Экономическое управление безопасностью движения на железнодорожном транспорте

Анализ производственно-финансовой деятельности депо начинаем с рассмотрения уровня выполнения объемных и качественных показателей.

2.2 Анализ объемных и качественных показателей

К количественным (объемным) относят абсолютные показатели и средние величины, получаемые на их базе. Важнейшим признаком количественных показателей является возможность суммирования отдельных показателей, рассчитанных внутри совокупности. Возобновление в кратчайшие сроки прерванного в результате сходов подвижного состава движения поездов было и остается задачей первостепенной важности, стоящей перед восстановительными поездами железных дорог, их главным предназначением в условиях проводимого реформирования железнодорожного транспорта. В 2011 году восстановительные поезда Горьковской железной дороги совершили 27 выездов на работы, связанные с ликвидацией последствий транспортных происшествий, в ходе которых было поднято 47 единиц сошедшего подвижного состава.

Объем проводимых аварийно-восстановительных мероприятий, а также численность привлекаемого личного состава и технических средств, в каждом отдельном случае определялись числом сошедших с рельсов единиц подвижного состава, степенью его разрушения, состоянием сооружений и устройств железной дороги, характером груза, погодно-климатическими условиями. Своевременное направление восстановительных поездов к месту происшествия с двух сторон обеспечивало эффективность их использования, повышало оперативность ведения работ для быстрейшего открытия прерванного движения поездов. В таблице 2.1 и на рисунке 2.1 представлены данные по ликвидации последствий сходов подвижного состава за 2011 год, в таблице 2.2 сведения об использовании личного состава и технических средств при ликвидации последствий сходов подвижного состава в 2011 году.

Таблица 2.1 Итоговые данные работы, выполненной восстановительными поездами при ликвидации последствий сходов подвижного состава в 2011 году

Число выездов ВП на ликвидацию послед. сходов подвижного состава	Поднято сошедшего подвижного состава, ед.	Из числа под. под. состава:
Всего	в том числе на:	Всего	в том числе на:	Локомотивы	Вагоны	Прочее
	главные пути	станционные пути, кроме главных	подъездные пути		главных путях	станционных путях, кроме главных	подъездных путях
27	11	12	4	47	17	17	13	7	39	1

Рис.2.1 Данные по ликвидации последствий сходов подвижного состава за 2011 год

Таблица 2.2. Использование личного состава и технических средств восстановительных поездов при ликвидации последствий сходов подвижного состава в 2011 году

Кол-во личного состава, участ. в работах, чел.	Технические средства, применявшиеся для подъема (уборки) сошедшего п/состава, ед.
Всего	в том числе:	Краны с решетчатой стрелой	Краны с телескопической стрелой	Тяговая техника	Гидравлическое оборудование	Накаточные башмаки
	основной штат ВП	Доп. рабочая сила
699	531	168	4	7	16	13	23

Эффективность принятых в Дирекции мер по возобновлению прерванного движения поездов, как правило, определялась оперативностью и качеством проведения всего комплекса аварийно-восстановительных работ.

Среднее время отправления восстановительных поездов в 2011 году составило 35 минут (2010г. - 37 минут). По отношению к установленному нормативу данный показатель лучше на 5 минут.

Средняя скорость продвижения восстановительных поездов составила 45,9 км/ч (2010г. - 44км/ч).

Основной показатель работы - среднее время подъема одной единицы сошедшего подвижного состава - за прошедший период 2011 года составил 42,9 мин. (2010г. - 36,7 мин.), что на 17 мин. лучше по отношению к установленному нормативу.

Не смотря на то, что в целом по Дирекции качественные показатели ликвидации последствий сходов подвижного состава выполнены, имели место 5 случаев задержки отправления восстановительных поездов из-за несвоевременной подачи локомотива:

31.01.2011г. ВП Агрыз - 62 минуты (сход СДПМ на ст.Алнаши);

14.03.2011г. ВП Юдино - 47 минут (сход вагона на подъездном пути ООО «Кендери» ст.Дербышки);

07.05.2011г. ВП Юдино - 46 минут (сход вагона на пер.Куркачи-Арск);

14.05.2011г. ВП Юдино - 44 минуты (сход 2-х вагонов на ст.Высокая Гора);

03.08.2011г. ВП Киров - 45 минут (сход вагона на пер.Лянгасово-Позднино).

В одном случае задержка выезда была допущена по вине персонала восстановительного поезда:

18.09.2011г. ВП Н.Новгород-Сортировочный (ликвидация последствий выезда на железнодорожные пути перегона Ильино-Фролищи автофургона).

2.3 Анализ фонда оплаты труда

За 12 месяцев 2011 года по Дирекции аварийно-восстановительных средств фонд оплаты труда по УТО-1 по всем видам деятельности составил 157158,3 тыс. руб. при плане 169383 тыс. руб. Экономия к плану составила 12224,7 тыс. руб. или 7,2%. К аналогичному периоду прошлого года увеличение фонда оплаты составило 35463,9 тыс. руб. или 29,1%. (12 месяцев 2010 г. - 121694,4 тыс. руб.). Увеличение фонда оплаты труда к прошлому году произошло в результате индексации заработной платы, а также в связи с созданием Дирекции и увеличением штата руководителей и специалистов.

Фонд оплаты труда на перевозках по УТО-1 за 12 месяцев 2011 года составил 151884,1 тыс. руб. при плане 167667,0 тыс. руб. Экономия к плану - 15782,9 тыс. руб. или 9,4%. К аналогичному периоду прошлого года увеличение составляет 30575,3 тыс. руб. или 25,2% (12 месяцев 2010 г. - 121308,8 тыс. руб.).

Фонд оплаты труда на подсобно-вспомогательной деятельности по УТО-1 за 12 месяцев 2011 года составил 3049,0 тыс. руб.

Фонд оплаты труда по прочим видам деятельности по УТО-1 за 12 месяцев 2011 года составил 2225,2 тыс. руб. На прочих видах деятельности фонд оплаты труда сложился в результате несвоевременно предоставленных приказов по увольнению работников и приказов о переводе работников на нижеоплачиваемую должность с доплатой до среднего заработка в размере 161,4 тыс. руб., премирования работника дирекции в связи с памятной датой - 25-летием со дня катастрофы на Чернобыльской АЭС - 5,0 тыс. руб., оплаты по среднему заработку времени нахождения в командировках, не связанных с производственной деятельностью (206 в/о) - 163,3 тыс. руб., а также из-за расходов, подлежащих возмещению страховыми компаниями - 1895,5 тыс. руб. Анализ фонда оплаты труда по основным видам деятельности представлен в таблице 2.3 и наглядно изображен на рисунке 2.2

Таблица 2.3. Анализ фонда оплаты труда по основным видам деятельности.

