Экспресс-диагностика анализа и оценки формирования прибыли на примере ООО "СБ РФ"

340,29

378,1

132

-207,3

Обязательные резервы

30,4

2,32

11,28

2,61

2,9

14,1

-16,3

Средства в кредитных организациях

213,7

253,28

182,72

284,94

316,6

228,4

14,7

Чистые вложения в ценные бумаги

34,1

13,44

20,4

15,12

16,8

25,5

-8,6

Чистая ссудная задолженность

1803,7

1268,64

1581,12

1427,22

1585,8

1976,4

172,7

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

227,8

219,84

274,48

247,32

274,8

343,1

115,3

Прочие активы

20,1

18,16

23,68

20,43

22,7

29,6

9,5

Всего активов

2773,2

2207,2

2332,32

2483,28

2759

2915,4

142,2

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ОАО «Сбербанк» в соответствии с МСФО за 2006-2011гг.

Таблица 2.7

Структура активов ОАО «Сбербанк» за 2009-2011гг.

Наименование статьи	2006	2007	2008	2009	2010	2011	Отклонение
Денежные средства	4,85	5,96	6,19	5,96	5,96	6,19	1,34
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	12,23	13,70	4,53	13,70	13,70	4,53	-7,71
Обязательные резервы	1,10	0,11	0,48	0,11	0,11	0,48	-0,61
Средства в кредитных организациях	7,71	11,48	7,83	11,47	11,48	7,83	0,13
Чистые вложения в ценные бумаги	1,23	0,61	0,87	0,61	0,61	0,87	-0,35
Чистая ссудная задолженность	65,04	57,48	67,79	57,47	57,48	67,79	2,75
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	8,21	9,96	11,77	9,96	9,96	11,77	3,55
Прочие активы	0,72	0,82	1,02	0,82	0,82	1,02	0,29
Всего активов	100	100	100	100	100	100	0,00

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ОАО «Сбербанк» в соответствии с МСФО за 2006-2011гг

Доходность, % годовых = Доходы/ средние остатки

Таблица 2.8

Средний работающий остаток и средняя доходность по направлениям вложений в ОАО «Сбербанк»

Размещенные средства	2008	2009	2010	2011
	Средние остатки, млн. руб.	Доходы	До-ход-ность, % годовых	Средние остатки, млн. руб.	Доходы	До-ход-ность, % годовых	Средние остатки, млн. руб.	Доходы	До-ход-ность, % годовых	Средние остатки, млн. руб.	Доходы	До-ход-ность, % годовых
МБК и депозиты банкам	555,7	0,50	0,09	444,6	0,40	42,30	400,1	0,36	0,00	360,5	0	0,00
Средства, предоставленные клиентам, в ч	724,6	65,2	10,50	579,7	52,1	15,80	521,7	46,9	99,50	1062,	104	9,86
кредиты, предоставленные	711,2	64,0	10,80	569,0	51,2	15,90	512,1	46,0	89,51	1019,	101	9,95
векселя в портфеле банка	7,12	0,64	5,60	5,70	0,51	10,60	5,13	0,46	2,50	42,7	3,30	7,74
Размещенные средства, ВСЕГО	1280	115	6,80	1024	92,1	8,90	921,8	82,9	95,60	1422,	104	7,36

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ОАО «Сбербанк» в соответствии с МСФО за 2006-2011гг

Таблица 2.9

Суммы финансовых активов и обязательств банка в разбивке по срокам погашения и средневзвешенным эффективным процентным ставкам

(в млн. рублей)	Средневзвешенная эффективная процентная ставка, %	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 12 месяцев	Более 1 года	ИТОГО
На 01.01.2011г
Денежные средства и их эквиваленты	0,8%	229,0	0,0	0,0	0,0	229,0
Средства в других банках	5,10%	600,9	0,0	0,0	0,0	600,9
Кредиты и дебиторская задолженность	16,80%	110,1	297,6	864,6	126,4	1398,7
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	12,5%	23,5	0,0	0,0	0,0	23,5
Итого финансовых активов чувствительных к изменению процентных ставок		963,6	297,6	864,6	126,4	2252,2
Средства клиентов	10,10%	239,5	247,0	804,1	40,8	1331,4
Выпущенные долговые ценные бумаги	7,40%	12,7	0,0	29,3	0,0	42,1
Итого финансовых обязательств чувствительных к изменению процентных ставок		252,2	247,0	833,5	40,8	1373,4
Чистый резерв по процентным ставкам за 31 декабря 2010 года		711,4	50,6	31,1	85,6	878,8
На 01.01.2010г
Денежные средства и их эквиваленты	1,20%	315,8	0,0	0,0	0,0	315,8
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	8,80%	7,9	0,0	0,0	0,0	7,9
Средства в других банках	8%	10,5	0,0	0,0	0,0	10,5
Кредиты и дебиторская задолженность	14,90%	202,5	393,7	811,6	176,0	1583,8
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	8,80%	1,8	0,0	0,0	0,0	1,8
Финансовые активы удерживаемые до погашения	13,60%	0,0	0,0	5,9	0,0	5,9
Итого финансовых активов чувствительных к изменению процентных ставок		538,5	393,7	817,5	176,0	1925,6
Средства клиентов	8,80%	201,7	295,9	538,2	118,6	1154,5
Выпущенные долговые ценные бумаги	9,80%	0,0	3,6	52,7	0,0	56,3
Итого финансовых обязательств чувствительных к изменению процентных ставок		201,7	299,5	590,9	118,6	1210,8
Чистый резерв по процентным ставкам за 31 декабря 2009 года		336,9	94,1	226,5	57,4	714,9

Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ОАО «Сбербанк» в соответствии с МСФО

2.2 Оценка использования банковских ресурсов в ОАО «Сбербанк»

В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка. Поэтому так важно проведение анализа и оценки банковских ресурсов.

