Управління кредитними ризиками в діяльності комерційних банків

24) Закон України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”;

25) Закон України “Про заставу”;

26) Закон України “Про іпотеку”;

27) Закон України “Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати”;

28) Закон України “Про електронні документи та електронний документообіг;

29) Закон України “Про обіг векселів в Україні”;

30) Закон України “Про виконавче провадженні ”;

31) Закон України “Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб”;

32) Закон України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”;

33) Закон України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”

34) Закон України “Про господарські товариства”;

35) Закон України “Про відповідальність за несвоєчасне виконання грошових зобов'язань”;

36) Закон України “Про звернення громадян”;

37) Закон України “Про рекламу”;

38) Закон України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті”;

39) Закон України “Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти”;

40) Декрет Кабінету Міністрів України “Про систему валютного регулювання і валютного контролю”.

Структурні одиниці і підрозділи, що входять до системи банку і забезпечують його діяльність:

Станом на 31.12.2007 року організаційна структура Промінвестбанку представлена 825 установами, в тому числі:

- ОПЕРУ Промінвестбанку - 1;

- філії - 161;

- безбалансові відділення - 662;

- Представництво в Російській Федерації - 1.

На кінець року структура Центрального Апарату банку складалася із п'яти Головних регіональних управлінь (Східно-Донбаського, Центрально-Київського, Південно-Індустріального, Харківського та Західно-Українського), 17 департаментів (Генеральний департамент обліку та банківського контролю, Фінансовий департамент, Департамент пасивів, Департамент кредитування, Департамент споживчого кредитування, Планово-аналітичний департамент, Департамент фінансового моніторингу, Департамент безпеки банку, Юридичний департамент, Департамент управління персоналом, Департамент розвитку банку, Департамент капітального будівництва, Департамент внутрішнього аудиту, Господарський департамент, Департамент цінних паперів, Департамент валютних операцій, Департамент касових операцій та інкасації), Центру комп'ютерних та пластикових технологій.

Характер операцій та основної діяльності банку

Банк має наступні ліцензії та дозволи на здійснення операцій:

- Ліцензія Національного банку України № 1 від 31.10.2001 року та дозволи на проведення банківських операцій (дозвіл №1-3 від 31.10.01р. та додаток до дозволу №1-3 від 20.01.06р.);

- Ліцензія Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (серія АА №770422 від 13.10.04р. строком дії до 13.10.08р.) на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів: діяльність по випуску та обігу цінних паперів; депозитарна діяльність зберігача цінних паперів; діяльність щодо ведення реєстру власників іменних цінних паперів;

- Ліцензія Міністерства фінансів України (серія АБ №108675 від 23.05.05р. строком дії до 23.05.10р.) на проведення операцій з торгівлі з купленими у населення та прийнятими під заставу з ювелірними та побутовими виробами з дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння.

Примітка 1.2. Основи облікової політики та складання звітності

При складанні фінансового звіту за 2007 рік Промінвестбанк керувався принципами Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, зокрема принципами нарахування, безперервності.

Використовувався принцип зіставленості: з метою визначення тенденцій у фінансовому розвитку банку звіт складений у порівнянні з аналогічними даними за попередній рік.

У примітках до річної фінансової звітності банком застосовані правила бухгалтерського обліку відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України, які враховують правила бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності, відповідно, відмінності між обліковою політикою банку та Міжнародними стандартами фінансової звітності визначаються тими відмінностями, які існують між Національними стандартами (положеннями) бухгалтерського обліку та Міжнародними стандартами фінансової звітності.

Основна мета фінансового звіту - це надання інформації про фінансовий стан, результати діяльності банку та забезпечення користувачів правильними і корисними даними.

Під час складання форм фінансового звіту працівники банку використовували основні характеристики, які передбачені міжнародними стандартами, це зрозумілість, достовірність та повнота даних.

Банк веде бухгалтерський облік та складає фінансову звітність в національній валюті України. Операції в іноземній валюті відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності у національній валюті України в перерахунку її за офіційним валютним курсом, встановленим Національним банком України (примітка 1.4).

Монетарні статті в іноземній валюті відображаються за офіційним валютним курсом, встановленим Національним банком України на звітну дату (примітка 1.4).

Немонетарні статті, зарахування яких до балансу пов'язано з операціями в іноземній валюті, відображаються за історичною собівартістю по курсу на дату здійснення операції (перерахування коштів) з використанням технічних рахунків групи 380 “Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів”.

Цінні папери банку з метою їх оцінки та відображення в бухгалтерському обліку класифікуються:

а) цінні папери, які обліковуються в торговому портфелі;

б) цінні папери в портфелі банку на продаж;

в) цінні папери в портфелі банку до погашення;

г) інвестиції в асоційовані та дочірні компанії.

Придбані цінні папери (крім цінних паперів у торговому портфелі, інвестицій в асоційовані та дочірні компанії) первісно оцінюються та відображаються в бухгалтерському обліку за справедливою вартістю, до якої додаються витрати на операції з придбання таких цінних паперів. Цінні папери в торговому портфелі первісно оцінюються за справедливою вартістю.

Витрати на придбання цінних паперів до торгового портфелю визнаються за рахунками витрат під час первісного визнання таких цінних паперів. Витрати на операції з придбання боргових цінних паперів у портфель на продаж або в портфель до погашення відображаються за рахунками з обліку дисконту (премії) на дату їх придбання.

Зміна справедливої вартості цінних паперів, які мають бути передані банку (крім цінних паперів, які обліковуються за собівартістю або амортизованою собівартістю), у період між датою операції та датою розрахунку відображається в бухгалтерському обліку за рахунками доходів або витрат (для цінних паперів у торговому портфелі) та капіталу (для цінних паперів у портфелі на продаж).

На кожну наступну після визнання дату балансу всі цінні папери, що придбані банком, оцінюються за їх справедливою вартістю, крім:

- цінних паперів, що утримуються до погашення;

- акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі на продаж, справедливу вартість яких неможливо достовірно визначити;

- інвестицій в асоційовані та дочірні компанії.

Справедлива вартість цінних паперів, що перебувають в обігу на організаційно-оформлених ринках, визначається за їх ринковою вартістю. Справедлива вартість цінних паперів в торговому портфелі банку, які мають активний ринок обігу, розраховується як середньозважене котирування купівлі даних цінних паперів (подібних фінансових інструментів) за кожний біржовий день на організаційно оформленому біржовому або позабіржовому фондовому ринку.

Для цінного папера в портфелі на продаж справедливою вартістю є одне з таких значень на активному ринку цього цінного папера (подібного фінансового інструменту):

- середньозважене котирування цінного папера за останні п'ять робочих днів місяця на організаційно оформленому біржовому ринку;

- найменше з котирувань цінного папера на кількох біржах за останні п'ять робочих днів місяця;

- середньозважене котирування цінного папера на організаційно оформленому позабіржовому ринку цінних паперів за останні п'ять робочих днів місяця.

