Экспресс-диагностика анализа и оценки формирования прибыли на примере ООО "СБ РФ"

Введение нормы государственной гарантии 100% сохранности по вкладам физических лиц в размере до 700 тыс. рублей. Данные гарантии охватывают 98% вкладов в российских банках. Практически все страны в условиях нынешнего финансового кризиса вводили подобные меры для предотвращения «банковских паник» и восстановления доверия общества к банковским институтам. Только в отличие от Запада в России, во-первых, государственные гарантии распространяются только на вклады физических лиц, тогда как в других стран - и на средства предприятий. И, во-вторых, если вводимые в развитых странах государственные гарантии сохранности банковских депозитов носят временный характер, то в нашей стране время действия гарантий вкладов, введенных в период кризиса, не определено.

Создание универсального механизма, который позволил бы привлекать ресурсы коммерческих организаций на санацию проблемных банков. В настоящее время функция отбора стратегических инвесторов для банков-банкротов пока возложены на Агентство страхования вкладов (АСВ). Оно «ведет» примерно 10 проектов по санации банков, то есть их символической покупке стратегическими инвесторами. Оценить ситуацию в проблемном банке и найти инвестора (покупателя) требует времени, а именно его в условиях кризиса нет. К тому же возможности АСВ ограничены санация 20-40 банков. В то время как, по оценкам Банка России, в санации уже нуждаются от 50 до 70 банков. По этим причинам Банк России в ряде случаев применяет не институциональную процедуру, а практику «ручной настройки», доверяя санацию проблемных банков избранным покупателям, что создает почву для махинаций и манипуляций.

Банк России поощряет символическую покупку проблемных банков государственными структурами. Во многом это обусловлено тем, что частные банки не хотят покупать непрозрачные банки.

Выход национальной экономики из кризиса во многом будет определяться тем, как будут определены меры государственной политики по институциональной реформе финансового сектора и характер проводимой ДКП.

К 2014 году Сбербанк намерен вывести 70% платежей из операционных касс в удаленные каналы самообслуживания. Также Сбербанк хочет построить центр обработки данных (ЦОД) площадью 15 тыс. кв. м. Все эти изменения пообещал сделать президент Сбербанка Герман Греф, пообещав сделать из Сбербанка «высокотехнологичную телекоммуникационную компанию». РБК daile пишет со слов участников рынка, что Герман Греф несколько увлекся.

В 2007 году поступив в Сбербанк, Герман Греф захотел сделать его самым технологически совершенным в России. Знаменитая фраза Германа Грефа «Я научу слона танцевать» глубоко засела в памяти граждан. И он свое слово сдержал: за три года открыл «офис будущего», запустил интернет-банкинг Sberbank OnLine и мобильный банк.

Греф на этом останавливаться не собирается. Он заявил, что видит будущее своего банка как «высокотехнологичной телекоммуникационной компании». Он обещал создать центр обработки данных на 15 тыс. кв. м. К 2014 году Сбербанк намерен вывести 70% платежей из операционных касс в удаленные каналы самообслуживания -- банкоматы и платежные терминалы, а также в интернет-банкинг.

Сбербанк хочет разработать и внедрить бесконтактную технологию оплаты платежей PayPass: с помощью встроенного чипа карты в мобильный телефон или часы можно моментально оплачивать покупки лишь прикосновением к считывающему устройству.

5. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ

Практическая деятельность службы экономической безопасности должна основываться на использовании типовых схем, процедур и действий. Прежде всего, следует сказать об общем алгоритме действий, на котором основана работа службы безопасности. Он включает следующие операции:

Система предупредительных (превентивных) мер > выявление угроз экономической безопасности > оценка возникших угроз > определение мероприятий по нейтрализации угроз > деятельность по нейтрализации угроз экономической безопасности

Система предупредительных мер включает деятельность по изучению контрагентов, анализ условий договоров, соблюдение правил работы с конфиденциальной информацией, защита компьютерных систем и т.д. эта деятельность осуществляется постоянно и непрерывно. Она обеспечивает защиту экономической безопасности на основе постоянно действующей системы организационных мероприятий.