Наименование организации: Открытое акционерное общество «Сбербанк России».

Местоположение: головной офис - 454048, город Челябинск, улица Энтузиастов, 9 «а». Дополнительный офис 210/091 - 457020, Челябинская область, город Пласт, улица Строителей, 2.

Основная сфера деятельности: обслуживание физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.

Сбербанк в Челябинске является крупнейшей банковской структурой, входящей в состав Уральского банка Сбербанка России, история которого началась в 1923 году, когда стали осуществлять свою деятельность первые пять государственных сберегательных касс. В 1934 году в Челябинске располагается Центральная сберегательная касса.

ОАО «Сбербанк России» является кредитной организацией. Учредителем банка является Центральный банк Российской Федерации. Сбербанк РФ является юридическим лицом и со всеми своими учреждениями составляет единую систему банков РФ. Организационная структура Сбербанка определяется тремя основными моментами - чрезвычайно развитой филиальной сетью, структурой управления банком, структурой его функциональных подразделений и служб. Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью Сбербанка с целью реализации его основных функций в рыночной экономике.

Специфика деятельности Сбербанка проявляется и в его функциях. Сбербанк как кредитная организация имеет право выполнять в соответствии с Уставом следующие операции: размещать привлеченные средства в экономику; кредитовать потребительские нужды населения; привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиками; осуществлять расчеты по поручению клиентов, в том числе физических лиц, и банков-корреспондентов, включая нерезидентов, и их кассовое обслуживание; выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними; приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг); покупать и продавать в России и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них; принимать и размещать драгоценные металлы, камни во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой; оказывать брокерские, консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции; производить другие операции и сделки по лицензии Центробанка России, выдаваемой в пределах его компетенции

В учреждениях Банка обслуживается почти 689 тыс. счетов предприятий и организаций. Средства на расчетных, текущих и депозитных счетах юридических лиц, аккумулированные Сбербанком, составляют 5% общей суммы средств на счетах юридических лиц в коммерческих банках страны. Значительная часть активов Сбербанка РФ размещена в Центробанке России и используется в качестве подкрепления ресурсов других коммерческих банков и для финансирования государственного долга. За пользование ресурсами, сформированными за счет вкладов населения в учреждениях Сбербанка, Центробанк России вносит Сбербанку плату, которая значительно ниже ставки за пользование кредитными ресурсами на межбанковском рынке, В результате снижаются возможности Банка по формированию и распределению собственных ресурсов, обеспечению их маневренности.

В настоящее время в Челябинской области успешно функционируют двадцать четыре отделения Сбербанка, сто восемьдесят три дополнительных офиса и сто пятнадцать операционных касс. Сегодня Сбербанк в Челябинске предоставляет широкий перечень услуг как физическим, так и юридическим лицам, постоянно совершенствуя и улучшая качество своей работы.

На данный момент Сбербанк является универсальным кредитно-финансовым учреждением, предлагающим множество различных программ кредитования: ипотечное, автокредитование, кредиты для малого и крупного бизнеса и другие, активно ведется работа с вкладами. Деятельность Сбербанка Челябинска ориентирована, в первую очередь, на работу с населением.

Сбербанк в Челябинской области занимается укреплением своих позиций на финансовом рынке, поэтому одним из главных принципов Сбербанка является открытость и активное взаимодействие с различными заинтересованными организациями и структурами государственной власти и др. Исходя из экономической ситуации и интересов клиентов, Сбербанком в Челябинске регулярно внедряются новые услуги и развиваются уже существующие. Объем и структура ресурсной базы банка являются основой планирования направлений вложений и сроков использования ресурсов, а цена их привлечения и размещения определяет уровень доходности и рентабельности активных операций, что является важнейшим условием эффективной работы коммерческого банка.

Отобразим структуру собственных и привлеченных средств ОАО «Сбербанк» наглядным образом, что представлено на рис.2.1.

Рис. 2.1 Структура собственных и привлеченных средств ОАО «Сбербанк»

Данные представленные на рис.2.1 наглядно демонстрируют незначительные изменения величин собственных и привлеченных средств банка. По сравнению с 2006г в 2011г. произошло снижение привлеченных средств, и увеличение собственных средств на одинаковую величину, равную 2,2%. Но в 2010 г. банк увеличил величину собственных средств на 49%, а величину привлеченных средств увеличил незначительно - на 0,9%.

Приведенные данные в табл. 2.1 показывают, структура собственных и привлеченных средств по на 2006-2010гг. не изменялась, на начало 2011 г. на долю собственных средств приходилось 10,2% , тогда как на начало 2011 г. этот показатель возрос до 14,4%. Для того чтобы прокомментировать выявленную динамику, необходимо более подробно проанализировать изменение структуры каждой категории ресурсов.

Следующий этап анализа -- оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. С этой целью проводится оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого элемента.

Рис. 2.2 Структура и динамика собственных средств ОАО «Сбербанк», млн. руб.

Размер и качественная составляющая собственных средств (капитала) банка оказывают значительное влияние на деятельность Банка, так как он отражает общую надежность и ограничивает совокупный риск, принятый на себя банком. Важным моментом для сохранения своих позиций и обеспечения финансовой устойчивости, необходимой для дальнейшего поступательного развития в условиях жесткой конкурентной борьбы стало увеличение в 2010 году уставного капитала Банка на 114 млн. руб., в связи с чем, собственные средства увеличились за год на 48,2%, что дает банку возможность для расширения деятельности.

