Расчет экономической эффективности предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Обогащение дает возможность применять валовую добычу наиболее дешевыми и производительными способами по сравнению с выборочными системами разработки месторождения, которые применяются, чтобы предотвратить разубоживание руды пустой породы.

На ряде фабрик цветной металлургии в концентраты извлекаются более 93% содержащейся в исходной руде меди, 82-90 % свинца и цинка.

Выпуск попутной продукции в цветной металлургии значительно возрос и достиг в медном производстве 34 %, в свинцово-цинковом-26 % всей товарной продукции. Стоимость попутной продукции на ряде предприятий составляет около 50 % всей товарной продукции. В медном производстве наряду с основным металлом извлекаются попутно 13 ценных компонентов, в свинцово-цинковом-18 компонентов.

Рентабельность попутной продукции в ряде случаев превосходит рентабельность основной продукции.

Важный резерв улучшения использования сырья - утилизация разного рода отходов, образующихся в процессе его добычи и переработки. Понятие "отходы" динамично и изменяется с прогрессом техники и появлением на них спроса народного хозяйства.

При добыче руды выделяется большой объем породы, для размещения которой на поверхности земли требуется значительные площади. Отходы обогатительных фабрик составляют сотни миллионов тонн в год и также требуют для своего складирования значительных площадей. Основными направлениями использования отходов при добыче и переработке руд являются доизвлечение из них ценных компонентов и применения отходов для производства строительных материалов.

1. Расчетная часть

1.1 Расчет баланса рабочего времени

Таблица 1- Годовой баланс рабочего времени

№	Наименование показателей	Количество дней
1 2 3 4 5 6	Число календарных дней работы (Ткал) Число дней работы фабрики (без ППР) (Тф) Число выходных и праздничных дней Тнераб=Твых+Тпр Номинальный фонд рабочего времени Тном=Ткал-Тнераб Номинальный фонд рабочего времени в часах Невыходы на работу по причинам: - очередные и дополнительные отпуска; - болезни; - отпуск учащегося	365 350 104+12=116 365-116=249 249 8=1992 39 7 10
	Итого невыходов:	56
7 8 9 10	Эффективный фонд рабочего времени Тэф=Тном-Тневых Продолжительность смены в часах (Тсм) Действительный фонд рабочего времени в часах Коэффициент списочного состава	249-56=193 8

1.2 Расчет численности основных рабочих

Рассчитаем списочный и явочный состав рабочих

а) Списочный

По норме 0,8 флотатора обслуживает 50 камер

б) Явочный

N_яв=

N_сп=

Таблица 2- Списочная численность рабочих

Флотаторы	Nсп=5
Слесарь	Nсп=2
Дозировщик	Nсп=1
Электромонтер	Nсп=1

1.3 Планирование фонда оплаты труда

Оплата труда складывается из двух составляющих:

- постоянной части - часовой заработок;

- переменной части - определяется повышающим коэффициентом.

Часовой заработок рассчитывается исходя из часовой тарифной ставки согласно установленному разряду (окладу).

Таблица 3 - Расчет среднесменной заработной платы.

№ п/п	Профессия	Разряд	Часовая тарифная ставка	Односмен- ный тариф	Ночные 40%	Премия 120%	Районный коэффи- циент 20%	Средне-сменная заработная плата
1	Флотатор	3	26,05	312,6	125,04	525,17	192,56	990,32
2	Флотатор	4	29,50	354,0	141,6	594,72	218,06	1121,47
3	Дозировщик	3	29,50	354,0	141,6	594,72	218,06	1121,47
4	Слесарь - ремонтник	3	26,05	312,6	125,04	525,17	192,56	990,32
5	Электро - монтер	4	29,50	354,0	141,6	594,72	218,06	1121,47

Таблица 4 - Расчет месячного фонда основной заработной платы

№ п/п	Профессия	Разряд	Количество рабочих	Число человек - смен	Сменная заработная плата	Месячный фонд заработной платы
1	Флотатор	3	10	15	990,32	148548
2	Флотатор	4	6	15	1121,47	100932
3	Дозировщик	3	4	15	1121,47	67288,2
4	Слесарь - ремонтник	3	8	15	990,32	118838
5	Электро - монтер	4	4	15	1121,47	67288,2
	Итого:					502894

Таблица 5 - Расчет месячного фонда основной заработной платы служащих

№ п/п	Должность	Количество	Должностной оклад	Районный коэффициент 20%	Премия 70%	Месячная заработная плата	Фонд среднемесячной заработной платы
1	Мастер смены	4	8395	1679	5876	15950	63800

1.4 Расчет производительности труда

Расчет расхода и стоимости материала. Месячный расход материала определяется исходя из заданного объема работы и норм расхода материалов на единицу объема.