Вид деятельности	2010 год	экономия	2011 год	Экономия
	план	отчёт	в тыс.руб.	в %	план	отчёт	в тыс.руб	в %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
по всем видам деятельности	157158,3	121694,4	35463,9	29,1	169383	157158,3	12224,7	7,2
на перевозках	151884,1	121308,8	30575,3	25,2	167667	151884,1	15782,9	9,4
на подсобно-вспомогательной деятельности	-	-	-	-	-	3049,0	-	-
по прочим видам деятельности	-	-	-	-	-	2225,2	-	-

Рис.2.2 Анализ фонда оплаты труда за 2011 год в сравнении с 2010 годом.

Среднемесячная заработная плата по всем видам деятельности по Дирекции аварийно-восстановительных средств за 12 месяцев 2011 г. составила 24479 руб. или 95,4% к плану (план - 25664 руб.). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года рост среднемесячной заработной платы составил 4555 руб. или 22,9% (факт 12 месяцев 2010 г. - 19924 руб.).

Среднемесячная заработная плата на перевозках по Дирекции аварийно-восстановительных средств за 12 месяцев 2011 г. составила - 24340 руб. или 94,9% к плану (план - 25637 руб.). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года рост среднемесячной заработной платы составил 4401 руб. или 22,1% (факт 12 месяцев 2010 г. - 19939 руб.).

Анализ среднемесячной заработной платы по основным видам деятельности представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4. Анализ среднемесячной заработной платы по основным видам деятельности, руб.

Вид деятельности	2010 год	% к плану	2011год	% к плану
	план	факт		план	факт
по всем видам деятельности	16251	19924	122,9	25664	24479	95,4
на перевозках	16343	19939	122,1	25637	24340	94,9

Реальная заработная плата по всем видам деятельности по Дирекции аварийно-восстановительных средств за 12 месяцев 2011 г. составила 22582 руб. (индекс роста потребительских цен 108,4%). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года рост реальной заработной платы составил 2658 руб. или 13,3% (факт 12 месяцев 2010 г. - 19924 руб.).

Реальная заработная плата на перевозках по Дирекции аварийно-восстановительных средств за 12 месяцев 2011 г. - 22454 руб. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года рост реальной заработной платы составил 2515 руб. или 12,6% (факт 12 месяцев 2010 г. - 19939 руб.). Анализ реальной заработной платы произведен в соответствии с таблицей 2.5

Таблица 2.5. Анализ реальной заработной платы по основным видам деятельности, руб.

Вид деятельности	2010 год	2011 год	Рост заработной платы
			в руб.	в %
по всем видам деятельности	19924	22582	2658	13,3
на перевозках	19939	22454	2515	12,6

2.4 Анализ материальных затрат

По элементу затрат «Материалы» при плане 12,000 млн.руб. фактическое списание в производство новых материалов составило 11,530 млн.руб. экономия сложилась в сумме 0,470 млн.руб. или 4%. В том числе экономия по спецодежде в сумме - 0,727 млн.руб., при плане 2,532 млн.руб. фактически списано в производство 1,805 млн.руб., из-за меньшего количества единиц одежды выданной к планируемой выдать, в связи с не укомплектованностью штата.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расходов на материалы составило 3,068 млн.руб. (расходы по материалам 2010г. - 8,462 млн.руб.).

По элементу затрат «Топливо» за 2011г. фактические расходы составили 13,297 млн. руб. при плане 15,088 млн.руб., сложилась экономия в сумме 1,791 млн.руб.:

– по дизельному топливу экономия составила 1,373 млн.руб. из них: по причине отклонений в стоимости запланированной цены и реально сложившейся за данный период 0,360 млн.руб.; по причине снижения расхода в единицах условные тонны 49,7 т экономия составила 1,013 млн.руб.

– по бензину экономия составила 0,446 млн.руб., из них: по причине снижения расхода в единицах условные тонны на 19,5 т от запланированного экономия составляет 0,473 млн.руб.; увеличение на сумму 0,027 млн.руб. допущено по причине отклонения средней фактической цены за единицу условную тонну от плановой на 645 руб.30 коп. Экономия в единицах условные тонны возникла по причине простоя автотранспорта, связанного с его неисправностью, в т.ч. износ шин, технический износ запчастей, а так же с задержкой прохождения ежегодных технических осмотров.

– по углю сложился перерасход в сумме 0,028 млн.руб., причина: увеличение расхода в единицах условные тонны 105,4 т., что в денежном выражении составляет 0,250 млн.руб., снижение расходов на сумму 0,222 млн.руб., сложилось из-за отклонения запланированной цены и фактически сложившейся за данный период на 147 руб.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расхода топлива составило 3,006 млн.руб. (расходы по топливу за 2010г. - 10,292 млн.руб.). Анализ расхода топлива по Дирекции приведен в таблице 2.6.

По элементу затрат «Электроэнергия» расходы составили 4,469млн.руб. при плане 5,728 млн.руб. Экономия сложилась в сумме 1,259 млн. руб., по причине отклонения планового тарифа за электроэнергию от фактически сложившейся суммы тарифа за 1 кВт*ч в сумме 1,717 млн.руб.. Плановая цена 1 кВт*ч выше фактической на 99,612 коп.; рост затрат по электроэнергии на сумму 0,458 млн.руб. допущен по причине увеличения расхода электроэнергии в кВТ*ч.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расхода электроэнергии составляет 0,303 млн.руб. (расходы по электроэнергии за 2010г. - 4,166 млн.руб.). Увеличение расхода к прошлому году произошло по причине увеличения стоимости тарифа 1 кВт*ч к 2010 году. Анализ расхода электроэнергии по Дирекции за 2011 год произведен в таблице 2.7.

Таблица 2.6. Анализ расхода топлива по Дирекции АВС за 2011год

Таблица 2.7 Анализ расхода электроэнергии по Дирекции АВС за 2011год

По элементу «Прочие материальные затраты» за 2011года при плане 25,230 млн.руб. ожидаемые расходы составили 30,020 млн.руб. Перерасход составил 4,789 млн.руб. или 19% к плану в т.ч.:

В целом перерасход по прочим материальным расходам составляет 7,570 млн.руб. , в том числе:

– по ТО оборудования, механизмов, средств малой механизации ожидаемые расходы составили 7,406 млн.руб. по договору Д-1227 ДАВС/НЮ от 26.10.2011 с ООО "Антикор" на предмет антикоррозийной обработки и окраски грузоподъемных кранов типа ЕДК и КЖ (договор заключен за счет страховых средств по статье платежного баланса 1799.81 «другие виды прочих материальных расходов» письмо № НФА-3/280 от 14.09.2011г);

– Перерасход на коммунальные услуги сложился в сумме 0,059 млн.руб. при плане 0,831 млн.руб. факт составил 0,890 млн.руб., которые включают в себя затраты:

– на тепловую энергию и горячее водоснабжение 0,760 млн.руб. - 881,87 Гкал,

– на холодное водоснабжение - 0,071 млн.руб. - 4223,24 м3,

– на стоки и водоотведение - 0,053 млн.руб. - 2878 м3,

– другие ком. услуги - 0,006 млн.руб.

