Страхование средств автотранспорта

46546

77495

78865

Анализ изменения по годам статей актива и пассива баланса-нетто показывает, что к положительным моментам в деятельности организации следует отнести следующее: компания в 2012 году приобрела дорогостоящее программное обеспечение на сумму 247 ООО руб., что положительно отразилось на состоянии нематериальных активов (до 2012 года их сумма была равна 0). В 2011 году было начато строительство новых дополнительных офисов компании, строка незавершенное строительство в 2012 году равна 952 000 руб. Анализируя в динамике, к хорошим тенденциям можно отнести:

Увеличение стоимости основных средств.

Увеличение стоимости краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений.

Увеличение денежных средств на счетах в пределах 20-30% от суммы оборотного капитала

Увеличение уставного капитала (головной организации).

Увеличение страхового фонда (страховых резервов) (за счет увеличения премий по добровольному медицинскому и имущественному страхованию).

К отрицательным моментам в деятельности организации следует отнести то, что нераспределенная прибыль в 2010 и 2012 гг. имела отрицательное значение, т.е. компания понесла убытки (в 2010 г. --5000, а в 2012 году - 34 890 000 руб.). Также в 2012 году возросла кредиторская задолженность перед бюджетом и перед прочими кредиторами более чем на 300%.

Перейдем к анализу структуры капиталов. Структурный (вертикальный) анализ капитала страховой организации позволяет выявить его абсолютные и относительные изменения в динамике, темпы роста и прироста составляющих его частей и, в зависимости от целей анализа, сделать определенные выводы.

Сформированный аналитический баланс-нетто позволяет перейти к анализу "структуры активов" страховой организации. Показатели и коэффициенты распределения, рассчитанные предложенной методики дают общую оценку активов, находящихся в распоряжении страховой организации, а также позволяют выделить в составе оборотные (мобильные) и внеоборотные (иммобилизованные) средства. Рассматривая в динамике показатели этого раздела можно отметить за счет чего увеличился или уменьшился внеоборотный и оборотный капитал, какова его доля в активах страховой организации, а также доля подгрупп составляющая эти группы в процентах.

Все активы страховой организации сгруппированы в две основные группы:

- внеоборотный капитал,

- оборотный капитал.

- нематериальные активы, основные средства, капиталовложения,

- долгосрочные финансовые вложения и ценные бумаги.

- Оборотный капитал подразделен на четыре подгруппы:

- материальные затраты,

- краткосрочные финансовые вложения и ценные бумаги,

- дебиторская задолженность,

- денежные средства.

Таблица 2.3. - Структура активов

Наименование показателя	2010 г	2011 г	20 Юг
ВСЕГО АКТИВОВ, тыс. руб.	46546	77495	78865
в том числе
ВНЕОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ	3298	4050	32724
в % ко всем активам	7,08	5,23	41,49
из него
Нематериальные активы, основной капитал и незавершенное строительство	2293	3704	4924
в % ко всем активам	4,93	4,78	15,05
в % к внеоборотному капиталу	69,53	91,46	6,24
Долгосрочные финансовые вложения	-	-	13100
в % ко всем активам	-	-	40,03
в % к внеоборотному капиталу	-	-	16,61
ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ	43248	73445	46141
в % ко всем активам	92,92	94,77	58,51
из него
Материалы и затраты	117	849	1546
в % ко всем активам	0,25	1,09	1,96
в % к оборотному капиталу	0,27	1,15	3,35
Дебиторская задолженность	39365	65925	37938
в % ко всем активам	84,6	85,01	48,1
в % к оборотному капиталу	91,02	89,76	82,22
Краткосрочные финансовые вложения	-	-	-
в % ко всем активам	-	-	-
в % к оборотному капиталу	-	-	-
Денежные средства	4766	6667	6657
в % ко всем активам	10,2	8,60	8,44
в % к оборотному капиталу	11,02	9,07	14,4

Как видно по структуре активов произошли следующие изменения: активы организации в 2011 году по сравнению с 2010 увеличились на 66%. Такое увеличение произошло: в 2011 году - за счет увеличения оборотного капитала, в 2012году - за счет увеличения внеоборотного. Оборотный капитал увеличился за счет дебиторской задолженности, внеоборотный - за счет долгосрочных финансовых вложений.

Анализ источников формирования имущества страховой организации проводится по пассиву баланса-нетто, статьи которого сгруппированы в соответствующую аналитическую таблицу - "Структура пассивов" (Таблица 2.4). В этой таблице выделены две основные группы показателей:

Собственный капитал,

Обязательства.

Собственный капитал подразделен на четыре подгруппы:

Уставный капитал,

Нераспределенная прибыль и фонды,

Резервы организации,

Страховые резервы.

Обязательства страховой организации подразделены на две подгруппы:

Кредиты и займы,

Кредиторская задолженность.

Таблица 2.4. - Структура пассивов.

Наименование показателя	2010 г	2011 г	2012 г
ВСЕГО ПАССИВОВ, тыс. руб.	46546	77495	78865
в том числе
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ	-5200	9706	-34890
в % ко всем пассивам	-12	13	-45
из него
Оплаченный уставной капитал, фонды и нераспределенная прибыль	-5200	9706	-34890
в % ко всем пассивам	-11	13	-45
в % к собственному капиталу	-	-	-
Резервы организации и доходы будущих периодов	48211	63101	106176
в % ко всем пассивам	103	80,1	136
в % к собственному капиталу	-	-	-
СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ	48211	63101	106176
в % ко всем пассивам	103	81	136
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	3535	4688	7579
в % ко всем пассивам из них	7	6	9
Долгосрочные обязательства	-	-	-
в % ко всем пассивам	-	-	-
в % ко всем обязательствам	-	-	-
Краткосрочные кредиты и займы	-	-	-
в % ко всем пассивам	-	-	-
в % к обязательствам	-	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	3535	4688	7579
в % ко всем пассивам	7	6	9
в % к обязательствам	100	100	100

По данным структуры пассивов можно сделать вывод о том, что в 2011 году пассивы организации увеличились на 66% за счет увеличения резервов организации. Увеличение резервов повлияло на отрицательно значение нераспределенной прибыли. О других изменениях судить сложно, так как отсутствуют данные об уставном капитале, поскольку мы рассматриваем филиал.

Перейдем к анализу прибыли и убытков.

Таблица 2.5. - Отчет о прибылях и убытках, тыс.руб.

