Розробка практичних рекомендацій щодо аналізу та оптимізації банківського кредитування фізичних осіб на прикладі ВАТ "БМ Банк"

Ключовими факторами аналізу будь-якої заявки на отримання споживчого кредиту є характер позичальника і його кредитоспроможність. Банк аналізує кредитоспроможність позичальника на основі таких основних документів:

- заявки на отримання кредиту;

- паспорт, на основі якого працівник банку визначає місце проживання по останній адресі, вік, сімейний стан і наявність дітей;

- довідки з місця роботи, де повинно бути вказано: середньомісячна заробітна плата (за останні 6 місяців), сума прибуткового і інших податків які щомісячно сплачує позичальник, стаж роботи на підприємстві, сума обов'язкових щомісячних відрахувань (аліменти, страхові внески);

- книжки по розрахункам плати за квартиру і комунальні послуги;

- документи які підтверджують прибутки по вкладах в банках і цінним паперам.

На основі досвіду оцінки кредитного ризику споживчого кредитування, який використовується в своїй діяльності банками Франції, Германії, США комерційними банками України була розроблена методика оцінки кредитних ризиків по кредитам приватних осіб. В основі методики знаходиться техніка кредитного "скорингу", яка адаптована до умов країни з перехідною економікою і масштабу цін України. Вона базується на бальній оцінці чинників кредитного ризику. Кредитний скоринг є різновидом загальнішого методу - рейтингових систем оцінювання кредитоспроможності позичальника [77, с.42].

За допомогою цієї методики проводиться прийняття рішення по наданню споживчого кредиту на основі оцінки ризику приватних позичальників, а також оцінка ризику існуючого споживчого кредитного портфелю. Основним джерелом інформації для аналізу за даною методикою є дані про клієнта, які відображені в заявці на отримання споживчого кредиту.

Алгоритм опрацювання заявки у БМ Банку передбачає декілька основних розділів для аналізу з розподілом їх питомої ваги кожного з розділів в загальному підсумку:

1. Загальні дані - 20%;

2. Фінансові показники - 25%;

3. Характеристики кредиту - 50%;

4. Моральні якості - 5%.

Кожному з цих параметрів надається відповідна вага, який визначає його значення. В залежності від варіанту відповіді (який має за собою визначену бальну оцінку) по кожному з параметрів формується бальна оцінка шляхом множення ваги параметра на бальну оцінку варіанту відповіді. Сума усіх бальних оцінок параметрів утворює підсумок розділу. Сума підсумків усіх розділів утворює загальний підсумок роботи алгоритму. Як підсумок по конкретному запиту встановлюється відповідний ризик кредитування. В залежності від суми накопичення балів приймається один з варіантів рекомендацій по прийняттю рішення:

1. Менше 40 балів - надання кредиту недоцільна (ризик більше 60%);

2. Від 40 до 60 балів - інформація потребує додаткового опрацювання (ризик від 40 до 60%);

3. Більше 60 балів - позитивна рекомендація по наданню кредиту (ризик менше 40%).

На підставі проведеного аналізу кількісних (системи показників в динаміці) та якісних факторів (основний вид діяльності та форма власності) БМ Банк визначає клас надійності позичальника:

Клас А - (стандартний кредит) позичальник має здоровий фінансовий стан та достатні джерела доходів (постійну роботу, доходи від цінних паперів та ін.) для обслуговування боргу протягом терміну дії кредитної угоди; виконуються всі умови кредитного договору та вимоги банку щодо надання фінансової та іншої інформації.

Вся документація стосовно застави повна і має позовну силу. Вартість застави дозволяє погасити борг по кредиту та відсотки на умовах примусового продажу (протягом трьох місяців від дати вилучення), враховуючи витрати на вилучення та продаж, нестабільність цін.

Клас Б - (під контролем) фінансовий стан позичальника добрий або дуже добрий, але немає можливості підтримувати його на цьому рівні протягом тривалого часу (зміна місця роботи позичальника, що привело до зменшення його доходів, зменшення доходів від володіння цінними паперами). Позичальник не завжди відвертий у стосунках з банком щодо пояснення фінансового стану, іноді надається недостовірна інформація. Кредит використаний за цільовим призначенням та виконуються всі умови кредитного договору. Вся документація стосовно застави повна і має позовну силу. Вартість застави покриває основну суму боргу по кредиту і відсотках, в разі примусового продажу (протягом трьох місяців від дати вилучення) враховуючи витрати на вилучення та продаж, нестабільність цін.

Клас В - (субстандартний кредит) фінансова діяльність задовільна, але спостерігається чітка тенденція до погіршення (зміна місця роботи, хвороба позичальника або членів сім`ї та інше). Невиконання умов кредитного договору (несвоєчасна сплата процентів, використання кредитних коштів не за цільовим призначенням, невиконання умов щодо належного зберігання заставленого майна та інше). Позичальник несвоєчасно надає інформацію банку про фінансовий стан, або відмовляється надати її взагалі. Вся документація стосовно застави повна і має позовну силу. Проте вартість застави не може покрити основну суму боргу по кредиту і відсотків в разі примусового продажу (протягом трьох місяців від дати вилучення), враховуючи витрати на вилучення та продаж, нестабільність цін.

Клас Д, Г - (сумнівний, безнадійний кредити) фінансовий стан позичальника незадовільний (втрата місця роботи, відсутні джерела погашення позики, втрата застави). Невиконання умов кредитного договору (припинення сплати відсотків, використання кредиту не за цільовим призначенням, невиконання умов щодо належного зберігання заставленого майна та інше). Позичальник залишив Україну або його місцеперебування невідоме. Застави немає або документи по оформленню застави не мають позовної сили. Потрібно уникати кредитів наступних видів: бланкові кредити; позик під гарантію; позик, які забезпечені неліквідним майном або майном поручителя, повне право якого викликає сумнів; позик для закупівлі нерухомості з метою її перепродажу. З метою підвищення надійності та стабільності банківської системи, захисту кредиторів і вкладників комерційних банків та відповідно до статті 24 Закону України "Про банки і банківську діяльність" Національним банком України було встановлено порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків [1].

Основним джерелом формування ресурсної бази ВАТ «БМ Банк» є залучені кошти клієнтів - фізичних та юридичних осіб, які склали в 2010 р. 17 082 075 тис. грн. і збільшились в порівнянні з 2009 роком на 1 915 272 тис. грн. В структурі вказаних пасивів кошти фізичних осіб складають 67,3 %, кошти суб'єктів господарювання - 28,4 % і лише 4,3 % займають кошти бюджету, небанківських фінансових установ та інші зобов'язання перед клієнтами. Отже, протягом 2010 року банком сформовано резервів під активні операції (крім резервів під кредитні ризики) на суму 413 976 тис. грн., повернуто раніше списаних за рахунок резервів активів на суму 1 120 тис. грн.