В связи с тем, что ухудшение экономической конъюнктуры негативно отразилось на платежеспособности заемщиков, банк был вынужден значительно увеличить размер отчислений по резервам на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности на 24,8 млн.руб.

Исходя, из приведенных выше данных следует, что в абсолютном выражении объем собственных средств банка за 2006-2010г. увеличился на 135,1 млн. руб. и составил в 2011г. 415,3 млн. руб.

Изменение собственных средств банка произошло за счет роста: уставного капитала; резервного фонда кредитной организации; нераспределенной прибыли.

Следует отметить, что рост капитала в основном произошел за счет увеличения уставного капитала на 114,0 млн. рублей в 2010 г.

По состоянию на 01.01.2011г. размер уставного капитала увеличился на 132,6%, тогда как нераспределенная прибыль в 2010 г уменьшилась на 2,4% по сравнению с итогами работы в 2006г. Таким образом, банку необходимо принять меры по повышению доходности операций с целью увеличения чистой прибыли банка (см. приложение 1).

За период 2006-2011гг. в структуре собственных средств преобладают доли двух основных статей: уставного капитала и нераспределенной прибыли. К началу 2010г. доля уставного капитала составляла 30,7%. Доля нераспределенной прибыли составляла 17,7%.

На начало 2011г. доля уставного капитала составила 48,2%. Рост уставного капитала произошел за счет номинальной стоимости зарегистрированных обыкновенных акций на 133,5%. Доля нераспределенной прибыли составила 11,3%.

Рост уставного капитала на 132,6% говорит о положительной работе банка по наращиванию собственной капитальной базы.

Важное место в анализе ресурсной базы занимает анализ привлеченных ресурсов банка, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре пассива банка.

Рис. 2.3 Средний работающий остаток и средняя стоимость по видам привлеченных средств в ОАО «Сбербанк»

Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, в процессе анализа необходимо исходить из того, что: высокая доля крупных депозитов снизит стабильность ресурсной базы; повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств оценивается положительно с одной стороны, так как срочные депозиты являются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов и повышают ликвидность, позволяют осуществлять кредитование на более длительные сроки, но с другой стороны - приводит к росту расходов банка; увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов банка.

Как видно из приведенных выше данных, за 2006-2011гг. объем привлеченных ресурсов банка увеличился на 23,6 млн. руб. или на 1%. Это обусловлено главным образом ростом вкладов физических лиц.

Объем привлеченных средств юридических лиц сократился на 11,4% или на 185,2 млн. руб. и составил 1 434,5 млн. руб. (88,6 % от суммы привлеченных средств на начало года - 1 619,7 млн. руб.). Снижение объема произошло за счет сокращения остатков на расчетных счетах клиентов на 11,3%, снижения выпуска векселей банка - на 25,7%, снижения средств, размещаемых юридическими лицами в депозиты - на 0,5%, на что повлияла неблагоприятная ситуация, сложившаяся в российской экономике, проявившаяся в спаде промышленного производства, снижении оборотных средств у предприятий и др.

Доля привлеченных средств юридических лиц в общем объеме привлеченных средств по банку сократилась с 66% до 58%.

Общий объем привлеченных средств физических лиц увеличился на 25,5% или на 208,8 млн. руб. и составил 1 029,0 млн. руб. против 820,2 млн. руб. их доля в привлеченных ресурсах увеличилась с 34% до 42%.

Средства на счетах предприятий и организаций составляют основную долю в ресурсах до востребования - 1 061,2 млн. руб., т.е. за счет них сформировано 43,1% ресурсной базы банка (на начало года доля составляла 50,4%). По сравнению с началом года остатки на счетах предприятий снизились на 13,7% или на 168,7 млн. руб.

Средства физических лиц до востребования составили 137,3 млн. руб. Их доля в ресурсной базе на протяжении отчетного периода увеличилась с 5,0% до 5,6%.

Привлеченные ресурсы на срочной основе составили 1 265,0 млн. руб., по сравнению с началом года их объем увеличился на 16,1% или на 175,9 млн. руб.

Основными источниками формирования срочной ресурсной базы являются: срочные депозиты юридических и физических лиц - 1 228,0 млн. руб., или 49,6% от общего объема привлеченных средств, собственные векселя банка - 43,0 млн. руб., или 1,7%.

Прирост срочной ресурсной базы произошел за счет роста срочных депозитов физических лиц. По сравнению с 2006 г. срочные вклады увеличились на 27,5%, или на 192,3 млн. руб. и составили 891,7 млн. руб. Росту вкладов способствовала стабилизация и последующее укрепление курса рубля, рост процентных ставок по срочным вкладам, а также грамотная маркетинговая работа руководителей банка. Доля срочных вкладов в общей привлеченной базе банка увеличилась с 28,7% до 36,2 %.

Депозиты юридических лиц практически остались на уровне начала года и составили 330,3 млн. руб. (снизились на 0,5%). Доля их за отчетный период снизилась с 13,6% до 13,4% от общего объема привлеченных средств.

Выпуск собственных векселей банка сократился на 25,8% - с 57,8 млн. руб. до 43,0 млн. руб., их доля в общем объеме привлеченных средств снизилась с 2,4% до 1,7%.

На фоне роста срочных вкладов населения и снижения средств на счетах предприятий, произошли положительные структурные изменения по срокам привлечения денежных средств: доля срочных ресурсов банка увеличилась с 44,6 % до 51,3%, доля ресурсов до востребования снизилась с 55,4 % до 48,7 %.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, в 2006-2011гг банк провел успешную работу по привлечению средств физических лиц во вклады, предлагая новые виды вкладов почти каждый месяц. Кроме того, решающее значение сыграло рост реальных денежных доходов населения.