При визначенні справедливої вартості цінних паперів пріоритет віддається котируванням в Торгівельній системі "Фондова біржа ПФТС".

При необхідності (у разі відсутності котирувань на ПФТС) можуть бути застосовані котирування на інших фондових біржах та торговельно-інформаційних системах.

Якщо котирування ринкових цін на цінні папери є недоступним, то філії банку застосовують для визначення справедливої вартості такі методи:

посилання на ринкову ціну іншого подібного інструменту;

аналіз дисконтованих грошових потоків (для вкладень в пайові цінні папери та іншими вкладеннями в статутні фонди підприємств використовуються порівняльний метод - менша із двох величин: оцінна сума доходу, дисконтована на сім років або пропорційна частка участі інвестора в капіталі емітента).

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі на продаж, справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо, відображаються на дату балансу за їх собівартістю з урахуванням зменшення їх корисності.

Цінні папери, що утримуються банком до їх погашення, відображаються на дату балансу за амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка.

Усі цінні папери, крім цінних паперів, які обліковуються в торговому портфелі, переглядаються на зменшення корисності.

За борговими цінними паперами окремо обліковуються дисконт або премія в разі їх наявності. Дисконт або премія за борговими цінними паперами в портфелях на продаж та до погашення амортизується протягом періоду з дати придбання до дати їх погашення за методом ефективної ставки відсотка. Сума амортизації дисконту збільшує процентний дохід, а сума амортизації премії зменшує процентний дохід за цінними паперами.

Цінні папери, які надані в довірче управління, не вважаються такими, що вибули з портфеля банку, а обліковуються за окремими аналітичними рахунками тих самих балансових рахунків, на яких вони обліковувалися до надання в довірче управління, з подальшим здійсненням операцій з переоцінки, амортизації дисконту або премії, нарахування доходу тощо.

Доходи та витрати в іноземній валюті за операціями з цінними паперами відображаються за рахунками доходів та витрат у національній валюті за офіційним валютним курсом на дату їх нарахування та/або отримання і сплати.

Переоцінка (перерахунок гривневого еквівалента залишків іноземної валюти) за рахунками обліку цінних паперів в іноземній валюті у зв'язку зі зміною офіційного валютного курсу здійснюється в порядку переоцінки іноземної валюти, визначеному нормативно-правовими актами Національного банку з бухгалтерського обліку операцій в іноземній валюті та банківських металах. Цінні папери, які придбані та/або зберігаються за дорученням та за кошти клієнтів, а також цінні папери, які придбані згідно з договорами про довірче управління, обліковуються за позабалансовими рахунками.

Примітка 1.3. Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок.

В звітному році суттєвих помилок, які б вимагали коригування фінансової звітності минулих періодів та повторного подання порівняльної інформації, встановлено не було.

В зв'язку з тим, що Постановою НБУ від 03.10.2006 року №358 «Про затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України» з 01.01.2007 року був змінений облік переоцінки цінних паперів в портфелі банку на продаж, банком в рамках ретроспективного застосування був відкоригований залишок нерозподіленого прибутку на початок 2007 року.

Відповідно до Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України №598 від 07.12.2004 (із змінами) та листа НБУ від 05.02.2007 № 12-111/163-1166 у звіті «Баланс», «Звіті про фінансові результати», «Звіті про власний капітал», «Звіті про рух грошових коштів» сума нерозподіленого прибутку за 2006 рік зменшена на суму переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж - 12062 тис. грн., за цей же період. Остання показана в звітах за 2006 рік окремим додатковим рядком.

Примітка 1.10. Кредити та резерви під кредитні ризики

У звіті “Баланс” кредити відображені за сумою основного боргу за мінусом резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку.

Філії Промінвестбанку здійснюють формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями згідно з вимогами нормативних актів Національного банку України.

Для визначення суми резерву філії банку здійснюють класифікацію наданих кредитів в залежності від фінансового стану позичальника (клас позичальника -А, Б, В, Г, Д- визначається філією банку на підставі даних його бухгалтерської і статистичної звітності відповідно до внутрішньої системи оцінки, розробленої згідно з вимогами постанови Правління НБУ від 06.07.2000 №279 "Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків”), стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості та з врахуванням рівня забезпечення кредитної операції.

За результатами класифікації виданих кредитів, яка затверджується рішенням Кредитного комітету філії банку, щомісячно за станом на перше число, визначається категорія кожної кредитної операції: “стандартна”, “під контролем”, “субстандартна”, “сумнівна”, “безнадійна”.

Резерви створюються для відшкодування можливих втрат за основним боргом за всіма видами наданих кредитів (крім бюджетних та за операціями фінансового лізингу, якщо об'єктом цих операцій є нерухоме майно), включаючи розміщені депозити, надані кредити іншим банкам, інші кредитні операції (овердрафт, враховані векселі, факторингові операції тощо), надані гарантії.

Резерви формувалися у тій валюті, в якій враховувалась заборгованість. Формування резерву під стандартну та нестандартну заборгованість здійснювалося в місяці, в якому видавався кредит. Використання резервів на погашення безнадійної заборгованості за основним боргом здійснювалося за умови виконання вимог ст.12.3 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” після прийняття відповідного рішення Правлінням банку.

При формуванні резервів під ризики за міжбанківськими операціями банк керується Положенням про порядок формування та використання резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000р. № 279 із змінами та доповненнями.

Станом на 31.12.2007р. резерви створені у повному обсязі і становлять (примітка 3) :

за кредитними операціями - 21 043 тис.грн., з них:

під стандартну заборгованість - 3 101 тис.грн., під нестандартну - 17 942 тис.грн;

за коштами на коррахунках - 1 212 тис.грн., з них:

під стандартну заборгованість - 1 019 тис.грн., під нестандартну - 193 тис. грн.

Облік процентних доходів за кредитними операціями здійснювався на рахунках нарахованих доходів та прострочених нарахованих доходів (відповідно до суб'єктів і цілі кредитування), сумнівної заборгованості за нарахованими доходами, списаної за рахунок спеціальних резервів заборгованості за нарахованими доходами (позабалансовий облік).

При розрахунку процентних доходів за кредитами позичальників банку використовувався метод “факт/факт” (виходячи із фактичної кількості днів у місяці та році). При настанні терміну сплати процентів за користування кредитом позичальник (гарант, поручитель) повинен сплатити їх банку, в разі неотримання процентів від позичальника у визначений кредитним договором термін, банк наступного робочого дня переносить заборгованість з рахунків нарахованих доходів на відповідні рахунки прострочених доходів. На рахунках сумнівної заборгованості враховуються нараховані доходи щодо яких існує невпевненість у їх погашенні боржником. Заборгованість може вважатися сумнівною, коли доходи прострочені понад 60 днів, а також якщо основний борг за кредитом обліковується за рахунками сумнівної заборгованості за кредитами та/або прострочений понад 180 днів.

