Комплексний економічний аналіз результатів господарської діяльності ПАТ "Шахтоуправління "Покровське"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Комплексний економічний аналіз результатів господарської діяльності ПАТ "Шахтоуправління "Покровське"

1. Теоретичні аспекти роботи

За геологічними запасами викопного вугілля Україна посідає перше місце в Європі й восьме місце у світі. Розвідані запаси вугілля в Україні складають 34,0 млрд т умовного палива або близько 50 млрд т (за станом на 1998 р.). Прогнозні запаси - близько 120 млрд т. У структурі балансових запасів представлені всі марки вугілля: від бурого до високометаморфізованих антрацитів.

Питома вага марок вугілля складає (%): буре(Б) - 6,6%; довгополуменеве (Д) - 22,4%; газове (Г) - 36,1%; газово-жирне (ГЗ) - 4,1%; жирне (Ж) - 4,7%; коксівне (К) - 3,1%; опріснене спікливе (ОС) - 3,3%; пісне (П) - 8,4%; антрацити (А) - 11,3%. Географічно вугільні запаси зосереджені в п'яти областях України - насамперед у Донецькій, Луганській, Дніпропетровській. Переважна частка запасів вугілля зосереджена в Донецькому вугільному басейні. Вугілля характеризується порівняно великою зольністю - близько 25% і високою сірчистістю - 2,5%.

Загальна характеристика вугільної промисловості:

Історія вугільної промисловості України налічує понад 120 років.

Найбільший видобуток зафіксовано в 1976 р. - 218,1 млн т.

На сьогодні (2013 р.):

В 2013 році вугледобувні підприємства України видобули 75 млн 231 тис. тонн вугілля, що на 4,1% або на 2 млн 993,9 тис. тонн більше, ніж в 2012 році і на 15,4% перевищує плановий показник.

Як повідомили в Міністерстві енергетики та вугільної промисловості, видобуток енергетичного вугілля в січні-грудні 2013 року становив 51 млн 48,9 тис. тонн. Виконання плану складає 103,7%, перевищення планового показника - 1 млн 817,7 тис. тонн вугілля. Порівняно з відповідним періодом 2012 року видобуток збільшився на 4 млн 585,2 тис. тонн (на 9,9%).

Видобуток коксівного вугілля за цей період становив 24 млн 182,1 тис. тонн, що більше запланованого обсягу на 8 млн 204,5 тис. тонн (на 51,3%). Порівняно з 2009 роком видобуток зменшено на 1 млн 591,3 тис. тонн (на 6,2%).

Підприємства, підпорядковані Міненерговугілля, за січень-грудень 2013 року видобули 38 млн 450,1 тис. тонн вугілля, що на 447,3 тис. тонн (на 1,2%) перевищує плановий показник. Порівняно з відповідним періодом 2012 року видобуток збільшився на 73,7 тис. тонн (на 0,2%).

Зокрема, видобуток енергетичного вугілля становив 30 млн 995,4 тис. тонн, що на 1 млн 691,0 тис. тонн (на 5,8%) більше, ніж у 2012 році, видобуток коксівного вугілля склав 7 млн 454,7 тис. тонн, що на 1 млн 617,3 тис. тонн (на 17,8%) менше минулорічного показника.

Найбільших показників видобутку в 2013 році досягли підприємства Волинської області, де приріст становив 21,4% (101,7 тис. тонн) до рівня 2012 року, Дніпропетровської області - 9,5% (1 млн 310,9 тис. тонн) та Луганської області - 5% (1 млн 401,5 тис. тонн). Найгірше минулого року спрацювали вугледобувні підприємства Львівської області, де скорочення обсягів видобутку досягло 4,6% (126,7 тис. тонн) порівняно з 2011 роком та підприємства підпорядковані Міненерговугілля Донецької області - 1,9% (348,9 тис. тонн).

За грудень 2013 року в Україні видобуто 6 млн 744,1 тис. тонн вугілля, що на 878,1 тис. тонн (на 15,0%) перевищує плановий показник, та на 462,0 тис. тонн (на 7,4%) більше показника грудня 2012 року.

