекающие из заключенных договоров. При необходимости оговаривает с кредитополучателем порядок последующей проверки обеспечения и целевого использования кредита [10].

Важное значение, особенно в существующих экономических условиях, приобретает обеспечение кредита.

Способом обеспечения обязательств по кредиту признается установленная по соглашению сторон специальная мера имущественного характера, направленная на надлежащее исполнение обязательств и предоставляющая кредитору определенную гарантию удовлетворения его требований или возмещения убытка, который может возникнуть из-за неисполнения им ненадлежащего исполнения обязательств должника.

Главная причина, по которой банк требует обеспечение - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае невозврата кредита банк получает преимущество перед другими кредиторами.

Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договорам и являются обязательным приложением к нему. Важнейшими видами обеспечения кредитов являются:

- гарантийный депозит денег;

- залогом недвижимого и движимого имущества;

- поручительство, гарантия;

- страхование кредитополучателем риска не возврата кредита и другими способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором (неустойка, удержание имущества должника и др.)

Обеспечение исполнения кредитополучателем обязательств по кредитному договору может быть один или несколько (одновременно) из вышеперечисленных способов.

Размер и способ обеспечения исполнения кредитополучателем обязательств по кредитному договору определяются в каждом конкретном случае исходя из особенностей кредитной операции.

Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем. Основанием для заключения кредитного договора является решение о предоставлении кредита, принятое соответствующим коллегиальным органом банка или уполномоченным должностным лицом банка в пределах установленных лимитов выдачи и (или) лимитов задолженности.

Кредитный договор подписывается руководителем и главным бухгалтером филиала (уполномоченными ими лицами) и кредитополучателем.

При этом главный бухгалтер филиала (уполномоченное им лицо), согласно условий кредитного договора, обеспечивает контроль за правильностью и своевременностью отражения кредитных обязательств в бухгалтерском учете.

Кредитный договор должен быть завизированным ответственным исполнителем, начальником кредитной службы, юристом банка и начальником (специалистом) службы (при ее наличии), занимающейся вопросами обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.

В кредитном договоре, состоящем из двух и более страниц, должна быть подписана каждая страница, либо договор должен быть прошит и скреплен подписями сторон и оттиском печати банка.

Анализ финансового положения заемщика и оценка качества кредитной заявки представляют собой сложный и творческий процесс. Кредитному работнику необходимо изучить способность заемщика получить доход, который был бы достаточен для своевременного погашения долга. Он не ищет повода для отказа в выдаче ссуды. Вместе с клиентом он определяет рациональные условия для предоставления и погашения ссуды.

Однако понятно, что потенциальный клиент заинтересован в доказательстве своего устойчивого финансового положения, поэтому он может неверно оценить свои возможности в погашении ссуды. Здесь кредитный работник должен помочь клиенту правильно спланировать и определить доходы и расходы, с тем, чтобы возможно было организовать стабильное поступление платежей по ссуде и не допустить просрочки задолженности.

Кредитору, прежде всего, нужна гарантия своевременного возврата кредита. Поэтому, чтобы определить, будет ли заемщик в состоянии выплачивать кредит, банку нужно проанализировать множество различной информации, связанной с заемщиком. Обращается внимание на стабильность трудовой занятости, учитывается перспективность направления работы заемщика и его фирмы в целом. С целью минимизации кредитных рисков банк обязан получить полные сведения о клиенте, то есть оценить его кредитоспособность.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Оценка кредитоспособности клиента направлена на выявление объективных результатов и тенденций его деятельности с тем, чтобы предупредить или свести к минимуму негативные для банка последствия выдачи этому клиенту кредита. В каждом отдельном случае банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен [10].

Кредитный работник определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержания, и других необходимых документов.

Справка должна содержать следующую информацию:

- полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон;

- продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;

- настоящая должность заемщика (кем работает);

- среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

- среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка выдается бухгалтерией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется в кредитующее подразделение.

