Анализ деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк"

Сделки со сберегательным и депозитным сертификатами совершаются только в белорусских рублях.

Порядок и условия выдачи и обращения сберегательных и депозитных сертификатов, не урегулированные настоящей статьей, определяются Национальным банком по согласованию с республиканским органом государственного управления, осуществляющим государственное регулирование рынка ценных бумаг.

5. Порядок начисления и выплаты процентов по пассивным банковским операциям

Депозитный процент -- плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, хранилищах, т.е. по депозитным (вкладным) операциям.

Депозитный и ссудный процент имеют единую экономическую природу, отражают две стороны единого кредитного процесса (аккумуляция и перераспределение). Но здесь необходимо учитывать смену ролей кредитора и заемщика. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) -- предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве заемщика - банк (кредитное учреждение).

Депозитная процентная политика призвана обеспечить максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования заемщиками хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных операционных расходов. Она направлена на регулирование пассивных и активных процентных ставок, на поддержание ликвидности клиента и кредитного учреждения, обеспечение доходности операций.

При установлении депозитных процентов учитываются:

- уникальность услуг, оригинальность условий депозитного хранения средств данного кредитного учреждения;

- лидерство банка на рынке в части предоставления услуг;

- необходимость удержания позиций на рынке;

- процентная политика конкурентов;

- методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки, выигрыши) и т.д.

Вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита).

Размер процентов по вкладу (депозиту) может определяться:

в абсолютном числовом выражении (фиксированная годовая процентная ставка);

исходя из расчетной величины, привязанной к базовому показателю, в порядке, согласованном сторонами при заключении договора банковского вклада (депозита) (переменная годовая процентная ставка).

Вкладополучатель не вправе в одностороннем порядке уменьшить размер процентов по вкладу (депозиту). Условия договора банковского вклада (депозита), позволяющие вкладополучателю уменьшить размер процентов по вкладу (депозиту) в одностороннем порядке, ограничивают права вкладчика и считаются ничтожными. Уменьшение переменной годовой процентной ставки вследствие уменьшения базового показателя не является уменьшением размера процентов по вкладу (депозиту) в одностороннем порядке.

Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня его поступления к вкладополучателю по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

Проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью.



2.2 Активные банковские операции

Активные банковские операции - это операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Содержание кредитных договоров и их существенные условия

По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им. При этом взимание кредитодателем каких-либо дополнительных платежей (комиссионных и иных) за пользование кредитом не допускается.

Днем предоставления кредита считается день, в который сумма кредита зачислена на счет кредитополучателя, либо перечислена банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо использована в соответствии с указаниями кредитополучателя, либо выдана кредитополучателю наличными денежными средствами.

Кредитный договор заключается в письменной форме, в том числе посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания.

В случае несоблюдения письменной формы кредитного договора такой договор является ничтожным.

Существенными условиями кредитного договора являются условия:

· о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии - о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

· о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

· о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;

· о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита), - в случае, предусмотренном частью второй статьи 144 настоящего Кодекса;

· об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

· иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Кредитополучатель вправе потребовать, а кредитодатель обязан предоставить по требованию кредитополучателя в день обращения, если иной срок не установлен законодательством Республики Беларусь и (или) договором, документ, подтверждающий факт заключения кредитного договора, содержащий сведения о его существенных условиях, а также иные сведения, касающиеся этого договора, - в случае заключения кредитного договора посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания.

Кредитодатель вправе отказаться от заключения кредитного договора при наличии сведений о том, что предоставленная кредитополучателю сумма кредита не будет возвращена (погашена) в срок, при непредоставлении кредитополучателем обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, при принятии судом, рассматривающим экономические дела, решения о банкротстве с ликвидацией (прекращением деятельности) кредитополучателя, при наличии иных оснований, способных повлиять на выполнение кредитополучателем обязательств по кредитному договору или предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Кредитодатель вправе отказаться от исполнения обязательств по кредитному договору при неисполнении кредитополучателем своих обязательств по такому договору.

После заключения кредитного договора кредитополучатель вправе, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или кредитным договором, отказаться от получения кредита в полной сумме или ее части, уведомив об этом кредитодателя до установленного в договоре срока предоставления кредита.