Оцінювання якісних показників для аналізу кредитоспроможності приватних позичальників у БМ Банку проводиться з використанням балів, що представлені у таблиці фінансового стану позичальника - фізичної особи наведено у таблиці 3.1.

Таблиця 3.1 Оцінювання фінансового стану позичальників - фізичних осіб за якісними показниками аналізу

Показник	Значення показника	Бал
Загальний матеріальний стан клієнта	Наявність оригіналів документів, що підтверджують право власності на нерухомість	2
	Наявність оригіналів документів, що підтверджують право власності на автомобіль	1
	Відсутність оригіналів документів про право власності на нерухомість чи автомобіль	0
Соціальна стабільність клієнта	Загальний стаж роботи понад 5 років	2
	Загальний стаж роботи від 1 до 5 років	1
	Загальний стаж роботи до 1 року	0
Місце роботи позичальника та посада	Власний бізнес або керівна посада	3
	Спеціаліст, топ-менеджер підприємства	2
	Службовець, робітник	1
Сімейний стан	Одружений	2
	Вдівець (вдова)	1
	Неодружений або розлучений	0
Ділова репутація	Добра ділова репутація	4
	Відсутня інформація щодо ділової репутації	0
Вік позичальника	Від 25 до 55 років	2
	До 25 і понад 55 років	1
Кредитна історія клієнта	Не користувався кредитами в минулому	3
	Стан обслуговування боргу в минулому класифікувався як «добрий»	2
Кредитна історія клієнта	Стан обслуговування боргу в минулому класифікувався як «слабкий»	1
	Стан обслуговування боргу в минулому класифікувався як «незадовільний»	0

При оцінці 2-4 бали позичальник має змогу отримати кредит, а 0 балів -банк відмовляє у наданні кредиту.

Оцінка 1 бал характеризує ймовірність неповернення кредиту й вимагає більш ретельного аналізу кредитоспроможності фізичної особи.

Отже, показники оцінки приватних позичальників БМ Банку можна спостерігати у таблиці 3.2.

Таблиця 3.2 Оцінка кредитоспроможності позичальників - фізичних осіб ВАТ «БМ Банку» за якісними параметрами у 2008-2010 рр.

Показник	Значення показника	Бал
Загальний матеріальний стан клієнта	Наявність оригіналів документів, що підтверджують право власності на нерухомість	2
Соціальна стабільність клієнта	Загальний стаж роботи понад 5 років	2
Місце роботи позичальника та посада	Власний бізнес або керівна посада	3
Сімейний стан	Одружений	2
Ділова репутація	Добра ділова репутація	4
Вік позичальника	Від 25 до 55 років	2
Кредитна історія клієнта	Стан обслуговування боргу класифікувався як «добрий»	2

Таким чином, фізичні особи, що звернулися за наданням кредиту, змогли його отримати, оскільки результат їх оцінки отриманий на рівні 2 бали та вище. Для оцінки кредитоспроможності позичальників - фізичних осіб БМ Банк використовує інформацію про їх матеріальне становище, яка слугує базою для проведення коефіцієнтного аналізу.

В процесі коефіцієнтного аналізу розраховують показники:

1. Коефіцієнт поточної платоспроможності позичальника - фізичної особи (КПП):

КПП = СЧД/ЩЗкр., (3.1)

де СЧД - сукупний чистий дохід позичальника за місяць; ЩЗкр - щомісячні зобов'язання позичальника щодо погашення кредиту та сплати процентів за ним.

2. Сукупний чистий дохід позичальника (СЧД):

СЧД = СД - СВ, (3.2)

де СД - сукупні доходи позичальника, підтверджені відповідними документами; СВ - сукупними витратами та зобов'язаннями.

3. Рівень забезпечення кредиту (ЗК):

ЗК = ВЗ/(Скр.+Вкр.), (3.3)

де ВЗ - заставна вартість забезпечення; Скр. - сума кредиту; Вкр. - нараховані проценти за один місяць користування кредитом.

Відповідно до отриманих результатів БМ Банк присвоює відповідні бали, на основі яких приймається рішення про надання чи відмову у кредиті (табл. 3.3).

Таблиця 3.3 Оцінювання фінансового стану позичальників - фізичних осіб за кількісними показниками аналізу

Показник	Значення показника	Бал
Сукупні чисті доходи позичальника	СЧД не менш як на 50% перевищують ЩЗкр.	5
	СЧД не менш як на 25% перевищують ЩЗкр.	3
	СЧД менш як на 25% перевищують ЩЗкр.	1
	СЧД менше за ЩЗкр.	0
Кошти на рахунках у банку	Наявність коштів на рахунках у сумі, що перевищує суму кредиту	4
	Наявність коштів на рахунках у сумі меншій за суму кредиту	2
	Немає коштів на рахунках у банку	0
Забезпечення кредиту	Заставна вартість майна не менш як на 50% перевищує суму кредитної заборгованості	5
	Заставна вартість майна не менш як на 25% перевищує суму кредитної заборгованості	3
	Заставна вартість майна менш як на 25% перевищує суму кредитної заборгованості	1
	Заставна вартість майна є меншою ніж сума кредитної заборгованості	0

Якщо позичальник отримав 5 балів, то він безперечно отримує кредит;

3-4 бали оцінюються як добрий фінансовий стан, отже видача кредиту можлива;

2 бали свідчать про задовільний фінансовий стан, та необхідність більш детального аналізу кредитоспроможності клієнта;

В результаті аналізу кредитоспроможності позичальників-фізичних осіб БМ Банку у досліджуваному періоді було отримано кількісні показники, що надані у таблиці 3.4.

Аналіз таблиці 3.4. дозволяє зробити висновок, що у 2008-2009р.р. кількісні показники знаходяться в нормі, що є свідоцтвом гарантії повернення кредитів фізичними особами - позичальниками банку та ймовірності мінімального ризику втрати кредитних ресурсів банку. Однак, у 2010 році спостерігається погіршення ситуації за показником забезпечення кредиту, що значно підвищує ризики банку та є підставою у відмові у кредитах для окремих позичальників.

Таблиця 3.4 Оцінювання фінансового стану позичальників - фізичних осіб ВАТ «БМ Банку» за кількісними показниками аналізу у 2008-2010 рр.