Справки не выдаются:

- рабочим и служащим, проработавшим на данном предприятии менее 1 года, кроме рабочих и служащих, переведенных на другую работу в порядке перевода;

- при наличии удержаний по исполнительным листам или другим исполнительным документам составляющих 50% заработной платы, пенсии, стипендии;

- подлежащим увольнению по разным причинам.

Руководители и главные бухгалтера предприятий несут персональную ответственность за нарушение установленного порядка выдачи справки для получения ссуды.

На основании указанных документов банк проводит анализ платежеспособности заемщика. Цель анализа платежеспособности клиентов состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения ссуды.

Сумма выдаваемого кредита определяется исходя из потребности кредитополучателя и его платежеспособности. Платежеспособность заемщика определяется по следующей формуле:

(1)

где, mах. лимит задолженности - «максимальный лимит задолженности кредитополучателя», который не должен превышать установленного предела;

ДМкр - среднемесячный доход кредитополучателя по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату проведения финансового анализа (финансовый анализ действителен в течение 30 календарных дней со дня его проведения);

N - количество среднемесячных заработных плат.

Среднемесячный доход кредитополучателя рассчитывается на основании подтверждающих документов о размере дохода за предыдущие 6 месяцев.

При этом максимальная и минимальная сумма дохода исключается из расчета, а сумма оставшегося дохода делится на четыре. Полученное значение является «среднемесячным доходом кредитополучателя».

Среднемесячный доход поручителя определяется аналогично среднемесячному доходу кредитополучателя. При этом среднемесячный доход поручителя в отдельности должен быть не менее 50% от суммы «максимального платежа по кредиту».

При расчете платежеспособности кредитополучателя может учитываться совокупный доход его семьи. В этом случае из общей суммы чистых доходов членов семьи вычитаются также минимальные прожиточные бюджеты для нетрудоспособных членов семьи. Члены семьи кредитополучателя дают письменное согласие на включение их доходов в расчет платежеспособности кредитополучателя с оформлением договоров поручительства.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам и др.). Для неработающих пенсионеров чистым доходом является размер ежемесячной пенсии [11].

Более детально процесс оценки кредитоспособности заемщика можно рассмотреть на примере Ярец В.А.

Физическое лицо - Ярец В.А. решила взять кредит на потребительские нужды, для покупки мебели. Ей нужно было 18 000 000 бел. руб. Она обратилась в отделение банка за кредитом. Работник банка проконсультировал ее по всем вопросам, связанным с предоставлением кредита, ознакомил со всеми документами, как для кредитополучателя, так и для поручителя.

Сумма кредита, которую хочет взять клиент составляет 18 000 000 бел. руб. По предоставленным справкам о доходах кредитополучателя (таблица 2.3) и поручителя (таблица 2.4), работник банка, должен провести анализ кредитоспособности и платежеспособности клиента, а также рассчитать кредитоспособность поручителя.

Таблица 2.3 - Справка для получения кредита (кредитополучатель)

тыс. руб.

№ п/п	месяцы	год	Зарплата, пособия и др. начисления	Пенсионные взносы	Подоходный налог (12%)	К выдаче
1	2	3	4	5	6	7
1	сентябрь	2012	4176000	41760	501120	3633120
2	октябрь	2012	4176000	41760	501120	3633120
3	ноябрь	2012	3986180	39862	478342	3467976
4	декабрь	2012	4176000	41760	501120	3633120
5	январь	2013	4201000	42010	504120	3654870
6	февраль	2013	4201000	42010	504120	3654870
итого	14916180	249162	2989942	21677076

Исходя из данных предоставленных в справке, работник банка должен рассчитать среднемесячный доход кредитополучателя, он рассчитывается так: ДМкр=(21677076-3467976-3654870)/4 = 3638558 бел. руб.

Таблица 2.4 - Справка для получения кредита (поручителя) Ахрамовича А.Л.тыс. руб.

