Универсальный банк «Авангард» обладает эффективным менеджментом и устойчивыми рыночными позициями. При этом банк является ядром крупной промышленно-финансовой группы, включающей в себя несколько лизинговых компаний.

ОАО АКБ «АВАНГАРД» -- универсальный коммерческий банк, оказывающий все виды банковских услуг. Основан 5 мая 1994 года, осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии Банка России № 2879 от 29.11.02г. Основными направлениями деятельности являются корпоративный банковский бизнес, розничный банковский бизнес, лизинг, инвестиции в реальный сектор экономики, кредитование физических лиц в Москве и других регионах, где открыты филиалы Банка «АВАНГАРД». [9]

Банк «АВАНГАРД» стабильно входит в число крупнейших банков России по размеру собственного капитала и чистых активов. Банк «АВАНГАРД» включен в реестр банков -- участников системы обязательного страхования вкладов 4 ноября 2004 года.

Банк «АВАНГАРД» имеет Лицензию на совершение операций с драгоценными металлами, Генеральную лицензию на экспорт аффинированного золота (в виде стандартных и мерных слитков), Генеральную лицензию на экспорт серебра, Лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами.

Банк и его филиалы включены в реестр Государственного таможенного комитета банков и иных кредитных учреждений, имеющих право выдавать банковские гарантии участникам внешнеэкономической деятельности.

Банк является членом Ассоциации российских банков, Московского банковского союза, Московской межбанковской валютной биржи, Московской фондовой биржи, Сообщества всемирных межбанковских финансовых коммуникаций, Международных платежных систем MasterCard Worldwide и VISA International, Ассоциации Участников Вексельного Рынка, Ассоциации Региональных Банков России, Национальной Фондовой Ассоциации.

Банк «АВАНГАРД» обладает развитой сетью филиалов, которые предоставляют корпоративным и частным клиентам весь спектр банковских услуг -- вклады, обслуживание счетов, операции с ценными бумагами и драгметаллами, кредитование частных лиц, денежные переводы.

Одно из приоритетных направлений бизнеса Банка «АВАНГАРД» -- инвестиции в реальный сектор экономики России. Для реализации этой задачи в рамках холдинга учреждена компания «Авангард-Лизинг». Сегодня «Авангард-Лизинг» -- универсальная лизинговая компания, осуществляющая лизинг оборудования, промышленных объектов, транспортных средств, самолетов, кораблей, недвижимости.

Внешняя среда кредитной организации слагается из микро- и макроокружающей среды. Микроокружающая маркетинговая среда включает три группы элементов.

Первая группа представлена потребителями услуг ОАО АКБ «Авангард» и включает в себя пять видов рынков, на каждом из которых формируется своеобразный контингент потребителей услуг:

1. Потребительский рынок объединяет индивидуальных потребителей товаров и услуг, то есть непосредственно физических лиц. Продуктовая линейка ОАО АКБ «Авангард» для физических лиц достаточно разнообразна и включает такие виды услуг как выпуск и обслуживание пластиковых карт, вклады, автокредитование, денежные переводы по всему миру, валютно-обменные операции и другие;

2. Рынок производителей включает юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, которым банк оказывает полный спектр услуг по расчетно-кассовому обслуживанию;

3. Рынок промежуточных покупателей представлен маркетинговыми посредниками, а также организациями, приобретающими услуги банка с целью их дальнейшей перепродажи с прибылью для себя. Например, предприятия, осуществляющие валютно-обменные операции, операции с ценными бумагами и другие;

4. Рынок учреждений создается из различных негосударственных некоммерческих предприятий, а именно фондов, союзов, ассоциаций, клубов, федераций и других обществ, которые осуществляют расчетно-кассовое обслуживание для удовлетворения потребностей тех, кто в них нуждается, достигая при этом определенного социального эффекта;

5. Международный рынок охватывает зарубежных потребителей товаров и услуг. Он представлен, в первую очередь, нерезидентами и различными иностранными организациями, обслуживающимися в банке. Банк «Авангард» активно сотрудничает с международными финансовыми организациями. Одним из приоритетных направлений в международной деятельности Банка «Авангард» является организация среднесрочного (от 3 до 7 лет) финансирования поставок в Россию оборудования и других товаров производственного назначения под гарантии зарубежных экспортных кредитных агентств.

Ко второй группе элементов микроокружающей среды относятся:

1) Конкуренты ОАО АКБ «Авангард» - различные банки, небанковские кредитные организации, потребительские кооперативы и другие финансовые организации, оказывающие аналогичные услуги первой группе элементов микроокружающей среды. Конкурентная среда в Орловской области достаточно «мягкая» и представлена 19 отделениями различных кредитных организаций.

2) Маркетинговые посредники - кредитные организации, входящие в Объединенную Расчетную Сеть (банки-партнеры), а также банки-корреспонденты/респонденты в РФ и за ее пределами.