Однако даже самая лучшая система предупредительных мер не может предвидеть, а тем более преодолеть внезапно возникающие нестандартные угрозы, которые могут причинить значительный ущерб фирме, например мошеннического характера. Для противодействия этим угрозам необходимо применять специфический механизм. Американские специалисты предлагают, например, использовать активную модель реагирования при обнаружении мошенничества. Такая модель включает следующие блоки:

Программы по предупреждению мошенничества > совершение мошенничества > сообщение о случившемся > расследование > соответствующие действия > разрешение проблемы > анализ > огласка > улучшение методов контроля > проверка их пригодности > профессиональная подготовка > проведение активных аудиторских проверок.

Отличительной особенностью этой оригинальной модели является то, что она предусматривает обязательное реагирование на каждый случай мошеннических угроз и включает такие блоки, которые повышают эффективность работы службы экономической безопасности. К ним относятся, например «Сообщение о случившемся» - он подразумевает, что среди персонала фирмы необходимо создать такой климат, который позволяет облегчить людям возможности для сообщения о подозрениях или фактах нарушений; «Огласка» - предполагает распространение информации о способах совершения мошенничества, лицах, их совершивших, среди руководства, работников службы безопасности и других фирм. «Профессиональная подготовка» предполагает постоянное повышение квалификации менеджеров, аудиторов, работников службы безопасности.

В то же самое время, какую бы модель обеспечения экономической безопасности ни выбрал предприниматель, следует учитывать тот факт, что организация эффективной системы профилактических и предупредительных мер обойдётся гораздо дешевле, чем борьба с последствиями уже случившихся правонарушений, реализованных угроз.

К категориям работников, имеющим доступ к коммерческой (в том числе конфиденциальной) информации, и могущими быть потенциальными источниками её разглашения, либо иных неправомерных действий, относятся, прежде всего, работники бухгалтерии, кассиры, лица, имеющие право распоряжения печатями, бланками, работники компьютерных подразделений.

Недобросовестные сотрудники - это категория служащих, которые наносят ущерб предприятию, преследуя самые разнообразные цели личного характера, в частности, получение крупных вознаграждений от контрагентов, месть, торговля секретами предприятия как источник дополнительного заработка и др.

Нанесение ими ущерба выражается в следующих формах: кража или порча имущества, разглашение или перепродажа коммерческой тайны, выведение из строя технических средств связи и вычислительной техники, заражение ЭВМ компьютерными вирусами, невыполнение своих функциональных обязанностей.

В практике работы с персоналом работники службы безопасности должны проверять не только хранение сотрудниками коммерческой тайны, но и отношение их к своим служебным обязанностям, аккуратность в обращении с документами, излишний «интерес» к другим подразделениям.

Для работников службы безопасности индикаторами в выявлении конкретных работников, осуществляющих разглашение конфиденциальной информации, занимающихся хищением денег, либо совершающих другие неправомерные действия, угрожающие экономическому положению фирмы, являются следующие: внезапный активный интерес к конфиденциальной информации, деятельности других подразделений; изменение поведения работника в общении с коллегами, в разговорах, появление неуверенности, страха; резкое увеличение расходов работника, приобретение дорогостоящих товаров, недвижимости и т.д.

Потенциальными нарушителями являются сотрудники: имеющие значительные материальные затруднения; имеющие склонность к азартным играм; склонные к пьянству, наркотической зависимости; имеющие тяжело больных близких родственников; сто меняющие место работы; психически неуравновешенные.

Для поддержания высокого уровня защищённости экономических интересов фирмы, службе безопасности целесообразно проводить проверки лиц, которые могут, пользуясь своим служебным положением, представлять угрозы безопасности. приведём некоторые способы таких проверок:

Лицу, ответственному за получение в банке денежных сумм, умышленно вкладывается в пачку лишняя купюра. Если лицо не реагирует на данные действия, то из этого могут быть сделаны следующие выводы: данное лицо небрежно относится к своим обязанностям; данное лицо умышленно присваивает деньги.