Енергетичного вугілля видобуто 4 млн 597,5 тис. тонн, що на 462,3 тис. тонн (на 11,2%) більше, ніж у грудні 2012 року.

Коксівного вугілля видобуто 2 млн 146,6 тис. тонн. Порівняно з 2012 роком видобуток зменшено на 293 тонни (0,02%).

Підприємства, підпорядковані Міненерговугілля видобули 3 млн 566,1 тис. тонн вугілля, що на 77,0 тис. тонн (на 2,2%) більше планового завдання, та на 315,3 тис. тонн (на 9,7%) більше показника грудня 2012 року.

Енергетичного вугілля видобуто 2 млн 938,6 тис. тонн, що на 16,7 тис. тонн (на 0,6%) більше запланованого. Порівняно з відповідним періодом 2012 року видобуток збільшився на 425,7 тис. тонн (на 16,9%).

Коксівного вугілля видобуто 627,5 тис. тонн, що більше запланованого на 60,4 тис. тонн (на 10,7%). Порівняно з груднем 2012 року видобуток зменшився на 110,4 тис. тонн (на 15,0%).

У 2012 році в Україні видобуток вугілля становив 73 млн 303,1 тис. тонн, що на 7,1% менше обсягів видобутку у 2011 році. В тому числі видобуток енергетичного вугілля становив 46 млн 529,7 тис. тонн, коксівного - 25 млн 773,4 тис. тонн. Порівняно з 2011 роком видобуток енергетичного вугілля скоротився на 8,7%, коксівного - на 3,9%.

Шахтний фонд (на травень 2010 р.) складає: 160 шахт, із них 140 - державні. У 1991 р. нараховувалось 276 шахт.

Виробнича потужність наявного шахтного фонду в 2010 р. - 95 млн т вугілля на рік. В 1991 р. - 193 млн т.

Кількість діючих лав Мінвуглепрому у 2010 р. - 253, у т.ч. комплексно-механізованих вибоїв - 143.

Вугледобувними підприємствами Мінвуглепрому за грудень 2011 року введено в експлуатацію 16 нових лав (2,6 км очисної лінії). Вибуло при цьому 13 лав (2,3 км очисної лінії), в тому числі 11 лав - через відпрацювання.

За січень-грудень 2012 року підпорядкованими підприємствами введено в експлуатацію 96 нових лав (17,2 км очисної лінії), робота ще 26 лав тимчасово призупинена. За 2012 рік вибуло з експлуатації 142 лави (23,1 км очисної лінії), в т.ч. у зв'язку з відпрацюванням - 106 лав (18,3 км очисної лінії).

Навантаження на діючий очисний вибій становить: завдання 790 т на добу (реально в 2007 р. 742 т на добу).

Продуктивність праці одного робітника з видобутку вугілля на державних підприємствах за 2013 рік склала 21,5 тонн, перевищивши плановий показник (19,4 тонни на одного працюючого) на 10,8%.

Середня глибина розробки вугільних пластів - понад 720 м. Близько 20% шахт працюють на горизонті 1000-1400 м.

Середня товщина вугільного пласта - близько 1 м. У Донбасі близько 85% вугілля укладено в пластах потужністю до 1,2 м.

Залягання пластів: пологе (65%) і крутоспадне (35%).

Фактори небезпеки: 90% шахт небезпечні через метан, 60% - через вибухи вугільного пилу; 45% - через раптові викиди; 22% - через самозаймання вугілля. У 2002 р. коефіцієнт травмування складав на 1 млн т - 26,7 осіб, коефіцієнт смертельного травматизму - 3,3 особи. Кількість професійних захворювань - 56 тис. осіб.

Людський потенціал вугільної галузі. За останні 16 років чисельність працівників у галузі зменшилася на 640 тис. осіб (74% загальної кількості) і сьогодні складає близько 224 тис. осіб.

Оплата праці гірняків. У 2002 р. середня заробітна плата українського шахтаря по Мінвуглепрому складала 564 грн (прожитковий мінімум на той час - 365 грн), у 2007 р. середня заробітна плата українського шахтаря - менше 2000 грн. Серед 14 перших вуглевидобувних країн - це один із найнижчих показників. У 2008 році відбулося зростання середньої заробітної плати на 18% - до 2683 грн.