Кроме перечисленных выше источников, в качестве источника формирования ресурсной базы может рассматриваться межбанковский кредит. Однако, в силу, краткосрочности данного вида ресурса, межбанковский кредит скорее может рассматриваться как средство регулирования ликвидности или временного покрытия недостаточности ресурсов.

Согласно Аудиторского заключения по финансовой отчетности ОАО «Сбербанк» в соответствии с МСФО за 2006-2011 гг. Банком был размещен депозит в Банке России. Остаток средств составлял 10 млн. руб. и не превышал сумму, соответствующую 10% от суммы капитала ОАО «Сбербанк». В 2010 г. банк не привлекал средства других банков (см. табл. 2.5), в том числе и денежные средства Банка России, но разместил депозит в размере 500,4 млн.руб. со сроком погашения в январе 2011 года и процентной ставкой от 5,04% до 5,52% годовых.

Рис. 2.4. Средний работающий остаток и средняя доходность по направлениям вложений в ОАО «Сбербанк»

На основании расчетов средней стоимости привлеченных средств по видам, проведенных планово-аналитическим отделом банка в течение 2010 года в ОАО «Сбербанк» наблюдается дальнейшее наращивание процентных расходов, обусловленных усилением борьбы на банковском рынке за средства клиентов.

Как видно из приведенных данных наблюдается снижение процентной ставки, что связано со снижением ставки рефинансирования Банка России, которая является ориентиром при установлении процентных ставок для коммерческих банков и ужесточением конкуренции на кредитном рынке.

Средневзвешенная процентная ставка по кредитному портфелю снизилась с 20% по состоянию на 01.01.2009г. до 16,8% по состоянию на 01.01.2011г.

Значительное сокращение как предложения кредитов со стороны банковского сектора, так и спроса на кредиты со стороны экономических агентов обусловило сокращение в 2010 году общей задолженности по кредитам, выданным кредитными организациями. В этих условиях Банк России в течение 2010 года девять раз принимал решение о снижении процентных ставок. За этот период ставка рефинансирования была снижена с 13 до 8,75% годовых. Постепенное улучшение внешнеэкономической конъюнктуры и эффективная реализация антикризисных мер позволили в итоге ослабить действие факторов, угрожающих финансовой и социальной стабильности российской экономики, что в свою очередь отразилось на финансовом положении и обусловило линию поведения банка в 2010 году.

Для сохранения объемов доходов от кредитования банк на протяжении текущего года наращивал объемы кредитного портфеля. Для снижения риска потери от не возврата кредитов сформирован резерв на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности в размере 37,3 млн. руб., или 100% от расчетного показателя, что соответствует требованиям Положения Банка России № 254-П от 26.03.2004 года.

Таким образом, проведенный анализ позволил определить проблемы в ОАО СБ РФ: сокращение кредитов со стороны банковского сектора; слабая политика продвижения банковских продуктов; средневзвешенная процентная ставка по кредитному портфелю снизилась.

3. АНАЛИЗ ФАКТОРОВ И РЕЗЕРВОВ РОСТА РЕСУРСОВ БАНКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

3.1 Принятие управленческого решения по увеличению банковских ресурсов

Таблица 3.1.