В состав третьей группы элементов микросреды входят все контактные аудитории, проявляющие реальный или потенциальный интерес к ОАО АКБ «Авангард» и оказывающие влияние на его способность к достижению цели:

1) Финансовые структуры, представленные организациями, входящими в Холдинг ОАО АКБ «Авангард»:

- ОАО «Русский Cолод» -- российская компания, производящая пивоваренный солод. «Русский Солод» -- дочерняя компания АКБ «Авангард», крупнейшая в России и одна из ведущих компаний в Европе;

- ОАО «Авангард-Лизинг» -- универсальная лизинговая компания, осуществляющая лизинг оборудования, промышленных объектов, транспортных средств, самолетов, кораблей, недвижимости;

- ОАО «Авангард Гарант» - одним из основных направлений деятельности является страхование транспортных средств, выступающих объектом залога по программам автокредитования и лизинга Банка «Авангард» и компании «Авангард Лизинг»;

- ОАО "Авангард-Агро" - дочерняя компания Банка "Авангард" - реализует программу обеспечения солодовенных заводов в России и за рубежом первоклассным пивоваренным ячменем лучших отечественных и зарубежных сортов. В Орловской области создано ООО "Авангард-Агро Орел" - семеноводческое хозяйство, ориентированное на производство семян пивоваренного ячменя.

- ООО «ЧОП «Алькор-защита» - охранное агентство в г.Москве.

2) Контактные аудитории средств массовой информации. Деятельность ОАО АКБ «Авангард» активно рекламируется с помощью Интернета, различных периодических изданий, наружной рекламы и рекламы на радио;

3) Учебные учреждения, которые сотрудничают с банком по вопросам прохождения практики, а также дальнейшего трудоустройства своих студентов в кредитной организации;

4) Местные контактные аудитории (клиенты банка);

5) Неорганизованные слои населения (потенциальные клиенты);

6) Внутренние контактные аудитории (сотрудники банка, стажеры и практиканты).

Макросреду кредитной организации образуют элементы, практически не испытывающие влияния с ее стороны. Банк вынужден приспосабливаться к этим элементам и ориентировать свою маркетинговую деятельность в соответствии с изменениями, происходящими в системе.

К элементам макросреды ОАО АКБ «Авангард» относятся:

1) Нормативно-правовая база, регулирующая деятельность кредитной организации, представленная Гражданским Кодексом РФ, Налоговым Кодексом РФ, Федеральными законами, основными из которых являются «О Центральном Банке Российской Федерации» и «О банках и банковской деятельности», Положениями, Указаниями и Инструкциями Банка России, а также внутренними регламентами кредитных организаций;

2) Денежно-кредитная политика Банка России как регулятора деятельности кредитных организаций в Российской Федерации, которая включает в себя установление ставки рефинансирования, MIBID, MIBOR, MIACR, размера обязательных резервов, норматива достаточности капитала и других обязательных нормативов кредитных организаций, валютные интервенции, а также иные инструменты, воздействующие на деятельность кредитных организаций;

3) Политическая стабильность в стране и в мире, в том числе эффективное функционирование органов государственной власти, отсутствие военных действий, революций и массовых беспорядков, одобрение народом политического курса правящей партии и другие;

4) Социально-экономическая ситуация в стране и в мире, в том числе уровень инфляции, ВВП, ВНД и другие экономические показатели, финансовое состояние потребителей (платежеспособность, ликвидность и др.).

5) Научно-техническое развитие в стране и в мире и другие факторы, прямо или косвенно влияющие на политику банка.

ОАО АКБ «Авангард», как и любой другой организации, необходимо уделять особое внимание элементам микросреды, так как именно на них можно косвенно влиять с целью повышения эффективности своей деятельности для улучшения ее финансовых результатов. Сильными сторонами деятельности банка «Авангард» является расчетно-кассовое обслуживание, а также выпуск и обслуживание пластиковых карт. В Орловской области по данным видам операций банк имеет самые выгодные тарифы. Кроме того, ОАО АКБ «Авангард» разработал систему «Авангард Интернет-банк» для физических и юридических лиц, условия которой выгодно отличаются от других кредитных организаций. Более того, функционал системы для юридических лиц не имеет аналогов не в одном российском банке. Однако необходимо усовершенствовать продуктовую линейку потребительского кредитования, которая, на мой взгляд, недостаточно развита в данной кредитной организации, путем разработки и внедрения новых видов услуг. Также требуется усовершенствовать существующую программу «Автокредитования», разрешив овердрафт в рублях, что и планируется осуществить в перспективе.

Таким образом, кредитной организации необходимо постоянно осуществлять SWOT-анализ и на его основе разрабатывать различные маркетинговые стратегии с целью повышения конкурентоспособности и соответственно укрепления своих позиций на рынке банковских услуг для постоянного стабильного повышения стоимости бизнеса.

2.2 Оценка финансово-экономических показателей исследуемой организации

За анализируемый период с 1 января 2008 года по 1 апреля 2011 года ОАО АКБ «Авангард» эффективно выполнял свою деятельность, о чем свидетельствует стабильное получение им положительных финансовых результатов, в том числе и в период кризиса. (Приложение Е)

Доходы на 1 января 2011 года составили 27 825 624 тыс.рублей, что на 48,8% больше, чем аналогичный показатель на 1 января 2008 года. Данный рост характеризует расширение объема выполняемых операций и сделок, а, следовательно, масштабов банка в целом.