– по ТР зданий и сооружений расходы составят 0,075 млн.руб. договор ООО «Терминал» №Д-1073 ДАВС/НЮ от 14.09.2011г. на текущий ремонт кровли хозяйственного помещения и угольного склада ВП-9. Дирекцией в адрес НН направлялось письмо №ДАВС-1/302 от 17.06.2011 с просьбой выделения денежных средств на ремонт кровли. В связи с экономией в тот период прочих материальных расходов по ДАВС дополнительных средств по статье «текущий ремонт зданий» не выделялось (письмо № НН-4/580 от 30.06.2011г.)

– по дезинфекции и дератизации (СЭС) сложился перерасход 0,010 млн.руб. При плане 0,020 млн. руб., факт составил 0,030 млн.

– по производственному и технологическому контролю (СЭС) при плане 0,119 млн. руб. выполнение составило 0,139 млн.руб., перерасход составил 0,020 млн.руб. Основная часть расходов в сумме 0,118 млн.руб. сложилась по централизованному договору Д-946 НБТ/НЮ от 02.08.2011г. с ГОУ ВПО МГУПС на предмет проведения лабораторно-инструментальных исследований параметров вредных производственных факторов в целях производственного контроля в структурных подразделениях Горьковской железной дороги. Остальная часть расходов 0,021 млн.руб. сложилась по двум договорам: договор на сумму 0,008 млн.руб. Д-460 ДАВС/НЮ от 15.04.2011 с ГУ "Пензенский областной центр по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды" Предоставление справки о фоновых концентрациях для ВП-2 и договор на сумму 0,013 млн.руб. Д-462 ДАВС/НЮ от 18.04.2011 с ООО "АнХим" Лабораторные исследования атмосферного воздуха на границе санитарно-защитной зоны ВП-14.

Экономия по прочим материальным расходам составила 2,781 млн.руб. , в том числе:

– расходы по оказанию услуг ОАО «ФПК» (ДР) за 2011г. при плане 10,938 млн.руб. составили 10,652 млн.руб. Экономия сложилась в сумме 0,286 млн. руб. (отремонтировано 22 вагона из планируемых 22-х). Экономия связана с изменением цен с 01.05 2011года на проведение деповского ремонта служебно-технических вагонов на основании протокола №5 от 19.05.2011 года заседания Комиссии ОАО «РЖД» по ценам.

– расходы по оказанию услуг ОАО «ФПК» (Обслуживание вагонов - экипировка) за 2011г. сложились в сумме 2,605 млн.руб. при плане 3,075. Экономия сложится в сумме 0,470 млн. руб., в т.ч. 0,298 млн.руб. на сопровождение и обслуживанию служебно-технических вагонов проводниками 3-го разряда, по причине перевода 4-х проводников в штат Дирекции АВС с 23 ноября 2011года.

– расходы по оказанию услуг ОАО «ФПК» (ТО-1,2,3) за 2011г. при плане 2,837 млн.руб. факт составил 1,923 млн.руб. Экономия 0,914 млн. руб., в т.ч. по ТО-3 экономия 0,758 млн.руб., в связи с тем, что ТО-3 проведено 21 вагонам из планируемых 31 вагона. По причине отсутствия технического решения о продлении срока эксплуатации, требуемого для проведения ТО-3.

– по расходам на деповской ремонт грузовых вагонов в ДРВ при плане 2,766 млн.руб.выполнение составило сумме 2,122 млн.руб. по договору Д-1182 ДАВС/НЮ от 10.10.2011 с ОАО "ВРК-1". Экономия сложилась в сумме 0,644 млн.руб. Расчет стоимости выполненных работ по деповскому ремонту грузовых вагонов по условиям договора отражается в расчетно-дефектной ведомости, в которой, указана цена деповского ремонта грузового вагона, определяемая исходя из его состояния на основании фактически выполненных работ, а также цена замененных запасных частей, забракованных в процессе ремонта, стоимость которых не учитывается в ремонтных работах.

– расходы по размещению отходов и вывозу мусора при плане 0,267 млн.руб. выполнение составило 0,167 млн.руб., экономия в сумме 0,100 млн.руб. по причине образования ТБО в объеме ниже установленного нормативными документами.

– по ТР автотранспорта экономия составила 0,109 млн.руб. или 97 % к плану, по причине приобретения запасных частей из денежных средств на самозакуп и проведению ремонта собственными силами.

– по стирке белья ожидаемая экономия составила 0,042 млн.руб. При плане 0,252 млн.руб., факт составил 0,210 млн. руб. или 83%.

– не освоены средства по ТР оргтехники в сумме 0,047 млн.руб. По причине бережного и аккуратного отношения сотрудниками к технике.

– по оплате за загрязнение окружающей среды при плане 0,205 млн.руб. ожидаемый факт составил 0,204 млн.руб.

– по оплате счетов сторонних организаций за выполненный капитальный ремонт за 2011г освоение плана 2,215 млн.руб. составило 100%. (договор с ООО «Транском-С» от 24.05.2011 №Д-641 ДАВС/НЮ).

– по наладке приборов безопасности выполнение плана за 2011 составило 0,713 млн.руб. или 100% (договор с ООО «Волготехпром» от 17.03.2011 № Д-306 ДАВС/НЮ).

К аналогичному периоду прошлого года увеличение прочих материальных расходов составило 24,939 млн.руб. (2010г. - 5,081 млн.руб.).

2.5 Анализ основных фондов

Железнодорожный транспорт имеет свои специфические особенности, присущие ему в любых общественно-экономических отношениях, обусловленные своеобразием производимой продукции, технологией процесса производства и разделения общественного труда. Все производственные системы, к числу которых относится и железнодорожный транспорт, функционируют на основе производственных ресурсов, состояние которых обусловливает развитие производственной системы. Важнейшим видом производственных ресурсов являются основные производственные фонды, которым отводится определяющая роль в экономическом развитии производственных систем.

Основные фонды - это активы, подлежащие использованию в качестве средств труда и эксплуатируемые в неизменной натуральной форме для выполнения перевозочного процесса и производства других видов продукции, работ, услуг в течение срока полезного действия, обусловленного технико-экономическими характеристиками основных фондов и превышающего 12 месяцев или обычный операционный цикл, начиная с ввода указанных активов в эксплуатацию. Основные фонды относятся к внеоборотным средствам. Принадлежность к оборотным фондам регламентируется продолжительностью полезного использования инвентарного объекта.