Станом на 01.01.2010 р. загальна дебіторська заборгованість вугледобувних підприємств Мінвуглепрому склала 2507,5 млн. грн., їх кредиторська заборгованість - відповідно 10826,1 млн. гривень.

Порівняно з відповідним періодом 2008 року дебіторська заборгованість збільшилась на 662,1 млн. грн., а кредиторська - відповідно на 2190,5 млн. гривень.



Рис. 1. - Відхилення дебіторської заборгованості з 2007 по 2010 рр.

В середньому у 2009 р. ціна 1 тонни товарної вугільної продукції, виробленої державними підприємствами, склала 442 грн. 03 коп. Порівняно з 2008 р. тонна товарної продукції вугільних підприємств подешевшала на 18 грн. 60 копійок.

Рис. 2. Ціна товарної продукції

Збитки від випуску товарної продукції державними вугільними підприємствами у 2009 р., без урахування коштів державної підтримки, склали 7045,3 млн. грн., збільшившись порівняно з 2008 р. на 3023,7 млн. гривень.

Прострочена заборгованість з оплати праці працівників державних вугледобувних підприємств (з нарахуваннями) станом на 01.01.10 р. склала 2317,4 млн. грн., у тому числі 0,4 млн. грн. - заборгованість перед працівниками.

На кінець грудня 2009 року загальна сума недофінансування з загального фонду Державного бюджету склала 25,8 млн. грн.

Починаючи з 1991 року Україна поступово перетворилася з експортера вугілля в імпортера, що пов'язано зі зниженням якості вугілля (збільшення вмісту сірки). На сьогоднішній день країна змушена імпортувати вугілля у зв'язку з недостатнім обсягом видобутку вугілля газової групи (для потреб ТЕС) та коксівного вугілля (для металургійної промисловості) і низької якості останнього через високий вміст сірки. Основними постачальниками є Росія (близько 97%) та Казахстан. У 2005 році в Україну було завезено 7,7 млн. тон вугілля в той час як експорт становив лише 5 млн. тон. В енергетичній стратегії заплановано збільшити імпорт в основному коксівного вугілля до 14,6 млн. тон до 2030, але припинити експорт.

Рис. 3. Прогноз видобутку імпорту та експорту вугілля

Таким чином ми можемо підвести підсумки:

Згідно з офіційними даними Міністерства вугільної промисловості України:

В 2013 р видобули вугілля на 4,1% або на 2 млн 993,9 тис. тонн більше, ніж в 2012 році і це на 15,4% перевищує плановий показник.

Найбільших показників видобутку в 2013 році досягли підприємства Волинської області, де приріст становив 21,4% (101,7 тис. тонн) до рівня 2012 року, Дніпропетровської області - 9,5% (1 млн 310,9 тис. тонн) та Луганської області - 5% (1 млн 401,5 тис. тонн). Найгірше минулого року спрацювали вугледобувні підприємства Львівської області, де скорочення обсягів видобутку досягло 4,6% (126,7 тис. тонн) порівняно з 2012 роком та підприємства підпорядковані Міненерговугілля Донецької області - 1,9% (348,9 тис. тонн).

Шахтний фонд з 1991 р зазнає змін, і не в кращий бік: на травень 2010 р. нараховувалося 160 шахт. У 1991 р. нараховувалось 276 шахт.

Виробнича потужність спадає. Згідно з даними за 2012 рік кількість лав, що вибули перевищила кількість введених до роботи лав. Багато шахт вибуває із ладу через свою технічну неспроможність, і, як наслідок, - економічну нерентабельність.

Дуже високий фактор травматизму, як наслідок - перевищений коефіцієнт травмування та кількість захворювань професійного спрямування.

Продуктивність праці (за 2012 рік) перевищила плановий показник на 10,8%. Чисельність працівників зменшується, заробітна плата на незадовільному рівні.

Станом на 01.01.2010 р. загальна дебіторська заборгованість вугледобувних підприємств Мінвуглепрому склала 2507,5 млн. грн., їх кредиторська заборгованість - відповідно 10826,1 млн. гривень.