Показник	Значення показника	2008р.	2009р.	2010р.
Сукупні чисті доходи позичальників	СЧД не менш як на 25% перевищують ЩЗкр.	3	3	5
Кошти на рахунках у банку	Наявність коштів на рахунках у сумі меншій за суму кредиту	2	2	2
Забезпечення кредиту	Заставна вартість майна менш як на 25% перевищує суму кредитної заборгованості	1	2	1

3.2 Оцінка рівня привабливості кредитування населення за допомогою таксономічного показника рівня розвитку

Таксономічні процедури застосовується для співставлення об'єктів, котрі характеризуються великою кількістю ознак. У загальному вигляді таксономія вирішує проблему впорядкування багатомірних об'єктів чи процесів відносно заданого нормативного вектора еталона. На основі методу таксономії, котрий здатний звернути багатомірний статистичний матеріал в єдину компактну характеристику, можлива побудова узагальнюючої оцінки складного об'єкту чи процесу

Зробимо порівняльний аналіз умов кредитування фізичних осіб, що були надані ВАТ «БМ Банком» протягом 2008 - 2010 років на придбання легкового автотранспорту та на придбання житла на первинному ринку і виберемо найбільш привабливі умови для покупця автомобіля та житла за допомогою визначення таксономічного показника рівня привабливості.

Оскільки стан підприємства розглядається як багатомірний об'єкт, то математичним інструментарієм одержання кількісної оцінки стану підприємства були обрані методи таксономії, зокрема, метод рівня розвитку.

Одним із перших методів дослідження багатофакторних об'єктів є визначення таксономічного показника рівня розвитку. Цей показник являє собою синтетичну величину рівнодіючу всіх ознак, котрі характеризують одиницю досліджуваної сукупності. Це дозволяє упорядкувати елементи даної сукупності. Алгоритм побудови кількісної оцінки рівня привабливості банківського кредитування населення включає ряд основних кроків:

- формування матриці вихідних даних;

- виділення показників, які значно впливають на фінансову ситуацію;

- групування фінансових ситуацій;

- знаходження еталонної фінансової ситуації;

- розрахунок інтегрального показника фінансової ситуації.

На першому етапі дослідження згрупуємо умови кредитування фізичних осіб за визначеними напрямками у таблиці 3.5-3.6.

Таблиця 3.5 Умови кредитування фізичних осіб ВАТ «БМ Банк» на придбання нового легкового автотранспорту протягом 2008 - 2010 років

	2008 рік	2009 рік	2010 рік
Максимальний строк кредитування, роки	5	7	7
Процентна ставка в національній валюті, % річних	16,5	17,3	17
Процентна ставка в іноземній валюті, % річних	11,5	13	13
Одноразова комісія від суми кредиту, %	2	2	1
Самостійний внесок (від вартості автомобіля), %	0	10	10
РКО (від суми перерахування), %	2	2	1

Таблиця 3.6 Умови кредитування фізичних осіб ВАТ «БМ Банк» на придбання житла на вторинному ринку протягом 2008 - 2010 років

	2008 рік	2009 рік	2010 рік
Максимальний строк кредитування, роки	20	20	20
Процентна ставка в національній валюті, % річних	17,8	18,5	18,5
Процентна ставка в іноземній валюті, % річних	12,8	14,8	14,8
Одноразова комісія від суми кредиту, %	1,5	1,5	2,5
Самостійний внесок (від вартості автомобіля), %	15	15	15
РКО (від суми перерахування), %	1	1	1

Побудова таксономічного показника рівня розвитку розпочинається з того, що спочатку необхідно сформувати матрицю спостережень, на основі даних умов кредитування ВАТ «БМ Банком» фізичних осіб протягом 2008 - 2010 років.

Матриця спостережень (X), може бути представлена в наступному вигляді:

де, і - порядковий номер періоду (від 1 до n); j - показник, котрий характеризує стан визначеного об'єкту; Xіj - це значення показника j за період часу і.

Побудуємо матрицю спостережень, що характеризується визначеним набором з обраних 6 найбільш суттєвих критеріїв за 2008, 2009 та 2010 роки:

Кредит на новий автомобіль:

Кредит на придбання житла на вторинному ринку:

Оскільки ознаки, що включені в матрицю спостережень, неоднорідні, адже описують різні властивості об'єктів і розрізняються одиницями виміру, тому необхідно провести стандартизацію, тобто привести показники, виражені у різних одиницях виміру до безрозмірного виду. Процедура стандартизації приводить не тільки до одного виміру всіх ознак, але і до вирівнювання їхніх значень.

Стандартизацію проведемо за допомогою формули:

Zіj = xіj/xср.j, (3.4)

де xср.j - середнє арифметичне значення ознаки; xіj - значення показника j в і-тому році; j - число років, протягом котрих проводиться розрахунок; і - число критеріїв.

Розглянута процедура полягає в диференціації ознак матриці спостережень, при цьому всі змінні необхідно розділити на стимулятори та дестимулятори.

Основою такого розподілу виступає характер впливу кожного із показників на рівень розвитку об'єкту, що визначається.

Ознаки, котрі надають позитивний (стимулюючий) вплив на загальний рівень розвитку об'єкту називають стимуляторами, а ознаки, котрі гальмують чи здержують називають дестимуляторами.

Ця процедура є основою для побудови вектора еталона (F0), елементи якого мають координати x0і і формуються із значення показників.

Таким чином, якщо показник j - стимулятор: x0і = max xіj, а якщо показник j - дестимулятор, то x0і = mіn xіj.

Для кредиту на придбання авто:

Формуємо вектор-еталон (F0):

F0 авт. = (1,1053; 1,0217; 1,0400; 1,1998; 1,0000; 1,5999)

Для кредиту на придбання житла на первинному ринку:

Формуємо вектор-еталон (F0):

F0 житл. = (1,0000; 1,0128; 1,0472; 0,8183; 1,0000; 1,0000)

Наступним етапом визначення таксономічного показника рівня розвитку є визначення відстаней між окремими спостереженнями та вектором еталоном. Отже, розрахуємо відстань між окремими спостереженнями і вектором еталона (Cі0) за формулою:

(3.5)

де Zіj - стандартизовані значення j-го показника і-того банку; Z0і - стандартизовані значення j-го показника в еталоні.