№п/п	Этапы и шаги разработки управленческого решения	Реализация шага для разрабатываемого управленческого решения
1	2	3
1.	Идентификация проблемной ситуации
1.1	Определить тип решаемой проблемы
1.1.1	Рассматриваемая проблема относится по типу к проблеме функционирования
1.1.2	Рассматриваемая проблема относится по типу к проблеме развития	Недостаточно эффективна разработана политика банковских продуктов
1.2	Определить симптомы проблемы
1.2.1	Сокращение привлеченных средств юридических лиц	Объем привлеченных средств юридических лиц сократился на 11,4% или на 185,2 млн. руб. и составил 1 434,5 млн. руб. (88,6 % от суммы привлеченных средств на начало года - 1 619,7 млн. руб.).
1.2.2	Отсутствие динамики депозитов юридических лиц	Депозиты юридических лиц практически остались на уровне начала года и составили 330,3 млн. руб. (снизились на 0,5%). Доля их за отчетный период снизилась с 13,6% до 13,4% от общего объема привлеченных средств.
1.2.3	Снижение выпуска векселей	Выпуск собственных векселей банка сократился на 25,8% - с 57,8 млн. руб. до 43,0 млн. руб., их доля в общем объеме привлеченных средств снизилась с 2,4% до 1,7%.
1.2.4	Снижение процентной ставки	Средневзвешенная процентная ставка по кредитному портфелю снизилась с 20% по состоянию на 01.01.2009г. до 16,8% по состоянию на 01.01.2011г.
1.3	Построить дерево причин
1.3.1	Причины первого уровня:	Сокращение депозитной базы юридических лиц Сокращение депозитной базы физических лиц
1.3.2	Причины второго уровня, сгруппированные по отношению к причинам первого уровня	Отсутствие современных продуктов по депозитной банковской продукции Отсутствие выгодных кредитных продуктов для физических лиц
1.3.3	Причины третьего уровня	Снижение банковских ресурсов
1.4	Выделить управляемые факторы
1.4.1	Цена продукции	Повышение процента кредитных продуктов
1.4.2	Привлечение физических лиц	Разработка кредитных продуктов для физических лиц
1.4.3	Привлечение вкладов	Разработка оптимизации депозитных продуктов
1.5	Выделить факторы внешней среды решения
1.5.1	Рыночный спрос на продукцию предприятия	Рыночный спрос на кредитные продукты Сбербанка снижается
1.6	Определить тип внешней среды
1.6.2	Условия риска	Риск по невозвратности кредитов
2.	Целевая ориентация решения
2.1	Сформулировать цель решения	К концу 2011 года необходимо сохранить паритетность привлеченных источников до востребования и срочных средств с ориентировкой на увеличение доли долгосрочных источников.
2.2	Сформулировать цель решения	К концу 2011 года необходимо сохранить паритетность привлеченных источников до востребования и срочных средств с ориентировкой на увеличение доли долгосрочных источников.
	Построить дерево целей
	Цель 1: …	Увеличить доли вкладов физических лиц в структуре общего фонда
	Цель 2: …	Привлечение депозитов юридических лиц.
	Цель 3: …	Активное привлечение клиентов на расчетно-кассовое обслуживание
2.2.1	Цель 1: …	Увеличить доли вкладов физических лиц в структуре общего фонда
2.2.2	Цель 2: …	Привлечение депозитов юридических лиц.
2.2.3	Цель 3: …	Активное привлечение клиентов на расчетно-кассовое обслуживание
2.3	Определить сравнительную значимость целей и показателей	В отношении ОАО «Сбербанка РФ» принято применить две цели: Цель 1. - основной тактической задачей на 2011-2013 годы является наращивание клиентской базы Цель 2. - совершенствование продуктового ряда. Для создания долгосрочных партнерских взаимоотношений с клиентами банк будет осуществлять обслуживание согласно стратегии, выработанной для каждой конкретной группы клиентов, исходя из их интересов и потребностей. Приоритетными направлениями работы по развитию клиентской базы и удержанию конкурентных позиций являются разработка новых продуктов, расширение спектра услуг. Стратегия банка в данной области будет основана на принципах опережающего предложения и актуальности услуг. Банк стремится к своевременной замене неактуальных предложений на новые, более технологичные и экономически обоснованные. При этом планируется разрабатывать новые услуги для целевых групп, прежде всего, для опорного сектора - среднего корпоративного бизнеса. Внедрение новых продуктов будет осуществляться как за счет результатов текущей деятельности, так и путем разработки и реализации отдельных инвестиционных проектов. Данные цели являются приоритетны в одинаковой значимости
3.1	Определение сравнительной значимости целей и показателей	Результат качественного попарного сравнения Количественная оценка безусловно значимее 9/2 существенно значимее 7/2 значимее 6/2 незначительно значимее 5/2 равнозначны 1 незначительно менее значима 2/5 мнее значима 2/6 существенно менее значима 2/7 безусловно менее значима 2/9
3.1.1		Цель 1 - наращивание клиентской базы Цель 2 - совершенствование продуктового ряда Цель 3 - минимизация рисков Цель 1 значимее, чем Цель 2 Цель 1 ненамного значимее, чем Цель 3 Цель 2 ненамного значимее, чем Цель 3 Цели Оценки целей Нормированные оценки Сумма Вес Цель 1 Цель 2 Цель 3 Цель 1 Цель 2 Цель 3 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Цель 1 1 6/2 9/2 0,48 0,60 0,38 1,46 0,35 Цель 2 2/5 1 6/2 0,19 024 0,38 0,81 0,38 Цель 3 2/5 5/2 1 0,32 0,16 0,25 0,73 0,28 Сумма 2,07 4,17 4,00 1,00 1,00 1,00 3,00 1,00 Примечание: нормированные оценки значимости целей (столбцы 5-7) рассчитываются как отношение исходных оценок (столбцы 2-4) на сумму соответствующего столбца (например, 0,48=1/2,07) В общей оценке альтернатив значимость целей распределится следующим образом: на 37% выбор решения зависит от того, насколько оно способствует достижению Цели 2, на 35% - от того, насколько оно достигает Цели 1, и на 28% - от того, насколько оно минимизирует риски (Цель 3)
3.2	Выбор допустимых решений
3.2.1	Исключенная альтернатива 3	минимизация рисков
4	Организация и контроль выполнения решения
4.1	Утверждение и согласование решения
4.1.1	Форма утверждения решения у руководства (приказ, распоряжение и т.п.)	Осуществление поставленных задач закрепить приказом
4.1.2	Субъекты, с которыми необходимо согласовать решение (управления, отделы, службы)	Отдел кредитования физических лиц, депозитный отдел, финансовый отдел
4.1.3	Разработка плана реализации решения и распределение ответственности	№п/п Мероприятие Срок исполнения Ответственный 1. Разработка банковских продуктов кредитования 2011-2013гг Начальник кредитного отдела 2. Разработка оптимизации депозитной базы 2011-2013 Начальник депозитного отдела
5	Контроль исполнения решения	Ответственность и контроль за выполнением мероприятий возложить на начальника финансового отдела

3.2 Прогнозная оценка результатов реализации решения по увеличению банковских ресурсов на 2012-2013 гг.

Таким образом, с учетом вышепредставленной информации план привлечения ресурсов ОАО «Сбербанк» будет выглядеть следующим (см. табл. 3.2).

Таблица 3.2

План привлечения ресурсов ОАО «Сбербанк» на 2012-2013 гг.