Наименование показателей	2010 г	2011 г	2012 г
1. СТРАХОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Страховые взносы (премии) по всем видам страхования	58509	103188	128478
Возмещение страховых выплат перестраховщикам	0	0	0
Прочие доходы от страховой деятельности	631	2472	1203
Всего доходов от страховой деятельности	59140	105660	129681
Выплаты страхового возмещения и страховых сумм	2596	36176	56365
Страховые премии, переданные в перестрахование	0	0	0
Расходы на ведение дела	7177	17321	26769
Прочие расходы на страховую деятельность	5674	19567	33073
Всего расходов на страховую деятельность	15447	73064	116207
Результат от страховой деятельности	43693	32596	13474
2. ИЗМЕНЕНИЕ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ
Всего отчисления в страховые резервы	42560	15921	28706
Отчисления в страховые резервы в части доли перестраховщиков	0	0	0
Всего возврат страховых резервов	0	0	0
Возврат страховых резервов в части доли перестраховщиков	0	0	0
Увеличение (уменьшение) страховых резервов	42560	15921	28706
3. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Доходы по инвестициям	36	27	169
Расходы по инвестициям	0	0	1
Результат от инвестиционной деятельности	36	27	168
4. ПРОЧАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Прочие доходы	595	2720	1035
Прочие расходы	593	3391	2189
Результат от прочей деятельности	2	-671	-1154
5. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
Всего доходов	59771	108407	130885
в том числе доходы от перестрахования	0	0	0
Всего расходов	58600	92376	147103
в том числе расходы по перестрахованию	0	0	0
Прибыль (убыток) до налогообложения	1171	16031	-16218
Налог на прибыль	281,04	3847,44	0
Чистая прибыль (убыток)	889,96	12183,56	-16218
Отвлеченные средства	0	0	0
Нераспределенная прибыль (убыток)	889,96	12183,56	-16218

Отчет о прибылях и убытках (табл. 2.5) формируется на основе данных разделов I и II "Отчет о финансовых результатах и их использовании" (форма № 2 - страховщик). Анализ данных отчета о прибылях и убытках проводится в динамике по итогам за каждый временной период в отдельности.

Отчет о прибылях и убытках построен таким образом, что можно сравнить: доходы, полученные от страховой деятельности, с расходами, произведенными страховой организацией на страховую деятельность; результат от страховой деятельности с результатами от инвестиционной и от прочей деятельности; все доходы со всеми расходами, а также увеличение или уменьшение страховых резервов.

По данным отчета о прибылях и убытках можно судить о том, что доходы от страховой деятельности увеличивались год от года, что, в свою очередь должно было отразиться на прибыли. Но 2012 год по отношению к 2011 году показывает не только снижение прибыли, но и получение убытка. Такая ситуация сложилась потому, что в 2011 и 2012 гг. произошло увеличение выплат страхового возмещения, а также значительный рост расходов на ведение дела и прочих расходов на страховую деятельность. Такие расходы объясняются новым строительством офисов. К положительным моментам можно отнести получение дохода по инвестициям в 2012 году в размере 168 000 руб. В 2011 году доход был равен 27 000 руб. Сбор премий в 2011 году по сравнению с 2010 увеличился на 76%. В 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличение составило 24 %. Такая динамика говорит об увеличении доли рынка страховой организацией.

Перейдем к анализу ликвидности и платежеспособности организации. Анализ платежеспособности страховых организаций состоит из аналитических таблиц, формирующих финансовые коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости.

Коэффициенты ликвидности позволяют определить способность страховой организации оплатить свои краткосрочные обязательства. В таблице рассчитываются следующие коэффициенты ликвидности.

Таблица 2.6. - Коэффициенты ликвидности

ПОКАЗАТЕЛЬ	2010 г	2011 г	2012 г
Общая ликвидность баланса	0,836	1,083	0,401
Текущая ликвидность	12,234	15,666	5,692
Коэффициент "критической" ликвидности	0,834	1,071	0,392
Ликвидность денежных резервов	0,092	0,098	0,058
Срочная ликвидность	1,348	1,422	0,878
Абсолютная ликвидность	1,348	1,422	0,878

Общая ликвидность баланса - наиболее обобщающий показатель платежеспособности, отражающий достаточность оборотных средств у страховой организации, которые могут быть использованы ей для погашения своих краткосрочных обязательств, в том числе и при наступлении страховых случаев.

оборотный _ капитал

краткосрочные _ обязательства + страховые _ резервы (2.1)

Рекомендуемая величина этого коэффициента должна находиться в пределах 1,0 - 1,3. В филиале ООО "Росгосстрах" в Республике Бурятия в 2011 году данный показатель находился в пределах нормы. В 2012 году он равен 0,4. Снижение показателя произошло за счет увеличения страховых резервов компании и за счет уменьшения дебиторской задолженности в составе оборотного капитала.

Ликвидность денежных резервов (в мировой практике - "норма денежных резервов") - один из важнейших показателей платежеспособности страховой организации.

денежные_ средства + краткосрочные финансовые_вложения и _ ценные_ бумаги

краткосрочные _ обязательства + страховые _ резервы (2.2)

Анализ организации показывает, что во всех трех рассматриваемых периодах значение этого коэффициента очень низкое. Это объясняется несоответствием размеров денежных средств компании и ее страховых резервов. Страховые резервы на несколько порядков больше значения денежных средств.

Коэффициент "критической" ликвидности - это один из вариантов показателя общей ликвидности баланса, только в числителе отсутствует сумма материалов и затрат.

денежные средства + краткосрочные финансовые_ вложения _ и _ ценные_ бумаги + дебиторская _ задолженность

краткосрочные обязательства + страховые_ резервы (2 3)

Многие аналитики предпочитают именно этот показатель показателю общей ликвидности баланса потому, что обращение в денежный эквивалент материалов и затрат для страховой организации нехарактерно и может означать лишь далеко не лучшие для нее времена. Рассчитанный коэффициент "критической ликвидности" находится примерно в тех же пределах, что и коэффициент общей ликвидности. Низкое значение данного коэффициента объясняется теми же причинами.

Текущая ликвидность - важнейший показатель платежеспособности страховой организации. Но, в отличие от показателя общей ликвидности баланса, он "очищен" от сумм страховых резервов в знаменателе и отражает "внутреннюю" ликвидность баланса страховой организации.

оборотный _ капитал

краткосрочные обязательства (2.4)

Рекомендуемая величина этого коэффициента должна находиться в пределах от 6,0 до 9,0. Филиал ООО "Росгосстрах" в Республике Бурятия имеет данный показатель в 2010 г.-12,3; 2011 г.-15,6; 2012 г.-5,6. Чересчур высокое значение данного показателя в 2011 году объясняется увеличением дебиторской задолженности в составе оборотного капитала. Снижение в 2012 г.- уменьшением дебиторской задолженности с 66 108 ООО руб. (в 2011 г.) до 32 509 ООО (в 2012 году).

Абсолютная ликвидность - частный вариант коэффициента текущей ликвидности.

денежные _ средства

краткосрочные обязательства (2.4)

Показатель абсолютной ликвидности раскрывает отношение наиболее ликвидной части оборотных средств - денежных средств на счетах в банках к текущим (краткосрочным) обязательствам. Его значение признается достаточным на уровне 1,0 - 3,0. Данный коэффициент в компании находится в допустимых пределах, что говорит о наличии денежных средств страховой организацией для погашения своих краткосрочных обязательств.

Срочная ликвидность - коэффициент, отражающий возможность страховой организации погасить краткосрочную задолженность в ближайший период времени.

денежные _ средства+краткосрочные _ финансовые _ вложения _ и _ ценные _ бумаги

краткосрочные обязательства (2.5)

Наличие в числителе, кроме сумм денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и ценных бумаг не меняет значения данного показателя, т.к. страховая компания не имеет данных активов. В филиале ООО "Росгосстрах" в Республике Бурятия коэффициент срочной ликвидности равен коэффициенту абсолютной ликвидности, что говорит о способности организации погасить свои краткосрочные обязательства только за счет денежных средств, находящихся на счетах, не прибегая к финансовым вложениям.

Во всех показателях ликвидности более важную роль в целях анализа платежеспособности имеют нижние пределы критериальных значений. Верхние рекомендуемые значения необходимы для текущего регулирования финансовой деятельности страховщика, исходя из складывающейся ситуации на рынке страховых услуг и общеэкономических условий.

Финансовая устойчивость страховых организаций должна рассматриваться в двух аспектах.

Во-первых, финансовая устойчивость страховой организации в целом с учетом отнесения страховых резервов в состав собственного капитала.

Во-вторых, финансовая надежность структуры капитала и прежде всего достаточную долю в пассивах объема страховых резервов, обеспечивающих "внешнюю" финансовую устойчивость страховой организации.

Обусловлено это специфичностью денежного оборота страховой организации, который включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающих страховую защиту - страховые резервы, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела - источником собственного капитала. При этом оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, проходит два этапа: на первом этапе формируется и распределяется страховой фонд (страховые резервы), на втором - часть страхового фонда инвестируется с целью получения прибыли.

Чем выше вероятность того, что созданный страховщиком страховой фонд окажется достаточным для выполнения своих обязательств (выплаты страхового возмещения и страховых сумм), тем выше финансовая устойчивость страховой организации. И чем больше запас источников собственного капитала, тем больше запас финансовой устойчивости страховой организации при том условии, что источники собственного капитала превышают заемные.

Иначе коэффициенты финансовой устойчивости называются показателями структуры капитала, или показателями покрытия. В предложенной методике рассчитываются следующие коэффициенты финансовой устойчивости (табл.2.7).

Таблица 2.7. - Коэффициенты финансовой устойчивости

ПОКАЗАТЕЛЬ	Норматив	2010 г	2011 г	2012 г
Уровень собственного капитала	0,8	0,924	0,939	0,904
Уровень страховых резервов	0,7	1,036	0,814	1,346
Соотношение собственного капитала без обязательств и стр.резервов	1,0	12,167	11,389	9,406
Соотношение суммы страховых премий и страховых резервов		0,824	0,612	0,826
Соотношение оборотного и внеоборотного капитала		13,113	18,115	1,410
Уровень инвестированного капитала		0	0	0,166
Уровень перманентного капитала	0.9	0,111	0,125	0,442

Уровень собственного капитала - отражает финансовую структуру средств страховой организации и является "краеугольным камнем" финансового анализа. Аналитики и кредиторы отдают предпочтение стабильности этого показателя и поддержания его значений на достаточно высоком уровне.

собственный _ капитал + страховые _ резервы

всего активов (2 6)

Вычисляется через соотношение собственного капитала, включая страховые резервы, к итогу баланса-нетто. Нормальным значением этого коэффициента, обеспечивающим достаточно стабильное положение страховой организации в глазах страхователей, банков, коммерческих партнеров считается уровень 80 % (0,8) и более. Значение числителя складывается только из страховых резервов, т.к. компания является филиалом и не имеет своего собственного капитала. Но тем не менее, уровень собственного капитала в филиале ООО "Росгосстрах" в Республике Бурятия находится на достаточно высоком уровне, что говорит о достаточно стабильном положении данной страховой компании.

Уровень страховых резервов - отражает долю страховых резервов в активах страховой организации.

страховые _ резервы

всего активов (2 7)

Рассчитанное значение данного показателя выше нормативного, и наблюдается некоторый его рост в динамике, что говорит о повышении финансовой устойчивости страховщика в части обеспечения страховой защиты.

Соотношение собственного капитала без страховых резервов и обязательств показывает, сколько собственных средств приходится на один рубль привлеченных страховой организацией заемных средств.

собственный _ капитал - страховые _ резервы

обязательства (2.8)

Принципиально важно иметь численное значение этого коэффициента более 1,0. Чем выше коэффициент, тем выше финансовая устойчивость страховщика.

Данный показатель в филиале ООО "Росгосстрах" в Республике Бурятия является отрицательной величиной, что обуславливается отсутствием уставного капитала. Объективную оценку данный показатель в этом случае не дает.

Соотношение страховых резервов и суммы страховых премий - показывает зависимость роста страхового фонда (страховых резервов) страховщика непосредственно от страховой деятельности.

страховые _ резервы

страховые премии _ по всем видам страхования (2.9)

Снижение численного значения коэффициента в 2010 году при росте объема страховых резервов отражает тенденцию к повышению доверия страхователей к страховщику.

Уровень инвестированного капитала - показывает долю активов страховой организации, направленных в долгосрочные и краткосрочные инвестиции.

долгосрочные _ финансовые _ вложения + кр.ср. _ фин.вложения

всего _ активов (2.10)

Компания только в 2012 году приобрела долгосрочные инвестиции, что отразилось на данном показателе, до 2012 года значение уровня инвестированного капитала равнялось нулю.

Уровень перманентного капитала - отражает долю всего долгосрочного капитала в активах страховой организации.

собственный _ капитал + долгосрочные _ обязательства

всего _ активов (2.11)

Приведенный коэффициент в филиале ООО "Росгосстрах" в Республике Бурятия имеет отрицательную величину. Это объясняется тем, что нераспределенная прибыль, в составе собственного капитала являлась отрицательной. Данный показатель не дает объективной оценки, т.к. организация не имеет уставного капитала.

Как мы видим, в 2012 году все коэффициенты рентабельности капитала незначительно уменьшаются, а это говорит о том, что предприятие мало эффективно использует свой капитал в целях получения прибыли. Таким образом, можно сделать вывод, что филиал ООО "Росгосстрах" в Республике Бурятия не эффективно использует финансовые средства.

Анализ финансового состояния страховой организации был осуществлен на основе исследования группы показателей. Из рассчитанных показателей можно сделать вывод, что филиал ООО "Росгосстрах" в Республике Бурятия финансово устойчиво по коэффициентам платежеспособности и ликвидности. То есть предприятие способно расплатиться по своим долгам в определенный период времени, а также способно легко превращать менее ликвидные активы в абсолютно ликвидные средства

2.3 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Финансовый результат представляет совокупность маржинальных доходов по страховым, инвестиционным и финансовым операциям, проведем факторный анализ каждой из составляющих финансового результата.

Таблица 2.8 - Анализ формирования маржинального дохода по страховым операциям

Наименование показателя	2010 год, тыс. руб.	2011 год, тыс. руб.	2012 год, тыс. РУб-	Изменение в 2011 году по сравнению с 2010 годом:	Изменение в 2012 году по сравнению с 2011 годом
				абсолютное значение, тыс. руб.	относит ельное значени е %	абсолютное значение, тыс. руб.	относитель ное значение %
Страховые премии - нетто перестрахование	374 902	587 539	598 256	212 637	56,71	10 717	1,82
Изменение резервов	-120 421	-166 242	173 945	-45 821	38,05	340 187	204,63
в том числе:
изменение резерва незаработанной премии-нетто перестрахование	-94 735	-82 977	56 926	11 758	-12.41	139 903	168,60
Изменение других Страховых резервов	-25 686	-83 265	117019	-57 579	224,16	200 284	240,54
Состоявшиеся убытки - нетто перестрахование	172 249	317 845	751 081	145 596	84,53	433 236	136,30
Расходы на ведение страховых операций - нетто перестрахование	65 736	78 024	36 457	12 288	18,69	-41 567	-53,27
Результат от операций страх-я	16 496	25428	-15 337	8 932	54,14	-40 765	160,31

Для расчета маржинального дохода по страховым операциям на основе данных из таблицы 2.8 представим формулу в четырехфакторном варианте:

МД_с.о.= Сп_н +ИP - Су_н -РВСо_н (2.12)

где МД_с.о.- технический результат (выручка страховщика) по страховым операциям;

Сп_н - страховые премии (взносы) по видам страхования - нетто- перестрахование;

ДИЖ - доходы по инвестициям по страхованию жизни;

ОУ_н - оплаченные убытки (страховые выплаты) - нетто-перестрахование;

ИРСЖ_н - изменение резервов по страхованию жизни - нетто- перестрахование;

PВCО_н - расходы по ведению страховых операций по видам страхования - нетто-перестрахование;

РИЖ - расходы по инвестициям по страхованию жизни;

Ир_н - изменение резервов;

Су_н - состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование;

МД _.и.о.- сальдо по инвестиционным операциям выражено формулой

МД _.и.о = ДИ - Ри

где ДИ - доходы но инвестициям;

РИ - расходы по инвестициям от операций страхования иным, чем страхование жизни.

МД _.ф.о - сальдо по финансовым операциям выражено формулой :

МД _.ф.о = ОД -- ОР -- Ур (2|3)

где ОД - операционные доходы, кроме связанных с инвестициями;

ОР - операционные расходы, кроме связанных с инвестициями;

УР - управленческие расходы.

На основании данных таблицы 2.8 сделаем расчеты.

Рассчитаем маржинальный доход по страховым операциям в 2010 году:

Мд_с.о=374 902+ (-120 421)-172 249-65 736= 16 496 тыс. руб.

Рассчитаем маржинальный доход по страховым операциям в 2009 году:

Мд_с.о= 587 539 + (-166 242) - 317 845 - 78 024 = 25 428 тыс. руб.

Методом цепных подстановок определим влияние изменения исходных факторов 2010 года на изменение маржинального дохода в 2011 году.

Рассчитаем маржинальный доход по страховым операциям 2007 года при страховых премиях 2011 года:

= 587 539 + + (-120 421)- 172 249-65 736 = 229 133 тыс. руб.

Рассчитаем маржинальный доход по страховым операциям 2010 года при изменениях резервов 2011 года:

=587 539+(-166 242)--172 249-65 736= 183 312 тыс. руб.

Рассчитаем маржинальный доход по страховым операциям 2010 года при состоявшихся убытках 2011 года:

= 587 539+ (-166 242) - 317 845 - 65 736 = 37 716 тыс. руб.

Рассчитаем маржинальный доход по страховым операциям 2010 года при расходах на ведение страховых операций 2011 года:

= 587 539 + + (-166 242) - 317 845 - 78 024 = 25 428 тыс. руб.

Рассчитаем общее отклонение маржинального дохода по страховым операциям в 2011 году по сравнению с 2010 годом:

ДМдс.0 = = 25 428 - 16 496 = 8 932 тыс. руб.

Отклонение показателя маржинального дохода 2011 года от 2010 года произошло за счет влияния следующих факторов:

за счет увеличения страховых премий:

Д= 229 133 - 16 496 = 212 637 тыс. руб.

за счет изменения резервов:

Д = 183 312-229 133 =-45 821 тыс. руб.

за счет изменения убытков:

Д = 37 716- 183 312=- 145 596 тыс. руб.

за счет изменения расходов на ведение страховых операций:

Д = 25 428-37 716 = - 12 288 тыс. руб.

Анализ изменения маржинального дохода по страховым операциям в 2011 году по сравнению в 2010 годом показал, что в целом маржинальный доход за данный период увеличился на сумму 8 932 тыс. руб. и на данное изменение положительно повлиял фактор - страховые премии. Их увеличение на 56,71% увеличило маржинальный доход по страховым операциям на сумму 212 637 тыс. руб. В то же время имеются отрицательные моменты, а именно:

- снижение резервов на 38,05% снизило маржинальный доход на 45 821 тыс. руб.;

- увеличение состоявшихся убытков на 84,53% снизило маржинальный доход на 145 596 тыс. руб.;

- увеличение расходов на ведение страховых операций на 18,69% снизило маржинальный доход на сумму 12 288 тыс. руб.

Аналогично проведем изменение маржинального дохода по страховым операциям в 2012 году по сравнению с 2011 годом. Рассчитаем маржинальный доход по страховым операциям в 2011 году:

МД_с.о = 587 539 + (-166 242) - 317 845 - 78 024 = 25 428 тыс. руб.

Маржинальный доход по страховым операциям в 2012 году:

Мд_с.о= 598 256 + 173 945 -751 081 - 36 457 =- 15 337 тыс. руб.

Методом цепных подстановок определим влияние исходных факторов 2009 года на изменение маржинального дохода в 2012 году.

Рассчитаем маржинальный доход по страховым операциям 2011 года при страховых премиях 2012 года:

Д= 598 256 + + (-166 242) - 317 845 - 78 024 = 36 145 тыс. руб.

Рассчитаем маржинальный доход по страховым операциям 2011 года при изменениях резервов 2012 года:

Д= 598 256 + 173 945 - - 317 845 - 78 024 = 376 332 тыс. руб.

Рассчитаем маржинальный доход по страховым операциям 2011 года при состоявшихся убытках 2012 года:

Д = 598 256 + 173 945 -- 751 081 - 78 024= - 56 904 тыс. руб. Рассчитаем маржинальный доход по страховым операциям 2011 года при расходах на ведение страховых операций 2012 года:

Д = 598 256+ 173 945 -- 751 081 - 36 457 = - 15 337 тыс. руб. Рассчитаем общее отклонение маржинального дохода по страховым операциям в 2012 году по сравнению с 2011 годом:

ДМпс.о = = - 15 337 - 25 428 = - 40 765 тыс. руб.

Отклонение показателя маржинального дохода 2012 года от 2011 произошло за счет влияния следующих факторов:

за счет увеличения страховых премий:

Д = 36 145-25 428 = 10 717 тыс. руб.

за счет изменения резервов:

Д = 376 332 - 36 145 = 340 187 тыс. руб.

за счет изменения убытков:

Д = - 56 904 - 376 332 = - 433 236 тыс. руб.

за счет изменения расходов на ведение страховых операций:

Д = - 15 337-(-56 904) = 41 567 тыс. руб.

Таким образом, анализ изменения маржинального дохода по страховым операциям в 2012 году по сравнению с 2011 годом показал, что маржинальный доход по страховым операциям за данный период уменьшился на 40 765 тыс. руб. Не смотря на положительное влияние следующих факторов:

увеличение страховых премий на 1,82% привело к увеличению маржинального дохода на 10 717 тыс. руб.;

увеличение страховых резервов на 204,63% повысило сумму маржинального дохода на 340 187 тыс. руб.;

уменьшение расходов на ведение страховых операций на 53,27% увеличило маржинальный доход на 41 567 тыс. руб.

На общее уменьшение маржинального дохода в 2012 году в сравнении с 2009 годом повлияло увеличение фактора - Состоявшиеся убытки на 136,30%, что уменьшило маржинальный доход на 433 236 тыс. руб.

Далее рассмотрим анализ формирования маржинального дохода по страховым операциям.

Таблица 2.9. - Анализ формирования маржинального дохода по финансовым операциям

Наименовани е показателя	2010 год, тыс. руб.	2011 год, тыс.	2012 год, тыс.	Изменение в 2011 году по сравнению с 2010 годом:	Изменение в 2012 году по сравнению с 2011 годом:
		руб.	руб.	абсолютн ое значение, тыс. руб.	относит ельное значени е, %	абсолютн ое значение, тыс. руб.	относительное значение, %
Операционн ые доходы, кроме доходов связанных с инвестициями	18 020	18 984	29 398	964	5,35	10414	54,86
Операционные расходы, Кроме расходов связанных с инвестициями	8 361	16 565	15 251	8 204	98,12	- 1 314	-7,93
Управлениеские расходы	39 465	61 640	56 610	22 175	56,19	- 5 030	-8,16
Результат от финансовых операций	- 29 806	- 59 221	-42 463	-29 415	98,68	16 758	-28,30

На основании данных таблицы 2.9 проведем сравнительный анализ показателей 2010 года и 2011 года.

Рассчитаем маржинальный доход по финансовым операциям в 2010

году:

Мд_ф.о. = ОД-ОР-УР= 18 020-8 361 -39 465 = -29 806 тыс. руб. Рассчитаем маржинальный доход по финансовым операциям в 2010

году:

Мд_ф.о.= ОД -ОР-УР= 18 984- 16 565 -61 640 = -59 221 тыс. руб. Методом цепных подстановок определим влияние исходных факторов

года на изменение маржинального дохода в 2011 году.

Определим Мд_ф.о. 2010 года при операционных доходах 2011 года:

=18 984 - 8 361 - 39 465= - 28 842 тыс. руб.

Определим маржинальный доход по финансовым операциям 2010 года при операционных расходах 2011 года:

= 18 984 - 16 565 - 39 465 = - 37 046 тыс. руб.

Определим маржинальный доход по финансовым операциям 2010 года при управленческих расходах 2011 года:

= 18 984- 16 565-61 640 =-59 221 тыс. руб.

Рассчитаем общее отклонение маржинального дохода по финансовым операциям в 2011 году по сравнению с 2010 годом:

Д Мд_ф.о.= = - 59 221 - (- 29 806) = -29415 тыс. руб.

Отклонение показателя маржинального дохода по финансовым операциям 2011 года от 2010 произошло за счет влияния следующих факторов:

за счет изменения операционных доходов, кроме доходов связанных с инвестициями:

Д = - 28 842 - (- 29 806) = 964 тыс. руб.

за счет изменения операционных расходов, кроме расходов связанных с инвестициями:

Д Мд_ф.о = _ 37 046 - (- 28 842) = - 8 204 тыс. руб.

за счет изменения убытков:

Д = - 59 221 - (- 37 046 ) = - 22 175 тыс. руб.

Проведенный сравнительный анализ маржинального дохода по финансовым операциям за период 2010-2011 годов показал, что маржинальный доход по финансовым операциям в 2011 году по сравнению с годом сократился на 29 415 тыс. руб. На данное изменение отрицательно повлияли следующие факторы:

- увеличение операционных расходов, кроме расходов связанных с инвестициями на 98,12% привело к снижению маржинального дохода по финансовым операциям на 8 204 тыс. руб.;

- увеличение управленческих расходов на 56,19% привело к снижению маржинального дохода по финансовым операциям на 22 175 тыс. руб. Тем не менее, имеется положительный момент, а именно:

- увеличение операционных доходов, кроме доходов связанных с инвестициями на 5,35% привело к увеличению маржинального дохода на 964 тыс. руб.

Аналогично проведем анализ изменения маржинального дохода по финансовым операциям в 2012 году по сравнению с 2011 годом, используя данные таблицы 2.10

Рассчитаем маржинальный доход по финансовым операциям в 2010 году:

Мд_ф.о = ОД-ОР-УР= 18 984- 16 565-61 640 = - 59 221 тыс. руб. Рассчитаем маржинальный доход по финансовым операциям в 2012

году:

Мд_ф.о =ОД - ОР - УР = 29 398 - 15 251 - 56 610 = - 42 463 тыс. руб. Методом цепных подстановок определим влияние исходных факторов

года на изменение маржинального дохода в 2012 году.

Рассчитаем маржинальный доход по финансовым операциям 2011 года при операционных доходах 2012 года:

= 29 398 - 16 565 - 61 640 = - 48 807 тыс. руб.

= 29 398 - 15 251 - 61 640 = - 47 493 тыс. руб.

= 29 398 - 15 251 - 56 610 = - 42 463 тыс. руб.

Рассчитаем общее отклонение маржинального дохода по финансовым операциям в 2012 году по сравнению с 2011 годом:

Д Мд_ф.о = - 42 463 - (- 59 221) = 16 758 тыс. руб.

Отклонение показателя маржинального дохода 2012 года от 2011 произошло за счет влияния следующих факторов:

за счет изменения операционных доходов, кроме доходов связанных с инвестициями:

Д = - 48 807-(-59 221)= 10 414 тыс. руб.

за счет изменения операционных расходов, кроме расходов связанных с инвестициями:

Д Мд_о.р. = - 47 493 - (- 48 807) =1314 тыс. руб.

за счет изменения убытков:

Д = - 42 463 - (- 47 493) = 5 030 тыс. руб.

Проведенный сравнительный анализ маржинального дохода по финансовым операциям в 2012 году по сравнению с 2011 годом показал, что маржинальный доход по финансовым операциям в 2012 году по сравнению с

годом увеличился на сумму 16 758 тыс. руб., и на данное изменение положительно повлияли следующие факторы:

увеличение значения фактора - операционные доходы, кроме доходов по инвестиционным операциям на 54,86% привело к увеличению маржинального дохода по финансовым операциям на 10 414 тыс. руб.;

уменьшение значения фактора - операционные расходы, кроме расходов связанных с инвестициями на 7,93%, привело к увеличению показателя маржинального дохода по финансовым операциям на 1 314 тыс. руб.;

уменьшение фактора - управленческие расходы на 8,16% увеличило показатель маржинального дохода на сумму 5 030 тыс. руб.

Далее, на основании полученных результатов, рассмотрим формирование итогового финансового результата деятельности, ООО "Россгострах" в анализируемом периоде 2010-2012 годов, а также рассмотрим факторный анализ финансового результата.

Таблица 2.10. - Анализ формирования финансового результата

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	Изменение в 2011 году по сравнению с 2010 годом:	Изменение в 2012 году по сравнению с 2011 годом:
				абсолютное значение, тыс. руб.	относительное значение	абсолютное значение, тыс. руб.	относительн ое значение, %
Маржинальный доход по страховым операциям	16 496	25 428	-15 337	8 932	54,15	-40 765	160,31
Маржинальный доход по инвестиционным операциям	16013	38 574	60 074	22 561	140,89	21 500	55,74
Маржинальный доход по финансовым операциям	- 29 806	- 59 221	-42 463	-29 415	98,69	16 758	-28,30
Прибыль (убыток) до налогооблажения	2 703	4 781	2 274	2 078	76.88	- 2 507	- 52,44

Трехфакторный вариант формулы для расчета финансового результата- прибыли (убытка) деятельности, выглядит следующим образом:

?Мд_о= Мд_c.о+ Мд_и.о+ Мд_ф.о

Рассчитаем финансовый результат 2010 - 2011 годов, а также проанализируем отклонение показателя:

= 16 496 + 16 013 + (- 29 806) = 2 703 тыс. руб.

= 25 428 + 38 574 + (- 59 221) = 4 781 тыс. руб.

Проведем анализ влияния факторов на изменение финансового результата в 2011 году по сравнению с 2010 годом:

= 25 428 + 16 013 + + (- 29 806) = 11 635 тыс. руб.

= 25 428 + 38 574 + + (- 29 806) - 34 196 тыс. руб.

= 25 428 + 38 574 + + (- 59 221) = 4 781 тыс. руб.

Рассчитаем общее отклонение финансового результата в 2011 году по сравнению с 2010 годом:

Д П(У) = 4 781 - 2703 = 2 078 тыс. руб.

Отклонение показателя финансового результата 2011 года от 2010 года произошло за счет влияния следующих факторов:

за счет изменения маржинального дохода по страховым операциям:

Д = 11 635 - 2 703 = 8 932 тыс. руб.

за счет изменения маржинального дохода по инвестиционным операциям:

Д = 34 196 - 11 635 = 22 561 тыс. руб.

за счет изменения маржинального дохода по финансовым операциям: Д=4 781 -34 196 = -29 415;

Анализ изменения финансового результата в 2011 году по сравнению с 2010 годом показал, что в целом финансовый результат за данный период увеличился на 2 078 тыс. руб. и на данное изменение повлияли следующие факторы:

увеличения маржинального дохода по страховым операциям на 54,15% привело к увеличению финансового результата на 8 932 тыс. руб.;

увеличение маржинального дохода по инвестиционным операциям на 140,89% увеличило финансовый результат на 22 561 тыс. руб.

В то же время имеется отрицательный момент - снижение маржинального дохода по финансовым операциям на 98,69% привело к снижению финансового результата на 29 415 тыс. руб.

Аналогично проведем анализ изменения финансового результата в

году по сравнению с 2011 годом на основании данных таблицы 1.3. Рассчитаем финансовый результат в 2011 году:

= 25 428 + 38 574 + (- 59 221) = 4 781 тыс. руб.

Рассчитаем финансовый результат в 2011 году:

= (- 15 337) + 60 074 + (- 42 463) = 2 274 тыс. руб.

Проведем анализ влияния факторов на изменение финансового результата в 2012 году по сравнению с 2011 годом:

= (- 15 337) + 38 574 + + (- 59 221) = - 35 984тыс. руб.

= (- 15 337)+ 60 074 + + (-59 221) = - 14 484 тыс. руб.

= (- 15 337) + 60 074 + + (- 42 463) = 2 274 тыс. руб.

Рассчитаем общее отклонение финансового результата в 2012 году по сравнению с 2011 годом:

Д П(У) = 2 274 - 4 781 = - 2 507 тыс. руб.

Отклонение показателя финансового показателя 2012 года от 2011 произошло за счет влияния следующих факторов:

за счет изменения маржинального дохода по страховым операциям:

Д = - 35 984 - 4 781 = - 40 765 тыс. руб.

за счет изменения маржинального дохода по инвестиционным операциям:

Д = - 14 484 - (- 35 984) = 21 500 тыс. руб.

за счет изменения маржинального дохода по финансовым операциям:

Д = 2 274 - (-14 484) = 16 758 тыс. руб.

Проведенный анализ показывает, что финансовый результат в 2012 году по сравнению с 2011 годом уменьшился на 2 507 тыс. руб. На данное изменение оказало существенное влияние уменьшение маржинального дохода по страховым операциям на 160,31% , что привело к уменьшению финансового результата на 40 765 тыс. руб. В тоже время имеются и положительные моменты:

увеличение маржинального дохода по инвестиционным операциям на 55,74% привело к увеличению финансового результата на 21 500 тыс. руб.;

увеличение маржинального дохода по финансовым операциям на

28,30% увеличило значение финансового результата на 16 758 тыс. руб.

Можно сделать вывод о том, что предприятие в анализируемом периоде получало прибыль, размер которой изменялся под воздействием различных факторов с течением времени.

Положительный финансовый результат - прибыль, которая облагается налогом в порядке, предписанном нормативными документами (налогооблагаемая прибыль).

При исчислении налоговых обязательств, данный результат образует чистую прибыль страховой организации.

Далее рассмотрим как формируется показатель рентабельности, а также проведем анализ изменения показателя рентабельности за период 2010-2012 гг.

Таблица 2.11 - Исходные показатели формирования рентабельности

Наименова ние показателя	2010 год, тыс. руб.	2011 год, тыс. руб.	2012 год, тыс. руб.	Изменение в 2011 году по сравнению с 2010 годом:	Изменение в 2012 году по сравнению с 2011 годом:
				абсолютное значение, тыс. руб.	относитель ное значение	абсолютное значение, тыс. руб.	относитель ное значение
Чистая прибыль	1 461	1 833	1 269	372	25,46	-564	-30,77
Страховые премии	383 896	593 637	549 328	209 741	54,63	-44 309	-7,46
Собственн ый капитал	116 582	519 876	516 239	403 294	345,93	-3 637	-0,70

На основании данных таблицы 2.11 проведем расчеты показателей рентабельности, в зависимости от страховых премий. Рассчитаем рентабельность страховых операций на 1 рубль страховых премий в 2010 году:

%

Рассчитаем рентабельность страховых операций на 1 рубль страховых премий в 2011 году:

%

Рассчитаем рентабельность страховых операций на 1 рубль страховых премий в 2012 году:

%

На основании данных таблицы 1.4 рассчитаем показатели рентабельности, в зависимости от собственного капитала.

Рассчитаем рентабельность страховых операций на 1 рубль собственного капитала в 2010 году:

%

Рассчитаем рентабельность страховых операций на 1 рубль собственного капитала в 2011 году:

%

Рассчитаем рентабельность страховых операций на 1 рубль собственного капитала в 2012 году:

%

Таким образом, на основании полученных данных, можно сделать вывод о том, что показатели рентабельности страховых операций на 1 руб. страховых премий и 1 руб. собственного капитала очень низкие, а именно в 2010 году рентабельность на 1 руб. СП составила 0,4%, в 2011 году - 0,3%, а в 2012 году - 0,2%; соответственно рентабельность на 1 руб. собственного капитала составила в 2010 году - 1,3%, в 2011 году - 0,4%, в 2012 году - 2%. Рентабельность страховых операций в анализируемом периоде, имеет отрицательную тенденцию, что свидетельствует об ухудшении ситуации в целом.

2.4 Анализ проведения страхования автотранспорта в ООО РГС

Лидер страховой отрасли в Республике Бурятия филиал ООО "Росгосстрах-Сибирь" постоянно расширяет спектр предоставляемых услуг. Менеджмент компании постоянно осуществляет анализ ценовых предложений основных конкурентов. Информация о ценообразовании и ценах конкурирующих фирм представляет собой стратегический интерес. Многие компании изучают цены, сложившиеся на рынке, в целях информационного обеспечения конкурентной борьбы, реализации возможности повышения рентабельности, определения своей ценовой ниши. Даже в условиях слабо насыщенного рынка и недостаточно интенсивной конкуренции изучение цен - объективная необходимость, особенно с учетом низкого уровня жизни значительной части населения нашей страны (и вследствие этого его особого отношения к ценам). Так, выделим некоторые конкурентные преимущества страховой компании "Росгосстрах-Сибирь":

Стремясь максимально учесть пожелания российских автовладельцев, Росгосстрах создал страховой продукт - Росгосстрах Авто "Защита". Росгосстрах Авто "Защита" - это комплекс страховых услуг по защите финансовых потерь автовладельца при утрате или повреждении автомобиля, содержащий различные условия страхования и выплат страхового возмещения; выбор оптимальной страховой программы и цены для клиента. Страхование КАСКО обеспечивает защиту автомобиля от ущерба в результате аварии, стихийных бедствий, пожаров, взрывов, ударов молний, противоправных действий третьих лиц и угона/хищения транспортного средства.

Так, Росгосстрах в Республике Бурятия заключил договор страхования с компанией "Стройинвест" по программе РОСГОССТРАХ-БИЗНЕС "АВТО". Компания "Стройинвест", в автопарке которого находится около 500 автомобилей и 200 единиц тяжелой техники, застраховал 125 единиц автотранспортных средств по добровольному автострахованию - каско. Сумма ответственности по договору составляет свыше 67 млн. рублей. В ближайшее время страхователь намерен заключить договор страхования и на оставшийся транспорт. Кроме того, Росгосстрах в Бурятии и "Стройинвест" заключили дополнительный договор страхования товарно-материальных ценностей. Сумма ответственности по договору составляет 18 млн. рублей[26, с.35] .

В 2011 г., по данным "Росгосстраха", объем премии по автокаско вырос на 27,9% (до 84,0 млрд. руб.); в 2010 г. - на 25,7% (105,5 млрд. руб.), в 2011 г. по прогнозу - на 23,0% (129,8 млрд. руб.), а в 2012 г. - еще на 20,8%, и достигнет показателя в 156,8 млрд. руб.

АвтоКАСКО в 2012 году осуществляло 460 страховых организаций. При этом большая часть из страховщиков, осуществлявших данный вид страхования, какого либо серьезного влияния на рынок не оказывало. Так 90% страховой премии было собрано 53 страховыми организациями; на долю ведущей двадцатки страховщиков пришлось 73% собранной страховой премии, тройкой лидеров (Ингосстрах, РЕСО-Гарантия и РОСНО) было собрано 28,8% страховых премий по страхованию средств наземного транспорта или 27,8 млрд. руб.

На рис. 2.2 показано распределение страховых организаций в зависимости от доли собранных страховых премий по автомобильному страхованию в их портфеле добровольного имущественного страхования [43]. Для сравнения отдельно приведено распределение всех участников рынка, осуществлявших данный вид страхования и распределение двадцати крупнейших страховых организаций, лидирующих в данной сфере.

АвтоКАСКО в 2012 году осуществляло 460 страховых организаций. При этом большая часть из страховщиков, осуществлявших данный вид страхования, какого либо серьезного влияния на рынок не оказывало. Так 90% страховой премии было собрано 53 страховыми организациями; на долю ведущей двадцатки страховщиков пришлось 73% собранной страховой премии, тройкой лидеров (Ингосстрах, РЕСО-Гарантия и РОСНО) было собрано 28,8%) страховых премий по страхованию средств наземного транспорта или 27,8 млрд. руб.

На рис. 2.2 показано распределение страховых организаций в зависимости от доли собранных страховых премий по автомобильному страхованию в их портфеле добровольного имущественного страхования [43]. Для сравнения отдельно приведено распределение всех участников рынка, осуществлявших данный вид страхования и распределение двадцати крупнейших страховых организаций, лидирующих в данной сфере.

Рисунок 2.2. - Распределение страховщиков в зависимости от доли АвтоКАСКО в портфеле добровольного имущественного страхования

Как видно из данного распределения крупнейшие страховщики предпочитают иметь долю АвтоКАСКО в портфеле добровольного имущественного страхования от 30 до 60%. При этом многие эксперты отмечают, что страхование автотранспортных средств, в особенности приобретенных в кредит, в настоящее время малоприбыльно и считают слишком большую долю автомобильного страхования в портфеле излишне рискованной. Несмотря на то, что в целом рынок страхования автотранспорта растет ежегодно (так в 2012 г. прирост данного сегмента рынка составил 56%) темпы роста у различных страховщиков существенно отличаются. Темпы роста страховых премий по АвтоКАСКО [43] показаны на рис. 2.3.

Рисунок 2.3. - Темпы роста страховых премий по АвтоКАСКО

Как видно из рис. 2.3, на рынке страхования транспортных средств значительное преимущество имеют крупные страховщики - все они в 2012 г. увеличили сборы в данном виде страхования, а четверть из них смогла эти сборы удвоить. Что касается более мелких страховщиков, то они либо постепенно сдают свои позиции в данном секторе (137 страховых организаций собрали в 2012 г. меньше премий в рассматриваемой сфере, чем в 2011 г.), либо имеют довольно скромные темпы роста. Исключение составляют страховщики только входящие на рынок страхования автотранспорта, либо резко изменяющие свой страховой портфель в сторону увеличения данного вида страхования. Распределение страховщиков, осуществляющих страхование транспортных средств в зависимости от коэффициента выплат представлено на рис. 2.4 [43].

Рисунок 2.4. - Распределение страховых организаций, осуществляющих АвтоКАСКО по коэффициенту выплат

Можно отметить, что по данному показателю двадцатка лидеров в общем показала результаты аналогичные среднерыночным (если среднерыночный коэффициент выплат по данному виду страхования составил 47,3%, то у двадцатки крупнейших страховщиков - 48,2%), причем в большинстве случаев данный показатель находится между 30 и 70%.

В настоящий момент страхование транспортных средств в России имеет все перспективы к дальнейшему росту: автопарк ежегодно увеличивается возрастающими темпами, автокредитование, постоянно совершенствуясь, стало по сути одним из самых дешевых способов

По прогнозам экспертов страхового рынка добровольное страхование имущества может увеличиться в ближайшие годы в несколько раз и составить к 2012 году 677 млрд. рублей. В случае сохранения нынешней доли АвтоКАСКО в страховых портфелях игроков нашего рынка страховые премии по данному виду страхования могут утроиться и составить около 300 млрд. рублей. За 2012 г страховыми компаниями было заключено с физическими лицами более 3 млн. договоров автострахования на общую сумму в 109,897 млрд. руб. За 2011 г страховщики заключили также более 487 тыс. договоров с юридическими лицами на общую сумму в 27,683 млдр. руб. Количество действовавших полисов автокаско в 2012 г с юридическими лицами превысило 502 тыс. полисов.

Данные представлены исследовательской компанией Profi Online Research на базе ежеквартального синдикативного исследования "Мониторинг страхового рынка. Страховые компании". В данном исследовании участвовало 7 100 российских граждан в возрасте от 21 до 55 лет, принимающих финансовые решения или оказывающих влияние на принятие решений в семье. Исследование проводилось методом анкетного опроса респондентов через Online панель Profi Online Research в 13 крупнейших городах страны: Москва, Санкт-Петербург, Казань, Челябинск, Новосибирск, Ростов-на-Дону, Нижний Новгород, Уф, Екатеринбург, Самара, Омск, Пермь, Волгоград. Данные отражают ситуацию, сложившуюся на рынке страхования, по итогам 2011 года [36, с.43]

Исследование показало, что по итогам 2012г. большинство респондентов (порядка 1/3), имеющих КАСКО, оформили его в "Росгосстрахе" (30%). Практически с трехкратным отставанием от лидера, на втором месте оказалась компания "РОСНО": с ней сотрудничает около 12% участников исследования. Третьим среди ТОП-5 страховщиков, к которым предпочитают обращаться россияне, если им нужно обзавестись КАСКО, стал "УралСиб" (11%) [32, с. 18].

Исследование показало, что по итогам 2012г. большинство респондентов (порядка 1/3), имеющих КАСКО, оформили его в "Росгосстрахе" (30%). Практически с трехкратным отставанием от лидера, на втором месте оказалась компания "РОСНО": с ней сотрудничает около 12% участников исследования. Третьим среди ТОП-5 страховщиков, к которым предпочитают обращаться россияне, если им нужно обзавестись КАСКО, стал "УралСиб" (11%) [32, с. 18].

Рисунок 2.5. - Структура страховщиков КАСКО, %

Как известно, при покупке машины в кредит, оплата полиса КАСКО является обязательным условием, которое должен выполнить заемщик. Статистика говорит, что в 2012г., только 3/4 респондентов оформляли КАСКО из-за условий кредитного договора (рис. 2.6).

Рисунок 2.6. - Выбор полиса по кредитному договору КАСКО, %

45 % опрошенных предпочитают прийти/позвонить в офис компании, чтобы оформить все документы. Однако, приблизительно такая же часть

опрошенных сделала это через агентов и брокеров (22%), или в салонах дилеров (21%>), где покупали машину. Посредством Интернета КАСКО обзавелись лишь 3% участников исследования (рис. 2.7). Вероятнее всего, россияне обычно не прибегают к возможностям Сети не только в отношении покупки КАСКО. Данный тренд может быть справедливо распространен и на приобретение других видов страховых услуг.

Рисунок 2.7. - Структура выбора текущего полиса КАСКО, %

Из тех же, кто все-таки столкнулся с проблемами, которые должно решать КАСКО, вне зависимости от компании, в которой они приобрели страховку, подавляющее большинство оказалось вполне удовлетворено данной услугой (90%) (рис. 2.9).

Рисунок 2.8. - Страховые случаи обращения в страховую компанию КАСКО, %

Интересно отметить, что из всех владельцев КАСКО, проверить его в работе удалось только 1/3 участников исследования. Остальным же не приходилось обращаться в обслуживающую компанию по причине наступления страхового случая (рис. 2.8).

страхование автотранспорт финансовый экономический

Рисунок 2.9. - Виды удовлетворения услугой (КАСКО)

Это позволяет сделать вывод, что страховщики Росгосстрах неплохо справляются со взятыми на себя обязательствами, оказывая профессиональные услуги, которые оправдывают ожидания их клиентов.