По видам основные фонды группируются на здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, инструмент, производственный инвентарь и принадлежности, хозяйственный инвентарь, рабочий и продуктивный скот, многолетние насаждения.

Основные фонды оцениваются по первоначальной или восстановительной стоимости. Изменение стоимости основных фондов допускается в связи с выполненными и принятыми по фактической себестоимости работами по неотделимым улучшениям (реконструкция, модернизация, достройка, дооборудование) или частичной ликвидации объекта основных фондов. Стоимость указанных изменений направляется на увеличение или уменьшение добавочного капитала.

Основные фонды могут оцениваться по восстановительной стоимости путем индексации или прямого пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам с отнесением возникающих разниц на добавочный капитал. Применяется также остаточная стоимость основных фондов: разница между первоначальной (восстановительной) их стоимостью и суммой начисленной амортизации и балансовой стоимостью и взносом на дату расчета с указанного показателя.

Эффективность научно-технического прогресса зависит не только от наращивания выпуска новейшей техники, но и от лучшего использования основных фондов, увеличения объема выпуска продукции с каждой единицы оборудования.

Основными показателями использования основных фондов являются фондоотдача, фондоемкость продукции, фондовооруженность.

Фондоотдача - обобщающий показатель, характеризующий уровень использования основных фондов. Он представляет собой отношение объема выпускаемой продукции, размера дохода или прибыли к годовой стоимости основных производственных фондов. Фондоотдача измеряется количеством продукции в тоннах (или т·км), в рублях дохода или прибыли, приходящихся на 1 руб. основных производственных фондов.

Фондоотдача показывает, с каким экономическим эффектом действуют вновь введенные и действующие основные фонды. Она свидетельствует о том, насколько эффективно используются производственные здания, сооружения, передаточные устройства, силовые и рабочие машины и оборудование.

Уровень и динамика фондоотдачи характеризуются совокупным влиянием технических, технологических, организационных, экономических факторов, с одной стороны, формирующих масштабы, техническое и технологическое совершенство и уровень использования основных производственных фондов, а с другой, - определяющих объем и структуру производства (цены, количество, качество и ассортимент продукции, трудоемкость ее производства).

Несмотря на большое народнохозяйственное и отраслевое значение роста фондоотдачи, ее динамика должна оцениваться одновременно с другими показателями эффективности производства.

Фондоемкость является величиной, обратной показателю «фондоотдача», и определяется как отношение среднегодовой стоимости основных производственных фондов к объему выработанной продукции в натуральном или денежном выражении. Этот показатель используется при выборе наиболее эффективных путей технического прогресса, в ценообразовании, в разработке планов.

Фондовооруженность - важнейший показатель, характеризующий обеспеченность работающих основными производственными фондами.

Фондовооруженность труда определяется как отношение среднегодовой стоимости основных производственных фондов к среднесписочной численности персонала.

Основные фонды подразделяются на производственные и непроизводственные. К производственным основным фондам относятся средства труда производственного назначения - локомотивы, вагоны, сооружения пути, рабочие и силовые машины, оборудование, устройства сигнализации и другие. Непроизводственными основными фондами являются жилые дома, здания культурно-бытового и спортивного назначения и другие.

В составе основных фондов железнодорожного транспорта наибольший удельный вес занимают сооружения (земляное полотно, верхнее строение пути, искусственные сооружения) и транспортные средства (локомотивы, вагоны, мотор-вагонные секции и другие). На их долю приходится более 80% основных производственных фондов.

Основные фонды закреплены, в основном, за железными дорогами и их подразделениями в порядке хозяйственного ведения или оперативного управления и отражаются на их балансе. Оценку объектов основных фондов производят:

по первоначальной (инвентарной) стоимости, то есть по стоимости в момент их создания или приобретения;

по восстановительной стоимости, то есть стоимости, которая необходима для воспроизводства объектов основных фондов, в современных условиях, исходя из инфляции;

по остаточной стоимости, представляющей собой первоначальную или восстановительную стоимость основных фондов за вычетом их износа.

Используемые предприятиями железнодорожного транспорта основные фонды введены в эксплуатацию в разные годы, поэтому их первоначальная стоимость складывается на основе различных цен на оборудование, материалы. Для получения единообразной оценки основных фондов проводится их переоценка. В процессе использования основные фонды снашиваются физически, то есть утрачивают часть своих материально - вещественных свойств. Кроме физического, происходит и моральный износ, значение которого особенно возросло в условиях формирования рыночной экономики.

Для обеспечения процесса производства материальными ценностями (топливом, смазкой, материалами, запасными частями и другими) железная дорога должна постоянно иметь их в запасе. Эти запасы оплачены, то есть на них израсходованы денежные средства.

Кроме того, необходимо иметь денежные средства для приобретения инструмента, инвентаря, специальной и форменной одежды, а также свободные средства на счетах и в кассе предприятия.

Денежные средства, вложенные в запасы материальных ценностей, в малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, спецодежду, в расчёты, а также находящиеся на счетах и в кассе предприятия, называются оборотными средствами. В отличие от основных фондов, оборотные средства участвуют только в одном цикле производства, теряют натуральную форму и полностью переносят свою стоимость на перевозки или другую продукцию.

Оборотные средства железных дорог классифицируют по трем основным признакам: по месту и роли в процессе воспроизводства - средства в сфере производства и средства сфере обращения; по принципам организации - нормируемые и ненормируемые; по источникам образования - собственные и заемные.

В сфере производства оборотные средства вкладываются в запасы предметов труда (материалы, топливо, инструмент и другие), в расходы, связанные с подготовкой к производству (расходы будущих периодов).

Оборотные средства в сфере обращения - это готовая продукция на складе предприятия, средства в расчетах за продукцию, не оплаченную покупателями, за форменную одежду, выданную работникам дороги с рассрочкой платежа, а также денежные средства на расчётном счёте предприятия.

Средства производства, которыми располагают заводы, подразделяются на средства труда (здания, машины, станки) и предметы труда (материалы, полуфабрикаты, топливо, локомотивы и вагоны). Средства производства образуют производственные фонды, которые делятся на основные и оборотные.

Основные производственные фонды (ОПФ) - это средства труда, которые полностью или частично сохраняют свою натурально - вещественную форму в течение многих производственных циклов (обычно годы) и переносят свою стоимость на готовую продукцию по частям, по мере снашивания. Результаты современного производства всё больше определяются обновлением и совершенствованием производственных фондов и зависят от степени их использования.