Однако прибыль, полученная кредитной организацией на 01 января 2011 года, составила 511057 тыс. рублей, что на 15,5 % меньше, прибыли по результатам деятельности за 2007 год. Причиной этого является опережающий темп роста понесенных расходов над полученными доходами, который составил 51%. Следовательно, ОАО АКБ «Авангард» провести более тщательный анализ статей своих расходов с целью их минимизации.

Анализируя «Отчет о прибылях и убытках» банка за 1 квартал 2011 года, можно сделать вывод о том, что деятельность за указанный период была успешной, так как ОАО АКБ «Авангард» была получена прибыль по результатам квартала в размере 132965 тыс.рублей.

В структуре доходов преобладающую роль играют операционные доходы (72%), из них наибольший удельный вес 58% имеет положительная переоценка. Доходы от банковских операций принесли 27,4% от общей суммы доходов, в основном за счет процентных доходов (62%).

Рассматривая структуру расходов, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес 88% имеют операционные расходы, половину которых составляют расходы при применении встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора. Кроме того, расходы от проведения банковских операций и других сделок занимают 11% от суммарных расходов.

Однако необходимо отметить, что операционные расходы значительно превышают операционные доходы на 20%, что характеризует неэффективную организацию операционной деятельности. Но благодаря прибыли, полученной от банковских операций и других сделок, банк перекрывает понесенные операционные потери.

Таким образом, грамотная оптимизация структуры расходов, особенно в части операционных, позволила бы улучшить финансовый результат деятельности ОАО АКБ «Авангард».

Также на протяжении всей своей деятельности банк неукоснительно соблюдает все обязательные нормативы, установленные Банком России.

На 1 апреля 2011 года значения обязательных нормативов составили:

- Достаточность собственных средств банка (Н1) - 16,65;

- Показатель мгновенной ликвидности (Н2) - 30,39;

- Показатель текущей ликвидности (Н3) - 53,04;

- Показатель долгосрочной ликвидности (Н4) - 92,24;

- Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) - 402,00;

- Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) - 1,32;

- Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) - 0,05.

Таким образом, оценка финансово-экономических показателей ОАО АКБ «Авангард» показала, что кредитная организация благополучно осуществляет свою деятельность на банковском рынке Российской Федерации и за рубежом, выполняя все установленные законом требования и нормативы.

2.3 Оценка эффективности формирования собственных средств ОАО АКБ «Авангард»

кредитный банк капитал

За период с 1 января 2009 года по 1 апреля 2011 года собственные средства ОАО АКБ «Авангард» выросли на 23,4%, что свидетельствует об укреплении финансовой устойчивости банка, расширении масштаба его деятельности, а также повышении его надежности. Данный рост обеспечен увеличением объема нераспределенной прибыли за анализируемый период на 57,4%. Необходимо отметить, что остальные компоненты собственных средств ОАО АКБ «Авангард» суммарно не изменились за исследуемые временные рамки и составили:

1) 682000 тыс. рублей - зарегистрированный, выпущенный и находящийся в обращении акционерный капитал, который состоит из 68 200 000 обыкновенных акций, номинальной стоимостью каждой - 10 рублей. Уставный капитал ОАО АКБ «Авангард» соответствует требованиям Банка России, согласно которым абсолютный размер капитала кредитной организации должен составлять не менее 180 000 тыс. рублей.

Владельцы обыкновенных акций имеют право на получение дивидендов по мере их объявления, а также обладают правом одного голоса на акцию на годовых и общих собраниях акционеров банка. Однако за указанный промежуток времени ОАО АКБ «Авангард» не объявлял о выплате дивидендов.

2) 105000 тыс. рублей - резервный фонд ОАО АКБ «Авангард», который составляет 15,3% от суммы оплаченного уставного капитала, что свидетельствует о соблюдении банком нормативов Центрального Банка Российской Федерации об установленном размере резервного фонда, который должен быть не менее 5% от суммы оплаченного уставного капитала банка.

3) 2318400 тыс. рублей - эмиссионный доход, который имеет наибольший удельный вес в общем объеме собственных средств банка.

Кроме того, необходимо отметить, что кредитная организация на протяжении всего анализируемого периода тщательно соблюдала норматив достаточности капитала банка, установленный Банком России. Также, следует заметить, что значение вышеназванного показателя возросло с 1 января 2009 года по 1 апреля 2011 года на 14,8% и составило 16,65. Данный факт характеризует повышение финансовой устойчивости и надежности банка. [9]

Таким образом, структура собственных средств банка «Авангард» в целом является оптимальной и соответствует всем нормативам и требованиям, установленным законодательством.

Таким образом, ОАО АКБ «Авангард» является универсальным банком, который стабильно и эффективно осуществляет свою деятельность в сфере банковского бизнеса.

3. РАЗРАБОТКА НАПРАВЛЕНИЙ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ЭФФЕКТИВНОЙ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА В ОАО АКБ «АВАНГАРД»

3.1 Рекомендации по совершенствованию структуры капитала организации