В обоих случаях есть основание сомневаться в личных либо деловых качествах проверяемого лица.

Проверка выполнения исполнительно-распорядительных функций ответственным лицом. Работнику, имеющему право распоряжаться печатями, штампами посторонним лицом предлагается за вознаграждение проштамповать чистые листы бумаги. В случае согласия доверие к такому лицу утрачивается и оно освобождается от должностных обязанностей.

Для банков. Проверяется лицо, обслуживающее клиентов в банке, имеющее право доступа к информации по счёту и выдающее справки о наличии денежных средств на счетах клиентов. Один из клиентов (по просьбе работников службы безопасности) предлагает выдать ему справку о наличии значительной суммы денег у него на счёте, хотя на самом деле эта сумма небольшая, обещая при этом приличное вознаграждение. Как правило, в выписке по счёту к сумме дописывается один или два нуля. Понятно, что фиктивная справка необходима клиенту для введения в заблуждение контрагентов. В случае согласия работника банка можно сделать вывод о его неправомерном поведении. Итак, меры по работе с персоналом включают: определение и закрепление дисциплинарной и иной ответственности каждого сотрудника за соблюдение условий конфиденциальности и других условий обеспечения безопасности информации в организации; информирование его об уголовной ответственности, возникающей при злоупотреблениях во время работы с АИС и конфиденциальной информацией; контроль знаний и умений персонала, в том числе по действиям в чрезвычайных условиях компьютерных атак и по восстановлению информационных баз и работоспособности АИС после потери информации или нарушений регламентов работы АИС; контроль усвоения персоналом политики безопасности организации, знание им приказов, распоряжений и инструкций по обеспечению информационной безопасности; контроль и повышение квалификации персонала в области защиты информации, в том числе в области распознания приёмов социальной инженерии, которые к ним могут быть применены; предупреждение эксцессов выражения нелояльности к организации, к её руководству или к другим сотрудникам путём воздействия на её информационную систему; контроль лояльности и исключение вербовки персонала; всё чаще для выполнения этого требования в коммерческих структурах используют детекторы лжи; разъяснение недопустимости использования нелегального, «пиратского» оборудования.

Вообще же руководству предпринимательской фирмы необходимо проводить такую внутреннюю политику, чтобы минимизировать количество недовольных работников (служебным положением, оплатой труда и пр.) и особенно стараться сохранять хорошие отношения с увольняющимися работниками. В этом случае вероятность утечки информации будет снижена.

Под экономической безопасностью банка следует понимать состояние защищённости его жизненно важных интересов от внутренних и внешних угроз, достигаемое путём реализации определённой системы мер экономического, организационного и технического характера. Экономическая безопасность банка включает в себя все виды безопасности, поскольку в процессе её обеспечения достигается безопасность и от тех угроз, на устранение которых направлена деятельность информационной и «вещественной» безопасности (эти виды безопасности были рассмотрены ранее). Наиболее эффективное достижение экономической происходит при создании специализированной службы.

Деятельность службы экономической безопасности банка направлена на устранение угроз нормальному функционированию банковских структур и создание условий для эффективного развития банковской деятельности.

Рассмотрим деятельность и принципы функционирования стандартной службы экономической безопасности банка. Следует признать большую долю опасностей криминального характера (давление на сотрудников, разбойное хищение ценностей, внедрение «своего человека» в персонал и др.), в связи с чем сформировался ошибочный подход к подбору кадрового потенциала в службы экономической безопасности.

Часто не только работники, но и руководитель является бывшим представителем силовых структур и ведомств. Это уменьшает эффективность работы службы экономической безопасности банка. Служба экономической безопасности, построенная по такому принципу, по вполне объективным причинам не может выполнить достаточно большую часть своих задач. Так, из рассмотренных нами направлений деятельности в данном случае возможно лишь частичное выполнение организационной задачи и столь же частичное выполнение требований оперативного аспекта.