Філії Промінвестбанку формують також резерви на всю суму прострочених понад 31 день і сумнівних щодо отримання нарахованих доходів за кредитними операціями. Списання безнадійної заборгованості за нарахованими доходами за рахунок сформованих резервів здійснюється виключно за рішенням Правління банку.

Філії банку продовжували роботу з клієнтами щодо повернення боргів, списаних за рахунок резервів, протягом строку позовної давності.

Примітка 1.14. Резерви

Формування спеціальних резервів для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, для відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами, під сумнівну заборгованість за простроченими понад 31 день нарахованими доходами здійснюється відповідно Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” та відповідних нормативних документів Національного банку України.

Формування резерву під сумнівну заборгованість за простроченими понад 31 день нарахованими доходами здійснюється відповідно до постанови Правління Національного банку України від 06.07.2000р. № 279 з врахуванням внесених змін та доповнень.

На 31.12.2007 року сформовано резерв під сумнівну заборгованість за простроченими понад 31 день нарахованими доходами в сумі 16464 тис. грн. (примітка 10).

Списання сумнівної заборгованості за простроченими понад 31 день нарахованими доходами за рахунок резерву здійснюється Банком виключно на підставі рішення Правління. В поточному році списано за рахунок резерву сумнівну заборгованість за простроченими понад 31 день нарахованими доходами в сумі 502 тис. грн.

Формування спеціальних резервів для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості

Резерв для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості створюється відповідно до Положення про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженого постановою Національного банку України від 13.12.2002р. № 505, Положення про дебіторську заборгованість в філіях Промінвестбанку, затвердженого рішенням Правління Промінвестбанку від 27.07.2004р. №1138.

На підставі щомісячної інвентаризації дебіторської заборгованості визначається необхідна для формування сума резерву та здійснюється його коригування станом на 1 число звітного місяця. На 31.12.2007р. необхідний до формування резерв створений в повному обсязі і становить 3338 тис.грн. (примітка 11).

Списання дебіторської заборгованості

Списання безнадійної дебіторської заборгованості за рахунок резерву здійснюється Банком виключно на підставі рішення Правління. В поточному році списано за рахунок резерву безнадійну дебіторську заборгованість в сумі 13 тис. грн.

Примітка 1.17. Операції пов`язаних сторін

У 2007 році Промінвестбанком проводились операції із пов'язаними сторонами:

Сума кредитів, що надані пов'язаним сторонам складає на 31 грудня 2007 року 21 477 тис. грн., а їх питома вага до обсягу наданих кредитів - 0,06 відсотків, заборгованість за кредитами пов'язаних сторін складає 21 475 тис. грн. (0,15 відсотка кредитного портфеля банку).

Кредитні угоди, що укладені з пов'язаними з банком юридичними особами - банками, та депозитні угоди, що укладені з пов'язаними з банком фізичними та юридичними особами, не передбачають більш сприятливих умов, ніж угоди, укладені з іншими клієнтами, тобто укладені на загальних підставах за звичайними цінами.

В поточному році Банк здійснював розрахунки за дорученням та на користь клієнтів АКБ «Національний кредит» через кореспондентський рахунок «Лоро», відкритий у Банку.

- оборот по рахунку в усіх видах валют склав 596 843 тис.грн., що становить 55,8% загального обороту по рахунках «Лоро»;

- процентні витрати, сплачені Банком у вигляді відсотків на кредитові залишки по рахунку «Лоро» - 166 тис.грн.;

- комісійні доходи, отримані Банком у вигляді комісії за виконання платіжних доручень через рахунок «Лоро» - 52 тис. грн.

Також у 2007 році Банком в АКБ «Національний кредит» розміщено короткостроковий кредит в сумі 1 млн.дол. США під 10% річних терміном до 15.11.2007р. Під зазначений кредит АКБ «Національний кредит» передав Банку в заставу майнові права на право вимоги коштів за кредитними договорами. У звітному році за користування кредитними коштами нараховано та отримано процентний доход у сумі 13 тис.дол.США (64 тис. грн.).

Примітка 1.22. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та висновок проведеного аудиту відповідно до вимог постанови НБУ від 09.09.2003 №389 та укладеного договору про надання аудиторських послуг від 23.10.2007 №09-3380/12-4 перевірку фінансової звітності Промінвестбанку за 2007 рік здійснює аудиторська фірма «АПіК (Аудиторські Послуги і Консультації)», Свідоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги, №0084, видане за рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2001 №98 (рішенням Аудиторської палати України від 15.12.2006 №156/6 термін дії Свідоцтва продовжено до 15.12.2010 року).

Висновок підписав: Бернатович Тетяна Олександрівна, сертифікат №0000021, виданий за рішенням Комітету з питань сертифікації аудиторів банків від 22.12.2004 №88, дійсний до 01 січня 2010 року. Згідно з Міжнародним стандартом аудиту 700 «Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету фінансових звітів загального призначення» аудитор висловив безумовно - позитивну думку.

Керівник В.П. Матвієнко

Головний бухгалтер Г.В. Корніюк

Додаток Б

(довідковий)

Баланс Промінвестбанку
за станом на 31 грудня 2007 року
				(тис.грн.)
Рядок	Найменування статті	При-	2007	2006
		мітки	рік	рік
1	2	3	4	5
	АКТИВИ
1	Кошти в Національному банку України та
	готівкові кошти банку		2547064	2465631
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери, емітовані Національним банком України	2	0	0
3	Кошти в інших банках	3	492668	508850
4	Цінні папери в торговому портфелі банку	4	39460	0
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	5	52515	103710
6	Кредити та заборгованість клієнтів	6	13563425	10679945
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	7	0	208
8	Інвестиції в асоційовані і дочірні компанії	8	13645	16285
9	Основні засоби та нематеріальні активи	9	804267	767443
10	Нараховані доходи до отримання	10	5471	12376
11	Відстрочений податковий актив		0	0
12	Інші активи	11	67049	35896
13	Довгострокові активи, призначені для продажу	12	10202
	Усього активів		17595766	14590344
	ЗОБОВ`ЯЗАННЯ
15	Кошти банків		429796	166421
15.1	У тому числі кредити, які отримані від НБУ		0	0
16	Кошти клієнтів	13	15382090	12927254
17	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком		88308	21592
18	Боргові цінні папери, емітовані банком	14	0	0
19	Нараховані витрати до сплати	15	35462	24987
20	Відстрочені податкові зобов"язання		54018	47744
21	Інші зобов'язання	16	33111	34100
22	Усього зобов`язань		16022785	13222098
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
23	Статутний капітал	17	200175	200175
24	Капіталізовані дивіденди		0	0
25	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)			0
26	Емісійні різниці		0	0
27	Резерви та інші фонди банку		1011118	778851
28	Резерви переоцінки, у тому числі:		137815	148997
28.1	Резерви переоцінки необоротних активів		135903	136935
28.2	Резерви переоцінки цінних паперів		1912	12062*
29	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років		1091	31085
30	Прибуток /збиток звітного року, що очікує затвердження		222782	209138*
31	Усього власного капіталу		1572981	1368246
32	Усього пасивів		17595766	14590344
на продаж відповідно до Постанови НБУ від 13.12.2007 №458.
	Керівник	В.П. Матвієнко
	Головний бухгалтер	Г.В. Корніюк
	Козирева І.В. 201-51-78	"___" ___________ 2008 року
	Лещова І.В. 201-53-18
	(прізвище виконавця, телефон)