Основные фонды по составу, назначению, выполняемым в производственном процессе функциям принято подразделять на следующие группы, которые характеризуют их структуру: здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь.

По роли в производственном процессе различают активную и пассивную части основных фондов. Активные основные фонды - это орудия труда, непосредственно воздействующие на выпуск продукции, то есть участвующие в превращении предметов труда в готовую продукцию. Это машины и оборудование, установленные в основных цехах предприятий, регулируемые приборы и устройства, инструменты. Пассивными основными фондами считают такие, которые обеспечивают нормальное функционирование активной части фондов. Это здания, дороги, силовые установки, питающие рабочие машины электроэнергией, передаточные устройства, доставляющие эту энергию, транспортные средства и другие. Структура основных фондов Дирекции аварийно-восстановительных средств представлена в таблице 2.8 и на рисунке 2.3.

Таблица 2.8. Структура основных фондов

Наименование показателей	Удельный вес %
1	2
Всего основных средств	100
Здания	0,68
Сооружения	0,96
Силовые машины и оборудование	6,16
Рабочие машины и оборудование	43,58
Измерительные приборы и устройства, лабораторное оборудование	2,37
Вычислительная техника	1,87
Инструменты	4,8
Прочие машины и оборудование	13,4
Вагоны грузовые линий широкой колеи	0
Вагоны собственности филиалов	8,2
Вагоны пассажирские и специального типа широкой колеи	2,9
Автомобильный транспорт	2,2
Прочие транспортные средства	1,4
Инвентарь производственный и хозяйственный	11,42
Контейнеры	0,06

Рис.2.3 Структура основных фондов

Основной удельный вес в стоимости основных фондов приходится на рабочие машины и оборудование (43,58 %) и инвентарь производственный и хозяйственный (11,42 %).

Улучшение использования производственных фондов - одно из важнейших условий роста производства и повышения его эффективности. Показателями использования основных фондов для Дирекции аварийно-восстановительных средств являются: фондоотдача, фондоёмкость, фондовооружённость, которые представлены в таблице 2.9.

Таблица 2.9. Показатели использования основных фондов

Наименование показателя	Единица измерения	2010 год	2011 год	% 2011 к 2010
1	2	3	4	5
Основные фонды	тыс.руб.	932060	975796	104,7
Хозяйственные работы	количество выездов	2206	2449	111,0
Контингент в эксплуатации		537	551	102,6
Фондоотдача		2,3668	2,5097	106,0
Фондоёмкость		0,422	0,398	94,3
Фондовооружённость		1,736	1,771	102,0

По данным таблицы 2.2 видно, что стоимость основных средств увеличилась на 43736 тыс. руб. в 2011 году. Хозяйственные работы также увеличились на 243 выезда в 2011 году. Фондоотдача определяется отношением общего количества выездов к общей сумме основных средств. Так как количество хозяйственных работ увеличилось, следовательно уровень фондоотдачи увеличился по сравнению с 2010 годом на 0,1429 кол-во выездов/руб. Фондоемкость является величиной, обратной фондоотдаче, следовательно данный показатель понизился. Фондовооруженность увеличилась на 35 руб./чел. в 2011 году по сравнению с 2010 годом.

2.6 Анализ прочих затрат

По элементу «прочие затраты» при плане 14,445 млн.руб. факт составил 14,409 млн.руб., экономия к плану 0,036 млн.руб., что менее 1%.

Экономия по прочим расходам сложилась по следующим статьям и составила 2,254 млн.руб.:

– по налогам на имущество факт составил 6,168 млн.руб. при плане 6,348 млн.руб., экономия к плану составила 0,180 млн.руб.

– командировочные расходы при плане 1,627 млн.руб. составили 1,394 млн.руб. (в том числе по оплате суточных 0,691 млн.руб., по проезду и проживанию в сумме 0,703 млн.руб.). Экономия составила 0,233 млн.руб. и допущена по причине сокращения дней пребывания в командировке.

– по услугам связи при плане 0,768 млн.руб., оказано услуг на сумму 0,501 млн.руб. Экономия составит 0,267 млн.руб., по причине не истраченного лимита на разговоры.;

– по гражданской обороне при плане 0,110 млн.руб. факт составил 0,094 млн. руб. договор Д-1311 ДАВС/НЮ от 29.11.2011 с ООО НПП "Орбиталь" на оказание услуг по разработке, изготовлению и монтажу информационного стенда. Не освоены денежные средства в сумме 0,016 млн. руб. по причине распределения этой суммы в раздел «Расходы, подлежащие распределению между статьями функциями» код стр. 43523 «Затраты по организации и ведению гражданской обороны»

– на мероприятия по охране труда при плане 0,047 млн.руб. фактическое выполнение составило 0,046 млн. руб. по аттестации рабочих мест.

– на услуги ОЦВ - пожарная безопасность не освоены денежные средства в сумме 0,068 млн.руб.

– по зарядке огнетушителей не освоены средства в сумме 0,193 млн.руб. При пане 0,415 млн.руб. факт составит 0,222 (договор №Д-1012 ДАВС/НЮ от 22.08.2011г.с филиалом ФГП «ВО ЖДТ РФ» на ГЖД.)

– по экспертизе промбезопасности при плане 0,375 млн.руб. экономия составила 0,311 млн. руб.: в том числе 0,145 млн.руб. по причине не выполненных работ в установленные сроки согласно договору с ООО «ПРОМТЭК» №Д-558 ДАВС/НЮ от 03.05.2011г. и доп.соглашению с ООО «ПРОМТЭК» №Д-558 ДАВС/НЮ от 05.09.2011 «Выполнение работ по проведению экспертизы промышленной безопасности грузоподъемных кранов ДАВС в 2011 году»;

– расходы за экологические мероприятия (ПДВ, ПНОЛРО, НДС ВСС, ПАСПОРТ ОПАСНЫХ ОТХОДОВ, ПРОЕКТЫ САНЗОН) при плане 1,820 млн.руб. составили 0,889 млн. руб., экономия сложилась в сумме 0,983 млн. руб. Из нее по проектам СЗЗ экономия на сумму 0,344 млн.руб. не заключены договоры по ВП-17 и ВП-15, по причине отсутствия ПДВ, необходимых для разработки СЗЗ.

– на проведение дорожных школ передового опыта при плане 0,176 млн.руб. договорД-1296 ДАВС/НЮ от 21.11.2011 с ООО «Рингор» на предмет «Комплексное обслуживание участников мероприятия» сложилась экономия в сумме 0,002 млн.руб., в связи с перераспределением этой суммы на подсобно-вспомогательную деятельность в раздел «Расходы, подлежащие распределению между статьями функциями» код стр. 38610 «Прочие общехозяйственные затраты».