Спочатку розрахуємо для кредиту на придбання автомобіля:

За 2008 рік:



За 2009 рік:

За 2010 рік:

Для отримання кредиту на придбання житла на вторинному ринку:

За 2008 рік:

За 2009 рік:

За 2010 рік:



Отримані відстані служать вихідними даними для розрахунку таксономічного коефіцієнта привабливості, по формулі:

Кі = 1 - dі, (3.6)

де dі - інтегральний показник оцінки привабливості умов кредитування фізичних осіб, що дорівнює:

dі = Cі0/C0, (3.7)

C0 - відстань до еталонної точки з урахуванням відхилення:

C0 = C0ср. + 2S0, (3.8)

C0ср. - середньоарифметичне значення відстаней, що визначається за формулою:

C0ср. = 1/m УCі0, (3.9)

S0 - стандартне відхилення відстаней до еталона:

(3.10)

Для кредиту на нове авто:

C0ср. = 1/3 (1,1298 + 0,4001 + 0,6001) = 0,7100.

Для кредиту на придбання житла на вторинному ринку:

C0ср. = 1/3 (0,1466 + 0,0000 + 0,5456) = 0,2307.

C0 = 0,7100 + 2*0,5242 = 1,7584 - кредит на авто;

C0 = 0,2307 + 2*0,2306 = 0,6919 - кредит на житло.

Розрахуємо інтегральний показник оцінки привабливості умов кредитування фізичних осіб, котрі беруть кредит на авто:

d авт. (2008) = 1,1298/1,7584 = 0,6425;

d авт. (2009) = 0,4001/1,7584 = 0,2275;

d авт. (2010) = 0,6001/1,7584 = 0,3413.

Інтегральний показник оцінки привабливості умов кредитування фізичних осіб, котрі беруть кредит придбання житла на вторинному ринку:

d житл. (2008) = 0,1466/0,6919 = 0,2119;

d житл. (2009) = 0,0000/0,6919 = 0,0000;

d житл. (2010) = 0,5456/0,6919 = 0,7886.

Розрахуємо таксономічний коефіцієнт привабливості для отримання кредиту на новий автомобіль:

К авт. (2008) = 1 - 0,6425 = 0,3575;

К авт. (2009) = 1 - 0,2275 = 0,7725;

К авт. (2010) = 1 - 0,3413 = 0,6587.

Таксономічний коефіцієнт привабливості для отримання кредиту на придбання житла на вторинному ринку:

К житл. (2008) = 1 - 0,2119 = 0,7881;

К житл. (2009) = 1 - 0,0000 = 1,0000;

К житл. (2010) = 1 - 0,7886 = 0,2114.

Відобразимо динаміку розрахованих коефіцієнтів на рис. 3.1.

Значення таксономічного показника привабливості може коливатися від 0 до 1 (0 ? К ? 1) і інтерпретується так: в даному році банк пропонує більш вигідні умови при кредитуванні фізичних осіб, коли значення коефіцієнта ближче до одиниці.

Аналізуючи відповідні розрахунки можна сказати, що найбільш привабливі умови при наданні авто в кредит та придбання житла на вторинному ринку запропоновані ВАТ «БМ Банком» в 2009 році. Це досягається за рахунок того, що банк надає найбільш тривалий період повернення кредиту (до 7 років) на придбання нового автомобіля, при цьому процентні ставки майже не змінилися порівняно з іншими роками, однак самостійний внесок складає 15 % від вартості автомобіля, та це значно не вплинуло на умови кредитування. В 2010 році умови кредиту на придбання авто дещо погіршилися, так РКО від суми перерахування склали лише 1 %.

Рис. 3.1 Динаміка інтегральних коефіцієнтів рівня привабливості умов для отримання кредиту на автомобіль та придбання житла у 2008-2010 рр.

Напроти, брати кредит на житло на вторинному ринку в 2010 році взагалі не рекомендується, адже значення розрахованого коефіцієнту знаходиться на найбільшій відстані від 1, тобто банк не може запропонувати вигідних умов при іпотечному кредитуванні фізичних осіб.

Отже, за допомогою розроблених трендових моделей працівники банку можуть не тільки визначити ретроспективні тенденції розвитку локальних інтегральних показників, що відбивають рівень привабливості умов для отримання кредиту позичальником-фізичною особою, але й передбачити, тобто спрогнозувати, розвиток означених тенденцій на майбутнє.

3.3 Визначення показників кредитування фізичних осіб за допомогою інструментів прогнозування

кредит фізичний особа ризик

Необхідною умовою регулювання ринкових відносин є складання надійних прогнозів розвитку соціально-економічних явищ. Однією з найважливіших задач економіки є визначення в рядах динаміки загальної тенденції розвитку явища.

У деяких випадках закономірність зміни явища, загальна тенденція його розвитку явно і чітко відбивається рівнями динамічного ряду (рівні на досліджуваному періоді безупинно ростуть чи безупинно знижуються). Однак часто приходиться зустрічатися з такими рядами динаміки, у яких рівні ряду перетерплюють усілякі зміни (то зростають, то убувають), і загальна тенденція розвитку неясна.

На розвиток явища в часі впливають фактори, різні по характеру і силі впливу. Одні з них роблять практично постійний вплив і формують у рядах динаміки визначену тенденцію розвитку. Вплив же інших факторів може бути короткочасним чи носити випадковий характер [47, с.83].

Тому при аналізі динаміки мова йде не просто про тенденцію розвитку, а про основну тенденцію, досить стабільної (стійкої) протягом вивченого етапу розвитку.

Основною тенденцією розвитку (трендом) називається плавна і стійка зміна рівня явища в часі, вільне від випадкових коливань.

Завдання полягає в тім, щоб виявити загальну тенденцію в зміні рівнів ряду, звільнену від дії різних факторів. З цією метою ряди динаміки піддаються обробці методами укрупнення інтервалів, середньої що сковзає й аналітичного вирівнювання.

Одним з найбільш простих методів вивчення основної тенденції в рядах динаміки є укрупнення інтервалів. Він заснований на укрупненні періодів часу, до яких відносяться рівні ряду динаміки (одночасно зменшується кількість інтервалів). Наприклад, ряд щодобового випуску продукції заміняється рядом місячного випуску продукції. Середня, обчислена по укрупнених інтервалах, дозволяє виявити напрямок і характер (прискорення чи уповільнення росту) основної тенденції розвитку.

Виявлення основної тенденції може здійснюватися також методом ковзної (рухливої) середньої. Сутність його полягає в тім, що обчислюється середній рівень з визначеного числа, звичайно непарного, першим числом рівнів ряду, потім - з такого ж числа рівнів, але починаючи з другого по рахунку, далі починаючи з третього. Таким чином, середня як би „сковзає” по ряду динаміки, пересуваючи на один термін.

