Совершенствование организации корпоративного кредитования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Предоставление кредитов является одной из основных операций коммерческих банков, конкурирующей по доходности и отвлечению ресурсов с такими операциями, как валютные, с ценными бумагами и другими. Именно от качественного кредитного портфеля банка зависят его ликвидность и платежеспособность, а значит и надежность для клиентов.

Банк, размещая и покупая кредитные ресурсы, несет ответственность за состояние финансовых средств как юридических, так и физических лиц (вкладчиков). Насколько правильно будут использованы денежные ресурсы банком, настолько будет увеличено экономическое благосостояние предприятий и граждан, а в целом и всего государства.

Кредитование коммерческими банками субъектов хозяйствования позволяет не только рационально использовать временно свободные денежные средства кредитополучателей, оно имеет большое социальное значение, т.к. способствует удовлетворению жизненно важных потребностей для субъектов хозяйствования.

Кредитование получило такое широкое распространение в промышленно развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру товаров и оказании услуг.

В докризисный период в нашей стране наблюдался стремительный рост кредитования, что, прежде всего, было связано со стабилизацией экономического положения. Кредитование субъектов хозяйствования стало одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах.

Актуальность избранной темы подтверждается тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в более глубоком изучении процесса кредитования субъектов хозяйствования финансово-кредитными учреждениями в связи с повышенным спросом на данный вид банковских услуг.

Оказание кредитных услуг субъектам хозяйствования является одной из важнейших функций банков в странах с развитой рыночной экономикой. Кредитование является одной из самых распространенных банковских операций в развитых странах. При этом следует подчеркнуть, что сфера действия кредита намного шире, чем просто приобретение материалов, товаров длительного пользования, оказание услуг.

Кредитование получило такое широкое распространение в промышленно развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру материалов, товаров и услугам. По существу, целые фрагменты рынка функционируют лишь благодаря использованию различных схем кредитования.

Кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности банков. Программы кредитования должны играть важную роль в управлении банковскими услугами. Кредитование коммерческими банками субъектов хозяйствования позволяет не только рационально использовать временно свободные денежные средства субъектов хозяйствования и физических лиц, оно имеет большое социальное значение, т.к. способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в заработной плате (кредит на заработную плату), а, следовательно, в жилье, предметах длительного пользования, различных товарах и услугах.

Растущая конкуренция на рынке банковских услуг, повышение спроса на различные кредитные продукты, а также стремление кредитных организаций к максимизации прибыли заставляют финансовые институты искать более эффективные пути привлечения новых платежеспособных клиентов, стараясь при этом контролировать потери. Рост предложения новых банковских услуг и кредитных продуктов требует частичной или полной автоматизации процессов оценки платежеспособности клиента и выдачи кредита. Увеличивается давление на финансовые организации со стороны международных и национальных регулирующих органов относительно правильности оценки возможных потерь и построения эффективной системы контроля и управления рисками во всех сферах деятельности банка.

Все вышеперечисленное заставляет белорусские банки более серьезно задуматься над вопросом совершенствования предлагаемых ими кредитных продуктов и повышения эффективности и качества кредитных отношений, которые возникают вследствие заключения кредитного договора с клиентом.

Отдельные направления кредитования и особенности их функционирования в рыночной экономике нашли отражение в работах таких авторов, как Л.П. Кроливецкая, Е.Ф. Жуков, А.К. Сафон, В.А. Малюгин, А.Н. Раковец и др.

1. Теоретико-методологические основы кредитования субъектов хозяйствования банком

1.1 Сущность, принципы и виды кредитования субъектов хозяйствования

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

Кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности банков. Программы кредитования должны играть важную роль в управлении банковскими услугами. Кредитование коммерческими банками субъектов хозяйствования позволяет не только рационально использовать временно свободные денежные средства заемщиков, оно имеет большое социальное значение, т.к. способствует удовлетворению жизненно важных потребностей, таких как заработная плата, изготовление и приобретение товаров, оказание услуг и т.п.

Кредит (лат. creditum - ссуда, долг, credere - верить) - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее. Понятие кредита в экономической литературе соизмеряют с понятием «ссуда».

Для того чтобы проанализировать теоретические основы организации кредитования, представляется необходимым исследовать эту тему через призму анализа таких понятий, как принципы, субъекты, объекты кредитования и виды предоставляемых кредитов.

Принципы кредитования - это основополагающие условия, на которых кредит выдается заемщику. Принципы используются в совокупности и обуславливают друг друга. К принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом. Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. Подразумевается не только возврат кредита в конечный срок, но и возможность промежуточного погашения ссуды. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (т.е. штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре [16, с. 219].

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.

Существует несколько способов указания срока погашения кредита, а именно:

· возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;

· возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т.е. это кредит с плавающей процентной ставкой;

· возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

· указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата. Например, возврат кредита по первому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок погашения кредита (овердрафт, контокоррентный кредит).

Срочность кредита означает его возврат.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заемщика, дающее уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства и т.п. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести в банк определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды [15, c. 190].

Выделяется также еще один принцип - это целевой характер кредита. Он предусматривает, что кредит выдается под определенную, заранее известную банку и одобренную им деятельность заемщика. В некоторых случаях эта цель может быть конкретна. В таких случаях банк может непосредственно убедиться в реальности и обеспеченности той конкретной операции, под которую предоставляется кредит. Однако нередко кредит выдается для общего финансирования деятельности заемщика, и тогда банк при принятии решения основывается на имеющихся в его распоряжении данных о характеристике заемщика и осуществляет наблюдение за тем, чтобы полученные заемщиком средства не использовались им на иные цели.

Для повышения эффективности процесса кредитования в Республике Беларусь было создано Белорусское кредитное бюро. Белорусское бюро кредитных историй, которое сегодня называется Кредитный регистр, начало свою работу в середине 2007 г.

Кредитные бюро - это специализированные организации, которые создаются для того, чтобы накапливать информацию о кредитополучателях и выданных им кредитах. В кредитном бюро отражается информация как о кредитах, которые уже погашены, так и о тех, которые клиент выплачивает в текущий момент. Впоследствии эта информация предоставляется за плату тем, кому она интересна: банкам, лизинговым и страховым компаниям, операторам связи, поставщикам и иным контрагентам. Сам субъект кредитной истории (тот, о ком накапливается информация) также имеет право ознакомиться с содержанием своей кредитной истории.

Белорусское кредитное бюро (Кредитный регистр) создано при Национальном банке Беларуси и является единственным кредитным бюро в стране. С января 2009 г. в Кредитном регистре собирается информация по всем кредитным сделкам, которые банки заключают с физическими и юридическими лицами, независимо от их суммы, сроков, валюты и других характеристик. А 21.08.2009 г. вступил в силу закон «О кредитных историях», согласно которому банки стали подавать в Кредитный регистр информацию не только по заключаемым кредитным договорам, но и по договорам залога, поручительства, гарантии и займа.

Источниками формирования кредитных историй являются только банки, которые предоставляют в Национальный банк информацию на обязательной основе, а вот получить сведения из кредитных историй может любое физическое и юридическое лицо, предварительно заручившись на это согласием субъекта кредитной истории (того, о ком нужно получить сведения) и уплатив вознаграждение.

Бюро аккумулирует всю - и положительную, и отрицательную информацию о кредитополучателе, что позволяет адекватно оценить кредитную историю клиента и его платежную дисциплину [14].

В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.

Кредиторы - лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к владельцам этих средств, помещенных на учетах в банке, - выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы.

У коммерческих банков субъектом кредитования выступают субъекты хозяйствования - юридические лица и индивидуальные предприниматели.

Под объектом кредитования следует понимать цель кредита: она выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах заемщиков, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

Из выше указного можно сделать вывод, что кредитные отношения банка и субъектов хозяйствования - это отношения двух субъектов кредитования, один из которых является субъект хозяйствования (кредитополучателем), а другой - банком (кредитодателем), взаимодействующие между собой на основании оформленного в письменном виде кредитного договора.

Для целей финансовой и статистической отчетности, оценки кредитных рисков кредиты, предоставляемые юридическим лицам, классифицируются: на краткосрочные и долгосрочные.

К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года. Количество дней в году принимается равным 365 (З66) дням.

К долгосрочным кредитам относятся все иные кредиты.

Кредиты, по которым продлен срок полного погашения, со дня заключения дополнительного соглашения к кредитному договору о продлении срока относятся к пролонгированным, за исключением продления срока погашения кредита при овердрафтном кредитовании и иных случаев, установленных законодательством.

В настоящее время в нашей стране наблюдается стремительный рост кредитования, что связано, прежде всего, со стабилизацией экономического положения и политической жизни, а потребность банков в новых прибыльных кредитных продуктах делает кредитование одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора.

Состояние кредитования в Республики Беларусь рассмотрим в следующем параграфе.

1.2 Организация кредитования субъектов хозяйствования в Республике Беларусь и основные тенденции его развития

Кредитополучателями могут выступать кредитоспособные и правоспособные юридические лица, осуществляющие непрерывную деятельность на протяжении не менее двух отчетных (квартальных) периодов.

Предоставление банком кредитов юридическим лицам осуществляется:

1) единовременно;

2) путем открытия возобновляемой или невозобновляемой кредитной линии;

3) предоставлением овердрафтного кредита.

Кредит предоставляется юридическим лицам после заключения в письменной форме кредитного договора и договоров, обеспечивающих исполнение обязательств по кредитному договору.

Кредитный договор и договоры, обеспечивающие исполнение обязательств по кредитному договору, подписываются руководителями банка и кредитополучателя или другими должностными лицами, наделенными соответствующими полномочиями.

Банк вправе отказаться от заключения кредитного договора при наличии сведений о том, что:

· предоставленная кредитополучателю сумма кредита не будет возвращена (погашена) в срок;

· при непредставлении кредитополучателем обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

· при принятии хозяйственным судом решения о банкротстве с ликвидацией (прекращением деятельности) кредитополучателя;

· при наличии иных оснований, способных повлиять на выполнение кредитополучателем обязательств по кредитному договору, или предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Кредитный договор может быть заключен с условием целевого использования предоставленного кредита.

Целевое использование кредита устанавливается банком в кредитном договоре путем возложения на кредитополучателя обязанности использовать предоставленные ему денежные средства на цели, предусмотренные кредитным договором.

Кредитный договор, предусматривающий предоставление кредита под гарантию Правительства Республики Беларусь (местного исполнительного и распорядительного органа), должен содержать условие об его целевом использовании.

Предоставление кредитов осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке путем:

1) перечисления денежных средств на текущий (расчетный) счет кредитополучателя;

2) перечисления денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем;

3) использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя.

Банк вправе отказать в оплате расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо исполнении иных указаний кредитополучателя по предоставлению кредита в случае, если данная операция не соответствует условиям кредитного договора и (или) противоречит законодательству Республики Беларусь.

Днем предоставления кредита считается день, в который сумма кредита зачислена на счет кредитополучателя либо перечислена банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо использована в соответствии с указаниями кредитополучателя.

Выдача банком кредита в иностранной валюте кредитополучателю на его текущий (расчетный) счет, открытый в других банках, не допускается.

Не допускается исполнение обязательств банка по предоставлению кредита в валюте, отличной от валюты кредита, предусмотренной кредитным договором.

После заключения кредитного договора кредитополучатель вправе, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или кредитным договором, отказаться от получения кредита в полной сумме или ее части, уведомив об этом банк до установленного в договоре окончательного срока предоставления кредита.

Обязательства банка по предоставлению кредита возникают с момента заключения кредитного договора либо с момента наступления обстоятельства, определенного кредитным договором, если он заключен с отлагательным условием.

Кредит может быть возвращен (погашен) кредитополучателем досрочно на условиях, предусмотренных кредитным договором.

В случае если кредитным договором не предусмотрена возможность досрочного возврата (погашения) кредита, такой кредит может быть возвращен (погашен) досрочно только с согласия банка.

Запрещается выдача банком кредита заявителю, кредитополучателю, имеющему просроченную задолженность по ранее выданным ему кредитам.

Кредиты для финансирования текущей производственной (торговой, снабженческой, иной) деятельности кредитополучателей, а также кредиты, предоставляемые на цели, связанные с формированием оборотных активов, выдаются в основном на срок до одного года.

Кредиты на выплату заработной платы предоставляются в основном на срок до тридцати дней.

Сроки пользования кредитами на финансирование инвестиционной деятельности устанавливаются в соответствии с нормами, определенными Порядком кредитования в ОАО «БПС-Сбербанк» инвестиционных проектов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденным 31.03.2008 г. № 01-04/57.

Изменение условий кредитного договора, в т.ч. изменение промежуточных, полного срока погашения кредита, предоставление отсрочки (рассрочки) погашения кредита, срок возврата которого наступил, осуществляется на основании дополнительного соглашения к кредитному договору.

Способами обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору, заключенному между банком и кредитополучателем, могут являться:

1) поручительство (гарантия) юридического лица; залог имущества (имущественных прав);

2) перевод на кредитодателя правового титула на имущество, в т.ч. на имущественные права;

3) гарантийный депозит денег;

4) страхование банком риска невозврата (непогашения) кредита и (или) просрочки возврата (погашения) кредита (при условии, что страхование банком риска невозврата (непогашения) кредита и (или) просрочки возврата (погашения) кредита предусмотрено кредитным договором как способ обеспечения исполнения обязательств по нему).

Перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить кредитоспособность заявителя, после чего уполномоченным органом банка или работником банка принимается решение о предоставлении кредита, оформляемое в письменной форме (на бумажном носителе или в виде электронного документа) и подписываемое уполномоченным работником банка. При этом решение о предоставлении кредита, принимаемое на основании скоринга кредитоспособности, оформляется в порядке, предусмотренном локальными нормативными правовыми актами банка.

Представленные заявителем, кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения систематизируются банком в кредитном досье.

Перед заключением кредитного договора и в течение времени предоставления денежных средств с периодичностью, установленной локальным нормативным правовым актом банка и (или) договором, банком осуществляется контроль за наличием у заявителя, кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании документов, представленных заявителем, кредитополучателем либо полученных с его согласия в установленном порядке.

Запрещается выдача банком кредита заявителю, кредитополучателю, имеющему просроченную задолженность по ранее выданным ему кредитам, кроме случаев кредитования:

· предусмотренных Указом Президента Республики Беларусь от 12.11.2003 г. № 508 «О некоторых вопросах экономической несостоятельности (банкротства)» для осуществления досудебного оздоровления, реализации планов завершения досудебного оздоровления в защитном периоде и планов санации в порядке, установленном настоящей Инструкцией;

· в соответствии с нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь, предусматривающими выдачу кредитов, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств предоставляются гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов без учета наличия у заявителей, кредитополучателей просроченной задолженности по кредитам;

· при разработке мероприятий по улучшению деятельности заявителя, кредитополучателя и погашению просроченных кредитов, утвержденных заказчиком при финансировании государственных, региональных и отраслевых программ в соответствии с Положением о порядке формирования, финансирования и контроля за выполнением государственных, региональных и отраслевых программ, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31.03.2009 г. № 404, или органом управления заявителя, кредитополучателя - юридического лица в иных случаях;

· по экономически обоснованному заключению представителей банка, направленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридического лица.

Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора:

· в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя.

Обязательство банка по предоставлению кредита возникает с момента заключения кредитного договора либо с момента наступления обстоятельства, определенного кредитным договором, если он заключен с отлагательным условием.

При кредитовании путем открытия кредитной линии обязательство банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя.

При овердрафтном кредитовании обязательство банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей лимита овердрафта.

Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока погашения кредита.

При овердрафтном кредитовании может заключаться смешанный договор, содержащий условия договора банковского счета и кредитного договора.

Овердрафт закрывается банком ежедневно с отражением в бухгалтерском учете факта предоставления кредита.

При консорциальном кредитовании банки-участники объединяют свои денежные ресурсы через банк-агент. Кредитование осуществляется на основании консорциального кредитного договора между банком-агентом и кредитополучателем.

Синдицированные кредиты предоставляются одному кредитополучателю несколькими банками-участниками в рамках единого синдицированного кредитного договора, заключаемого банками-участниками с кредитополучателем.

При межбанковском кредитовании может быть заключен генеральный (рамочный) договор (соглашение) на неоднократное предоставление денежных средств, который устанавливает:

· общие условия для всех кредитных договоров, заключаемых сторонами;

· обязательные для сторон требования к документам, обмен которыми осуществляется при заключении кредитных договоров;

· каналы связи, используемые при ведении переговоров, процедуру ведения переговоров;

· порядок обмена и идентификации документов (SWIFT, телекс, электронная почта, электронно-цифровая подпись и др.);

· иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Межбанковский кредитный договор может не предусматривать способы обеспечения исполнения обязательств.

Банк при предоставлении кредитов обеспечивают соблюдение экономических нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь, расчетных показателей, доведенных Департаментом стратегии и координации деятельности банка, а также классификацию кредитной задолженности и формирование специальных резервов на покрытие возможных убытков по кредитам в соответствии с нормативными правовыми актами и локальными нормативными правовыми актами банка.

Рассмотрение вопроса о предоставлении заявителю кредита на финансирование текущей деятельности осуществляется при представлении заявителем в банк полного пакета документов.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита на цели, связанные с финансированием инвестиционной деятельности, заявителем представляются в банк документы, определенные Порядком кредитования инвестиционных проектов.

Информационным источником анализа деятельности заявителя наряду с документами заявителя являются материалы, полученные банком из внешних источников (заключение внешней аудиторской проверки, материалы прессы, статистическая отчетность, информация деловых партнеров, решения судебных органов и пр.).

Банком может быть запрошен в Национальном банке Республики Беларусь кредитный отчет о кредитной истории заявителя, который представляется в соответствии с Инструкцией о формировании кредитных историй и предоставлении кредитных отчетов, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.05.2009 г. № 67.

Необходимость подготовки запроса о получении указанного кредитного отчета в Национальном банке Республики Беларусь определяется подразделением Банка самостоятельно.

Для получения в Национальном банке Республики Беларусь кредитного отчета в отношении заявителя банк обязан получить письменное согласие заявителя.

Согласие заявителя действует в течение трех месяцев со дня его подписания, в случае заключения кредитного договора с заявителем в течение трех месяцев со дня подписания согласия - в течение всего срока действия кредитного договора.

Заявка на кредит с приложением полного пакета документов регистрируется в банке в день получения от заявителя полного пакета документов.

В рассмотрении документов заявителя на получение кредита участвуют: кредитная служба, служба безопасности, юридическая служба и, при необходимости, иные службы банка.

Кредитная служба:

1) проверяет полноту формирования пакета документов, полученных от заявителя, и заполнение в них всех необходимых реквизитов;

2) документы, требующие уточнения (пересчета) данных и (или) не содержащие всех реквизитов, возвращаются заявителю на доработку (уточнение);

3) в ходе изучения документов, представленных заявителем, кредитная служба подразделения Банка при необходимости осуществляет сверку представленных данных с данными бухгалтерского учета заявителя, а также выясняет другие вопросы, возникшие в ходе изучения представленных документов, с выходом на предприятие;

4) проверяет кредитную дисциплину заявителя по ранее заключенным договорам на проведение операций кредитного характера в подразделениях банка;

5) оценивает кредитоспособность заявителя;

6) анализирует показатели деятельности заявителя, имеющуюся в подразделении банка негативную информацию и классифицирует испрашиваемый кредит по соответствующей группе риска в порядке, определенном Положением о порядке формирования и использования ОАО «БПС-Сбербанк» специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе от 29.12.2009 г. № 01-04/382;

7) рассматривает представленные документы по обеспечению и анализирует его качество и достаточность, проверяет фактическое наличие залогового обеспечения и участвует в его оценке;

8) изучает документы, представленные заявителем в обоснование кредитуемой сделки (в случае предоставления кредита для расчетов за конкретные товарно-материальные ценности, работы, услуги);

9) согласовывает с заявителем способ, сроки и порядок предоставления/погашения кредита, уплаты процентов по нему, а также другие вопросы, связанные с предоставлением/погашением кредита и уплатой процентов.

Юридическая служба проверяет правоспособность заявителя (поручителя), правомочность руководителя заявителя (поручителя) или иного должностного лица, уполномоченного соответствующим документом на заключение им договоров (наличие ограничений в полномочиях), наличие лицензий на осуществляемые виды деятельности (при необходимости) и соответствие предлагаемых для кредитования договоров (контрактов) нормам законодательства Республики Беларусь (при предоставлении кредита на конкретные цели), документальное подтверждение права собственности (хозяйственного ведения) на предлагаемое в залог имущество (при необходимости), условия (пределы) распоряжения имуществом заявителя (иного юридического лица), юридическую возможность и порядок оформления залога, поручительства и иного вида обеспечения.

Для рассмотрения указанных вопросов используются: учредительные документы заявителя (поручителя) (включая документы о государственной регистрации), договоры на кредитуемое мероприятие (при предоставлении кредита для расчетов за конкретные товарно-материальные ценности, работы, услуги), документы, относящиеся к предлагаемому обеспечению, информация кредитной службы о совокупной сумме обязательств заявителя перед банком и другими банками (с учетом запрашиваемого кредита), о балансовой стоимости имущества, переданного заявителем ранее в залог (с учетом предлагаемой суммы залога по запрашиваемому кредиту).

Служба безопасности уточняет юридический адрес, фактическое место нахождения заявителя (поручителя), проверяет его деловую репутацию, в т.ч. руководителя (иного должностного лица, уполномоченного совершать сделки) заявителя (поручителя), кредитную дисциплину по исполнению заявителем своих обязательств перед другими банками (при наличии информации).

В случае установления в отношении заявителя какой-либо информации, препятствующей предоставлению заявителю кредита или свидетельствующей о неспособности последнего обеспечить своевременное исполнение кредитных обязательств, кредитная служба, служба безопасности или юридическая служба, в рамках своей компетенции, информируют (докладной запиской или в иной форме) кредитный комитет банка о причинах, препятствующих предоставлению заявителю кредита.

Кредитный комитет банка на основании полученной информации (с учетом ее значимости) принимает решение о прекращении работы по дальнейшему рассмотрению вопроса о предоставлении кредита заявителю или о ее продолжении. С учетом решения, принятого кредитным комитетом банка, кредитная служба банка письменно информирует заявителя о причинах отказа в предоставлении ему кредита либо о необходимости представления им дополнительных документов (сведений и иное) для рассмотрения вопроса о выдаче кредита с соблюдением норм законодательства и локальных нормативных правовых актов банка.

Кредитоспособность заявителя определяется кредитной службой банка на комплексной основе по результатам изучения:

1) текущего финансового состояния;

2) достаточности денежных средств у заявителя для его нормального функционирования, обеспечения исполнения обязательств перед кредиторами, в т.ч. перед банком в период пользования испрашиваемым кредитом.

Оценка текущего финансового состояния заявителя осуществляется кредитной службой банка с учетом кредитного рейтинга заявителя, присвоенного заявителю в соответствии с Методикой определения ОАО «БПС-Сбербанк» кредитного рейтинга клиентов от 25.08.2006 г. № 01-05/164.

Для анализа текущей финансовой деятельности заявителя используются коэффициенты его кредитоспособности, методика расчета которых приведена в Инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и кредитоспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2004 г. № 81/128/65.

Кредитная служба банка накапливает в кредитных досье необходимую экономическую и финансовую информацию о деятельности заявителей, используя для этих целей материалы, полученные непосредственно от кредитополучателей, а также из внешних источников (статистическую отчетность, справочную информацию, акты аудиторских проверок, материалы прессы, рекламных объявлений, деловых партнеров и др.).

Анализ платежеспособности поручителей осуществляется кредитной службой банка на основании их бухгалтерской и финансовой отчетности, а также информации, представленной в анкете поручителя.

Изучение документов, представляемых заявителем в обоснование кредитуемой сделки, предполагает проверку соответствия цели запрашиваемого кредита характеру уставной деятельности заявителя; рассмотрение документов (договоров (контрактов); товарно-транспортных (товарных) накладных; государственных таможенных деклараций; коммерческих счетов и иных), представленных в обоснование кредитуемой сделки, на соответствие приобретаемых на основании указанных документов товарно-материальных ценностей (выполненных работ, оказанных услуг) цели использования кредита, указанной заявителем.

При рассмотрении банком вопроса о предоставлении кредита на выплату заработной платы в сумму кредита, наряду с суммой заработной платы, подлежащей выплате (с учетом всех удержаний, производимых из заработной платы), включаются указанные в заявке на кредит суммы обязательных страховых взносов, взносов на профессиональное пенсионное страхование в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, суммы подоходного налога с физических лиц, исчисляемые с суммы данной заработной платы.

По результатам изучения вопросов правоспособности, деловой репутации заявителя, оценки его кредитоспособности, проверки и оценки предлагаемого обеспечения исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту, кредитной службой банка совместно с юридической службой и службой безопасности (по вопросам, входящим в компетенцию последних) готовится письменное заключение о возможности предоставления кредита.

Решение о предоставлении кредита принимается соответствующим кредитным комитетом банка по результатам рассмотрения заключения о возможности предоставления кредита, к которому прилагается анкета кредитополучателя, в порядке, установленном полномочиями Кредитного комитета ОАО «БПС-Сбербанк», кредитных комитетов филиалов, отделений ОАО «БПС-Сбербанк» при осуществлении операций кредитного характера с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями от 25.04.2008 г. № 01-04/76, Положениями о кредитных комитетах банка и оформляется протоколом заседания кредитного комитета.

При принятии кредитным комитетом в соответствии с установленными ему полномочиями решения о не предоставлении кредита заявителю кредитной службой банка в письменной форме за подписью руководителя банка (заместителя руководителя, курирующего вопросы кредитования) в сроки не позднее пяти рабочих дней после принятия решения сообщается заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием конкретных причин отказа.

При принятии в соответствии с установленными полномочиями положительного решения о предоставлении кредита заявителю кредитная служба банка совместно с юридической службой готовит кредитный договор и договоры обеспечения (договоры залога, поручительства и пр.).

Существенным условиям кредитного договора на предоставление кредита являются условия:

· о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя; для овердрафтного кредитования - о лимите овердрафта);

· о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

· о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также о размере платы (вознаграждения) за пользование кредитом и порядке ее внесения, если ее уплата предусмотрена кредитным договором;

· о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать (в случае если кредитный договор заключен с условиями о целевом использовании кредита);

· о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

· об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

· иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон было достигнуто соглашение.

При залоге имущества залогодателем может быть как сам кредитополучатель, так и другое юридическое или физическое лицо, за исключением банка-кредитодателя.

Не допускается использование в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору залога акций банка-кредитодателя.

Погашение (возврат) кредита, уплата процентов и платы за пользование им производятся как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами в соответствии с кредитным договором и законодательством Республики Беларусь.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов, могут погашать кредит, уплачивать проценты и плату за пользование им наличными денежными средствами путем внесения в кассу банка без ограничения размеров платежа.

При неисполнении кредитополучателем обязательств по погашению кредита, уплате процентов и (или) платы за пользование им задолженность на следующий рабочий день после наступления срока ее погашения отражается в бухгалтерском учете на соответствующих счетах по учету просроченной задолженности.

При кредитовании с использованием банковских пластиковых карточек в кредитном договоре может устанавливаться иной срок отражения задолженности на счетах по учету просроченной задолженности.

При согласии банка-кредитодателя кредитополучатель может заключить договор о переводе долга по кредитному договору на третье лицо в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

При соблюдении требований, установленных законодательством Республики Беларусь, кредитополучатель может заключить с банком договор об уступке своих требований к лицу, по отношению к которому кредитополучатель является кредитором.

Банк-кредитодатель обязан проверить правоспособность и оценить кредитоспособность нового должника и предусмотреть способ обеспечения исполнения обязательств.

Исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем в соответствии с законодательством Республики Беларусь на третье лицо.

Если иное не установлено законодательством Республики Беларусь, по соглашению между банком и кредитополучателем обязательства кредитополучателя по кредитному договору могут быть прекращены полностью или частично путем предоставления банку взамен их исполнения отступного, зачетом встречного однородного требования либо иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Банк вправе уступить требования к кредитополучателю другому юридическому лицу, в т.ч. банку, заключив с ним в соответствии с законодательством Республики Беларусь договор об уступке требований.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения кредитополучателем обязательств перед банком по кредитному договору погашение (взыскание) задолженности производится в порядке, установленном кредитным договором и законодательством Республики Беларусь.

Изменение условий кредитного договора, в т.ч. предоставление отсрочки (рассрочки) погашения задолженности по кредитному договору, осуществляется на основании дополнительного соглашения к кредитному договору.

По решению уполномоченного органа банка начисление процентов за пользование кредитом может быть приостановлено или прекращено при наличии судебного постановления о принудительном взыскании долга или в иных случаях, предусмотренных законодательством.

Срок, в течение которого кредитополучатель - субъект малого предпринимательства обязан, если это предусмотрено кредитным договором, досрочно возвратить (погасить) кредит в случае неисполнения им условия кредитного договора о заключении к нему дополнительного соглашения об увеличении размера процентов и (или) платы за пользование кредитом, должен составлять не менее трех месяцев со дня предъявления банком-кредитодателем требования о досрочном возврате (погашении) кредита.

Объем обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя должен покрывать сумму кредита, подлежащих уплате процентов по договору (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок свыше двенадцати месяцев, - процентов, причитающихся к уплате в течение ближайших двенадцати месяцев), а также иных обязательств, вытекающих из условий кредитного договора.

В период действия кредитного договора все изменения условий кредитного договора, включая и изменение процентной ставки (за исключением случаев, когда она поставлена в зависимость от ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь либо иной базисной ставки), оформляются дополнительными соглашениями к кредитному договору.

До подписания кредитного договора кредитополучатель обязан представить банку справку об отсутствии просроченной задолженности по ранее выданным и не погашенным кредитам в других банках на момент подписания кредитного договора.

Кредитные договоры, договоры обеспечения (договоры залога, поручительства и пр.) предварительно визируются кредитной службой (начальником и работником, подготовившим договоры), юридической службой и службой безопасности, подписываются на каждом листе руководителями подразделения банка и кредитополучателя (залогодателя, поручителя и др.) или другими должностными лицами, наделенными в установленном порядке соответствующими полномочиями.

Один экземпляр кредитного договора и договоров, заключенных банком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору, остается в подразделении банка, второй передается кредитополучателю (залогодателю, поручителю и др.).

Пакет документов, представленный заявителем (поручителем, залогодателем и др.) для оформления кредита и его обеспечения, копии кредитного договора на предоставление кредита на срок три и более месяцев и договоров, заключенных банком в обеспечение исполнения обязательств по указанному кредитному договору, или оригиналы кредитного договора на предоставление кредита на срок до трех месяцев и договоров, заключенных банком в обеспечение исполнения обязательств по указанному кредитному договору, бухгалтерская и финансовая отчетность кредитополучателя (поручителя), запрос в центральный аппарат уполномоченному лицу на получение в Национальном банке Республики Беларусь кредитного отчета в отношении заявителя, письменное согласие заявителя на получение кредитного отчета, кредитный отчет в отношении кредитополучателя, предоставляемый Национальным банком Республики Беларусь (при его наличии), таблица оценки способности должника, контрагента исполнить свои обязательства перед банком и таблица определения кредитного рейтинга, иная информация о деятельности кредитополучателя систематизируются кредитным работником подразделения банка в кредитное досье.

Кредитное досье хранится в кредитной службе банка до момента прекращения обязательств кредитополучателя, вытекающих из условий кредитного договора. В дальнейшем подлежит хранению и уничтожению в соответствии с «Инструкцией по делопроизводству» от 06.11.2007 г. № 01-05/188.

В процессе кредитного мониторинга кредитная служба банка осуществляет следующие контрольные функции:

1) контроль за своевременным и полным исполнением кредитополучателем обязательств, вытекающих из условий кредитного договора;

2) контроль за целевым использованием кредита (при предоставлении кредита на конкретную цель;

3) контроль за финансовым положением кредитополучателя (поручителя), факторами, способными оказать влияние на способность кредитополучателя исполнить свои кредитные обязательства;

4) контроль за наличием и сохранностью имущества, переданного банку в залог.

В период пользования кредитом кредитная служба банка на постоянной основе осуществляют контроль за погашением кредитополучателем кредита и уплатой им начисленных процентов в сумме и сроки, определенные кредитным договором.

В период пользования кредитом кредитополучатель вправе обратиться в банк с обоснованным ходатайством об изменении, как промежуточных сроков погашения кредита, так и срока полного погашения кредита.

Решение об изменении промежуточного срока погашения принимает руководитель банка на основании заключения (произвольной формы), подготовленного кредитной службой.

Решение об изменении срока полного погашения кредита, предоставлении отсрочки (рассрочки) погашения кредита, срок возврата которого наступил, принимается кредитным комитетом подразделения банка в пределах установленных полномочий на основании заключения, подготовленного в порядке, аналогичном заключению о возможности предоставления кредита.

Проверка целевого использования кредита осуществляется банком путем проверки по данным бухгалтерского (складского) учета кредитополучателя факта получения кредитополучателем прокредитованных товарно-материальных ценностей (выполнения работ, оказания услуг), при необходимости - проверки их фактического наличия. Проверка целевого использования кредита на выплату заработной платы осуществляется путем сверки по данным бухгалтерского учета юридического лица суммы начисленной заработной платы, подлежащей выплате (с учетом всех удержаний, производимых из заработной платы), обязательных страховых платежей, подоходного налога с физических лиц, исчисляемых с суммы данной заработной платы, с суммой кредита, выданного на выплату заработной платы, и с суммой произведенных кредитополучателем соответствующих перечислений.

Результаты проверки целевого использования кредита (по данным бухгалтерского (складского) учета, фактического наличия прокредитованных товарно-материальных ценностей (выполненных работ, оказанных услуг)) оформляются справкой проверки, которая подписывается работником кредитной службы банка, осуществляющим проверку целевого использования кредита, руководителем и главным бухгалтером (иными должностными лицами, наделенными соответствующими полномочиями) кредитополучателя.

На постоянной основе анализируется деятельность кредитополучателя на предмет наличия:

1) признаков финансовой неустойчивости, негативной информации о способности кредитополучателя исполнить свои обязательства по кредитным договорам в соответствии с Положением № 01-04/382;

2) положительных (отрицательных) тенденций в финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя.

В период действия кредитного договора бухгалтерская и финансовая отчетность поручителя накапливается (при необходимости - анализируется) в кредитном досье кредитополучателя. Анализ финансового состояния поручителя в обязательном порядке осуществляется банком при наличии у кредитополучателя просроченной задолженности по кредиту и (или) начисленным по нему процентам сроком более тридцати дней в порядке, аналогичном оценке платежеспособности поручителя на момент рассмотрения вопроса о целесообразности предоставления кредита.

При неисполнении кредитополучателем обязательств о целевом использовании кредита, об обеспечении сохранности имущества, переданного банку в залог, и (или) обязанности по обеспечению возможности осуществления подразделением банка контроля за целевым использованием кредита, кредит (полностью, частично) и начисленные по нему проценты подлежит досрочному погашению (уплате) в полной сумме или в сумме части кредита, использованного не по целевому назначению, и (или) в сумме утраченного обеспечения в течение пяти рабочих дней с момента выявления указанных фактов на основании платежных инструкций кредитополучателя либо взысканию мемориальным ордером банка (при наличии средств на текущем (расчетном) счете) или платежным требованием банка (с акцептом), что должно быть предусмотрено условиями кредитного договора.