Додаток В

(довідковий)

З В І Т
про фінансові результати Промінвестбанку
за станом на 31 грудня 2007 року
				(тис. грн.)
Рядок	Найменування статті	Примітки	2007 рік	2006 рік
1	2	3	4	5
1	Чистий процентний дохід		856 107	776 802
1,1	Процентний дохід	19	1 957 494	1 581 364
1.2	Процентні витрати	20	(1 101 387)	(804 562)
2	Чистий комісійний дохід		551 368	523 672
2.1	Комісійний дохід		593 035	559 448
2.2	Комісійні витрати		(41 667)	(35 776)
3	Торговельний дохід	21	78 186	16 325
4	Дохід у вигляді дивідендів	22	184	1 380
5	Дохід від участі в капіталі		1 274	2 796
6	Інший дохід		29 014	29 821*
7	Усього доходів		1 516 133	1 350 796*
8	Загальні адміністративні витрати	23	(348 901)	(305 903)
9	Витрати на персонал	24	(520 310)	(402 947)
10	Втрати від участі в капіталі		(8 )	0
11	Інші витрати		(92 515)	(52 202)
12	Прибуток від операцій		554 399	589 744*
13	Чисті витрати на формування резервів	25	(240 840)	(292 556)
14	Дохід/збиток від довгострокових активів, призначених для продажу		0	0
15	Прибуток до оподаткування		313 559	297 188*
16	Витрати на податок на прибуток	26	(90 777 )	(88 050)
17	Прибуток після оподаткування		222 782	209 138*
18	Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	27	0	0
19	Чистий прибуток/збиток банку		222 782	209 138*
20	Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)**	28	-	-
21	Скоригований чистий прибуток на одну	28	-	-
	просту акцію (грн.)**
*- показники за попередній рік скориговані на суму переоцінки цінних паперів у портфелі банку
на продаж відповідно до Постанови НБУ від 13.12.2007 №458.
** - не заповнюється, банк створений у формі ЗАТ.
	Керівник		В.П. Матвієнко
	Головний бухгалтер		Г.В. Корніюк
	Гайдук О.А. 201-52-11	"_____" _______________ 2008 року
	(прізвище та ініціали виконавця, телефон)

Додаток Г

(довідковий)

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

НЕЗАЛЕЖНОЇ АУДИТОРСЬКОЇ ФIРМИ "АПіК"

Керівництву Акціонерного комерційного

промислово-інвестиційного банку

ВИСНОВОК ЩОДО ФІНАНСОВИХ ЗВІТІВ

1. Ми провели аудиторську перевірку фінансових звітів Акціонерного комерційного промислово-інвестиційного банку (далі - Банк), що додаються та включають баланс станом на 31 грудня 2007 року, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал за рік, що минув на зазначену дату, та приміток до звітності.

2. Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.

3. Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цих фінансових звітів на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансових звітах. Вибір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядав заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірності представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів. Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

4. На нашу думку, фінансові звіти справедливо та достовірно відображають фінансовий стан Банку станом на 31 грудня 2007 року, його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що минув на зазначену дату, у відповідності до вимог Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та законів України.

ІНФОРМАЦІЯ ЗГІДНО ВИМОГ ПОСТАНОВИ НБУ № 389 від 09.09.2003 року.

5. Інформація щодо відповідності обсягів активів та зобов'язань Банку за строками погашення та якості управління активами та пасивами розкрита Банком у Загальній інформації про діяльність Банку та примітці 33 „Ризик ліквідності”. Дані щодо обсягів активів та зобов'язань за строками погашення, наведені у вказаній примітці, відповідають даним статистичної форми № 631 „Звіт про структуру активів та пасивів за строками”, затвердженої постановою

6. Правління Національного банку України від 19.03.2003 р. № 124, з урахуванням коригуючих проводок за 2007 рік. Станом на 31 грудня 2007 року невідповідність між активами та пасивами Банку в окремих часових інтервалах становить: в термінах до одного місяця - негативна в розмірі 16,1 % активів Банку; в термінах від 32 днів до 183 днів - позитивна в розмірі 3,2% активів Банку; в термінах від 184 днів до 366 днів - позитивна 2,2% активів Банку; в термінах від 366 днів до 5 років - позитивна в розмірі 14,0% активів Банку; в термінах понад 5 років - негативна 4,1% активів Банку.

7. Якість кредитного портфелю розкрита у примітці 1.10 „Кредити та резерви під кредитні ризики” примітки 1 „Облікова політика” та примітці 6 „Кредити та заборгованість клієнтів” та з урахуванням інформації, викладеної в параграфі 4 даного висновку, в цілому, адекватно оцінена Банком. Банком сформований резерв, в цілому, достатній для відшкодування можливих збитків за кредитними операціями.

8. Інформація щодо якості портфелю цінних паперів розкрита у примітці 1.6. „Цінні папери у торговому портфелі банку”, 1.7. „Цінні папери в портфелі Банку на продаж”, примітці 1.8 „Цінні папери в портфелі банку до погашення” примітки 1 „Облікова політика”, примітці 4 „Цінні папери в торговому портфелі”, примітці 5 „Цінні папери в портфелі банку на продаж”, примітці 7 „Цінні папери в портфелі банку до погашення”. Справедлива вартість цінних паперів у портфелі на продаж визначена у відповідності з Обліковою політикою Банка. Резерви під знецінення цінних паперів сформовані у відповідності до нормативних вимог Національного банку України.

9. Стан дебіторської заборгованості визначений Банком згідно нормативних вимог Національного банку України та внутрішніх положень Банку, згідно до яких сформована відповідна сума резерву. Інформація щодо стану дебіторської заборгованості розкрита в примітці 11 „Інші активи” та в примітці 1.14 „Резерви” примітки 1 „Облікова політика”.