Заключение кредитного договора предполагает возникновение определенных прав и обязанностей у кредитополучателя и банка. Но если обязанности банка концентрируются в основном на начальном этапе действия кредитного договора (до получения кредита в банке), то для кредитополучателя они являются существенными на протяжении всего срока пользования кредитом.

Безусловно важным условием кредитного договора является сумма кредита. Именно ее размер во многом определяет степень риска, принятого на себя банком и клиентом при выдаче кредита, и размер выплаты по кредиту. Данный показатель определяется банком на этапе рассмотрения заявки кредитополучателя, и во многом зависит от оценки способности клиента погасить кредит и возникшего к нему доверия.

Кредит может предоставляться в различных валютах (в Беларуси введен постоянный запрет на кредитование физических лиц в иностранной валюте). В связи с этим возникают нюансы при выборе валюты кредита. Как правило, процентные ставки по валютным кредитам ниже, чем по кредитам в рублях, однако помните об изменении курсов. При прочих равных условиях кредитования, лучше брать кредит в той валюте, в которой Вы получаете свой доход.

При определении срока кредита, следует обращать внимание на то, что с его увеличением суммарный размер уплачиваемых процентов и иных платежей за пользование кредитом также возрастет. Однако такая переплата может быть оправдана тем, что при увеличении срока кредита уменьшается размер ежемесячных платежей, т.е. Вы сможете взять большую сумму кредита и исправно её погашать.

Большое значение имеют размер процентной ставки по кредиту и способ его погашения. Чем выше ставка, тем больше выплаты по кредиту - это понятно. Но не так очевидно, что при одной и той же ставке в зависимости от способа погашения, платежи по процентам могут различаться. Основных способа погашения кредита два: равными платежами (аннуитет) и с уменьшением суммы ежемесячного платежа (дифференцированный). При равной ставке и сроке, переплата при аннуитете всегда больше. Оправданием такой переплате может служить возможность ежемесячно тратить на погашение кредита меньшую сумму (при той же ставке и сроке, ежемесячные платежи при аннуитете будут сначала существенно ниже, чем при дифференцированном погашении).

Рассматривая условия получения кредита, сразу же уточняйте о наличии иных ежемесячных комиссий и платежей по кредиту, помимо процентов, т.к. они существенно влияют на итоговые выплаты по кредиту.

Кредит может предоставляться как наличными денежными средствами, так и безналичным зачислением кредита на счет кредитополучателя. В обоих случаях банк взимает комиссию за выдачу либо зачисление денежных средств, отчего сумма кредита, полученная на руки, будет меньше первоначальной, записанной в договоре (исключение - потребительский кредит: за зачисление на карточку (безналично) комиссия, как правило, не взимается). [6]

Кредитный договор ОАО «АСБ Беларусбанк» содержит следующие пункты:

1. Предмет договора

2. Права и обязанности сторон

3. Ответственность сторон

4. Прочие условия

5. Порядок разрешения споров

6. Сок действия договора, его изменение

7. Реквизиты и подписи сторон

Невыполнение условий кредитных договоров и контроль банка за погашением проблемной задолженности

Поскольку предлагаются условия банком, то кредитополучатель очень четко должен представлять все последствия невыполнения данных условий. Каждый банк разрабатывает типовые кредитные договоры и уже в последующем применительно к конкретному клиенту может вносить коррективы. И, несмотря на то, что договоры в каждом банке содержат какие-то свои особенности, определенные исходя из кредитной политики банка, тем не менее, кредитный договор должен содержать ряд обязательных условий, которые предусматривает законодательство.

В частности, ряд существенных условий кредитного договора определен ст. 140 БК и обязательно должен иметь место в кредитном договоре.

Следует отметить, что иные условия в основном направлены на ограничение кредитополучателя в своих действиях с другими банками. Хотя в настоящее время почти не существует субъектов хозяйствования, которые обслуживаются в одном банке, тем не менее, банки стараются привязать клиента обязательствами, чтобы не допустить перехода на обслуживание в другой банк. Сделать это можно жесткими санкциями, заложенными в кредитном договоре. Такими санкциями могут быть:

· запрет на открытие счетов в других банках до полного погашения кредита без разрешения банка-кредитодателя;

· запрет на передачу в залог имущества без согласия банка-кредитодателя;

· проведение оборотов по счетам только на счета, открытые в банке, выдавшем кредит;

· получение кредитов в других банках после получения письменного разрешения банка-кредитора;

· исключение возможности досрочного погашения кредита.

Естественно, что данный перечень запретов сопровождается достаточно внушительным размером штрафов или в зависимости от нарушения данных условий производится корректировка процентной ставки. В то же время клиент должен понимать, что он может и не подписать дополнительное соглашение на увеличение процентной ставки. Изменить же процентную ставку в одностороннем порядке банк не может согласно письму Национального банка Республики Беларусь от 17.03.2007 № 04-23/190 «Разъяснение о применении норм Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» и законодательству.

Однако в кредитном договоре могут быть другие условия, следствием наступления которых может быть отказ в финансировании по заключенному кредитному договору. Эти условия в основном являются показателями финансового состояния клиента или заключаются в наступлении каких-либо обстоятельств относительно кредитополучателя, а также в совершении им определенных действий.

В настоящее время законодательство предусматривает возможность одностороннего отказа от исполнения договора в случае существенного нарушения договора одной из сторон. Согласно ст. 420 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее -- ГК) существенным признается нарушение договора одной из сторон, влекущее для другой стороны такой ущерб, в результате которого она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора. Следовательно, банк имеет право применить к клиенту свои ограничительные меры согласно законодательству и договорным условиям, в том числе отказаться от дальнейшего кредитования в соответствии со ст. 141 БК. Статья 141 БК дает банку право отказаться от исполнения своих обязательств по кредитному договору в случае неисполнения кредитополучателем условий о целевом использовании кредита, а также в иных случаях предусмотренных кредитным договором.

Таким образом, банк в одностороннем порядке не может изменить процентную ставку по кредиту согласно нормам законодательства, однако может потребовать досрочно погасить кредит исходя из условий кредитного договора. Срок досрочного погашения указывается в договоре. Например, для предприятий малого бизнеса этот срок не должен быть менее 3 месяцев согласно Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 266 в редакции постановления от 28.12.2006 № 223 (далее -- Инструкция) [7]

Касательно физических лиц, согласно статье 150 Банковского кодекса банк обязан без взимания вознаграждения (платы) уведомить физическое лицо об образовании просроченной задолженности не позднее 30 дней со дня ее образования, а поручителя - не позднее 60 дней в порядке, установленном кредитным договором.

Физическое лицо вправе получать по запросу по меньшей мере один раз в месяц без уплаты банку вознаграждения (платы) информацию о задолженности по кредитному договору в порядке и сроки, установленные договором.

Такой информацией являются сведения о сумме задолженности по кредиту, процентам за пользование им, а также о просроченной задолженности по кредиту, просроченным процентам, иным обязательствам (при их наличии).

В кредитном договоре устанавливается порядок предоставления и возврата кредита с указанием возможных способов его предоставления и возврата. Без взимания вознаграждения (платы) должен осуществляться по меньшей мере один из способов предоставления и возврата кредита.

Также физическое лицо имеет право досрочно возвратить полностью или частично кредит на потребительские нужды с уплатой процентов за срок пользования кредитом без предварительного уведомления кредитодателя. При этом взимание штрафных санкций за досрочный возврат кредита не допускается.

При недостаточности средств для полного исполнения обязательств по кредитному договору:

· в первую очередь погашаются издержки банка по исполнению обязательств;

· во вторую очередь погашаются последовательно:

o просроченная задолженность по основной сумме долга по кредиту;

o просроченная задолженность по процентам за пользование кредитом;

o задолженность по основной сумме долга по кредиту за текущий период платежей;

o задолженность по процентам за пользование кредитом за текущий период платежей;

· в третью очередь исполняются иные обязательства, вытекающие из кредитного договора, если иное не предусмотрено Президентом Республики Беларусь. [8]

В случае невозможности выработки действенного комплекса мер по восстановлению кредитоспособности должника определяется целесообразность использования согласительных процедур. Одновременно может осуществляться поиск вариантов для реструктуризации задолженности. Учитываются как возможности проведения реструктуризации, так и эффективность предполагаемых мер. При этом проводится работа по изысканию вторичных источников погашения кредита, в основном за счет различных способов исполнения обязательств по кредитному договору.

На этапе согласительных процедур банк и кредитополучатель действуют как партнеры. У банка и у кредитополучателя сохраняется возможность на восстановление первичных источников погашения кредита. Может идти речь о внесении дополнений к кредитному договору по изменению промежуточного срока кредитования по кредитной линии или конечного срока погашения кредита. Кроме того, может затрагиваться вопрос о дополнительном обеспечении кредита, если банк считает, что существующее обеспечение недостаточно защищает его интересы.

В процедуры согласительного порядка включается взыскание задолженности в установленном порядке с поручителя или гаранта, обращение с уведомлением к страховщику.

Может производиться погашение задолженности путем заключения договоров об уступке требования, договора о переводе долга или зачета встречных однородных требований. Между банком и должником по задолженности может быть заключено соглашение о предоставлении взамен обязательств отступного.

Работа с проблемными кредитами включает финансовую реструктуризацию задолженности кредитополучателей. Под финансовой реструктуризацией задолженности понимается внесудебная процедура проведения банком и кредитополучателем комплекса мер, направленных на погашение просроченной задолженности кредитополучателей путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация задолженности субъектов хозяйствования перед банком может осуществляться в различных формах, например:

- текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности кредитополучателя на основе программы;

- предоставление рассрочки, т.е. распределения на несколько сроков погашения просроченной задолженности с отражением на счетах по учету просроченной задолженности;

- погашение части или всей кредитной задолженности путем передачи банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя;

- уступка требования просроченной банковской задолженности новому кредитору.

При наличии определенных успехов для снижения бремени финансовых затрат по обязательствам, связанным с погашением кредита, банк может пойти на некоторые потери своей доходности с тем, чтобы в дальнейшем обеспечить возврат кредита. Для этого он имеет право снижать процентную ставку по имеющейся кредитной задолженности или вообще отказаться от начисления процентов в течение определенного времени. Банк может списать с баланса банка всю задолженность по процентам или ее часть.

Если меры по оздоровлению хозяйственно-финансовой деятельности не принесли результата, банк переходит к процедурам реализации принятого обеспечения.

Реализация обеспечения - это процесс трансформации в наличность части активов, на которую претендует банк по договору об обеспечении кредита.

В случае, когда банк предоставил кредит без должного обеспечения, или реализация обеспечения не позволила погасить полностью проблемный кредит, наступает этап принудительного порядка взыскания кредита с помощью нотариальной конторы и учинения исполнитель­ной надписи, а также обращения в суд.

Наличие исполнительной надписи нотариуса является исполнительным документом и подлежит выполнению в бесспорном порядке в соответствии с законодательством. Такая надпись может учиняться по кредитным договорам, договорам залога, ранее нотариально удостоверенным.

При отсутствии или недостаточности средств по всем предпринятым процедурам поиска вторичных источников погашения, готовятся материалы для обращения в суд. Суд помогает банку выявить, какие источники дохода и активы кредитополучателя можно обратить в погашение кредита. После получения исполнительного документа о взыскании задолженности банк самостоятельно выставляет платежное требование в бесспорном порядке на основании исполнительного документа к счету должника. При отсутствии средств у должника банк, на основании исполнительных документов должен обратиться в хозяйственный суд с заявлением о возбуждении исполнительного производства и обращения взыскания на имущество должника. Контроль за ходом взыскания средств с должника в судебном порядке обычно осуществляет юридическая служба банка или служба безопасности. [1]

Ценные бумаги, приобретаемые банком

К активным операциям также относят вложения банка в ценные бумаги. В зависимости от целей приобретения эти вложения можно разделить на три вида:

1. Вложения в ценные бумаги, приобретенные по операции типа РЕПО;

2. Вложения в бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой разницы;

3. Банковские инвестиции, т. е. покупка ценных бумаг с целью получения дохода в форме процентов и дивидендов и участия в управлении предприятием.

В первом случае коммерческие банки приобретают, как правило, акции компаний на срок до востребования с последующим выкупом. Эта операция приносит банку прибыль в виде курсовой разницы, или маржи, так как цена покупки ценной бумаги всегда ниже цены продажи. Коммерческие банки осуществляют такие операции только с финансово устойчивыми клиентами, желающими привлечь денежные средства, но не знающими точно на какой срок, в этом случае они предпочитают операцию РЕПО простому кредитованию. Банки могут также приобретать у центрального банка на условиях последующего выкупа государственные ценные бумаги.

Во втором случае коммерческие банки приобретают акции, облигации, государственные долговые обязательства, векселя других банков на определенный срок, надеясь на повышение их курсовой стоимости в течение этого времени. В последующем банк продает эти ценные бумаги и получает курсовую разницу, равную разнице цены продажи и цены покупки. Это наиболее распространенная операция коммерческих банков. Именно она послужила основанием тому, что банки стали выступать конкурентами фондовых бирж, так как ценные бумаги можно было приобрести не только на бирже, но и у коммерческого банка.

Банковские инвестиции -- это вложения в ценные бумаги, как правило, на длительный срок. В процессе этой деятельности банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной: деятельности. Банки осуществляют вложения в долгосрочные корпоративные облигации, обеспечивающие достаточно высокие проценты, так как процент по облигациям, как и по кредитам, зависит от срока: чем он выше, тем выше процент. Эти облигации, как правило, высокого качества (эмитенты имеют высокую финансовую устойчивость и. риск непогашения таких ценных бумаг невелик). Большинству западных банков по уставу запрещено инвестировать в бумаги ниже инвестиционного уровня (ВВВ). Помимо корпоративных облигаций, банки приобретают акции корпорации. Покупка таких ценных бумаг определяет двоякую цель -- получение прибыли от вложений в виде дивидендов по акциям, но главное -- получение определенного контроля над предприятием, который позволил бы банку в дальнейшем осуществлять кредитную и депозитную политику предприятия и обеспечивал бы увеличение прибыли. [9]

Проценты, их начисление и погашение

Важно помнить, что, пользуясь кредитом, вы платите банку. Платой является процент. Кредитодатель до заключения кредитного договора обязан ознакомить каждого кредитополучателя с информацией о размере процентов за пользование кредитом.

Размер процентов за пользование кредитом может определяться:

· в абсолютном числовом выражении (фиксированная годовая процентная ставка);

· исходя из расчетной величины, привязанной к базовому показателю, в порядке, согласованном сторонами при заключении кредитного договора (переменная годовая процентная ставка).

Кредитодатель не вправе в одностороннем порядке увеличить размер процентов за пользование кредитом. Условия кредитного договора, позволяющие кредитодателю увеличить размер процентов за пользование кредитом в одностороннем порядке, ограничивают права кредитополучателя и считаются ничтожными. Увеличение переменной годовой процентной ставки вследствие увеличения базового показателя не является увеличением размера процентов за пользование кредитом в одностороннем порядке.

Размер процентов за пользование кредитом может изменяться на основании законодательного акта Республики Беларусь.

Кредитодатель при заключении кредитного договора с кредитополучателем определяет самостоятельно размер, периодичность начисления и сроки уплаты процентов за пользование кредитом.

Стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата (погашения) кредита или равномерными долями в период его возврата (погашения), если иное не предусмотрено Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь.

Проценты за пользование кредитом начисляются в соответствии с условиями кредитных договоров со дня предоставления кредита по день, предшествующий дню возврата (погашения) кредита, включительно либо со дня, следующего за днем предоставления кредита, по день возврата (погашения) кредита включительно.

Уплата процентов за пользование кредитом в день предоставления кредита не допускается.

Днем возврата (погашения) кредита, уплаты процентов за пользование кредитом считается день, в который денежные средства зачислены на счет кредитодателя либо уплачены кредитодателю наличными денежными средствами.

Кредитополучатель, не возвративший (не погасивший) кредит в срок, обязан в период со следующего дня после истечения срока возврата (погашения) кредита до его полного возврата (погашения) уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре, если иной размер не предусмотрен законодательством Республики Беларусь.

При недостаточности средств для полного исполнения обязательств по кредитному договору в первую очередь погашаются издержки банка по исполнению обязательств, во вторую очередь погашаются последовательно просроченная задолженность по основной сумме долга по кредиту, просроченная задолженность по процентам за пользование кредитом, задолженность по основной сумме долга по кредиту за текущий период платежей, задолженность по процентам за пользование кредитом за текущий период платежей, в третью очередь исполняются иные обязательства, вытекающие из кредитного договора, если иное не предусмотрено Президентом Республики Беларусь.

В кредитном договоре может быть предусмотрена ответственность кредитополучателя за несвоевременную уплату процентов за пользование кредитом.



2.3 Расчеты в безналичной форме

Расчеты могут проводиться банком в безналичной или наличной форме.

Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал в безналичном порядке.

· Международные переводы Western Union - современная система безопасности, новейшие электронные технологии и глобальная сеть позволяют получить денежный перевод уже через несколько минут после его отправления.

· Система SWIFT - ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает отправить или получить банковский перевод за границу по доступным тарифам. Воспользовавшись системой SWIFT, можно перевести деньги в любую точку мира.

Расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, денежного перевода, аккредитива, инкассо, банковского платежного обязательства.

Порядок проведения расчетов наличными денежными средствами регулируется законодательством Республики Беларусь.

Положения настоящей главы распространяются на все расчеты, в том числе на расчеты в безналичной форме, проводимые небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Договор на расчетно-кассовое обслуживание и его существенные условия

Примером такого договора может служить договор открытия текущего счета (Приложение В).

Для заключения договора на РКО юридическое или физическое лицо должно заполнить и подать заявление на открытие счета в выбранном банке. Это заявление необходимо подать в один из филиалов данного банковского учреждения. При этом клиент должен предоставить пакет документов, который предусмотрен для открытия счета под определенную категорию клиентов. Следует знать, что в банках открываются различные счета для индивидуальных предпринимателей, нерезидентов, юридических лиц и т.д.

Договор на РКО состоит из нескольких пунктов:

· предмет договора;

· права и обязанности сторон;

· размер и порядок оплаты услуг банка;

· срок действия договора;

· порядок разрешения споров;

· ответственность сторон;

· особые условия;

· реквизиты и адреса сторон.

Только лишь после заполнения всех вышеперечисленных пунктов, договор обретает юридическую силу. Заключение договора также должно быть подтверждено подписями обеих сторон.

Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций посредством:

- представления расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного ордера);

- использования платежных инструментов (банковской платежной карточки и других инструментов) и средств платежа при осуществлении соответствующих операций;

- представления и использования иных документов и инструментов в случаях, предусмотренных Национальным банком.

Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода могут быть проведены также на основании договора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимые для осуществления банковского перевода. В договоре может быть предусмотрена возможность передачи клиентом в банк платежных инструкций, необходимых для осуществления банковского перевода посредством систем дистанционного банковского обслуживания, при условии обеспечения надежности и безопасности передачи информации.

Требования к форме и содержанию платежных инструкций и порядку осуществления операций при проведении расчетов в безналичной форме устанавливаются Национальным банком.

Основанием для проведения банком расчетов в безналичной форме является заключенный между ним и клиентом договор (договор банковского вклада (депозита), договор текущего (расчетного) банковского счета, договор корреспондентского счета или иной договор), если обязанность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций не установлена нормативными правовыми актами Национального банка.

Обязательства, вытекающие из заключенного между банком и клиентом договора, являются самостоятельными по отношению к обязательствам, вытекающим из договора, заключенного между клиентом и его контрагентом, для исполнения которого осуществляется банковский перевод (далее - основной договор). Банки не связаны условиями основного договора, а также объемом обязательств сторон по нему, в том числе и при наличии ссылки на основной договор в платежных инструкциях клиента. Банки не имеют права контролировать исполнение сторонами своих обязательств по основному договору, если иное не предусмотрено Президентом Республики Беларусь, а также вмешиваться в отношения сторон основного договора.

Банк вправе отказать клиенту в проведении расчетов в безналичной форме в случае:

· отсутствия между банком и клиентом заключенного договора, за исключением случая, когда обязанность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций установлена нормативными правовыми актами Национального банка;

· если заключенным договором проведение расчетов в данной форме не предусмотрено;

· отсутствия у клиента достаточной суммы средств в валюте платежа, если у него не имеется кредитного договора;

· в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

Платежное поручение

Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Порядок осуществления расчетов:

1. Платежные поручения представляются в банк-отправитель плательщиками на бумажном носителе в двух экземплярах, если иное не предусмотрено договором между банком и клиентом, либо в виде электронных платежных поручений.

2. Банк-отправитель при приеме платежных поручений проверяет их подлинность, оформление и заполнение обязательных реквизитов в соответствии с требованиями, установленными Национальным банком Республики Беларусь.

3. При наличии денежных средств на счете плательщика платежные поручения исполняются в полной сумме. В случае недостаточности (отсутствия) денежных средств на текущем счете плательщика платежное поручение помещается в картотеку и исполняется частично. Частичная оплата платежного поручения оформляется платежным ордером.

4. Первый экземпляр исполненного платежного поручения помещается банком-отправителем в документы дня. Плательщику направляется второй экземпляр платежного поручения, исполненное электронное платежное поручение, платежный ордер, если иное не предусмотрено договором между банком-отправителем и плательщиком. [11, гл.2, п.23-28]

Банк-отправитель и банк-получатель обязаны исполнить платежное поручение в случае его акцепта в тот банковский день, когда это поручение получено. При недостаточности времени для исполнения платежного поручения до окончания банковского дня оно может быть исполнено в следующий за ним банковский день. В платежном поручении может быть указан иной срок его исполнения.

В случае отсутствия на счете достаточной суммы денежных средств, если исполнение платежного поручения должно осуществляться путем дебетования имеющихся на счете денежных средств, платежное поручение при наличии соответствующего договора может быть исполнено при появлении денежных средств на счете в сроки, установленные договором. Пример платежного поручения в Приложении Е.

Платежное требование

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара (взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

Порядок осуществления расчетов:

1. Для взыскания денежных средств в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательными актами, взыскатель представляет в обслуживающий его банк на инкассо платежное требование, оформленное в трех экземплярах вместе с исполнительным документом и двумя экземплярами реестра платежных требований.

2. При поступлении платежных требований банк-отправитель проверяет правильность их оформления, заполнение обязательных реквизитов в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, подлинность электронных платежных требований и электронных исполнительных документов.

3. При приеме на инкассо платежных требований помимо проверки правильности их оформления и заполнения обязательных реквизитов банк, обслуживающий взыскателя, дополнительно проверяет наличие исполнительного документа, соответствие суммы платежного требования сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу.

4. Банк-отправитель не позднее следующего банковского дня возвращает не принятые к исполнению платежные требования на бумажном носителе вместе с исполнительным документом в банк, обслуживающий взыскателя, для последующей выдачи их взыскателю. По непринятым к исполнению электронным платежным требованиям в банк, обслуживающий взыскателя, в тот же день направляется электронное сообщение.

5. Принятые к исполнению платежные требования на бумажном носителе подлежат оплате не позднее банковского дня их поступления в банк-отправитель в полной сумме при наличии денежных средств на счете плательщика. Первый экземпляр исполненного платежного требования на бумажном носителе помещается в документы дня банка-отправителя, второй и третий экземпляры вместе с исполнительным документом направляются плательщику. Если сумма исполненного платежного требования на бумажном носителе меньше суммы исполнительного документа, в том числе с учетом отметки об общей сумме частичной оплаты, второй экземпляр платежного требования на бумажном носителе направляется плательщику, а третий экземпляр вместе с исполнительным документом возвращается взыскателю через обслуживающий банк.

6. Списание денежных средств со счетов плательщика, если режим счета позволяет такое списание, при взыскании с конверсией, покупкой, продажей производится без представления в банк заявки, предусмотренной нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими порядок осуществления валютно-обменных операций. [11, гл. 5]

В Приложении Ж представлен образец платежного требования.

Платежный ордер

Платежный ордер является платежной инструкцией, оформленной банком при осуществлении перевода денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте от своего имени и за свой счет, от своего имени, но по поручению и за счет клиента или от имени и за счет клиента.

Порядок осуществления расчетов:

1. Платежный ордер составляется на бумажном носителе в количестве экземпляров, установленном банком, или в виде электронного платежного ордера.

2. При оформлении платежным ордером частичной оплаты расчетных документов количество оформляемых банком-отправителем экземпляров платежного ордера и порядок их использования должны соответствовать количеству и порядку использования экземпляров расчетного документа, по которому производится частичная оплата.

3. Первый экземпляр исполненного платежного ордера, исполненный электронный платежный ордер помещаются в документы дня банка-отправителя. При необходимости плательщику направляется второй экземпляр платежного ордера (в соответствующих случаях вместе со вторым экземпляром исполненной платежной инструкции) или электронный платежный ордер, если иное не предусмотрено договором между банком-отправителем и плательщиком. [11, гл. 6]

Банковская платежная карточка

Банковская платежная карточка - платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету, счетам по учету вкладов (депозитов), кредитов физического или юридического лица для получения наличных денежных средств и осуществления расчетов в безналичной форме, а также обеспечивающий проведение иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек, расчетное и (или) кассовое обслуживание физических и (или) юридических лиц при использовании банковских платежных карточек и (или) их реквизитов (эквайринг) проводятся банком на основании лицензии на осуществление банковской деятельности.

Держатель карты, придя в пункт обслуживания, предъявляет карту к оплате товаров (услуг) либо для получения наличных денег. Пунктом обслуживания может быть не только торгово-сервисное предприятие, но и отделение банка либо банкомат - в случае выдачи наличных денег. Работник пункта обслуживания проверяет подлинность карты и правомочность держателя распоряжаться ею, используя для этого данные, указанные на самой карте. Затем он проводит процедуру авторизации, осуществляя запрос эмитенту о подтверждении полномочий держателя карты и его финансовых возможностей. Результатом выполнения процедуры авторизации является разрешение или запрет на совершение операции.

Чеки

В соответствии со ст.272 Банковского кодекса РБ (далее - БК) чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Правила проведения безналичных расчетов на территории Республики Беларусь посредством чеков установлены Инструкцией о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 30.03.2005 № 43.

Документооборот при осуществлении юридическими лицами Республики Беларусь безналичных расчетов посредством чеков из чековой книжки состоит из нескольких стадий:

1) получение чековой книжки юридическим лицом в обслуживающем банке;

2) зачисление денежных средств на счет специального режима, его пополнение, возврат средств и закрытие счета;

3) расчеты чеками из чековой книжки за товары (работы, услуги);

4) оплата чеков из чековой книжки при предъявлении их в банк.



Заключение

Таким образом, в процессе прохождения практики были исследованы следующие вопросы, касательно деятельности ОАО «АСБ «Беларусбанк»:

- Место ОАО «АСБ Беларусбанк» в банковской системе Республики Беларусь

- Организационная и управленческая структура ОАО «АСБ «Беларусбанк»

- Предоставляемые банком услуги и продукты

- Обслуживание клиентов в ОАО «АСБ «Беларусбанк»

- Активные и пассивные операции банков, порядок их осуществления, существенные условия договоров

- Порядок проведения безналичных расчетов и документооборот

- Анализ бухгалтерского баланса ОАО «АСБ Беларусбанк»

Беларусбанк предоставляет все виды банковских услуг и продуктов, устанавливает высокие стандарты обслуживания клиентов, как физических, так и юридических, является крупнейшим коммерческим банком Республики Беларусь и незаменимым звеном банковской системы Республики Беларусь.

Подводя итоги практики, можно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы нашей страны. Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором держится стабильность экономики страны в целом.

Во время прохождения практики в ОАО «АСБ Беларусбанк» закреплены теоретические знания, полученные во время обучения в университете, приобретены и совершенствованы практические навыки и умения по изученным дисциплинам и избранной специальности.



Список использованных источников

1. [Электронный ресурс], режим доступа - https://zavtrasessiya.com. Дата доступа: 05.07.2020.

2. Википедия, [Электронный ресурс], режим доступа - https://ru.wikipedia.org/wiki/Беларусбанк. Дата доступа: 06.07.2019

3. Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» [Электронный ресурс] - режим доступа - https://belarusbank.by. Дата доступа - 05.07.2020

4. СОЦИАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК» ЗА 2019 ГОД, [Электронный источник], режим доступа - https://belarusbank.by/ru/33139/1648. Дата доступа: 05.07.2020

5. MYFIN.BY [Электронный ресурс] - режим доступа - https://myfin.by. Дата доступа - 07.07.2020

6. BENEFIT.BY [Электронный ресурс] - режим доступа - https://benefit.by. Дата доступа - 07.07.2020

7. Сайт информационно-правового агентства «Регистр», Нонна Рабец «Особенности и проблемы кредитования» [Электронный ресурс] - Минск 2011, режим доступа - https://profmedia.by/pub/bnp/art/detail.php?ID=53241. Дата доступа - 11.07.2020

8. Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. режим доступа - http://www.nbrb.by. Дата доступа. 11.07.2020

9. Economics.Studio [Электронный источник], режим доступа - https://economics.studio/bank-delo/524-vlojeniya-tsennyie-51963.html. Дата доступа - 12.07.2020

10. БизнесИнфо [Электронный ресурс], режим доступа - http://bii.by/tx.dll?d=255018. Дата доступа - 12.07.2020

11. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь «Об утверждении Инструкции о банковском переводе» 29 марта 2001 г. № 66 в редакции постановления Правления Национального банка от 28.06.2019 № 273)

Размещено на Allbest.ru