Показатели	2012	2013	Отклонение, млн.руб.	Темп роста, %
	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Ресурсы до востребования, всего	1217,62	48,67	1226,6	43,90	28,10	102,30
в том числе:
Остатки на расчетных счетах	1078,18	43,10	1073,9	38,40	12,70	101,20
Средства физических лиц	139,442	5,57	152,7	5,50	15,40	111,20
Ресурсы срочные, всего	1283,98	51,33	1568,3	56,10	303,30	124,00
в том числе:
Депозиты юридических лиц	335,255	13,40	325	11,60	-5,30	98,40
Выпуск собственных векселей	43,645	1,74	31,5	1,10	-11,50	73,20
Депозиты физических лиц	905,076	36,18	1211,8	43,40	320,10	135,90
ВСЕГО	2501,6	100	2794,9	100	331,40	112,50

В планируемом периоде произойдет увеличение средств физических лиц. Это связано с тем, что рынок обслуживания юридических лиц поделен, и привлечение новых клиентов усложнено. В связи с чем, силы банка будут направлены на привлечение средств вкладчиков. Для этих целей до конца года необходимо открывать новые виды вкладов с различными условиями (сроки хранения, начисление процентов, возможность пополнения счета и снятия средств, оставляя определенный лимит), организовать вручения призов и подарков.

Увеличение срочных депозитов за счет увеличения удельного веса физических лиц на 7,2 пункта составит 56,1% в сумме привлеченных средств. Снижение удельного веса остатков на счетах юридических лиц связано с реализацией плана по увеличению срочных обязательств, при переводе части средств с расчетных счетов клиентов на депозиты.

В связи с тем, что больший объем составляют привлеченные средства, рассмотрим структуру запланированных процентных расходов. Общая сумма расходов банка составит 117,7 млн. рублей.

При планировании привлеченных средств необходимо рассчитать затраты, так как порой выбор одного из инструментов депозитной политики банка может быть достаточно дорогим и не эффективным.

Затраты на обслуживание расчетных счетов самые дешевые. Затраты по срочным счетам обходятся банкам дороже расчетных счетов и уменьшают доход банка.

Таблица 3.3

Планируемая структура процентных расходов ОАО «Сбербанк»

Расходы банка	План на	Изменения
	2011г	2012г	2013г
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сум-ма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сум-ма, млн. руб.	Темп при-роста, %
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	29,75	28,48	29,8	27,12	29,8	25,3	-0,1	99,6
Проценты, уплаченные юридическим лицам	20,4	19,53	20,6	18,74	20,7	17,6	0,4	101,8
Проценты, уплаченные физическим лицам	34,5	33,03	39,8	36,21	47,6	40,4	13,9	141,4
Расходы по операциям с ценными бумагами	19,8	18,96	19,7	17,93	19,7	16,7	-0,3	98,6
Итого	104,45	100	109,9	100	117,7	100	13,9	113,4

В связи с тем, что в планируемом периоде большее внимание будет обращено на привлечение средств физических лиц, произойдет увеличение процентных расходов по данной статье на 12,7 млн. руб. Снижение процентов, уплаченных за привлеченные кредиты, объясняется запланированным увеличением собственных средств, в связи, с чем потребность в заемных средствах уменьшится.

Таким образом, ОАО «Сбербанк» видит свою миссию в предоставлении полного комплекса банковских услуг высокого качества для любых категорий клиентов всех форм собственности и сфер деятельности, способствуя стабильному развитию деятельности клиента, росту его благосостояния, действуя в соответствии с законодательством, руководствуясь принципами деловой этики, корпоративной культуры и социальной ответственности.

Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним факторам, можно отнести изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе. К внутренним проблемам можно отнести отсутствие грамотной депозитной политики, недостаточная капитализация, неоптимальная структура пассивов, низкое качество управления, слабое развитие современных банковских технологий, несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов. Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка.

С начала функционирования двухуровневой банковской системы основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 80% от общего объема банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится 20%, что в целом отвечает структуре, сложившейся в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка половина приходится на фонды, в которых доля уставного фонда занимает более 2%. Вторая половина собственных средств - прибыль текущего года.

В настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых инструментов, сужения рынка межбанковских кредитов особую важность приобретает вопрос формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим разработки стратегии управления собственными и привлеченными средствами, которые образуют кредитные ресурсы коммерческого банка.

В условиях относительной стабилизации валютного рынка, уменьшения доходности и ликвидности на основных сегментах финансового рынка, снижения финансовой маржи важное значение приобретает диверсифицированное управление кредитными ресурсами коммерческого банка с учетом риска по отдельным видам банковских вложений. При работе с минимальной маржой банкам необходимо точно определить стоимость привлекаемых ресурсов. При определении стоимости необходимо учесть затраты, понесенные для их привлечения и обработки, с последующим размещением по цене выше стоимости привлечения и обслуживания данного вида ресурса. Целью этого процесса является достижение максимальной прибыльности операций при соблюдении минимально возможного уровня риска.

В результате, коммерческие банки в настоящее время поставлены перед необходимостью существенной перестройки своей деятельности в соответствии с новыми макроэкономическими условиями относительной финансовой стабилизации.

К основным особенностям структуры кредитных ресурсов российских банков на данном этапе развития банковской системы можно отнести небольшую величину собственного капитала, его низкий удельный вес в активах, преобладание краткосрочных пассивов, ограничивающих возможности долгосрочных вложений. Кроме того, следует отметить низкую долю депозитов в пассивах и высокую - остатков по счетам предприятий и организаций, несовпадение структуры пассивов и активов, а также остроту проблемы ликвидности активов.

При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определять способы их достижения, то есть разрабатывать стратегию и тактику обеспечения банка новыми ресурсам, что позволит увеличить ресурсную базу и избежать, возникающие в этом процессе, проблемы. Новые цели ставят задачу выработки новой стратегии, а тактика определяет методы и приемы для решения наилучшим образом конкретной ситуации. Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы.

Перед коммерческим банком стоит важная задача - выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 80% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль их исключительна велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал.

Позитивные тенденции, сложившиеся в реальном секторе экономики, увеличение реальных доходов населения, восстановление доверия к банковскому сектору способствовали росту ресурсной базы кредитных организаций.