10. Інформація щодо формування капіталу Банку, фондів та резервів розкрита Банком у примітках 1.14 „Резерви” та 1.20 „Операції з простими та потенційними простими акціями, які були здійснені після дати балансу” примітки 1 „Облікова політика” та примітці 17 „Статутний капітал”. Формування відбувається, в цілому, у відповідності з вимогами нормативно-правових актів Національного банку України. Банк є достатньо капіталізованим.

11. Інформація щодо оцінки ризику банківських операцій розкрита в Загальній інформації про Банк, у помітках 30 „Потенційні зобов'язання банку на кінець року”, 32 „Валютний ризик”, 33 „Ризик ліквідності” та 34 „Процентний ризик”. Інформація щодо операцій з пов'язаними сторонами наведена у примітках 1.17 „Операції пов'язаних сторін” примітки 1 „Облікова політика” та 35 „Операції пов'язаних сторін”.

12. Бухгалтерський облік, процедури внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку в суттєвих аспектах адекватні вимогам нормативно-правових актів Національного банку України.

ВИСНОВОК ЩОДО ВИМОГ РІШЕННЯ ДКЦПФРУ від 19.12.2007 року за № 1528.

13. На нашу думку, інформація за видами активів, про зобов'язання та про власний капітал розкрита у фінансових звітах Банку відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та чинного законодавства України.

14. Вартість чистих активів Банку відповідає вимогам законодавства.

15. Статутний фонд (капітал) сплачений у встановлені законодавством терміни (повністю).

16. Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку не визначені вимоги щодо ліквідності банків.

17. Протягом 2007 року Банком не випускалися цінні папери, які б вимагали забезпечення свого випуску відповідно до законодавства України.

18. Протягом 2007 року Банк не здійснював операції з іпотечними облігаціями.

19. Інформацію щодо обсягу чистого прибутку розкрито Банком у Звіті про фінансові результати.

20. Станом на 31 грудня 2007 року Банк має зобов'язання перед власниками короткострокових ощадних (депозитних) сертифікатів на суму 58 444,6 тис. грн., довгострокових ощадних (депозитних) сертифікатів на суму 29 749,8 тис. грн., ощадних (депозитних) сертифікатів на вимогу на суму 113,6 тис. грн. Зобов'язання з виплати процентів за вказаними цінними паперами протягом 2007 року виконувались своєчасно та в повному обсязі відповідно до умов, встановлених сертифікатами.

21. Банк не є компанією з управління активами.

22. Інформація про дії, які відбувались протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів, визначені частиною першою статті 41 Закону України „Про цінні папери та фондовий ринок”, розкрита в Загальній інформації про Банк, що надана у складі річної фінансової звітності за 2007 рік.

Президент Т. Бернатович

м. Київ, вул. Донецька, 37/19

16 квітня 2008 року.

Додаток Д

(довідковий)

Звіт про рух грошових коштів Промінвестбанку

за станом на 31 грудня 2007 року

(непрямий метод) (тис.грн.)

РРя-док	Найменування статті	Примітка	2007 рік	2006 рік
1	2	3	4	5
	І. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ
1	Чистий прибуток (збиток) поточного періоду		222782	209138*
	Поправки чистого прибутку		0	0
2	Нараховані витрати	прим. 15	10475	5845
3	Нараховані доходи		2452	(11360)
4	Амортизація необоротних активів	прим. 23	93661	101825
5	Резерви під сумнівні борги, знецінення активів	прим. 25	240840	292556
6	Торговельний результат		(27222)	29*
7	Нарахований та відстрочений податок		3236	(18767)
8	Прибуток (збиток) від продажу інвестицій		9767	(1373)
9	Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії		(1266)	(2496)
10	Амортизація дисконту і премії цінних паперів		(535)	(861)
11	Інший рух коштів, які не є грошовими		41420	(218)
12	Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку		595610	574318
13	Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам		30661	172163
14	Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам	прим. 6.3	(3185942)	(3416505)
15	Зменшення (збільшення) інших активів		(18397)	24700
16	Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України		0	0
17	Збільшення (зменшення) коштів інших банків		263375	52306
18	Збільшення (зменшення) коштів на поточних та депозитних рахунках		2454052	3832251
19	Збільшення (зменшення) коштів, залучених під ощадні (депозитні) сертифікати		66716	4820
20	Збільшення (зменшення) інших зобов'язань		1872	(89593)
21	Реалізація (придбання) цінних паперів у торговому портфелі, у портфелі банку на продаж	прим. 4; 5	17777	29338
22	Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов'язань від операційної діяльності		(369886)	609480
23	Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності		225724	1183798
	ІІ. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ
24	Погашення (придбання) цінних паперів у портфелі банку до погашення	прим. 7	370	1200
25	Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії	прим. 8	(1247)	7484
26	Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії	прим. 8	3887	0
27	Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів		(131516)	(129644)
28	Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності		(128506)	(120960)
	ІІІ. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ
29	Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу		0	0
30	Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань		0	0
31	Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу		0	0
32	Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду	прим. 18	(19980)	(19958)
33	Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності		(19980)	(19958)
34	Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів		77238	1042880
35	Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року		2605737	1562857
36	Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року		2682975	2605737

* - показники за попередній рік скориговані на суму переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж відповідно до Постанови НБУ від 13.12.2007 №458.

Додаток Е

(довідковий)

Примітки до фінансової звітності

Примітка 2. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

Дані відсутні.

Примітка 3. Кошти в інших банках

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1.	Кошти на вимогу в інших банках	181866	161232
2. 2.1	Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, у тому числі: розміщені на умовах субординованого боргу	323507	271405
		0	0
3.	Кредити, які надані іншим банкам	9550	117141
4.	Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями	0	0
5.	Усього	514923	549778
6.	Резерви під заборгованість інших банків	(22255)	(40928)
7.	Усього коштів в інших банках за вирахуванням резервів	492668	508850

На 31.12.2007 року обліковується резерв, сформований під нестандартну заборгованість по АКБ “Національний кредит” - 110 тис. грн.

Сформовані резерви за коштами в інших банках в іноземній валюті станом на 31.12.2007р.