Таблица 6 - Расчет расходов и стоимости материалов

Наименование материала	Цена, руб.	На одну тонну	На месячный объем
		Количество, кг/т	Сумма, руб.	Количество, кг/т	Сумма, руб.
Цинковый купорос	378,0	2,5	0,945	300000	112400
Ксантогенат	94,5	0,298	0,03	35760	3600
Аэрофлот	216,0	0,051	0,011	6120	1320
Медный купорос	13,5	0,480	0,006	57600	720
Тиосульфат натрия	378,0	1,0	0,378	120000	45360
Железный купорос	13,5	1,150	0,02	138000	2400
Сульфит натрия	378,0	2,8	1,06	336000	127200
Сернистый натрий	540,0	1,425	0,77	171000	92400
Итого:					386400

1.5 Расчет расхода и стоимости энергии

Расчет энергии производится исходя из мощности технологического оборудования и количества часов его работы. Расчет суммарной мощности технологического оборудования приводится в таблице 7.

Таблица 7 - Расчет суммарной мощности технологического оборудования.

Наименование оборудования	Количество, шт.	Мощность электродвигателя	Общая мощность
Флотационные машины: ФПМ - 12,5 ФМ - 6,3 ФМ - 3,2	76 50 28	47,5 26 12,5	2185 780 350
Контактные чаны: КЧ - 100 КЧ - 50 КЧ - 25	1 2 1	15 18,5 30	15 37 30
Насосы: 12 ГрТ-8 8 ПС - 10 8 ГрУ-12	1 2 1	500 100 55	500 200 55
Кран - балка: Q-13т Q-10т Q-7т	1 1 1	40 30 25	40 30 25
Итого:			4247

Месячный расход электроэнергии рассчитывается по формуле:

;

где - суммарная мощность электродвигателя, кВт;

К_з - коэффициент загрузки механизмов (К_з=0,9);

К_с - коэффициент одновременной загрузки механизмов (К_с=1);

n - количество часов работы оборудования в сутки n=24;

n₁ - число дней работы фабрики в месяц n₁=30;

0,9 - 0,95;

0,8 - 0,95

W=кВт/ч

Затраты на технологическую электроэнергию определяются по формуле:

;

где З_э - затраты на техническую электроэнергию, руб.;

Ц - цена 1 кВт/ч за электроэнергию (цена - 0,47 руб кВт/ч).

З_э=руб.

Расчет расхода электроэнергии на освещение бытовых и производственных помещений сводим в таблицу 8.

Таблица 8 - Расчет расхода электроэнергии на освещение

Наименование объекта	Удельный расход, Вт/м2	Освещаемая площадь, м2	Установленная мощность, кВт	Коэффициент одновременности	Потери в сети, % (6 - 7)	Потребляемая мощность, кВт	Количество времени горения ламп, ч	Годовая потребность в кВт/ч	Месячная потребность в кВт/ч
Производственная мощность цеха	25	2412	60,3	1	6	63,9	4100	261990	21832,5
Бытовые помещения	15	42	0,63	1	6	0,67	4100	2747	228,9
Итого:									22061,4

Стоимость электроэнергии

а) производственного помещения

С_пр.пом.=

б) бытового помещения

С_{быт. пом.}=

С_пол=10261,5+107,5=10369,08

1.6 Расчет стоимости тепловой энергии

Расчет тепловой энергии на отопление производственных и бытовых помещений определяется по следующей формуле:

; Гкал

где V_от- объем отапливаемых помещений, м³ ;

q- удельный расход теплоты на 1 м³, здания кДж/ч, q=50?75, принимаем 50;

Z - продолжительность работы отопительной системы в сутки, в час Z=24;

n- продолжительность отопительного сезона, в днях, n=180.

Объем отапливаемого помещения рассчитывается по формуле:

; м³

где S- площадь помещения, м³;

h - высота помещения, м

V_{пром пом}=м²

V_{быт пом}=м²

Q_{пром пом}= Гкал

Q_{быт пом}= Гкал

Стоимость тепловой энергии на отопление рассчитывается по следующей формуле:

С_тэ=; руб.

С_тэ= руб

За месяц

С_тэ=; руб.

С_тэ= руб

1.7 Расчет расхода и стоимости воды

Цех флотации работает на оборотной воде, поэтому расход на технологические нужды равен нулю. Расход воды на хозяйственно - питьевые нужды рассчитываем в соответствии с действующими санитарными нормами. Расход воды на питьевые нужды принимают 25 литров в смену на человека.

Коэффициент одновременности водопотребления работающими составляет 0,35.

Потребность воды на душевые принимают из расчета 400 - 500 литров на одну смену душевую сетку в смену.

Определим месячный расход воды при следующих условиях. Норма расхода 25 литров в смену, норма расхода на душевую сетку 500 литров. В сутках две смены, в месяц 30 дней, явочный состав рабочих 12 человек.

V_{пит воды}=л

V_душ=л

V_общ=

V_общ=л

Стоимость воды на хозяйственно - питьевые нужды (цена 1л=0,1руб)

С_{в быт}=

С_{в быт}=руб

1.8 Расчет расхода и стоимости сжатого воздуха

Расход сжатого воздуха рассчитывается на основании норм расхода и объема работ.

Q_{сж воздуха}=

Н_{сж в}=0,008 ГПа

М - месячная переработка руды 135000 т

Q_{сж в} = м³

Затраты на сжатый воздух определяются по формуле:

З_{сж в}=1м³

З_{сж в}=руб

Цена 1м³ сжатого воздуха 20 рублей.

1.9 Расчет накладных расходов

Накладные расходы являются косвенными затратами и определяются составлением комплексных смет.

Расчеты начинаются с амортизационных отчислений и затрат на текущее оборудование и здания.

Стоимость здания определяется по формуле:

С_з=1м³

Ц 1м³=400 руб

С_з=руб.

Таблица 9 - Расчет амортизационных отчислений и затрат на текущий ремонт

Виды и группы основных фондов	Кол-во	Балансовая стоимость	Амортизационные отчисления	Затраты на текущий ремонт
			%	рубли
1	2	3	4	5	6
Здания и сооружения	1	19363200	8	1549056	2904480
Флотомашины ФПМ-12,5 ФМ-6,3 ФМ-3,2	46 50 28	2859360 1429680 714840	10 10 10	285936 142968 71484	428904 214452 107226
Контактные чаны КЧ-25 КЧ-50 КЧ-100	1 2 1	50000 50000 50000	10 10 10	5000 5000 5000	7500 7500 7500
Насосы: 12 ГрТ-8 8 ПС - 10 8 ГрУ-12	1 2 1	47000 40000 40000	20 20 20	9400 8000 8000	7050 6000 6000
Кран-балка: Q-13 Q-10 Q-7	1 1 1	48000 36000 24000	7 7 7	3360 2520 1680	7200 5400 3600
Итого:		24752080			3712812

Таблица 10-Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов	Сумма, руб.
1) заработная плата вспомогательных рабочих: - основная (80% от основной заработной платы) - дополнительная (20% от основной заработной платы) 2) социальный налог (26%) 3) амортизация производственного оборудования и транспорта 4) текущий ремонт производственного оборудования и транспортных средств 5) прочие расходы (2% от суммы предыдущих статей)	186126,6 148900 37225 48392,92 45696 67361 6951,5
Итого:	540652

Таблица 11 - Накладные расходы

Статьи расходов	Сумма, руб.
1) заработная плата цехового персонала 2) единый социальный налог (26%) 3) расходы на электроэнергию 4) стоимость тепловой энергии на отопление 5) стоимость воды на хозяйственно - питьевые нужды 6) амортизация зданий и сооружений 7) текущий ремонт зданий и сооружений 8) расходы по охране труда (из расчета 3000 руб. на одного списочного рабочего) 9) прочие расходы (2% от суммы предыдущих статей)	63800 16588 10368,08 418244 13230 129088 19363,2 27000 13953,6
Итого:	711634,9

Общие административные расходы составляют 40% от основной заработной платы производственных рабочих.

; руб.

где Q_р - общие административные расходы;

Q_з/п - основная заработная плата производственных рабочих.

руб.

1.10 Расчет себестоимости передела и единицы продукции

Таблица 12 - Калькуляция себестоимости переработки руды

Статьи и элементы затрат	Затраты на 1тонну, руб.	Затраты на месяц
1) Материалы 2) Оплата труда рабочих: - основная 80 % - дополнительная 20% 3) Социальный налог 26 % 4) Электроэнергия на технологические нужды 5) Сжатый воздух 6) Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования 7) Накладные расходы 8) Общие и административные расходы 9) Плата за экологию 3% от предыдущих статей затрат 10) Цеховая себестоимость	3,22 2,64 - - 0,69 14,97 0,16 4,5 5,9 1,06 0,9 33,23	386400 316768 253414,4 63353,6 82359,7 1796481 19200 540652 711634,9 126707 107814 4088016,6

1.11 Расчет технико - экономических показателей

Таблица 13 - Технико - экономические показатели

Показатели	Значения
1) производительность цеха: а) в сутки б) в месяц в) в год 2) численность рабочих, чел. а) явочная б) списочная 3) фонд заработной платы всего персонала, руб. 4) среднемесячная заработная плата одного рабочего 5) производительность труда, тонн - человека смен 6) режим работы: а) число рабочих дней в месяц, дн. б) количество смен в) продолжительность рабочего дня, ч. 7) себестоимость переработки 1 тонны руды 8) затраты на месячный объем переработки руды, руб.	4000 96000 1400000 7 13 566694 10898 286 15 2 12 34,04 3267840

Таблица 14 - Структура себестоимости

№ п/п	Наименование затрат	Затраты на переработку 1 тонну руды
		Руб.	%
1 2 3 4 5 6 7	Материалы Оплата труда и социальный налог Электроэнергия и сжатый воздух Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования Накладные расходы Общие административные расходы Плата за экологию	3,22 3,33 15,13 4,5 5,09 1,06 0,9	9,7 10 45,6 13,5 15,3 3,2 2,7
	Итого:	33,23	100

Вывод: Цех является энергоемким.

Диаграмма 1- Структура себестоимости на переработку 1 тонны руды

1.12 Расчет годового экономического эффекта

В плановом периоде планируется снижение себестоимости продукции на 10% за счет сокращения трудоемкости. Снижение себестоимости на 1 тонну составляет 3,3руб. Плановая себестоимость 1 тонны руды составит 29,9руб. Годовая экономия от снижения себестоимость продукции составит (годовой экономический эффект) 4620000руб.

Срок окупаемости капитальных вложений рассчитывается по формуле:



где К - сумма капитальных вложений (стоимость оборудования + здания участка)

Э_год - годовой экономический эффект.

года

Вывод: Т_н=6,2 года, значит, мероприятия по снижению себестоимости продукции на 10% можно считать эффективным.

Экономическая эффективность капитальных вложений является показателем обратным сроку окупаемости, рассчитывается по следующей формуле:

Следовательно, эффективность капитальных вложений составляет 20%.

Нормативный коэффициент эффективности Е_н=0,16 для определения эффективности капитальных вложений должно соблюдаться следующее условие

Расчетная эффективность капитальных вложений выше нормативной, следовательно, капитальные вложения имеют смысл.

Заключение

В курсовой работе приведено производственное задание и дана краткая характеристика предприятия в расчетной части приведен баланс рабочего времени, расчет численности основных и вспомогательных рабочих, проектированного участка, планирование фондооплаты труда рабочих и служащих, расчет производительности труда, планирование себестоимости выпускаемой продукции. Приведены технико-экономические показатели и годовой экономический эффект. Из калькуляции себестоимости переработки 1 тонны руды видно, что основные затраты приходят на электроэнергию и сжатый воздух 45,6, следовательно производство из проведенных расчетов является энергоемким. Себестоимость переработки одной тонны руды составила-33,23руб., затраты на месячный объем составили - 3267840. Годовой экономический эффект на одну тонну руды составил 3,3 руб. Годовая экономия от снижения себестоимости продукции составила 7263900руб. Срок окупаемости составил 5,4 года. В ходе расчета закреплены знания по дисциплине "Экономика отрасли", получены навыки использовании нормативной, справочной и учебной литературы, методических пособий и разработок.

производительность труд себестоимость энергоемкость

Список литературы

1) В.Я. Горфинкель Экономика предприятия. М.: "Юнити", 2008

2) А.С. Донченко, В.А. Донченко. Справочник механика рудообогатительной фабрики 2-е изд. передаб. и доп. - М.: Недра, 1986 г.

3) О.Б. Клебанов, Л.Я. Шубов, Н.К. Щеглова. Справочник технолога по обогащению руд цветных металлов. М.: Недра, 1974 г.

4) О.И. Волков. Экономика предприятия. Москва: Инфра - М, 2002

Размещено на Allbest.ru