Перерасход по прочим расходам за 2011год сложился из следующих показателей и составил 2,218 млн.руб., в том числе:

– по транспортному налогу перерасход составил 0,640 млн.руб. при плане 0,291 млн. руб., факт составил 0,931 млн.руб.

– по предварительным осмотрам и медицинским освидетельствованиям при плане 0,630 млн. руб. фактические расходы составили 0,739 млн.руб. Перерасход составил 0,109 млн.руб. или 17% к плану.

– платежи по страхованию имущества и ответственности организаций составили 0,227 млн.руб. при плане 0,054 млн.руб. (дорожные договоры с СОАО «ВСК», «ЖАСО», «СОГАЗ»). Перерасход составил 0,173 млн.руб.;

– по подготовке и переподготовке кадров ожидаемые расходы составили 1,107 млн.руб. при плане 1,105 млн.руб. Перерасход составил 0,002 млн.руб.

– на содержание транспорта (регистрация, постановка на учет) расходы составили 0,052 млн.руб. при плане 0,003 млн.руб. перерасход сложился в сумме 0,049 млн.руб. В т.ч. 0,025 млн. руб. по договору Д-1023 ДАВС/НЮ от 26.08.2011 с Учреждением "Центр независимой экспертизы на автомобильном транспорте" на проведение технической экспертизы двигателя ЯМЗ-240НМ2 НР 90026703 (ВП-17); 0,003 млн.руб. договор Д-1047 ДАВС/НЮ от 09.09.2011 с ООО "Корвет.Т" о выдаче заключения на внесение изменений в конструкцию транспортных средств.

– расходы по оплате первых трех дней больничных составили 0,386 млн.руб. при плане 0,383 млн.руб. Перерасход в сумме 0,003 млн.руб. по причине того, что при планировании не учитывалось увеличение на один день выплат за счет собственных средств предприятия, в связи с вступлением в силу закона об оплате листков нетрудоспособности с 01.01.2011г.

– по приобретению и обновлению ПО перерасход сложился на сумму 0,013 млн.руб. из них по договорам Д-527 ОЦО/НЮ с «Астрал - отчет» 0,003 млн.руб., Д-531 ОЦО/НЮ с ООО «Информ - Право» 0,007 млн.руб., Д-545 ОЦО/НЮ с «Калуга - Астрал» 0,003 млн.руб.

– оплата проезда работникам по транспортным требованиям в поездах ОАО «ФПК» по служебным надобностям составила 1,156 млн.руб.

– расходы на отправку корреспонденции, услуги почты, юридические услуги (услуги нотариуса) составили 0,007 млн.руб.

– на другие прочие расходы перерасход составил 0,026 млн. руб. При плане 0,265 млн. руб., факт составил 0,291 млн.руб., из них консультационные услуги по договору №85 от 01.03.2011г. в сумме 0,036 млн.руб.; подъемные выданные молодым специалистам при переезде на новое место работы на сумму 0,127 млн.руб.; МУП "Управление архитектуры и градостроительства» 0,019 млн.руб. (топографическая съемка 0,007 млн.руб., и градостроительный план 0,012 млн.руб. на территории ВП-12) и др. расходы. При формировании бюджета на 2011 часть накладных расходов не планировалась, т.к. фактические накладные расходы за 2010г. по восстановительным поездам отражались в расходах отделений дороги, и выделить относящиеся к восстановительным поездам не представлялось возможным. К аналогичному периоду прошлого года увеличение прочих расходов составило 10,045 млн.руб. (2010г. - 4,364 млн.руб.).

2.7 Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости аварийно-восстановительных работ

Анализ плана эксплуатационных расходов и себестоимости аварийно-восстановительных работ является важнейшим разделом производственно - финансовой деятельности дирекции аварийно-восстановительных средств. В условиях усиления режима экономии при переходе работы в рыночных отношениях задача снижения себестоимости аварийно-восстановительных работ приобретает особо важное значение. Большое значение снижения себестоимости аварийно-восстановительных работ приобретает и важность анализа этого показателя. При анализе себестоимости рассматривают выполнение задания по её снижению, изучают характер и устанавливают причины отклонения фактического уровня издержек от запланированного, намечают мероприятия по обеспечению более экономного использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, устранению причин, вызвавшие непроизводительные расходы. Выполнение плана эксплуатационных расходов необходимо анализировать по отдельным элементам затрат - заработной плате, амортизации, расходам на топливо, электроэнергию, материалы и прочие затраты. Такой анализ помогает вскрыть дополнительные резервы снижения себестоимости аварийно-восстановительных работ. Для анализа эксплуатационных расходов по элементам затрат составим таблицу 2.10.

Таблица 2.10. Выполнение плана эксплуатационных расходов по элементам затрат, тыс. руб.

Элементы затрат	2010 год отчёт	2011 год	% выполнения
		план	отчёт	к плану	к отчету
1	2	3	4	5	6
1.Затраты на оплату труда	151428	182255	167566	91,9	110,6
2.Отч. в фонды соц. страхования	34212	55797	52340	93,8	152,9
3.Материалы	8462	12000	11530	96,1	136,3
4.Топливо	10292	15088	13297	88,1	129,2
5.Электроэнергия	4166	5728	4469	78,0	107,3
6. Прочие материальные затраты	5081	25230	30020	119,0	590,8
7.Амортизация	66577	63337	61767	97,5	92,8
8.Прочие затраты	4364	14445	14409	99,7	330,2
Всего эксплуатационных расходов	284582	373880	355398	95,1	124,9
Хозяйственные работы (шт.)	2206	-	2449	-	111,0
Себестоимость	1,29	-	1,45	-	112,4

Фактическое выполнение по эксплуатационным расходам Дирекции аварийно-восстановительных средств за 2011г. составило 355,398 млн. руб. при плане 373,880 млн. руб. Экономия составила 18,482 млн.руб. или 5%., из них за счет перераспределения расходов в раздел 1.2. «Прочие расходы» экономия составит 1,768 млн.руб., в том числе по элементам затрат: затраты на оплату труда - 0,686 млн.руб., отчисления на социальные нужды - 0,140 млн.руб., материалы - 0,047 млн.руб., топливо - 0,021 млн.руб., прочие материальные затраты - 0,024 млн.руб., амортизация - 0,703 млн.руб., прочие - 0,147 млн.руб.