№ п/п	месяцы	год	Зарплата, пособия и др. начисления	Пенсионные взносы	Подоходный налог (12%)	К выдаче
1	2	3	4	5	6	7
1	сентябрь	2012	3408000	34080	408960	2964960
2	октябрь	2012	3408000	34080	408960	2964960
3	ноябрь	2012	3253090	32530	390371	2830189
4	декабрь	2012	4120000	41200	494400	2584400
5	январь	2013	4212000	42120	505440	3664440
6	февраль	2013	4212000	42120	505440	3664440
итого	22613090	226130	3713571	19673389

ДМкр=(19673389-2830189-3664440)/4=3294690 бел. руб.

Сложившийся средний доход кредитополучателя в месяц составил 3638558 бел. руб., доход поручителя составил 3294690 бел. руб.

mах. лимит задолженности: 10*3638558=36385580 бел. руб.

Кредитный работник составляет график погашения процентов по кредиту. Расчет погашения процентов предоставлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - График погашения кредита тыс. руб.

сумма долга	ежемесячный платеж	проценты за пользование кредитом (47%)	Итого погасить
18000000	1500000	705000	2205000
16500000	1500000	646250	2146250
15000000	1500000	587500	2087500
13500000	1500000	528750	2028750
12000000	1500000	470000	1970000
10500000	1500000	411250	1911250
9000000	1500000	352500	1852500
7500000	1500000	293750	1793750
6000000	1500000	235000	1735000
4500000	1500000	176250	1676250
3000000	1500000	117500	1617500
1500000	1500000	58750	1558750
0	18000000	4582500	22582500

Из расчета видно, что кредитополучатель является платежеспособным, так как его среднемесячный доход превышает сумму максимального платежа по погашению основного долга и процентов за пользование кредитом.

Исходя из вышесказанного, физическому лицу может быть выдан кредит в сумме 18000000 бел. руб. на 1 год.

После расчета платежеспособности и оформления всех необходимых документов, кредитный работник подготавливает кредитный договор.

2.3 Порядок погашения кредита физическими лицами и уплаты процентов по нему

Погашение (возврат) кредита и уплата начисленных процентов за пользование им производится физическими лицами в рамках условий кредитного договора наличными деньгами или в безналичной форме способами, не противоречащими законодательству Республики Беларусь.

Уплата начисленных процентов производится, как правило, ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Банк имеет право установить иные сроки и порядок уплаты процентов. Последний платеж производиться не позднее даты, установленной договором.

Погашение основного долга и процентов по кредитам, выданным в иностранной валюте, в отдельных случаях допускается белорусскими рублями или иной валютой, если это предусмотрено кредитным договорам [12].

По ходатайству кредитополучателя кредитная комиссия филиала вправе пролонгировать срок погашения кредита на период до одного года. Пролонгация на иные сроки осуществляется с разрешения уполномоченного коллегиального органа банка. Пролонгация оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору с увеличением размера процентной ставки.

Пролонгацией не является продление:

- промежуточных сроков погашения кредита;

- срока предоставления и погашения кредита при увеличении лимита выдачи при кредитовании путем открытия кредитной линии;

- общего срока, в течение которого действует разрешенный лимит овердрафта.

При непогашении в срок суммы кредита и (или) процентов за пользование им непогашенные суммы, на основании распоряжения кредитного или иного отдела в соответствии с распределение обязанностей, на следующий рабочий день относятся на соответствующие счета по учету просроченной задолженности. В случае несвоевременного возврата кредита кредитополучатель уплачивает повышенные проценты в размере, установленном договором.

Начисленные, но не взысканные в срок проценты по срочным, пролонгированным и просроченным (сомнительным) кредитам учитываются на внебалансовом счете 99187 «Не взыскные в срок проценты по операциям с клиентами» с момента их второй неуплаты.

Начисление процентов по срочной и пролонгированной задолженности может быть прекращено по решению Правления ЗАО «МТБанка» после их неуплаты, если задолженность по кредиту отнесена на счет сомнительной задолженности и сформирован резерв по соответствующей группе кредитного риска (не менее 50%).