Работники спецслужб могут вполне эффективно обеспечить сохранность имущества банка, безопасность работы персонала и проверку вновь принимаемых сотрудников. Но они не могут свести к минимуму риск мошенничества по той простой причине, что оно, как правило, скрыто в экономических операциях, в которых работники спецслужб некомпетентны. В данном случае нельзя надеяться и на реальный анализ партнёров и конкурентов, а соответственно и на реальные меры защиты от недобросовестного партнёрства и недобросовестной конкуренции. Между тем потери от недобросовестной конкуренции весьма существенны, а анализ партнёров является достаточно проработанной проблемой, с которой более успешно справится экономист.

Кроме того, работники специализированных служб безопасности не могут эффективно нейтрализовать уже возникшие угрозы, т. к. они в большинстве случаев носят экономический характер.

Обеспечение безопасности банка как финансовой структуры требует в первую очередь обеспечения защиты от различных финансовых махинаций и мошенничеств, а также проведение мероприятий по уменьшению риска осуществления современных банковских операций. В экономической науке и практике данные вопросы находят всё более пристальное внимание и уже достигли степени достаточной разработанности.

Анализ всевозможных видов банковских угроз и методов снижения риска позволяет сделать следующие выводы: необходимо чёткое разграничение деятельности каждого банковского работника и предоставление информации строго в необходимом для работы объёме; необходим полноценный анализ всех решений кредитований и инвестиций, осуществляемых банком; существенную роль играют системы контроля за деятельностью работников и системы обеспечения безопасности самого производственного процесса.

Эффективное обеспечение экономической безопасности банка осуществляется в основном экономическими методами, хотя необходимость проведения определённых мер строго охранного характера так же продолжает присутствовать.

Служба экономической безопасности банка должна представлять собой структуру, состоящую из специалистов по информационной безопасности; экономистов, чётко представляющих себе работу на местах; юристов; специалистов по экономическому анализу и специалиста по обеспечению имущественной безопасности и безопасности остального персонала.

Руководить службой безопасности, несомненно, должен человек, обладающий не только большими организаторскими способностями, но и знаниями во всех перечисленных сферах деятельности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) -- это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

В данном исследование было проанализирован ОАО «Сбербанк России».

По итогам анализа было выявлено:

Незначительные изменения величин собственных и привлеченных средств банка. По сравнению с 2006г в 2011г. произошло снижение привлеченных средств, и увеличение собственных средств на одинаковую величину, равную 2,2%. Но в 2010 г. банк увеличил величину собственных средств на 49%, а величину привлеченных средств увеличил незначительно - на 0,9%.

Структура собственных и привлеченных средств по на 2006-2010гг. не изменялась, на начало 2011 г. на долю собственных средств приходилось 10,2% , тогда как на начало 2011 г. этот показатель возрос до 14,4%. Для того чтобы прокомментировать выявленную динамику, необходимо более подробно проанализировать изменение структуры каждой категории ресурсов.

Размер и качественная составляющая собственных средств (капитала) банка оказывают значительное влияние на деятельность Банка, так как он отражает общую надежность и ограничивает совокупный риск, принятый на себя банком. Важным моментом для сохранения своих позиций и обеспечения финансовой устойчивости, необходимой для дальнейшего поступательного развития в условиях жесткой конкурентной борьбы стало увеличение в 2010 году уставного капитала Банка на 114 млн. руб., в связи с чем, собственные средства увеличились за год на 48,2%, что дает банку возможность для расширения деятельности.

В абсолютном выражении объем собственных средств банка за 2006-2010г. увеличился на 135,1 млн. руб. и составил в 2011г. 415,3 млн. руб.

Изменение собственных средств банка произошло за счет роста: уставного капитала; резервного фонда кредитной организации; нераспределенной прибыли.

Следует отметить, что рост капитала в основном произошел за счет увеличения уставного капитала на 114,0 млн. рублей в 2010 г.

По состоянию на 01.01.2011г. размер уставного капитала увеличился на 132,6%, тогда как нераспределенная прибыль в 2010 г уменьшилась на 2,4% по сравнению с итогами работы в 2006г. Таким образом, банку необходимо принять меры по повышению доходности операций с целью увеличения чистой прибыли банка (см. приложение 1).

За период 2006-2011гг. в структуре собственных средств преобладают доли двух основных статей: уставного капитала и нераспределенной прибыли. К началу 2010г. доля уставного капитала составляла 30,7%. Доля нераспределенной прибыли составляла 17,7%.

На начало 2011г. доля уставного капитала составила 48,2%. Рост

Уставного капитала произошел за счет номинальной стоимости зарегистрированных обыкновенных акций на 133,5%. Доля нераспределенной прибыли составила 11,3%.

Рост уставного капитала на 132,6% говорит о положительной работе банка по наращиванию собственной капитальной базы.

В результате анализа, было выявлено, что имеет достаточную величину банковских ресурсов. Финансовое состояние организации на сегодняшний день достаточно устойчивое.

При рассмотрении коэффициентов ликвидности выявлено, что прибыльность организации величина пассивов банка с каждым годом увеличивается, что обеспечивает достаточность банковских ресурсов.

Для повышения финансовой стабильности организации необходимо провести ряд мероприятий: увеличения процентной ставки; расширение круга лиц, которым банк может предложить кредит.

В результате проведенных мероприятий прибыль организации увеличится, что и отразится на увеличении банковских ресурсов.

Рассматривая модернизацию банка можно сказать, что к 2014 году Сбербанк намерен вывести 70% платежей из операционных касс в удаленные каналы самообслуживания. Также Сбербанк хочет построить центр обработки данных (ЦОД) площадью 15 тыс. кв. м. Все эти изменения пообещал сделать президент Сбербанка Герман Греф, пообещав сделать из Сбербанка «высокотехнологичную телекоммуникационную компанию». РБК daile пишет со слов участников рынка, что Герман Греф несколько увлекся.

В 2007 году поступив в Сбербанк, Герман Греф захотел сделать его самым технологически совершенным в России. Знаменитая фраза Германа Грефа «Я научу слона танцевать» глубоко засела в памяти граждан. И он свое слово сдержал: за три года открыл «офис будущего», запустил интернет-банкинг Sberbank OnLine и мобильный банк.

Греф на этом останавливаться не собирается. Он заявил, что видит будущее своего банка как «высокотехнологичной телекоммуникационной компании». Он обещал создать центр обработки данных на 15 тыс. кв. м. К 2014 году Сбербанк намерен вывести 70% платежей из операционных касс в удаленные каналы самообслуживания -- банкоматы и платежные терминалы, а также в интернет-банкинг.

Изученная экономическая и финансовая безопасность банка показывает, что эффективное обеспечение экономической безопасности банка осуществляется в основном экономическими методами, хотя необходимость проведения определённых мер строго охранного характера так же продолжает присутствовать.

Служба экономической безопасности банка должна представлять собой структуру, состоящую из специалистов по информационной безопасности; экономистов, чётко представляющих себе работу на местах; юристов; специалистов по экономическому анализу и специалиста по обеспечению имущественной безопасности и безопасности остального персонала.

Руководить службой безопасности, несомненно, должен человек, обладающий не только большими организаторскими способностями, но и знаниями во всех перечисленных сферах деятельности.

СПИСОК ИПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Байдукова Н.В.Деньги, кредит, банки: Учебник.- М.: Юрайт, 2010. - 620с.

Барулин С.В. Финансы: Учебник. - М.: КноРус, 2010. - 640с.

Белоглазова Г., Кроливецкая Л. Банковское дело.СПб.: Питер, 2008. - 256с.

Беляев А.А. Антикризисное управление: Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, - 2009. - 311.

Бобылева А.Л., Сенько Н. Н.Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - М.: Дело АНХ, 2008. - 336.

Борисов Е.Ф. Экономика: Учебник для вузов. - М.: Юрайт, 2010. - 596с.

Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России /Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2006.

Братка А. Г. Банковские операции и сделки кредит организации//Бизнес и банки. 2006. № 4.

Безрукова Т. Определение тенденций экономического развития предприятия / Под ред. Т. Безрукова // Экономика и управление.- 2006. - №4.-- С .70.

Банковская наука: состояние и перспективы развития // Деньги и кредит. 2006. № 4.

Голубев Н.К. Текущее состояние и основные тенденции в развитии отечественной банковской системы // Финансы и кредит. - 2007.- № 14. - С. 2-8.

Грязнов А.Г., Маркина Е.В. Финансы: Учебник. - М.: Финансы и статистика: ИНФРА-М, 2010. - 496с.

Донских А.М. Повышение эффективности банковской системы России // Банковское дело. 2007.№ 7. С. 60-62.

Еленевская Е.А., Усатова Л.В., Иванов Е.А. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие. - М.: Дашков и К, 2007. - 524 .

Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: Юрайт, 2008. - 621.

Жарковская Е.П., Бродский Б.Е. Антикризисное управление: Учебник. - М.: Омега-Л, 2006. - 336.

Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник - М.: ЮНИТИ, 2010. - 783с.

Ильясов С.М. Направления взаимодействия банковской системы и реального сектора экономики // Банковское дело. 2007. № 7. С. 36-39.

Каморджанова Н.А., Карташова И.В. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие. - СПб.: Питер Пресс, 2009. - 288.

Калтырин А. В. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие/ Под ред. проф., д.э.н. А. В. Калтырина. - Ростов н/Д: «феникс», 2007.

Ключников М. В.Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков / М.В.Ключников // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2007.- №3.- С.15-19.

Ключников М. В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков / М.В.Ключников // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2006.- №20.- С.40.

Комплексный экономический анализ коммерческих банков/Под ред. Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина.- СПб.: Питер, 2006.

Киселева Г.В., Усатова Л.В. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие. - М.: Дашков и К, 2009. - 524.

Клячин В.А., Грибанова О.В. Бухгалтерский (финансовый) учет: Учебное пособие - М.:МГИУ, 2008. - 220.

Князев В.Г. Финансы: Учебник. - М.: Магистр, 2008. - 654с.

Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Дело и сервис», 2007. - 112.

Круглова Н.Ю. Антикризисное управление: Учебник. - М.: КноРус, 2009. - 512.

Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. - М.: КноРус, 2009. - 560с.

Литовченко П.В. Финансовый учет: Учебное пособие. - М.: Аспект-Пресс. 2007. - 287.

Мамедов О. Ю. Современная экономика: Лекционный курс. - М.: Феникс, 2008. - 410.

Матовников М.Ю. Банковская система России: сценарии развития после кризиса // Банковское дело. - 2010.- № 8. - С. 26-31.

Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2006.

Найденова Р. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - М.: Кнорус, 2009. - 208.

Орлов И.С. И в снег и в ветер...: Оценка устойчивости банковской системы России в условиях неопределенности // Российское предпринимательство. - 2007.- № 5. Ч. 2. - С. 14-18.

Осташков А.В. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - Пенза: ИНФРА-М, 2007. - 125.

Подъяблонская Л.М. Финансы: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 407с.

Поляк Г.Б. Финансы и кредит: Учебник. М.: Волтерс Клувер, 2010. - 800с.

Пономарев А. Российские банки и международная финансово-кредитная система // Человек и труд. - 2008.- № 2. - С. 53-55.

Поршнева А.Г., Румянцевой З.П. Финансовый менеджмент: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 669.

Панова Г. С. Российские банки в зеркале мировых тенденций//Оперативное управление, стратегический менеджмент в коммерческом банке. 2006. № 1.

Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2006.

Ромашова И.Б. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: Кнорус, 2009. - 336.

Рыбакова С. Организационные формы юридических лиц (банков) в банковской системе России // Хозяйство и право. - 2010.- № 1. - С. 100-104.

Самуэльсон П.Г. Экономика: Учебное пособие. - М.: Вильямс, 2008. - 1360.

Суранов С. Особенности национальной банковской системы // Экономика и жизнь. - 2007.- № 38. - С. 5.

Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2008 года// Деньги и кредит. - 2008. - №4. - с. 18-37.

Тавасиев А.М., Москвин В.А., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. Управление и технологии. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 287с.

Терехова В. А. Финансовый учет: Краткий курс. - СПб.: Питер, 2007. - 368.

. Уайтчнг Д. П. Осваиваем банковское дело: Пер. с англ. / Под ред. В.В. Мирюкова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.

Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М.: КНОРУС, 2006.

Фетисов В.Д. Финансы и кредит: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ, 2008. - 455с.

Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. Нововведения в банковском бизнесе России: Сб. науч. трудов /Отв. ред. Э.А. Уткин. - М.: ФА, 2006.

Фетисов Г.Г. Банк России: цели, задачи, проблемы // Деньги и кредит. - 2007. - №2. - с. 8-9.

Чернецов С.А. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. - М.: Магистр, 2009. - 494с.

Чечета А.И. Информация о финансовых результатах и ее анализ // Финансы, 2007, №5, - 32

ГЛОССАРИЙ

Банк кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц

Банковская конкуренция специфический процесс соперничества коммерческих банков и прочих финансовых институтов, в ходе которого они стремятся обеспечить себе прочное положение на рынках финансовых ресурсов и банковских услуг

Банковские ресурсы - разновидность, составная часть финансовых ресурсов, включающая собственные и привлеченные средства банков.

Депозит в буквальном переводе с латинского - вещь, отданная на хранение. В данном случае - это денежные вклады в банках.

Депозитный сертификат - документ, свидетельствующий о вкладе денежных средств, помещении их на депозит в банк

Инкассация сбор в кассах предприятий, учреждений и организациях наличных денег и других ценностей и их доставка в кассы кредитных учреждений

Корреспондентский счет это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора

Кредитный риск - риск невозврата заемщиком полученного кредита и процентов за предоставленный кредит

Ликвидность банка - способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Ликвидность банка способность обеспечить своевременное выполнение своих обязательств

Привлеченные средства банка -- все виды банковских вкладов и счетов, а также средства от продажи собственных ценных бумаг.

Привлеченные средства: вклады, средства от продажи облигаций и других ценных бумаг.

Резиденты - физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

Собственные средства - акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль.

Уставной капитал это зафиксированный в банковском уставе исходный, начальный капитал в денежном измерении, образуемый за счет выручки от продажи акций, наличных частных и других вложений.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Состав ОАО «Сбербанк» за 2006-2011гг., млн. руб. по данным финансового отдела банка

Наименование статьи	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Денежные средства	134,5	131,52	144,32	147,96	164,4	180,4
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	339,3	302,48	105,6	340,29	378,1	132
Обязательные резервы	30,4	2,32	11,28	2,61	2,9	14,1
Средства в кредитных организациях	213,7	253,28	182,72	284,94	316,6	228,4
Чистые вложения в ценные бумаги	34,1	13,44	20,4	15,12	16,8	25,5
Чистая ссудная задолженность	1803,7	1268,64	1581,12	1427,22	1585,8	1976,4
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	227,8	219,84	274,48	247,32	274,8	343,1
Прочие активы	20,1	18,16	23,68	20,43	22,7	29,6
Всего активов	2773,2	2207,2	2332,32	2483,28	2759	2915,4

Состав собственных средств ОАО «Сбербанк», млн. руб. по данным финансового отдела банка

Наименование показателя	2006	2007	2008	2009	2010	2011
1. Собственные средства (капитал), всего, в том числе	286,4	31305	371	384	397	417,4
1.1. Уставный капитал кредитной организации, в том числе	120	174	178	184	190	200
1.1.1 Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций	119,03	177,47	177,47	183,45	189,43	199,40
1.1.2 Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0,7	0,62	0,62	0,64	0,67	0,70
1.4 Резервный фонд кредитной организации	12,5	33,20	33,20	34,32	35,44	37,30
1.5 Нераспределенная прибыль	49,5	41,92	41,92	43,33	44,75	47,10
1.5.1 прошлых лет	46	35,33	35,33	36,52	37,72	39,70
1.5.2 отчетного года	3,5	6,59	6,59	6,81	7,03	7,40
1.6 Субординированный кредит по остаточной стоимости	58,67	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

1. Размещено на www.allbest.ru