«Затраты на оплату труда» за 2011 г. составили - 167,566 млн.руб. или 92% к плану (план - 182,255 млн.руб.). Экономии составила 14,689 млн.руб. или 8%, в том числе:

– по фонду оплаты труда списочного состава экономия к плану составила 9,248 млн.руб. или 5,6 %, из них 0,161 млн. руб. - по причине несвоевременного предоставления приказов по переводу работников на нижеоплачиваемую должность с доплатой до среднего заработка в Ульяновский территориальный общий центр обслуживания; 7,608 млн. руб. - по причине не укомплектованности штата; 0,808 млн.руб. - по причине неполной выплаты премии за июнь и август 2011, в связи с невыполнением показателя премирования 2-го уровня; 0,031 млн.руб. - по причине уменьшения суммы районного коэффициента, в связи со снижением процента выплаченной премии. Кроме того, на экономию фонда оплаты труда в сумме 0,640 млн.руб. повлияли расходы перераспределенные в раздел 1.2. «Прочая реализация».

– по выплатам социального характера экономия составила 1,084 млн. руб., из них 0,403 млн.руб. по причине отражения указанной суммы на прочие расходы из-за несвоевременно предоставленных приказов по увольнению работников впервые из ОАО «РЖД» в связи с уходом на пенсию; кроме того экономия допущена в связи с продолжением трудовой деятельности работников (3 человека - у которых наступил пенсионный возраст в 2011 году, 8 человек - у которых пенсионный возраст наступил до 2011 года) и не выплаченных им запланированных выплат по уходу на пенсию.

– по отчислениям в НПФ «Благосостояние экономия составила 3,909 млн.руб. (причина указана в экономии по социальным выплатам);

– по отчислениям на ДМС экономия составила 0,080 млн.руб. по причине не укомплектованности штата;

– по выплатам по коллективному договору экономия составила 0,008 млн.руб.;

– по корпоративной поддержке в приобретении жилья экономия составила 0,399 млн. руб.

– по страхованию от несчастных случаев 0,036 млн.руб. из-за уменьшения к плану фактической страховой суммы на одного человека;

– по компенсации за проживание в ЖФК 0,001 млн.руб.

Перерасход сложился по оплате проезда железнодорожников по личным надобностям в сумме 0,75 млн. руб.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение затрат на оплату труда составило 16,138 млн.руб. (затраты на оплату труда 2010г. - 151,428 млн.руб.), увеличение произошло в связи с индексацией заработной платы.

По элементу «Отчисления на социальные нужды» при плане 55,797 млн.руб., фактические расходы сложились в сумме 52,340. Экономия составила 3,458 млн.руб. по причине экономии затрат на оплату труда.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение отчислений на социальные нужды составит 18,128 млн.руб. (отчисления на социальные нужды 2010г. - 34,212 млн.руб.), увеличение произошло в связи с ростом заработной платы и увеличением к прошлому году процента отчислений во внебюджетные фонды.

По элементу затрат «Материалы» при плане 12,000 млн.руб. фактическое списание в производство новых материалов составило 11,530 млн.руб. экономия сложилась в сумме 0,470 млн.руб. или 4%. В том числе экономия по спецодежде в сумме - 0,727 млн.руб., при плане 2,532 млн.руб. фактически списано в производство 1,805 млн.руб., из-за меньшего количества единиц одежды выданной к планируемой выдать, в связи с не укомплектованностью штата.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расходов на материалы составило 3,068 млн.руб. (расходы по материалам 2010г. - 8,462 млн.руб.).

По элементу затрат «Топливо» за 2011г. фактические расходы составили 13,297 млн. руб. при плане 15,088 млн.руб., сложилась экономия в сумме 1,791 млн.руб.:

– по дизельному топливу экономия составила 1,373 млн.руб. из них: по причине отклонений в стоимости запланированной цены и реально сложившейся за данный период 0,360 млн.руб.; по причине снижения расхода в единицах условные тонны 49,7 т экономия составила 1,013 млн.руб.

– по бензину экономия составила 0,446 млн.руб., из них: по причине снижения расхода в единицах условные тонны на 19,5 т от запланированного экономия составляет 0,473 млн.руб.; увеличение на сумму 0,027 млн.руб. допущено по причине отклонения средней фактической цены за единицу условную тонну от плановой на 645 руб.30 коп. Экономия в единицах условные тонны возникла по причине простоя автотранспорта, связанного с его неисправностью, в т.ч. износ шин, технический износ запчастей, а так же с задержкой прохождения ежегодных технических осмотров.

– по углю сложился перерасход в сумме 0,028 млн.руб., причина: увеличение расхода в единицах условные тонны 105,4 т., что в денежном выражении составляет 0,250 млн.руб., снижение расходов на сумму 0,222 млн.руб., сложилось из-за отклонения запланированной цены и фактически сложившейся за данный период на 147 руб.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расхода топлива составило 3,006 млн.руб. (расходы по топливу за 2010г. - 10,292 млн.руб.). Анализ расхода топлива по Дирекции за 2011 представлен в таблице 2.11.

По элементу затрат «Электроэнергия» расходы составили 4,469млн.руб. при плане 5,728 млн.руб. Экономия сложилась в сумме 1,259 млн. руб., по причине отклонения планового тарифа за электроэнергию от фактически сложившейся суммы тарифа за 1 кВт*ч в сумме 1,717 млн.руб.. Плановая цена 1 кВт*ч выше фактической на 99,612 коп.; рост затрат по электроэнергии на сумму 0,458 млн.руб. допущен по причине увеличения расхода электроэнергии в кВТ*ч.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расхода электроэнергии составляет 0,303 млн.руб. (расходы по электроэнергии за 2010г. - 4,166 млн.руб.). Увеличение расхода к прошлому году произошло по причине увеличения стоимости тарифа 1 кВт*ч к 2010 году. Анализ расхода электроэнергии по Дирекции за 2011 представлен в таблице 2.12.

Таблица 2.11 Анализ расхода топлива по Дирекции АВС за 2011год

Таблица 2.12 Анализ расхода электроэнергии по Дирекции АВС за 2011 год

По элементу «Прочие материальные затраты» за 2011года при плане 25,230 млн.руб. ожидаемые расходы составили 30,020 млн.руб. Перерасход составил 4,789 млн.руб. или 19% к плану в т.ч.:

В целом перерасход по прочим материальным расходам составляет 7,570 млн.руб. , в том числе:

– по ТО оборудования, механизмов, средств малой механизации ожидаемые расходы составили 7,406 млн.руб. по договору Д-1227 ДАВС/НЮ от 26.10.2011 с ООО "Антикор" на предмет антикоррозийной обработки и окраски грузоподъемных кранов типа ЕДК и КЖ (договор заключен за счет страховых средств по статье платежного баланса 1799.81 «другие виды прочих материальных расходов» письмо № НФА-3/280 от 14.09.2011г);

– Перерасход на коммунальные услуги сложился в сумме 0,059 млн.руб. при плане 0,831 млн.руб. факт составил 0,890 млн.руб., которые включают в себя затраты:

– на тепловую энергию и горячее водоснабжение 0,760 млн.руб. - 881,87 Гкал,

– на холодное водоснабжение - 0,071 млн.руб. - 4223,24 м3,

– на стоки и водоотведение - 0,053 млн.руб. - 2878 м3,

– другие ком. услуги - 0,006 млн.руб.