Розглянуті прийоми згладжування динамічних рядів (укрупнення інтервалів і метод ковзної середньої) дають можливість визначити лише загальну тенденцію розвитку явища, більш-менш звільнену від випадкових і хвилеподібних коливань. Однак одержати узагальнену статистичну модель тренда за допомогою цих методів не можна.

Для того щоб дати кількісну модель, що виражає основну тенденцію зміни рівнів динамічного ряду в часі, використовується аналітичне вирівнювання ряду динаміки.

Основним змістом методу аналітичного вирівнювання в рядах динаміки є те, що загальна тенденція розвитку розраховується як функція часу:

у_t=f(t), (3.11)

де y_t - рівні динамічного ряду, обчислені по відповідному аналітичному рівнянню на момент часу t.

Зазначену функцію називають трендовим рівнянням. Визначення теоретичних (розрахункових) рівнів y_t виробляється на основі так називаної адекватної математичної моделі, що щонайкраще відображає основну тенденцію ряду динаміки.

Вибір типу моделі залежить від мети дослідження і повинний бути заснований на теоретичному аналізі, що виявляє характер розвитку явища, а також на графічному зображенні ряду динаміки (лінійній діаграмі).

Вибір функціонального виду тренду залежить характеру динаміки. Так, при відносно стабільних абсолютних приростах використовують лінійний тренд, при стабільних темпах приросту - показову функцію. У разі, коли потрібно особливо точне вивчення тенденції розвитку (наприклад, моделі тренда для прогнозування), при виборі виду адекватної функції можна використовувати спеціальні критерії математичної статистики.

Розраховуються параметри трендових рівнянь методом найменших квадратів, при цьому нелінійні функції приводяться до лінійного виду, наприклад, логарифмуванням.

Якщо в ряду динаміки тенденція чітко не проявляється, то вдаються до згладжування ряду. Суть його полягає в укрупненні інтервалів часу та зміні рівнів первинного ряду середніми за інтервалами.

Для того, щоб припустити, як будуть змінюватися обсяги кредитування фізичних осіб у ВАТ «БМ Банк» та відносні показники, що характеризують кредитну діяльність банку в прогнозованому періоді пропонується використати прогнозування з додаванням лінії тренду.

На першому етапі аналізу представимо вхідний масив даних в табл. 3.7, де приведемо обсяги кредитування фізичних осіб, коефіцієнт загальної кредитної активності, коефіцієнт співвідношення позик та депозитів у досліджуваному банку за 2008-2010 рр. у розрізі звітних кварталів.

Побудова графіків динаміки показників для визначення рівняння тренду за інформацією про обсяги наданих кредитів представлена у додатку М.

Отже, аналізуючи рисунки додатку М, слід обрати поліноміальний тренд, що дає більш суттєву імовірність прогнозу (рисунок 3.2).

Таблиця 3.7 Показники кредитування фізичних осіб ВАТ «БМ Банком» у 2008-2010 рр.

Періоди	Сума кредитів, тис. грн.	Коефіцієнт загальної кредитної активності	Коефіцієнт співвідношення позик та депозитів
2008 р.
1 квартал	475603	0,68	0,9
2 квартал	49635	0,67	0,95
3 квартал	513202	0,72	1,32
4 квартал	432252	0,75	1,73
2009 р.
1 квартал	425603	0,74	1,62
2 квартал	402598	0,75	1,36
3 квартал	452369	0,76	0,94
4 квартал	488876	0,75	0,51
2010 р.
1 квартал	465320	0,74	0,86
2 квартал	459987	0,76	1,41
3 квартал	432011	0,78	1,51
4 квартал	390708	0,78	1,62

При цьому отриманий коефіцієнт парної регресії (R²) дорівнює 0,1342, а рівняння регресії має вигляд:

y = -2757,5 х² + 44728x + 274310 (3.12)

Рис. 3.2 Застосування поліноміального тренду для прогнозу обсягів кредитування фізичних осіб у ВАТ «БМ Банк» на 2011 рік

Аналогічно спрогнозуємо показники загальної кредитної активності та співвідношення позик та депозитів (рис. 3.3.-3.4).

Рис. 3.3 Застосування поліноміального тренду для прогнозу коефіцієнта загальної кредитної активності фізичних осіб у ВАТ «БМ Банк» на 2011 рік

З рисунку 3.3. випливає, що прогноз коефіцієнту загальної кредитної активності визначається за рівнянням тренду:

y = -0,0008x2 + 0,0192x + 0,66099. (3.13)

При цьому достовірність прогнозу визначає коефіцієнт парної регресії, який становить R2 = 0,8089.

Рисунок 3.4. ілюструє застосування поліноміального тренду для прогнозу показника співвідношення позик та депозитів у досліджуваному банку за 2008-2010 рр. у розрізі звітних кварталів.

Рис. 3.4 Застосування поліноміального тренду для прогнозу коефіцієнта співвідношення позик та депозитів фізичних осіб у ВАТ «БМ Банк» на 2011 рік

За допомогою поліноміального тренду отриманий коефіцієнт парної регресії (R²) дорівнює 0,0467, а рівняння регресії має вигляд:

y = 0,0041x2 - 0,0345x + 1,228 (3.14)

Наступним етапом прогнозування є складання прогнозу абсолютних показників, що характеризуватимуть обсяги кредитування фізичних осіб досліджуваною установою банку на наступний рік, для чого слід здійснити підстановку значень х в отримані на попередньому етапі рівняння.

Зведемо отримані результати до узагальнюючої таблиці та складемо прогноз обсягів кредитування фізичних осіб у ВАТ «БМ Банк» та окремих відносних показників, що характеризують кредитну діяльність банку в сегменті кредитування фізичних осіб. Отже, отримали прогнозні значення для обраних показників, що характеризуватимуть найбільш важливі аспекти кредитної діяльності досліджуваного банку за результатами кредитування фізичних осіб у 2011 році.

Таблиця 3.8 Прогноз обсягів кредитування, коефіцієнтів загальної кредитної активності та співвідношення позик та депозитів у ВАТ «БМ Банк» на 2011 р.