Порівняно з відповідним періодом 2008 року дебіторська заборгованість збільшилась на 662,1 млн. грн., а кредиторська - відповідно на 2190,5 млн. гривень.

Усі вище згадані показники ще раз свідчать про необхідність негайної реструктуризації вугільної промисловості України та негайних урядових дій.

1.2 Показники, що визначають ефективність роботи вугільних підприємств

К показникам, котрі характеризують ефективність роботи вугільних підприємств відносяться:

1. Показник фондовіддачі, котрий показує скільки грн виробленої продукції доводиться на 1 грн вартості основних фондів підприємства. Він є основним оціночним показником та рахується за формулою:

fв=;

2. Показник фондоміскісті, котрий показує скільки необхідно мати основних фондів, для того, щоб випустити продукції об'ємом в 1 грн. Цей показник використовують в інвестиційному плануванні при розрахунку необхідних коштів на будівництво нових основних фондів (далі-ОсФ), реконструкцію чи модернізацію старих ОсФ.

fм== ;

3. Показники фізичного та морального зносу устаткування:

Фізичний знос - показує поступову втрату засобами праці своїх первісних техніко-експлуатаційних якостей унаслідок їх використання у виробництві (перша форма), а також у стані бездіяльності - під впливом сил природи (корозія металу, вивітрювання) і надзвичайних обставин (друга форма). Що інтенсивнішим є використання основних фондів, то швидшим буде їх фізичний знос:

Кфіз = ;

де - фактичний час або об'єм виробленої продукції, а - нормативний час або об'єм виробленої продукції.

Моральний знос - це знецінення об'єктів основних фондів унаслідок нових досягнень технічного прогресу ще задовго до повного їх фізичного зносу. У залежності від причини моральний знос буває 2 видів:

Моральний знос першого виду - полягає в підвищенні продуктивності праці у галузях, що створюють ОсФ, в наслідок чого ОсФ знецінюються:

К1мор = ;

де Св - відновна вартість ОсФ, а Сп - первинна вартість ОсФ.

Моральний знос другого виду - полягає в появленні нових, більш досконалих ОсФ, в наслідок чого ОсФ знецінюються:

К2мор = 1-;

де Внов, Вдійсн - вартість відповідно нових та діючих ОсФ, а ПТнов і ПТдіюч - продуктивність праці нових ті діючих ОсФ.

Кмор = К1морК2мор;

Коефіцієнт сумарного зносу:

К?зносу = Кфіз Кмор;

К?зносу = 1 - (1-Кфіз) (1-Кмор);

4. Показники, котрі характеризують ліквідність підприємства:

Ліквідність - це її здатність трансформуватися в грошові засоби.

Ступінь ліквідності визначається часом, за який ця трансформація може бути здійснена. Чим коротший цей період, тим вище ліквідність даного виду активів.

Основною оціночною ознакою ліквідності слугує формальне перевищення (у вартісній оцінці) оборотних активів над короткостроковими пасивами. Чим більше це перевищення, ти благополучніше положення підприємства.

Рівень ліквідності оцінюється за допомогою спеціальних показників - коефіцієнтів ліквідності:

- коефіцієнт поточної ліквідності - дає загальну оцінку ліквідності організації та показує скільки грн. оборотних коштів (поточних активів) доводиться на 1 грн. поточної короткострокової заборгованості:

Ктл = ;

Якщо чисельникзнаменника, то підприємство може розглядатися як успішно функціонуюча.

- коефіцієнт бистрої ліквідності - рахується по більш вузькому кругу оборотних активів (із розрахунку виключена менш ліквідна частина - виробничі запаси):

Клб = ;

- коефіцієнт абсолютної ліквідності (платоспроможності). Це найбільш жорсткий критерій ліквідності підприємства. Він показує яка частина короткострокових позикових зобов'язань може бути погашена негайно за рахунок грошових коштів, що ми маємо:

Кла = ;

Величина цього показника в значному ступені залежить від суми грошових коштів, котрі є в наявності у підприємства.