Таблиця 6

Балансо- вий рахунок	Код валюти	Назва банку	Суми, під які сформовані резерви	% резерву- вання	Сума фактично сформованого резерву
1500	643	ОАО "Внешторгбанк", Москва, Росія	3160	2	63
1500	643	АК "Сберегательный банк Российской Федерации", Москва, Росія	41319	2	826
1500	643	АКБ "Промсвязьбанк" (ЗАО), Москва, Росія	1696	2	34
1500	840	ОАО "Внешторгбанк", Москва, Росія	2	2	0
1500	840	АК "Сберегательный банк Российской Федерации", Москва, Росія	4631	2	93
1500	840	Bank Pekao S.A.,Варшава, Польща	12	2	0
1500	974	ОАО "Белпромстройбанк", Мінськ, Білорусь	13	50	6
1500	978	Bank Pekao S.A.,Варшава, Польща	36	2	1
1500	978	АК "Сберегательный банк Российской Федерации", Москва, Росія	19	2	0
1500	985	Bank Pekao S.A.,Варшава, Польща	53	2	1
1502	643	АК "Сберегательный банк Российской Федерации", Москва, Росія	60	5	3
1502	643	АК "Сберегательный банк Российской Федерации", Москва, Росія	141	5	7
1502	840	BHF-Bank AG, Frankfurt am Main	80	1	1
1502	840	АК "Сберегательный банк Российской Федерации", Москва, Росія	1046	5	52
1502	978	Nordea Bank Finland PLC, Helsinki, Finland	553	1	6
1502	978	Dresdner Bank, Frankfurt am Main	3436	1	34
1502	978	Unicredito Italiano Spa, Italy	160	1	2
1502	978	АК "Сберегательный банк Российской Федерации", Москва, Росія	1942	5	97
1510	978	Bank Austria Creditanstalt, Austria	133017	1	1330
1510	978	UBS AG, Zurich	106414	1	1064
1510	978	ING BELGIUM SA/NV, Brussels	66509	1	665
1515	643	КБ "Кредитимпекс Банк", Москва,Росія	17568	100	17568
1523	840	АКБ "Національний кредит"	5050	5	105
Всього:			387104		22145

Примітка 4. Цінні папери в торговому портфелі банку

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	Боргові цінні папери	0	0
2	Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком	39460	0
3	Усього	39460	0

Цінні папери у торговому портфелі, які були використані як застава або для операцій РЕПО за станом на кінець дня 31 грудня звітного року, відсутні.

Примітка 5. Цінні папери в портфелі банку на продаж

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	Боргові цінні папери	48 351	86 198
2	Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком	6 917	26 307
3	Усього	55 268	112 505
4	Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	(2 753)	(8 795)
5	Усього цінних паперів у портфелі банку на продаж за вирахуванням резервів	52 515	103 710

Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця № 6.1 Кредитний портфель банку

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
	Овердрафт, у тому числі:	83 711	51 205
1.1	сумнівні	0	0
1.2	прострочені	394	0
2	Операції репо	0	0
3	Враховані векселі, у тому числі:	2 583	3 895
3.1	сумнівні	0	0
3.2	прострочені	0	0
4	Вимоги, що придбані за операціями факторингу, у тому числі:	843	205
4.1	сумнівні	205	205
4.2	прострочені	0	0
5	Кредити в поточну діяльність, у тому числі:	11 500 375	9 752 689
5.1	сумнівні	46 152	51 734
5.2	прострочені	323 615	143 423
6	Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі:	2 022 057	1 118 123
6.1	сумнівні	7 354	1 910
6.2	прострочені	5 530	1 709
7	Іпотечні кредити, у тому числі:	884 435	381 945
7.1	сумнівні	0	0
7.2	прострочені	470	42
8	Фінансовий лізинг (оренда), у тому числі:	0	0
8.1	сумнівні	0	0
8.2	прострочені	0	0
9	Кредити, які надані органам державної влади, у тому числі:	0	0
9.1	сумнівні	0	0
9.2	прострочені	0	0
10	Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями	0	0
11	Усього кредитів	14 494 004	11 308 062
12	Резерви під заборгованість за кредитами	(930 579)	(628 117)
13	Усього кредитів за вирахуванням резервів під кредити	13 563 425	10 679 945

Таблиця № 6.2. Рух резервів під заборгованість за кредитами

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	Залишок на 1 січня	628 117	372 218
2	Відрахування до резервів під:	2 247 297	1 216 787
2.1	Нестандартну заборгованість	2 216 354	1 206 892
2.2	Стандартну заборгованість	30 943	9 895
3	Списання активів за рахунок резервів	(31 530)	(17 412)
4	Зменшення резерву під:	(1 913 305)	(943 476)
4.1	- нестандартну заборгованість (у разі поліпшення кредитного портфеля)	(1 885 849)	(937 514)
4.2	- стандартну заборгованість (у разі погіршення кредитного портфеля або її погашення)	(27 456)	(5 962)
5	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	930 579	628 117

В 2007 році повернуто раніше списаних за рахунок резерву кредитів на суму 240 тис.грн.

В 2006 році повернуто раніше списаних за рахунок резерву кредитів на суму 1091 тис.грн.

Таблиця № 6.3. Структура кредитів за секторами економіки

Сектор економіки	Звітний рік	%	Попередній рік	%
Фінансовий банківський	9550	0,07	117 141	1,02
Фінансовий небанківський	15 625	0,11	7 096	0,06
Фізичні особи	1 143 952	7,89	543 272	4,76
Інші суб'єкти домашніх господарств	404 397	2,79	309 475	2,71
Органи загально державного управління	0	0	0	0
Нефінансовий державний	2 430 878	16,76	1 985 225	17,38
Нефінансовий недержавний	10 497 354	72,37	8 460 597	74,05
Некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства	1 798	0,01	2397	0,02
Усього	14 503 554	100	11 425 203	100