Показник	Рівняння регресії	Коефіцієнт кореляції	Прогноз	Норматив
Обсяг кредитування фізичних осіб, тис. грн..	y = -2757,5 х2 + 44728x + 274310	0,1342	389757	-
Коефіцієнт загальної кредитної активності	y = -0,0008x2 + 0,0192x + 0,66099	0,8089	0,7754	0,55 - 0,8
Коефіцієнт співвідношення позик та депозитів	y = 0,0041x2 - 0,0345x + 1,228	0,0467	1,4724	< 1

При цьому за прогнозом обсяг кредитів, які надаватимуться у першому кварталі 2011 р. складатиме 389757 тис. грн.., що на 75563 тис. грн.. менше, ніж у аналогічному періоді 2010 року, що негативно характеризує перспективи кредитної діяльності банку на майбутнє.

Коефіцієнт загальної кредитної активності за прогнозом складатиме 0,7754, що відповідає нормативному значенню цього показника, але слід зазначити, що хоча він дещо знизиться в динаміці у порівнянні із попереднім кварталом, але спостерігатиметься його зростання проти аналогічного показника 2010 року (у першому кварталі 2010 року склав 0,74). До цього ж спостерігається подальше наближення показника до критичної відмітки переходу до небезпечного рівня при перевищенні значення 0,8 за нормативом.

Щодо коефіцієнту співвідношення позик та депозитів, отриманих від фізичних осіб, та його прогноз складає 1,4724, що перевищує нормативне значення на 0,4724, а отже, негативно характеризує майбутню кредитну діяльність банку у зв'язку із прогнозованою нестачею депозитних ресурсів для забезпечення кредитів фізичним особам.

Таким чином, проведення прогнозування окремих показників кредитної діяльності банку сприятимуть прийняттю невідкладних управлінських рішень з боку керівництва банківської установи, направлених на пошук додаткових джерел укріплення фінансової бази та шляхів підвищення зацікавленості населення у кредитних продуктах банку.

Висновки до розділу 3

1. З метою оптимізації банківського кредитування фізичних осіб в роботі запропоновано застосування методичного підходу до зниження банківського ризику на основі оцінки кредитоспроможності позичальників - фізичних осіб. Така необхідність викликана тим, що процес кредитування пов'язаний з діями численних та різноманітних факторів ризику, які здатні спричинити непогашення кредиту в встановлений термін. Тому надання кредитів банк обумовлює вивченням кредитоспроможності клієнта, тобто вивченням факторів, які можуть спричинити їх непогашення. Оцінюючи кредитоспроможність клієнта, банківська установа фактично визначає рівень кредитного ризику, який вона візьме на себе, встановлюючи кредитні стосунки з цим клієнтом.

2. Під кредитоспроможністю позичальника розуміють спроможність юридичної чи фізичної особи повністю і в зазначені терміни виконати всі умови кредитної угоди. Метою аналізу кредитоспроможності приватних позичальників є оцінка кредитних ризиків, які дещо відрізняються від ризиків, що присутні при кредитуванні юридичних осіб. Більшість споживчих кредитів невеликі тому банки змушені збільшувати кількість позичальників, які мають різні особисті і фінансові характеристики, щоб покрити власні витрати на кредитування. Процес аналізу та оцінювання кредитоспроможності клієнта складається з двох етапів: оцінювання моральних та етичних якостей позичальника, його репутації та намірів щодо повернення позички; прогнозування платоспроможності позичальника на період кредитування.

3. Для оцінки кредитоспроможності позичальників - фізичних осіб БМ Банк використовує інформацію про їх матеріальне становище, яка слугує базою для проведення коефіцієнтного аналізу. В процесі коефіцієнтного аналізу розраховують показники: поточної платоспроможності позичальника - фізичної особи, сукупний чистий дохід позичальника, рівень забезпечення кредиту, відповідно до отриманих результатів присвоюються відповідні бали, на основі яких приймається рішення про надання чи відмову у кредиті. Аналіз дозволяє зробити висновок, що у 2008-2009р.р. кількісні показники знаходяться в нормі, що є свідоцтвом гарантії повернення кредитів фізичними особами - позичальниками банку та ймовірності мінімального ризику втрати кредитних ресурсів банку. Однак, у 2010 році спостерігається погіршення ситуації за показником забезпечення кредиту, що значно підвищує ризики банку та є підставою у відмові у кредитах для окремих позичальників.

4. Оцінку рівня привабливості кредитування населення запропоновано проводити за допомогою таксономічного показника рівня розвитку, який дозволив провести порівняльний аналіз умов кредитування фізичних осіб, що були надані ВАТ «БМ Банком» протягом 2008 - 2010 років на придбання легкового автотранспорту та на придбання житла й обрати найбільш привабливі умови для позичальника. Отже, за допомогою розроблених трендових моделей працівники банку можуть не тільки визначити ретроспективні тенденції розвитку локальних інтегральних показників, що відбивають рівень привабливості умов для отримання кредиту позичальником-фізичною особою, але й передбачити, тобто спрогнозувати, розвиток означених тенденцій на майбутнє.

5. Необхідною умовою ефективної діяльності банку є планова діяльність, пов'язана із визначенням показників кредитування фізичних осіб, що пропонується здійснювати за допомогою інструментів прогнозування. За сформованим вхідним масивом даних, де приведено обсяги кредитування фізичних осіб, коефіцієнт загальної кредитної активності, коефіцієнт співвідношення позик та депозитів у досліджуваному банку за 2008-2010 р.р. у розрізі звітних кварталів побудовано графіки динаміки показників для визначення рівняння тренду. В результаті обрано поліноміальний тренд, що дає більш суттєву імовірність прогнозу.

6. З використанням отриманого рівняння регресії складено прогноз показників, що характеризують обсяги кредитування фізичних осіб досліджуваною установою банку на наступний рік. За інших рівних умов прогнозується зменшення обсягів кредитування, що негативно позначиться як на результатах кредитної діяльності, так і на фінансово-господарській діяльності банку взагалі. Порівняння прогнозу відносних показників із їх нормативними значеннями свідчить про зниження загальної кредитної активності та наближення до критичної відмітки переходу до небезпечного рівня. Щодо співвідношення позик та депозитів то прогноз відповідного показника перевищує нормативне значення та негативно характеризує майбутню кредитну діяльність банку у зв'язку із прогнозованою нестачею депозитних ресурсів для забезпечення кредитів фізичним особам.

7. Запропоновані в роботі методи прогнозування найбільш важливих показників кредитної діяльності досліджуваного банку сприятимуть прийняттю невідкладних управлінських рішень з боку керівництва банківської установи, направлених на пошук додаткових джерел укріплення фінансової бази та шляхів підвищення зацікавленості населення у кредитних продуктах банку.