- коефіцієнт фінансової залежності. Якщо його значення знижується до 1,0, то це означає, що власники повністю фінансують своє підприємство:

К = ;

- коефіцієнт маневреності власного капіталу. Показує, яка частина власного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності, тобто вкладена в оборотні кошти, а яка частина капіталізована:

Кwc = ;

- норма чистого прибутку, або чиста рентабельність реалізованої продукції (NPM). Розрахунок показника виробляється за формулою:

NPM = ;

2. Аналіз роботи пат «Шахтоуправління «Покровське»

Шахтоуправління «Покровське» - це потужний промисловий комплекс. Будівництво шахти, розпочате в 1974 році, передбачалося здійснити за 8 років, але перше вугілля тут видали на-гора через довгих 17.

Історія шахти «Шахтоуправління «Покровське» нерозривно пов'язана з історією ордена Трудового Червоного Прапора шахти ім. Т. Шевченка, однойменним селищем, де жили гірники. Шахта по праву зараховує себе правопереємником славних трудових звершень і традицій.

У 1912 році об'єднання англо-франко-бельгійських гірничопромисловців заснувало шахту №19, яка в 1915 році видала на-гора перші тонни вугілля. З часом шахти №19 і №20 Лисогорської копальні були об'єднані в одне підприємство і отримали ім'я великого українського поета Т.Р. Шевченка, а гірницьке поселення стало офіційно називатися селищем ім. Т.Р. Шевченка.

Підприємство знаходиться у м. Красноармійськ, (смт. Удачне) Донецької області України. В 2010 році шахта перейменована в ПАТ «Шахтоуправління «Покровське». На цей час - одне із найкрупніших та перспективних підприємств вугільної промисловості України.

Виробничі потужності:

Промислові запаси вугілля більш ніж 200 млн тонн. Перший пусковий комплекс був введений в експлуатацію в грудні 1990 року. В березні 1992 року був виданий на-гора перший мільйон тонн вугілля, а в грудні 1993 року була освоєна проектна потужність - 1,5 мільйонів тонн вугілля в рік.

Розміри шахтного поля, що простирається - 16 км, по падінню - до 7 км. У його межах один пласт d4 потужністю 0,9-2,15 м з промисловими запасами близько 90 млн тонн, кут падіння пласта 2-80, марка вугілля К (коксуючий).

Шахтне поле розкрите центрально-здвоєними головним і допоміжним стволами, а також повітрєспадним і вентиляційними стволами. Система розробки - довгими стовпами, що простираються та повстають. Схема провітрювання комбінована. Пласт небезпечний по раптових викидах вугілля, породи і газу, по вибухах вугільного пилу.

Ділянки з видобутку оснащені комплексами 3КД-90, ДМ, МВПО (Чехія), до складу яких входять комбайни РКУ-13, 1К-101УД, МВ-12, конвеєри СЗК 228/732, СП-251-13КЗ, СПЦ-230. Роботи ведуться в 5 лавах і 14 прохідницьких забоях. Прохідницькі забої оснащені комбайнами КСП-32, КСП-42, П-110/01, і породонавантажувальними машинами 2ПНБ-2Б. Перетини підготовчих вироблень 15.5м2-18.3 м². Кріплення підготовчих забоїв здійснюється металевою рамною податливою кріппю КМП, анкерними системами.

Підготовка і відробіток виємочних полів виробляється з повним комплексом заходів провітрювання, дегазації і утилізації шахтного газу метану.

Для транспортування гірської маси по магістральних виробленнях застосовуються стрічкові конвеєри 1Л-120, 2ЛТ-100У, по дільничних очисних - 2ЛТ-100У, по підготовчих - 1Л-100У-01, ЛТП-800.

Доставка матеріалів, устаткування по магістральних виробленнях виробляється акумуляторними електровозами АМ-8Д, 7АРВ у вагонетках ВГ - 2,5, і на спецмайданчиках ПТК-3.3. Для доставки людей і матеріалів по похилих виробленнях використовуються монорельсові дороги типа ДМКЛ.

Гірська маса видається на поверхню ськиповим підйомом, транспортується на дозатор ськипового комплексу і відвантажується в залізничні вагони.