– по ТР зданий и сооружений расходы составят 0,075 млн.руб. договор ООО «Терминал» №Д-1073 ДАВС/НЮ от 14.09.2011г. на текущий ремонт кровли хозяйственного помещения и угольного склада ВП-9. Дирекцией в адрес НН направлялось письмо №ДАВС-1/302 от 17.06.2011 с просьбой выделения денежных средств на ремонт кровли. В связи с экономией в тот период прочих материальных расходов по ДАВС дополнительных средств по статье «текущий ремонт зданий» не выделялось (письмо № НН-4/580 от 30.06.2011г.)

– по дезинфекции и дератизации (СЭС) сложился перерасход 0,010 млн.руб. При плане 0,020 млн. руб., факт составил 0,030 млн.

– по производственному и технологическому контролю (СЭС) при плане 0,119 млн. руб. выполнение составило 0,139 млн.руб., перерасход составил 0,020 млн.руб. Основная часть расходов в сумме 0,118 млн.руб. сложилась по централизованному договору Д-946 НБТ/НЮ от 02.08.2011г. с ГОУ ВПО МГУПС на предмет проведения лабораторно-инструментальных исследований параметров вредных производственных факторов в целях производственного контроля в структурных подразделениях Куйбышевской железной дороги. Остальная часть расходов 0,021 млн.руб. сложилась по двум договорам: договор на сумму 0,008 млн.руб. Д-460 ДАВС/НЮ от 15.04.2011 с ГУ "Пензенский областной центр по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды" Предоставление справки о фоновых концентрациях для ВП-2 и договор на сумму 0,013 млн.руб. Д-462 ДАВС/НЮ от 18.04.2011 с ООО "АнХим" Лабораторные исследования атмосферного воздуха на границе санитарно-защитной зоны ВП-14 Ульяновск.

Экономия по прочим материальным расходам составила 2,781 млн.руб. , в том числе:

– расходы по оказанию услуг ОАО «ФПК» (ДР) за 2011г. при плане 10,938 млн.руб. составили 10,652 млн.руб. Экономия сложилась в сумме 0,286 млн. руб. (отремонтировано 22 вагона из планируемых 22-х). Экономия связана с изменением цен с 01.05 2011года на проведение деповского ремонта служебно-технических вагонов на основании протокола №5 от 19.05.2011 года заседания Комиссии ОАО «РЖД» по ценам.

– расходы по оказанию услуг ОАО «ФПК» (Обслуживание вагонов - экипировка) за 2011г. сложились в сумме 2,605 млн.руб. при плане 3,075. Экономия сложится в сумме 0,470 млн. руб., в т.ч. 0,298 млн.руб. на сопровождение и обслуживанию служебно-технических вагонов проводниками 3-го разряда, по причине перевода 4-х проводников в штат Дирекции АВС с 23 ноября 2011года.

– расходы по оказанию услуг ОАО «ФПК» (ТО-1,2,3) за 2011г. при плане 2,837 млн.руб. факт составил 1,923 млн.руб. Экономия 0,914 млн. руб., в т.ч. по ТО-3 экономия 0,758 млн.руб., в связи с тем, что ТО-3 проведено 21 вагонам из планируемых 31 вагона. По причине отсутствия технического решения о продлении срока эксплуатации, требуемого для проведения ТО-3.

– по расходам на деповской ремонт грузовых вагонов в ДРВ при плане 2,766 млн.руб.выполнение составило сумме 2,122 млн.руб. по договору Д-1182 ДАВС/НЮ от 10.10.2011 с ОАО "ВРК-1". Экономия сложилась в сумме 0,644 млн.руб. Расчет стоимости выполненных работ по деповскому ремонту грузовых вагонов по условиям договора отражается в расчетно-дефектной ведомости, в которой, указана цена деповского ремонта грузового вагона, определяемая исходя из его состояния на основании фактически выполненных работ, а также цена замененных запасных частей, забракованных в процессе ремонта, стоимость которых не учитывается в ремонтных работах.

– по ТО, ТР грузоподъемной техники при плане 0,598 млн.руб. освоено 0,429 млн.руб.: договор с ООО «Промтрактор-Комплект» от 31.03.2011 №Д-380 ДАВС/НЮ) на сумму 0,268 млн.руб. «Оказание услуг по проведению текущего ремонта трактора Т-330 ВП-11» и договор с ООО "Баштрактороцентр плюс" от 13.09.2011 №Д-1053 ДАВС/НЮ на сумму 0,161 млн.руб. «Текущий ремонт бульдозера Б-170 ВП-9». Экономия составила 0,169 млн.руб. или 28% к плану.

– расходы по размещению отходов и вывозу мусора при плане 0,267 млн.руб. выполнение составило 0,167 млн.руб., экономия в сумме 0,100 млн.руб. по причине образования ТБО в объеме ниже установленного нормативными документами.

– по ТР автотранспорта экономия составила 0,109 млн.руб. или 97 % к плану, по причине приобретения запасных частей из денежных средств на самозакуп и проведению ремонта собственными силами.

– по стирке белья ожидаемая экономия составила 0,042 млн.руб. При плане 0,252 млн.руб., факт составил 0,210 млн. руб. или 83%.

– не освоены средства по ТР оргтехники в сумме 0,047 млн.руб. По причине бережного и аккуратного отношения сотрудниками к технике.

– по оплате за загрязнение окружающей среды при плане 0,205 млн.руб. ожидаемый факт составил 0,204 млн.руб.

– по оплате счетов сторонних организаций за выполненный капитальный ремонт за 2011г освоение плана 2,215 млн.руб. составило 100%. (договор с ООО «Транском-С» от 24.05.2011 №Д-641 ДАВС/НЮ).

– по наладке приборов безопасности выполнение плана за 2011 составило 0,713 млн.руб. или 100% (договор с ООО «Волготехпром» от 17.03.2011 № Д-306 ДАВС/НЮ).

К аналогичному периоду прошлого года увеличение прочих материальных расходов составило 24,939 млн.руб. (2010г. - 5,081 млн.руб.).

По элементу затрат «амортизация» при плане 63,337 млн.руб. факт составил 61,767 млн.руб., экономия к плану - 1,570 млн.руб. или 3%, в том числе за счет перераспределения расходов в раздел 1.2. «Прочие расходы» экономия составила 0,813 млн.руб. По состоянию на 31.12.2011 в Дирекции АВС числится 697 единиц основных средств с остаточной стоимостью 284,578 млн. руб. Износ основных средств за 2011 составляет 11%.