Таблиця № 6.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності

Ря-док	Вид економічної діяльності	Код	Звітний рік	%	Попередній рік	%
1	Сільське господарство, мисливство та пов'язані з ними послуги	01	1 523 797	10,501	1 243 553	11,00
2	Лісове господарство та пов'язані з ним послуги	02	13 009	0,09	12 000	0,11
3	Рибальство, рибництво та пов'язані з ним послуги	05	22 720	0,16	14 307	0,13
4	Добування вугілля, лігніту і торфу	10	777 777	5,37	647 608	5,73
5	Добування вуглеводнів та пов'язані з ним послуги	11	332 202	2,29	226 107	2,00
6	Добування уранової та торієвої руд	12	71 419	0,49	151 922	1,34
7	Добування металевих руд	13	157 430	1,09	166 750	1,48
8	Інші галузі добувної промисловості	14	57 715	0,40	57 552	0,51
9	Виробництво харчових продуктів, напоїв	15	772 467	5,33	495 419	4,38
10	Виробництво тютюнових виробів	16	17 771	0,12	16 356	0,14
11	Текстильне виробництво	17	11 454	0,08	12 522	0,11
12	Виробництво одягу; виробництво хутра та виробів з хутра	18	8 786	0,06	12 092	0,11
13	Виробництво шкіри, виробів зі шкіри та інших матеріалів	19	17 556	0,12	13 877	0,12
14	Оброблення деревини і виробництво виробів з деревини, крім меблів	20	61 607	0,43	44 457	0,39
15	Виробництво паперової маси, паперу, картону та виробів з них	21	91 653	0,63	52 773	0,47
16	Видавнича та поліграфічна діяльність, тиражування записаних носіїв інформації	22	92 813	0,64	60 636	0,54
17	Виробництво коксу, продуктів нафтоперероблення та ядерних матеріалів	23	248 690	1,72	243 540	2,15
18	Хімічне виробництво	24	269 255	1,86	181 468	1,61
19	Виробництво гумових та пластмасових виробів	25	71 979	0,50	72 168	0,64
20	Виробництво іншої неметалевої мінеральної продукції	26	208 552	1,44	109 396	0,97
21	Металургійне виробництво	27	366 385	2,53	124 684	1,10
22	Виробництво готових металевих виробів	28	127 840	0,88	98 455	0,87
23	Виробництво машин та устаткування	29	457 818	3,16	250 137	2,21
24	Виробництво офісного устаткування та електронно-обчислювальних машин	30	690	0	307	0
25	Виробництво електричних машин і устаткування	31	280 588	1,94	252 942	2,24
26	Виробництво апаратури для радіо, телебачення та зв'язку	32	12 369	0,09	10 514	0,09
27	Виробництво медичної техніки, вимірювальних засобів, оптичних приладів та устаткування, годинників	33	21 837	0,15	13 756	0,12
28	Виробництво автомобілів, причепів та напівпричепів	34	123 524	0,85	60 907	0,54
29	Виробництво інших транспортних засобів	35	313 637	2,16	285 116	2,52
30	Виробництво меблів; виробництво іншої продукції	36	52 400	0,36	27 975	0,25
31	Оброблення відходів	37	55 002	0,38	81 379	0,72
32	Виробництво та розподілення електроенергії, газу пари та гарячої води	40	728 650	5,03	858 967	7,60
33	Збирання, очищення та розподілення води	41	21 624	0,15	5 354	0,05
34	Будівництво	45	688 851	4,76	412 935	3,65
35	Торгівля автомобілями та мотоциклами, їх технічне обслуговування та ремонт	50	326 335	2,25	89 541	0,79
36	Оптова торгівля і посередництво в оптовій торгівлі	51	2 525 515	17,43	2 914 985	25,78
37	Роздрібна торгівля; ремонт побутових виробів та предметів особистого вжитку	52	555 797	3,83	344 074	3,04
38	Діяльність готелів та ресторанів	55	70 195	0,48	27 000	0,24
39	Діяльність наземного транспорту	60	277 143	1,91	140 606	1,24
40	Діяльність водного транспорту	61	499	0	1 408	0,01
41	Діяльність авіаційного транспорту	62	5 822	0,04	27 672	0,24
42	Додаткові транспортні послуги та допоміжні операції	63	403 723	2,79	267 842	2,37
43	Діяльність пошти та зв'язку	64	6 904	0,05	6 143	0,05
44	Грошове та фінансове посередництво	65	12 640	0,09	0	0
45	Страхування	66	2 158	0,01	0	0
46	Допоміжні послуги у сфері фінансового посередництва та страхування	67	1 214	0,01	7 096	0,06
47	Операції з нерухомим майном	70	523 548	3,61	217 167	1,92
48	Оренда машин та устаткування; прокат побутових виробів і предметів особистого вжитку	71	29 517	0,20	18 738	0,17
49	Діяльність у сфері інформатизації	72	10 793	0,07	5 004	0,04
50	Дослідження та розробки	73	30 099	0,21	33 575	0,30
51	Діяльність у сферах права, бухгалтерського обліку, інжинірингу; надання послуг підприємцям	74	365 968	2,53	163 569	1,45
52	Державне управління	75	1 159	0,01	261	0
53	Освіта	80	8 441	0,06	5 715	0,05
54	Охорона здоров'я та надання соціальної допомоги	85	23 581	0,16	23 102	0,20
55	Санітарні послуги, прибирання сміття та знищення відходів	90	1 707	0,01	2 155	0,02
56	Діяльність громадських організацій	91	1 303	0,01	1 530	0,01
57	Діяльність у сфері культури та спорту, відпочинку та розваг	92	10 107	0,07	9 734	0,09
58 59	Надання індивідуальних послуг Діяльність домашніх господарств як роботодавців для домашньої прислуги	93 95	75 885	0,52	125 879	1,11
			0	0	1 067	0,01
60	Діяльність домашніх господарств як виробників товарів для власного споживання	96	61	0	-	-
61	Діяльність екстериторіальних організацій	99	71	0	12 996	0,12
62	Кредити, надані фізичним особам		1 143 952	7,89	543 272	4,80
63	Кредити, надані центральним та місцевим органам державного управління		0	0	0	0
64	Усього		14 494 004	100%	11 308 062	100%

Примітка 7. Цінні папери в портфелі банку до погашення

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	Боргові цінні папери	498	868
2	Резерви під знецінення цінних паперів	(498)	(660)
3	Усього цінних паперів за вирахуванням резервів у портфелі банку до погашення	0	208

Резерви в сумі 498 тис. грн. сформовані під векселі.

Цінні папери, які були використані як застава (за винятком договорів про продаж та викуп - операції репо), відсутні.

Примітка 8. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанїї

Таблиця 8.1 Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
	Асоційовані компанії
1	Інвестиції за історичною (первинною) вартістю	12304	19789
	Придбання інвестицій	6
2	Збільшення (зменшення) частки банку в чистому прибутку (збитку) асоційованої компанії	1266	2495
3	Збільшення вартості фінансових інвестицій за рахунок збільшення власного капіталу емітента	0	0
4	Зменшення вартості фінансових інвестицій за рахунок зменшення власного капіталу емітента	0	0
5	Отримані дивіденди
6	Зменшення корисності інвестицій в асоційовані компанії	0	0
7	Переведення інвестицій до портфеля цінних паперів на продаж	(2)	(9980)
8	Переведення інвестицій із складу інвестицій в асоційовані компанії до складу інвестицій в дочірні компанії	(24)	0
9	Балансова вартість	13550	12304
	Дочірні компанії
10	Інвестиції за історичною (первинною) вартістю	4005*	3981
11	Збільшення (зменшення) частки банку в чистому прибутку (збитку) дочірньої компанії	0	0
12	Збільшення вартості фінансових інвестицій за рахунок збільшення власного капіталу емітента	0	0
13	Зменшення вартості фінансових інвестицій за рахунок зменшення власного капіталу емітента	0	0
14	Отримані дивіденди	0	0
15	Зменшення корисності інвестицій у дочірні компанії	0	0
16	Переведення інвестицій до портфеля цінних паперів на продаж	(3910)	0
17	Переведення інвестицій із складу інвестицій в дочірні компанії до складу інвестицій в асоційовані компанії	0	0
18	Балансова вартість	95	3981
19	Усього	13645	16285

* - 3981 тис.грн. - на початок року, 24 тис.грн. - за рахунок переведення інвестицій із складу інвестицій в асоційовані компанії до складу інвестицій в дочірні компанії.