Вдосконалення тієї, що існує і впровадження нової техніки передбачене спеціальною «Програмою технічного переозброєння». Від замінюваних аналогів нову техніку відрізняють збільшена енергоозброєність; наявність автоматизованих систем управління, включаючи ефективні засоби діагностики; вживання прогресивних конструкційних матеріалів.

На підприємстві експлуатується техніка вітчизняного і зарубіжного виробництва нового рівня. Для відробітку малопотужних пластів упроваджений струговий комплекс німецького виробництва фірми BUCYRUS. Для відробітку пластів середньої потужності використовується техніка фірми JOY. Також в блоці №10 вперше в Україні змонтований прохідницький комплекс фірми «SANDVIK» (Австрія), який поєднує в собі гігантські розміри і можливість здійснювати проходку на якісно новому рівні, безпечному і економічно вигіднішому. Його використання дозволяє збільшити швидкість проходки до 10 - 15 метрів в добу, відповідно до 300 - 400 метрів у місяць.

Рис. 9. Прохідницький комплекс фірми «SANDVIK» (Австрія) - MR-620-071

Вперше в Україні експлуатується устаткування напругою 3300 В. Мова йде про роботу цілого механізованого комплексу по видобутку вугілля. Економія електроенергії при цьому складає в рік близько 300000 кВт/час.

Розглядається питання модернізації очисної і прохідницької техніки, продовжується будівництво когенераційної станції для виробництва електричної і теплової енергії, що дозволить забезпечити шахту тепловою і електричною енергією власного виробництва. В даний час реалізується чергова програма, що дозволяє ввести в експлуатацію додаткові виробничі потужності в об'ємі 5 млн тонн в рік. За масштабом це рівноцінно будівництву нової шахти. Ведуться проектні роботи по воздухоподающему стволу №3 блоки №11 з промисловими запасами вугілля 42 млн тонн.

У гірників одна з найвищих в галузі зарплата, є можливість відпочивати і лікуватися. Шахта забезпечує соціальний захист не лише свого працівника, але і всієї його сім'ї. Наприклад, у зв'язку з народженням дитяти, сім'я, окрім державних виплат, отримує разовий посібник в сумі 10 тис. грн., молоді, що прийшла з озброєних сил і молодим фахівцям, виплачують «підйомні».

У гірників є власна зона відпочинку, розташована на березі Лисогорськой греблі. Крім того, підприємство надає путівки співробітникам в пансіонати і дітям в оздоровчі табори Азовського й Чорного морів.

«Інвестиції в персонал - інвестиції в майбутнє» - за таким принципом ПАТ «Шахтоуправління «Покровськоє» будує кадрову політику. Особлива увага приділяється створенню умов для встановлення і розвитку професійної кар'єри молоді, тому що з 8 тисяч тих, що працюють половина - молоді кадри. Для них працюють програми «Молодий фахівець», «Молодий робітник», «Наставник», які передбачають цілий комплекс заходів - від вчення фахівців до виплати ним безпроцентних позик на придбання житла.

У шахтоуправлінні як один з видів мотивації розглядають максимально корисне, в першу чергу самому співробітникові, використання його потенціалу. Поважно, що окрім високого рівня заробітної плати, соціального пакету, забезпечення безпечних умов праці і технічного оснащення на підприємстві діє ще цілий ряд програм, направлених на підвищення професійного рівня і корпоративної культури колективу. Такі умови роботи стимулюють до якісної праці і дозволяють працівникові відчувати себе упевнено.

Розроблена система мотивацій передбачає різні форми оплати праці, в числі яких - контрактна і договірна. Регулярно проходять конкурси на звання «Кращий по професії», оголошують переможців в номінації «За кращі трудові показники». Грамоти, грошові винагороди, коштовні дарунки, сертифікати на погашення позики на житло і автомобілі - гідна винагорода за працю.

У колективі працюється одинадцять Заслужених на шахтарів України, десять повних кавалерів знаку «Шахтарська доблесть», більше 100 повних кавалерів знаку «Шахтарська слава». Багато передовиків працюють на шахті з першого дня її існування. За роки роботи на підприємстві сформувалися 30 робочих династій.