ВИСНОВОК

У першому розділі роботи «Теоретико-методичні засади банківського кредитування фізичних осіб» розкрито економічну сутність банківського кредиту та охарактеризовано його функції, визначено особливості банківського кредитування фізичних осіб та сутність ризиків банківських установ, пов'язаних з кредитуванням фізичних осіб, сформульовано заходи щодо їх мінімізації.

Важливою категорією ринкової економіки, що відображає реальні зв'язки і відносини економічного життя суспільства є кредит, що завжди був і залишається важливим важелем у стимулюванні розвитку виробництва, за допомогою якого прискорюється процес обігу капіталу як на макро-, так і на мікроекономічному рівні. Кредит здебільшого розуміється у двох значеннях: вузькому - як сума коштів, що отримує позичальник від кредитора; широкому - як сукупність суспільних правовідносин, що виникають, здійснюються та припиняються в процесі надання залучених раніше кредитором коштів у борг позичальнику. Однією з характерних рис сучасного стану розвитку банківської системи України є інтенсивне опанування банками технологій споживчого кредитування.

Надання кредитів здійснюється на підставі кредитних договорів, які укладаються індивідуальними позичальниками з установою банку. Банки здійснюють видачу кредитів фізичним особам у межах наявних кредитних ресурсів згідно з основними напрямками власної кредитної і відсоткової політики. Здійснення кредитної діяльності банків відбувається за умови дотримання принципів кредитування, до яких відносять: поверненість, строковість, платність, забезпеченість та цільовий характер використання. Процес кредитування в банку включає попередній, підготовчий, основний та заключний етапи, кожен з яких характеризується сукупністю процедур та відповідних дій для здійснення кредитної операції.

Кредитні операції є найважливішим джерелом прибутку банку, проте складають підвищену небезпеку для стійкості та стабільності банку в цілому. Кредитний ризик - це ризик несплати позичальником основного боргу (суми наданої позики) і відсотків, які належать сплаті банку за користування кредитом у терміни, визначені у кредитному договорі. Несплата процентів за позикою здатна спричинити неотримання прибутку банку від кредитної діяльності, неповернення ж самого кредиту викликає появу прямих збитків та можливу втрату банківського капіталу. З огляду на це кредитний ризик активної діяльності комерційного банку можна розглядати як ймовірність появи втрат (втраченої вигоди) із-за ненадання кредиту потенційному позичальнику, здатному своєчасно виконати свої фінансові зобов'язання. Оскільки джерело кредитного ризику банку полягає у нездатності позичальника своєчасно та в повному обсязі виконати свої зобов'язання за отриманим кредитом, одним із заходів, спрямованих на мінімізацію збитків, є проведення якісної оцінки його кредитоспроможності.

Найголовнішим методом захисту від кредитних ризиків, визначення необхідного обсягу позики та можливих шляхів повернення заборгованості банку є аналіз та оцінка кредитоспроможності клієнта, його фінансового стану, прогнозування ризику неповернення кредиту. Банки самостійно визначають рівень ризику кредитних операцій, оцінюють фінансовий стан позичальників (контрагентів банку) та вартість застави в межах чинного законодавства. Комплексна оцінка кредитного ризику можлива на основі багатофакторного аналізу кредитоспроможності клієнтів банку та його кредитного портфеля.

Забезпечення ефективності та надійності здійснення кредитних операцій вимагає від комерційного банку організації постійного моніторингу всіх стадій реалізації кредитного процесу. Для проведення моніторингу кредитного ризику у банківській діяльності необхідна відповідна методична база. Це обумовлює важливість удосконалення організаційно-методичних підходів, необхідних для здійснення моніторингу, що на сьогодні, враховуючи вплив світових процесів глобалізації фінансових ринків та інтернаціоналізації банківської діяльності на національну банківську систему, має першочергове значення.

У другому розділі роботи «Аналіз кредитування фізичних осіб у ВАТ «БМ Банк»» проведено аналіз його фінансової діяльності, визначено ефективність кредитної діяльності, проведено аналіз кредитування фізичних осіб у складі кредитного портфеля банку та розкрито сутність методичного підходу до зниження банківського ризику на основі оцінки кредитоспроможності позичальників - фізичних осіб. В результаті проведених досліджень у даному розділі бакалаврської роботи встановлено, що банк постійно та динамічно розвивається, орієнтуючись на міжнародні стандарти, плідно співпрацює з Міжнародною Фінансовою Корпорацією, швидко зростає, розширюючи як продуктовий ряд, так і границі діяльності, є активним учасником фінансового ринку і бере участь у роботі спеціально створених робочих груп та професійних організацій, діяльність яких спрямована на вдосконалення роботи банківського та фінансового секторів України, створення належної інфраструктури та відносин на ринку, поліпшення інвестиційного клімату, захист прав кредиторів та розширення доступу до ринків фінансових послуг для підприємств і населення України.

Фінансово-економічний стан банку характеризується зниженням як абсолютних так і відносних показників, що відповідає загальносвітовій тенденції до погіршення результатів діяльності банківських установ внаслідок проявів фінансової кризи. Результати аналізу складу та структури доходів банку показав, що тенденція до змін загального обсягу доходів не є стійкою, адже доходи банку протягом досліджуваного періоду як зростають, так і знижуються. При вивченні факторів, що справили найбільший вплив на вище означену динаміку доходів слід виділити показник процентного доходу, що має суттєву тенденцію до збільшення, комісійний дохід та інший операційний дохід.

Аналіз структури витрат показав, що загальні витрати ВАТ «БМ Банку» упродовж 2008 - 2009 рр. мали тенденцію до збільшення, що є логічним підтвердженням реалізації стратегії банку на розвиток своєї діяльності, розширення переліку послуг та банківських продуктів, збільшення витрат на формування резервів. Але у 2010 р. витрати зменшилися на 128065 тис. грн., що було зумовлене згортанням кредитної діяльності внаслідок кризових явищ у банківському секторі та відповідним зменшенням процентних, комісійних, загально адміністративних витрат, а також витрат на формування резервів. Водночас, впродовж всього періоду мало місце збільшення інших витрат, що обумовило зниження прибутку банківської установи. В структурі витрат найбільшу питому вагу впродовж досліджуваного періоду займали процентні витрати, за якими спостерігаються найбільші зміни у питомій вазі - на 10,9%. Це свідчить про збільшення ресурсної бази банку.

Результати проведеного аналізу складу та структури активів банку свідчать про зменшення у досліджуваному періоді загальної суми активів, що обумовлене зменшенням практично усіх їх елементів, насамперед, скороченням грошових коштів та їх еквівалентів та кредитів й заборгованості клієнтів, а також інших фінансових активів. При цьому найбільшу питому вагу займають кредити та заборгованість клієнтів (більш ніж 75% - протягом всього досліджуваного періоду). Аналіз капіталу банку показав, що в динаміці відбулося його скорочення, що є наслідком як зменшення власного капіталу так і зменшення зобов'язань. Основну питому вагу (більше 88%) в загальній сумі пасиву балансу впродовж досліджуваного періоду стабільно займають зобов'язання банку, що пояснюється специфікою роботи ВАТ «БМ Банк», який працює в основному із залученими коштами. Водночас це свідчить про низьку фінансову стійкість банку, але позитивно характеризує його ділову активність.

Аналіз кредитної діяльності дозволяє зробити висновок, що кредитні вкладення банку та загальні активи скорочувалися впродовж усього періоду. Частка кредитів у загальних активах банку у 2008 та 2009 рр. становила 75,3%, а у 2010 збільшилась на 2,5% та склала 77,8%. Це свідчить про зростання масштабів кредитної діяльності банку у його активних операціях. Стан кредитної політики банку можна вважати задовільним з огляду на значення отриманих в результаті розрахунків відносних показників, що в переважній більшості знаходяться в межах рекомендованих значень. Для підвищення якості менеджменту в кредитній діяльності банку слід звернути увагу на коефіцієнт співвідношення позик та депозитів, який у 2008 р. та 2010 р. не відповідає нормативу та відображає перевищення кредитних вкладень банку над залученими ресурсами на депозитних рахунках банку. Така ситуація свідчить про порушення фінансової рівноваги банківської установи та погіршення показників її фінансового стану.

Кредитна політика ВАТ «БМ Банку» у 2010 році була спрямована на формування якісного та збалансованого кредитного портфеля шляхом забезпечення оптимального співвідношення рівня ризику та доходності від проведення всіх типів кредитних операцій. Незважаючи на це, кредитний портфель банку знаходиться у стадії стагнації. У 2008-2010 рр. він скоротився на 127993 тис. грн.(2251792-2379785), або на 10,5% (2251792: 2379785), що є слідством зменшення кредитних операцій на ринку банківських послуг.

Щодо структури портфелю, то переважну частку в ньому займають кредити юридичним особам. Кредити фізичним особам мають стійку тенденцію до зменшення, що є негативною тенденцією у діяльності банку, яка виникла в результаті впливу кризових факторів у банківському секторі внаслідок світової фінансової кризи та обумовлена скороченням обсягів кредитування, підвищенням відсоткових ставок за кредитами, зменшенням потенційного контингенту позичальників внаслідок невигідних кредитних угод, надзвичайно довгої процедури розгляду можливості отримання кредиту тощо.

Аналіз структури кредитування фізичних осіб показав, що переважну більшість складають споживчі кредити, однак водночас спостерігається зменшення їх абсолютного обсягу в динаміці. Хоча існує тенденція до скорочення споживчого кредитування, але з плином часу вона уповільнюється, що пов'язано із відносною стабілізацією на ринку банківських послуг після фінансової кризи. Звертає на себе увагу, що у складі споживчих кредитів переважають кредити строком до 1 року та від 1 до 5 років, що пов'язано із загальними тенденціями скорочення строків кредитування у банківському секторі протягом останніх років. Частка забезпечених кредитів банку у 2008-2010 рр. є переважною та зростає (з 96,0% до 99,4% відповідно), що є результатом реалізації виваженої політики банку щодо зниження кредитних ризиків. При цьому найбільшу питому вагу у забезпеченні іпотечних кредитів займає житлове та інше нерухоме майно (відповідно до 56,8% та 29,2%), а споживчих кредитів - інше майно (до 37,6%).

У третьому розділі роботи «Удосконалення процесу кредитування банком фізичних осіб» розкрито сутність методичного підходу до зниження банківського ризику на основі оцінки кредитоспроможності позичальників - фізичних осіб, зроблено оцінку рівня привабливості кредитування населення за допомогою таксономічного показника рівня розвитку, визначено показники кредитування фізичних осіб за допомогою інструментів прогнозування.

З метою оптимізації банківського кредитування фізичних осіб в роботі запропоновано застосування методичного підходу до зниження банківського ризику на основі оцінки кредитоспроможності позичальників - фізичних осіб. Для оцінки кредитоспроможності позичальників - фізичних осіб використано інформацію про їх матеріальне становище, яка слугує базою для проведення коефіцієнтного аналізу.

Аналіз отриманих результатів дозволяє зробити висновок, що у 2008-2009р.р. кількісні показники знаходяться в нормі, що є свідоцтвом гарантії повернення кредитів фізичними особами - позичальниками банку та ймовірності мінімального ризику втрати кредитних ресурсів банку. Однак, у 2010 році спостерігається погіршення ситуації за показником забезпечення кредиту, що значно підвищує ризики банку та є підставою у відмові у кредитах для окремих позичальників.

Оцінку рівня привабливості кредитування населення запропоновано проводити за допомогою таксономічного показника рівня розвитку, який дозволив провести порівняльний аналіз умов кредитування фізичних осіб, що були надані ВАТ «БМ Банком» протягом 2008 - 2010 років на придбання легкового автотранспорту та на придбання житла й обрати найбільш привабливі умови для позичальника.

За допомогою розроблених трендових моделей працівники банку можуть не тільки визначити ретроспективні тенденції розвитку локальних інтегральних показників, що відбивають рівень привабливості умов для отримання кредиту позичальником-фізичною особою, але й передбачити, тобто спрогнозувати, розвиток означених тенденцій на майбутнє.

Необхідною умовою ефективної діяльності банку є планова діяльність, пов'язана із визначенням показників кредитування фізичних осіб, що пропонується здійснювати за допомогою інструментів прогнозування. З використанням отриманого рівняння регресії складено прогноз показників, що характеризують обсяги кредитування фізичних осіб досліджуваною установою банку на наступний рік. За інших рівних умов прогнозується зменшення обсягів кредитування, що негативно позначиться як на результатах кредитної діяльності, так і на фінансово-господарській діяльності банку взагалі.

Порівняння прогнозу відносних показників із їх нормативними значеннями свідчить про зниження загальної кредитної активності та наближення до критичної відмітки переходу до небезпечного рівня. Щодо співвідношення позик та депозитів то прогноз відповідного показника перевищує нормативне значення та негативно характеризує майбутню кредитну діяльність банку у зв'язку із прогнозованою нестачею депозитних ресурсів для забезпечення кредитів фізичним особам.