Таблиця 8.2 Перелік усіх інвестицій до асоційованих й дочірніх компаній за станом на кінець дня 31.12.2007

№	Назва	Країна	Част-ка	Вид бізнесу	Балансова вартість	Кредити, що надані	Депозити, що
з/п			уча-сті (%)		Інвестицій	цій компанії	отримано від цієї компанії
	1	2	3	4	5	6	7
	Асоційовані компанії	13550	9550
	ОПЕРУ ПРОМІНВЕСТБАНКУ	13550	9550
1	ТОВ "Берег"	Україна	39	проектування,буд-во,	39	0	0
				транспортні послуги
2	АКБ "Національний кредит"	Україна	42	банківська діяльність	13511	9550	0
	Дочірні установи				95	1574	16
	ОПЕРУ ПРОМІНВЕСТБАНКУ				95	1574	16
3	С/г підприємство «Обрій»	Україна	100	виробництво с/г продук.	50	1574	0
4	ТОВ «Редакція газети «Обрій ПІБ»	Україна	70	видання газети	8	0	16
5	ЗАТ «Київський інститут банківської справи»	Україна	51	підготовка спеціалістів з банківської справи	13	0	0
6	ТОВ "Євро-ПІБ-Ремонт"	Україна	51	будівельно-монтажні та ремонтні роботи, виробництво буд.матеріалів	24	0	0
	ВСЬОГО:				13645	11124	16

Додаток З

(довідковий)

Примітка 35. Операції пов'язаних сторін

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1 2 2.1 2.2	Кредити, що надані банком (загальна сума) Кредити, що надані пов'язаним сторонам, у тому числі: Кредити, надані юридичним особам Кредити, надані фізичним особам	36953321 21477 18871 2606	41110325 32139 29495 2644
3	Кредити на кінець року, що надані пов'язаним сторонам	21475	17950
4	Середньозважена процентна ставка за кредитами, що надані банком	13,6	13,7
5 6 7	Середньозважена процентна ставка за кредитами, що надані пов'язаним сторонам Прострочені кредити, що надані пов'язаним сторонам, на кінець року Депозити, що залучені банком (загальна сума)	15,4	12,2
		0	0 22808711
		46372993
8 8.1 8.2 9	Депозити, що залучені від пов'язаних сторін, у тому числі: Депозити, залучені від фізичних осіб Депозити, залучені від юридичних осіб Депозити, що залучені від пов'язаних сторін, на кінець року	36086	40747
		34406	37157
		1680	3590
		26506	28133
10 11	Середнозважена процентна ставка за депозитами, що залучені банком

Подобные документы

• Удосконалення управління кредитними ризиками комерційного банку ВАТ "Кредобанк"

  Фінансово-економічна необхідність удосконалення управління кредитними ризиками в комерційних банках. Способи оцінки кредитного ризику комерційного банку, методи управління ними та вимоги Національного Банку України (НБУ) щодо запобігання ризикам.
  
  дипломная работа [2,2 M], добавлен 08.11.2010
  

• Управління кредитними ризиками в комерційних банках

  Економічна природа кредитного ризику. Особливості кредитної політики Укрсоцбанку, аналіз управління кредитними ризиками та напрямки удосконалення. Побудова математичної моделі формування кредитного портфелю. Інформаційні технології у банківській сфері.
  
  дипломная работа [431,2 K], добавлен 26.01.2010
  

• Управління кредитними ризиками комерційного банку

  Коротка характеристика "Райффайзен Банк Аваль", історія та основні етапи його розвитку, структура та організація. Характеристика діяльності банку та банківських продуктів. Управління кредитними ризиками на рівні відділу по роботі з заставним майном.
  
  отчет по практике [38,2 K], добавлен 09.06.2011
  

• Управління кредитними ризиками у банку. Процес здійснення безвиїзного банківського нагляду НБУ за кредитними ризиками банку

  Кредитні ризики, притаманні банківській діяльності і способи їх мінімізації. Методологія формування резервів під кредитні операції. Здійснення банківського нагляду НБУ на стадії реєстрації банку і отримання їм ліцензії. Безвиїзний банківський нагляд НБУ.
  
  контрольная работа [89,8 K], добавлен 15.07.2010
  

• Методи управління банківськими ризиками

  Класифікація методів управління банківськими ризиками. Методи уникнення банківських ризиків. Характеристика методів прийняття банківських ризиків: зниження банківських ризиків, самостійного протистояння банківським ризикам, передання банківських ризиків.
  
  реферат [18,1 K], добавлен 10.03.2010
  

• Особливости управління ризиками у банківській діяльності на прикладі ВАТ “Ощадбанк”

  Теоретичні положення щодо управління ризиками у банківській діяльності. Розкриття особливостей управління ризиками в Бахмацькій філії ВАТ "Ощадбанк". Оцінка рентабельності і аналіз кредитного портфелю банку. Шляхи покращення диверсифікованих ризиків.
  
  курсовая работа [195,0 K], добавлен 02.10.2011
  

• Управління кредитними ризиками комерційного банку ВАТ "Мегабанк"

  Сутність та основні види банківських ризиків, причини їх виникнення та методи оцінки. Аналіз кредитоспроможності клієнта за показниками ліквідності, заборгованості та рентабельності. Шляхи удосконалення та оптимізації кредитних ризиків комерційного банку.
  
  дипломная работа [689,1 K], добавлен 15.06.2012
  

• Кредитний ризик в банках і засоби його мінімізації

  Ризик як економічна категорія. Класифікація, характеристика ризиків властивих банківським операціям. Організація управління ризиками в комерційних банках. Резерви банку як інструмент зниження ризиків. Формування кредитного досьє потенційного позичальника.
  
  курсовая работа [141,3 K], добавлен 01.03.2011
  

• Управління економічними ризиками

  Поняття та види економічних ризиків. Методи управління економічними ризиками. Загальний аналіз діяльності АППБ "Райффайзен Банк Аваль". Оцінка можливих резервів підвищення ефективності діяльності, методів кредитування і форм забезпечення повернення позик.
  
  курсовая работа [507,2 K], добавлен 20.10.2012
  

• Управління банківськими ризиками (на прикладі ВАТ КБ "Іпобанк")

  Сутність та методи зниження ризиків банківської діяльності. Аналіз діяльності і організації ризик-менеджменту в ВАТ КБ "Іпобанк". Пропозиції щодо підвищення ефективності управління фінансовими, ціновими, неціновими і функціональними ризиками банку.
  
  дипломная работа [2,9 M], добавлен 06.07.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам