Лизинговые, кредитные, факторинговые платежи

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство связи

Сибирский Государственный Университет Телекоммуникаций и Информатики

Межрегиональный центр переподготовки специалистов

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Деньги, кредит, банки»

Новосибирск, 2012 г



ПЕРВОЕ ЗАДАНИЕ

Рассчитать сумму лизинговых платежей и сумму лизинговых взносов.

Исходные данные:

Таблица 1

№ п/п	Наименование показателей	Вариант 2
1	Стоимость оборудования, сдаваемого в лизинг, тыс. руб.	770
2	Норма амортизации (годовая), %	7,8
3	Ставка платы за кредит, %	2,0
4	Ставка платы комиссионных, %	1,2
5	Плата за другие услуги в течение года, тыс. руб.	4,2
6	Срок лизинга, годы	3

Лизинговые взносы осуществляются равными долями ежемесячно.

Решение:

Величина лизингового платежа определяется по формуле:

ЛП = АО + ПК + В + ДУ + НДС, где

ЛП -- общая сумма лизинговых платежей;

АО -- амортизационные отчисления, начисленные лизингодателем в расчетном году (либо величина погашения затрат лизингодателя на приобретение предмета лизинга);

ПК - плата за кредитные ресурсы, используемые лизингодателем на приобретение имущества - объекта договора лизинга;

В - вознаграждение лизингодателя за предоставление имущества по договору лизинга;

ДУ - плата лизингодателю за дополнительные услуги лизингополучателю, предусмотренные договором лизинга;

НДС - налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем по услугам лизингодателя.

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

Среднегодовую стоимость фондов находим по формуле:

Далее определяем плату за кредитные ресурсы:

ПК₁=739,95*2%=14,8 тыс. руб.

ПК₂=679,85*2%=13,6 тыс. руб.

ПК₃=619,75*2%=12,4 тыс. руб.

Налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 18%. Рассчитаем НДС за каждый год лизинга:

НДС₁=(60,1+14,8+8,9+4,2)*0,18=15,8 тыс. руб.

НДС₂=(60,1+13,6+8,2+4,2)*0,18=15,5 тыс. руб.

НДС₃=(60,1+12,4+7,4+4,2)*0,18=15,1 тыс. руб.

Определяем лизинговые платежи за каждый год лизинга:

ЛП₁=60,1+14,8+8,9+4,2+15,8 =103,8 тыс. руб.

ЛП₂=60,1+13,6+8,2+4,2+15,5=101,5 тыс. руб.

ЛП₃=60,1+12,4+7,4+4,2+15,1=99,3 тыс. руб.

Лизинговые взносы осуществляются равными долями ежемесячно.

где ЛП - лизинговый платёж;

t - срок лизинга.

Сведём все результаты расчета в таблицу №2.''Лизинговые платежи''

Таблица №2.''Лизинговые платежи''

тыс. руб.

Год	Первоначальная стоимость фондов на начало года	Амортизация	Остаточная стоимость фондов на конец года	Среднегодовая стоимость фондов	Плата за кредитные ресурсы	Плата в виде комиссионных	Плата за другие услуги	НДС (18%)	Лизинговые платежи
1	770,0	60,1	709,9	740,0	14,8	8,9	4,2	15,8	103,8
2	709,9	60,1	649,8	679,9	13,6	8,2	4,2	15,5	101,5
3	649,8	60,1	589,7	619,8	12,4	7,4	4,2	15,1	99,3
итого		180,3			40,8	24,5	12,6	46,5	304,6

Ответ: Лизинговые платежи за 3 года равны 304,6 тыс. руб., ежемесячные лизинговые взносы составляют 8,5 тыс. руб.



ВТОРОЕ ЗАДАНИЕ

Определить сумму закрытия лизинговой сделки используя результаты расчетов, выполненные в предыдущей задачи, а также исходные данные, приведенные в Таблице 3.

Таблица 3

№ п/п	Наименование показателей	Вариант 2
1	Срок закрытия лизинговой сделки по окончанию	2
2	Лизинговые взносы, внесённые лизингополучателем	за 2 квартала

Решение:

Сумма закрытия лизинговой сделки, причитающаяся лизингодателю определяется по формуле:

З=ЛП_невнес+Ф_ост+Н, где

ЛП_невнес - лизинговые платежи не внесённые лизингополучателю;

Ф_ост - остаточная стоимость основных фондов:

Н - неустойка.

ЛП_невнес=ЛП-ЛВ_внес, где

ЛП_посчит - посчитанный лизинговый платеж,

ЛВ_заплач - заплаченные лизинговые взносы,

ЛП_невнес =304,6-8,5*2=287,6 тыс. руб.

Ф_ост=Ф_{первонач}-Аt, где

Ф_ост - остаточная стоимость оборудования,

Ф_{первонач} - первоначальная стоимость фондов,

А - амортизация,

t - срок лизинга,

Ф_ост=770-60,1*3=589,7 тыс. руб.

Неустойка, рассчитывается как среднегодовая стоимость имущества за период с момента прекращения действия лизингового соглашения до полной амортизации оборудования, умноженная на сумму ставки за пользование кредитными ресурсами и ставки комиссионного вознаграждения, которые выражены в процентах.

где t_a - амортизационный период,

Н_кр - ссудная ставка за кредитные ресурсы,

Н_ком - ставка платы в виде комиссионных взносов,

Для расчета строим таблицу:

Период	Первоначальная стоимость	Амортизация	Стоимость оборудования на конец года	Среднегодовая стоимость
4	519,7	60,1	459,6	489,65
5	459,6	60,1	399,5	429,55
6	399,5	60,1	339,4	369,45
7	339,4	60,1	279,3	309,35
8	279,3	60,1	219,2	249,25
9	219,2	60,1	159,1	189,15
10	159,1	60,1	99	129,05
11	99,0	60,1	38,9	68,95
итого	2474,8	480,8	1994	2234,4

Н= 2234,4*(2%+1,2%)=2234,4*3,2%=71,5 тыс. руб.

З=287,6 +589,7 +71,5=948,8 тыс.руб.

Ответ: сумма закрытия сделки составит 948,8 тыс. руб.



ТРЕТЬЕ ЗАДАНИЕ

Рассчитать плату за кредит и величину взносов за кредит.

Исходные данные:

Таблица 4

№ п/п	Наименование показателей	Вариант 2
1	Сумма кредита, млн. руб.	3
2	Ссудная ставка (годовая), %	23
3	Доля возврата кредита через год, %	30

Взносы за кредит осуществляются равными долями ежемесячно.

Решение:

Плата за кредитные ресурсы:

где С_крi - сумма кредитных ресурсов, используемых заемщиком в i - том периоде,

Н_крi - ссудная ставка платы за кредитные ресурсы в i - том периоде,

t_крi - время использования кредита в сумме С_крi,

ФГ - продолжительность финансового года,

1 год: П_кр=3*0,23=0,69 млн. руб.,

B_кр^мес=0,69/12=0,0575 млн. руб.,

30% от суммы кредита составляет 0,9 млн. руб.

2 год: П_кр=(3-0,9)*0,23=0,483 млн. руб.,

B_кр^мес=0,483/12=0,0403 млн. руб.

Ответ: через год плата за кредит составит 483 тыс. руб., а величина взносов за кредит будет равна 40,3 тыс. руб.



ЧЕТВЕРТОЕ ЗАДАНИЕ

Определить плату за факторинговую операцию при условии, что факторинг осуществляется с правом регресса.

Исходные данные:

лизинговый кредитный факторинговый плата

Таблица 5

№ п/п	Наименование показателей	Вариант 2
1	Сумма долга, тыс. руб.	350
2	Доля кредита от суммы долга, %	70
3	Ставка рефинансирования, %	25
4	Ставка платы за обслуживание, %	3
5	Средний срок оборачиваемости дебиторской задолженности, дн.	100
6	Ссудная ставка за кредит,	26
7	Период времени с момента продажи долга до момента предъявления обратного требования поставщику, мес.	2

Решение:

Плата по факторинговым операциям с правом регресса:

П_ф=П_обслуж+П_кр,

где П_обслуж - плата за обслуживание,

П_кр - плата за кредитные ресурсы.

Плата за обслуживание определяется по формуле:

П_обслуж=Д*Н_обс/100,

где Д - долг, равный сумме, отраженной в векселе или в счет-фактуре.

Плата за кредитные ресурсы рассчитывается как



где С_кр - стоимость кредитных ресурсов,

d_крi - удельный вес или доля кредитования от долга покупателя,

H_крi - ставка платы за кредитные ресурсы,

t - срок кредитования от момента заключения факторингового соглашения до момента предъявления обратного требования,

ФГ - финансовый год.

Н_обсл=25*100/360=6,9%

П_обсл=350*6,94/100=24,2 тыс. руб.

П_кр=(350*0,100*26*60)/(100*360)=12,1 тыс. руб.

П_ф=24,2+12,1=15,2 тыс. руб.

Ответ: плата составляет 15,2 тыс. руб.

Размещено на Allbest.ru