Исходя из того, что затраты по обслуживанию расчетных счетов наименьшие, поскольку по ним не уплачиваются проценты, очевидно, что увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе с точки зрения затрат банка является положительным. Однако расчетные счета - это самый непредсказуемый инструмент, поэтому не рекомендуется завышать их долю в мобилизованных средствах, чтобы не ослаблять ликвидность банка Предлагаемый рядом экономистов уровень данного вида ресурсов в пределах 30% в общей сумме ресурсов является оптимальным для российских банков в современных условиях.

В формировании ресурсной базы целесообразно уделять максимальное внимание увеличению депозитов в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов). Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлеченных средств, что позволяет осуществить кредитование на длительные сроки под более высокий процент.

В целях устойчивого привлечения ресурсов банку важно разработать стратегию депозитной политики, определяемую тактическими и стратегическими задачами, закрепленными в уставе, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности. Учитывая существующие приоритеты, целесообразно разработать положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий (уровень процентной ставки, категория вкладчиков, сроки вкладов), порядка привлечения вкладов, официальные формы депозитных договоров. При этом необходима разработка разных видов договоров, предусматривающих простое и сложное начисление процентов, начисление процентов на средний остаток по счету, депозит до востребования с минимальной суммой остатка и т. д.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны, постоянно, заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем: депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем; депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами; особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам; должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам; организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов; банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Важнейшим инструментом депозитной политики является процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Уплата процентов по депозитным счетам - основная статья операционных расходов банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Одновременно он вынужден поддерживать такой ее уровень, который был бы привлекателен для клиентов. Чем надежнее пассивы, то есть чем больше срок и сумма депозиты, тем больший процент гарантирует банк. Поэтому грамотная депозитная политика это, прежде всего, программа эффективного управления рисками в области пассивных операций. В ее основу ставятся постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами банка по срокам и процентным ставкам. При определении уровня диверсифицированности целесообразно исходить из критериев распределения депозитов по географическому и отраслевому признакам, их размеров и видов, сроков привлечения и ряда других признаков по аналогии с классификацией ссуд при анализе кредитного портфеля коммерческого банка.

В общем объёме ресурсной базы коммерческих банков уменьшилась сумма средств предприятий и организаций на расчётных, текущих и прочих счетах. И хотя банки ежегодно наращивают кредитование экономики, тем не менее, в структуре источников инвестиций удельный вес банковских кредитов составляет всего лишь около 8 процентов. Практически финансирование инвестиций в большей степени лежит на предприятиях, которые используют для этого собственные средства.

В целом в структуре ресурсной базы коммерческих банков остаётся много проблем. К ним, прежде всего, относятся узость ресурсной базы и преобладание коротких пассивов. Региональные банки имеют ограниченный доступ к ресурсам межбанковского кредитования (МБК). Неразвитость рынка МБК и отсутствие эффективно действующей системы рефинансирования коммерческих банков сдерживают кредитование секторов экономики и населения.

На основе исследования особенностей такого вида ресурсов как межбанковские кредиты, а также условий обращения денежных средств на рынке данных ресурсов и их влияния на ресурсную базу, можно рекомендовать банкам избегать высокого удельного веса межбанковских кредитов в общем объеме мобилизованных средств, так как это ведет к удорожанию кредитных ресурсов в целом, поскольку кредиты других банков являются самым дорогим инструментом пополнения ресурсной базы. Доля этого источника пополнения ресурсной базы не должна превышать 1/3 от всего объема ресурсов. Однако в условиях, когда привлечение депозитов затруднено, банки вынуждены обращаться к межбанковским кредитам для пополнения своих ресурсов[57].

Устойчивость ресурсной базы коммерческих банков во многом зависит от срочности привлекаемых средств. Вот несколько возможных направлений привлечения средне- и долгосрочных ресурсов.

Первое расширение для коммерческих банков возможностей выпуска среднесрочных ценных бумаг и их размещение, как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Чтобы усилить роль российских банков как эмитентов ценных бумаг, надо повысить уровень их прозрачности и качество корпоративного управления, включая управление рисками.

Второе использование средств институциональных инвесторов. Пока банки, согласно законодательству, не могут осуществлять управление активами небанковских финансовых учреждений.

Третье внесение изменений и дополнений в статью 837 Гражданского кодекса РФ, разрешающее банкам вводить безотзывные вклады.

На данный момент ГК РФ обязывает банк выдавать клиенту весь вклад или его часть по первому требованию. Банковский кризис 2008 года показал, что такое положение грозит устойчивости кредитных организаций. Было предложено ввести новый вид вклада - безотзывной, средства с которого можно изъять только в конце срока договора [38].

Правительство РФ одобрило предлагаемые поправки в статью 837 ГК РФ при условии, что безотзывными могут быть только депозиты, гарантированные по закону о страховании вкладов.

Четвёртое надо повысить доверие между участниками рынка межбанковского кредитования (МБК) и создать отлаженную систему рефинансирования коммерческих банков. Многое в этом вопросе зависит от действий Банка России как кредитора последней инстанции и желания участников рынка МБК следовать более жёстким стандартам раскрытия информации.

Пятое - существенный источник кредитных ресурсов остатки на счетах «ЛОРО», открываемых банкам-корреспондентам.

Шестое - новым этапом формирования ресурсной базы является внедрение системы страхования вкладов. Данная проблема не является чисто российским явлением. Практически все страны с развитой банковской деятельностью также сталкивались с ней и давно поняли социально-политическую и экономическую целесообразность уверенности своих граждан в надежности размещения их средств в банках.

Реальным доказательством необходимости решения этих задач в России послужил банковский кризис 2009 года. В современных условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции.