Рис. 10. 20-літтю шахтоуправління «Покровськоє» присвячується. Є 75 млн тонн вугілля на-гора! Начальник ділянки Хаванський А.С., бригадир Малишевський А.Р.

3. Практична частина

Показники	попередній рік	звітний рік
		за планом	фактично	виконання плану (%)	абс. відх.
1. Вартість майна, тис. грн.	301000	305000	312000	102,295082	7000
2. Обсяг товарн. прод-ції, тис. грн.	21301,5	24300	24302,3	100,009465	2,3
3. С/вт ТП, тис. грн.	1706,52	1308,02	1615,21	123,4851149	307,19
4. Обсяг реалізації, тис. грн.	19860,4	21296,51	21380,45	100,3941491	83,94
5. Витрати на виробництво РП, тис. грн.	87207	87314	87415	100,1156745	101
6. П(З), тис. грн.	13243	19622	20556,5	104,7625115	934,5
7. ЧР, усього, осіб	2016	2025	2036	100,5432099	11
у тому числі, ПВП, осіб	1432	1480	1481	100,0675676	1
8. Фонд ОП, усього, тис. грн.	50053	51415	51675	100,505689	260
9. Середньомісячна з/пл, грн	3245	3424	3396	99,18224299	-28
10. Дебіторська заборгованість, тис. грн.	84600	85000	84800	99,76470588	-200
11. Кредиторська заборгованість, тис. грн.	96200	96345	96547	100,2096632	202

3.1 Аналіз основних техніко-економічних показників діяльності підприємства

Таким чином, маємо наступне: здебільшого основна маса техніко-економічних показників діяльності підприємства у звітному році фактично перевищує заплановані показники: так, наприклад, обсяг товарної продукції фактичний у 2013 році складає 24302,3 тис. грн., а за планом - 24300 тис. грн. Отже, фактичний показник обсягу товарної продукції у 2013 році перевищує той же плановий показник на 0,0095% або на 2,3 тис. грн. Темп зміни до попереднього року цього показника складає 114,0872708%. Що свідчить про нарастання темпів обсягу товарної продукції у 2013 р. порівняно з 2012 р.

Але є й менш позитивні показники: наприклад, середньомісячна заробітна плата, що була запланована у 2013 р. складала 3424 грн., а фактично у 2013 р. вона склала - 3396 грн., що на 28 грн. або на 0,82% менше, ніж було заплановано. Темп зміни цього показника до попереднього року складає 104,6533128%, що свідчить про більш високий показник у 2013 р. порівняно з 2012 р.

3.2 Аналіз фінансових результатів та рентабельності

Таблиця 3.2.1 - Аналіз фінансових результатів та рентабельності

Показник	Попередній рік, тис. грн.	Звітний рік, тис. грн.	Відхилення
			Абсолютне, тис. грн.	Відносне, %
1. Виручка від реалізації продукції, тис. грн.	268540	276320	7780	102,8971475
2. ПДВ	53708	55264	1556	102,8971475
3. Акцизний збір	45651,8	46974,4	1322,6	102,8971475
4. інші відрахування з реалізації	2563	3658	1095	142,723371
5. Чиста виручка від реалізації	166617,2	170423,6	3806,4	102,284518
6. Собівартість реалізованої продукції	21256	19852	-1404	93,3948
7. Валовий дохід(збиток)	153854	153698	-156	99,89860517
8. інші операційні доходи	2569	2758	189	107,3569482
9. Адміністративні витрати	1256	1358	102	108,1210191
10. Витрати на збут та інші операційні витрати	236	245	9	103,8135593
11. Прибуток (збиток) від операційної діяльності	321548,2	325276,6	3728,4	101,1595151
12. Дохід від участі у капіталі та інші фінансові доходи	2563	2458	-105	95,90323839
13. Фінансові та інші витрати	12569	12548	-21	99,83292227
14. Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування	311542,2	315186,6	3644,4	101,1697934
15. Податок на прибуток	59193,018	59885,454	692,436	101,1697934
16. Прибуток (збитки) від звичайної діяльності	25879	26899	1020	103,9414197
17. надзвичайний доход (витрати)	256	236	-20	92,1875
18. Податок на надзвичайний прибуток	53,76	49,56	-4,2	92,1875
19. Чистий прибуток (збиток)	29852,365	30629,146	776,775	102,6