Экономическая ситуация ухудшилась не за один день, этому предшествовал ряд других процессов, происходивших как в самой стране, так и за ее пределами, последствия которых постепенно накапливались.

В течение первых восьми месяцев 2009 г. развитие российской экономики и банковской системы проходило весьма динамично -- рост темпов ВВП составил примерно 8% в год. В сентябре 2009 г. в результате резкого обострения мирового финансового кризиса ситуация в экономике России кардинально. Начался мощный отток частного капитала, который сопровождался резким падением цен на акции на российских фондовых биржах. Российские компании и банки оказались отрезанными от иностранных. Ухудшилась ситуация с ликвидностью кредитных организаций. Некоторые банки начали задерживать платежи и выдачу средств с вкладов населения. В результате усиливавшегося недоверия банков друг к другу, резко снизились объемы операций межбанковского кредитования [25].

Спасение финансовой системы оборачивается ростом государственной задолженности. Кризис накладывает тяжелое бремя на публичные финансы. На стоимость ресурсов для коммерческих банков влияет изменение стоимости основных статей банковских пассивов, то есть в первую очередь изменение ставок по депозитам населения и предприятий. Для поддержания своей деятельности коммерческие банки не могут кредитовать под меньший процент, чем ставки по депозитам. При этом в российских условиях последние должны быть как минимум нулевыми в реальном выражении, чтобы стимулировать сбережения. Ставки в экономике определяются, прежде всего, уровнем инфляции, формированием стимулов к сбережению и уровнем риска. В современных условиях нестабильности экономического положения банков следует особое внимание уделить именно пассивным операциям банков.

Особенностью регулирования пассивных операций банков является наличие государственного надзора за деятельностью банков, а также осуществление Банком России денежно кредитного регулирования. Поэтому внутрибанковское регулирование пассивных, операций должно обеспечивать соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора, а также адекватность пассивных операций коммерческого банка проводимой Банком России денежно-кредитной политике. Кроме того, регулирование пассивных операций может включать совершенствование организационной структуры банка, разработку новых и совершенствование действующих, инструктивных и методических материалов, корректировку приоритетов и методов осуществления банковской политики в области привлечения ресурсов, принятие конкретных мер по ограничению рисков [58].

Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков должно быть гарантировано рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Основными задачами управления пассивами являются: управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, особенно не связанными с выплатой процентов, качеством активов; оптимизация и снижение налогового бремени; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

Пассивы в любом банке призваны обеспечить оптимальный объём привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. При этом банковские операции должны соответствовать существующим требованиям Банка России, а развитие ресурсного обеспечения - реализации принципов, целей и планов банка. Традиционно качество пассивов банка характеризуется стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования, включая краткосрочные межбанковские кредиты. Поэтому в сложившейся ситуации коммерческим банкам необходимо уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого: разрабатывать собственную депозитную политику; особое внимание в процессе осуществления депозитной политики уделять срочным вкладам; разнообразить виды вкладов; расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков; проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков.

4. ПРОГРАММА МОДЕРНИЗАЦИИ

Опыт многих стран показывает, что оптимальное решение по выходу из экономических кризисов - сочетание мероприятий денежно-кредитной политики (ДКП) и бюджетно-налоговой (БНП). На первом этапе - развертывание экономического кризиса - предпочтительны меры ДКП, поскольку именно они позволяют быстро решить наиболее острые проблемы: отсутствие доверия, рост хозяйственных рисков, нехватка ликвидности, страх банкротства и другие. На втором этапе - преодоление спада (выхода из стагфляции) - наибольшее значение приобретают меры БНП.

На первом этапе нынешнего кризиса в нашей стране, как и в большинстве стран мира, упор был сделан на меры денежно-кредитного регулирования. Стоимости антикризисных мероприятий составила - 4 трлн. руб., или с учетом утвержденных налоговых стимулов - 6 трлн. руб., или почти 14% ВВП. В США на эти цели выделено 25% ВВП, в Великобритании 37%

Весь пакет антикризисных мер ДКП России включает следующее:

Предоставление ликвидности банковскому и частному сектору. При этом основной объем средств частному сектору выделен не напрямую, а через специализированные государственные институты.

Банк России и правительство РФ приняли решение не банкротить банки, столкнувшиеся с финансовыми трудностями, а применять иные меры предупреждения банкротства, в том числе санацию, присоединение, слияние, реорганизацию. После вступления в силу ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011г.» акцент был сделан не на отзыв лицензии, согласно ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности» (установившей обязанность Банка России отозвать у банка лицензию, если банк не в состоянии рассчитаться с кредиторами в течение 14 дней), а на санацию банка-банкрота. Хотя данная мера позволяет стабилизировать положение в отрасли и восстановить доверие к национальным банкам, у этого решения есть серьезный недостаток: оно подрывает ответственность собственников и менеджеров банков за результаты хозяйственной деятельности и перекрывает риски частного предпринимательства на налогоплательщиков.

Банк России вынужден совмещать стабилизацию финансового положения в банковской системе с ее реформированием. Основное направление реформирования - консолидация банковского сектора под давлением административных требований. Вместо добровольной концентрации банковского капитала под влиянием рыночных сил упор сделан на принудительную скупку банков ограниченным числом «покупателей». Только за октябрь-ноябрь 2008 г. на российском рынке прошло уже более десятка сделок по слиянию и поглощению банков. Эксперты выделяют четыре группы активных покупателей банков, испытывающих трудности: государственные банки, крупные коммерческие банки, непрофильные предприятия. В результате вместо реформирования банковской системы происходит частичное огосударствление банковской системы.