Виконаємо факторний аналіз формування прибутку від реалізації в звітному періоді. Знайдемо суму чистого прибутку підприємства за рік:

ЧП=V*(Ц-С), де

ЧП - сума чистого прибутку підприємства за рік, грн.,

V - обсяг реалізації продукції, нат. од.;

Ц - ціна одиниці продукції, грн.;

С - Повна собівартість одиниці продукції, грн.

ЧП=12345 (т)*(470-368)=1259190 (грн)

Використаємо спосіб пропорційного розподілу:

ЧП=Чвр-Срп-Ді-Ва-Вз-Віо+Ду+Діф-Віф-П; де

Чп - чистий прибуток, тис. грн.,

Чвр - чиста виручка, тис. грн.;

Срп - собівартість реалізованої продукції, тис. грн.;

Ді - інші операційні доходи, тис. грн.;

Ва - адміністративні витрати, тис. грн.;

Вз - витрати на збут, тис. грн.;

Віо - інші операційні витрати, тис. грн.;

Ду - доход від участі у капіталі, тис. грн.;

Діф - інші фінансові доходи, інші доходи, тис. грн.;

Віф - фінансові та ін. витрати, тис. грн.;

П - величина податку на прибуток, тис. грн.;

ЧП=170423,6-65458-2758-1358-245+2458-12548-59885,454=30629,146 (тис. грн.)

Розрахуємо рентабельність продукції:

Rпр=1,4326/0,93*100%=154,04 (%)

Rв=

3.3 Аналіз собівартості продукції

Таблиця 3.3.1 - Аналіз собівартості продукції

Показник	Сума, тис. грн.	Структура
	Попередній рік	Звітний рік	Абсолютне відхилення	Попередній рік	Звітний рік	Відносне відхилення
1. Матеріальні втрати (ВМ)	68001	68052	51	89	88	98,87640449
2. Витрати на оплату праці (ФОП)	24589	25698	1109	32	34,5	107,8125
3. Відрахування на соціальні заходи (ВСЗ)	9589,71	10022,22	432,51	14	15,4	110
4. Амортизація (А)	11256	12563	1307	5,65	6,25	110,619469
5.Інші операційні витрати (ІОВ)	2365	2565	200	0,26	0,35	134,6153846
РАЗОМ	115800,71	118900,22	3099,51	0	0	0

Виконаємо факторний аналіз:

В=68052+25698+10022,22+12563+2565=118900,22;

3.4 Оцінка економіко-фінансових показників

Таблиця 3.4.1. Аналіз показників продуктивності праці

Показник	Од.вим.	2 008 р.	2 009 р.	2 010 р.
		план.	факт.	*	план.	факт.	*	план.	факт.	*
видобуток вугілля	тис. т.	5100,2	5900,5	800,3	6100,4	6910,3	809,9	6950,2	7520,9	570,7
штат робітників з видобутку	осіб	5031	4916	-115	5075	4952	-123	5126	5034	-92
Продуктивність праці	т/осіб	1013,8	1200,3	186,5	1206,3	1395,5	189,2	1336,4	1494	158,6

П=; де

П - продуктивність праці;

О - об'єм роботи в одиницю часу;

Ч - число робітників;

Таким чином:

Фактичний видобуток вугілля в 2008 році перевищив плановий на 800,3 тис. т. У 2009 році ця ж різниця склала 809,9 тис. т. У 2010 році було видобуто вугілля на 570,7 тис. т. більше, ніж заплановано.

Рис. 3.4.1 - Видобуток вугілля

У 2008 році фактичний штат робітників з видобутку складав на 115 осіб менше, ніж заплановано. У 2009 році - на 123 особи менше запланованого. У 2010 році фактично маємо на 92 робітника менше, ніж було заплановано.

Продуктивність праці в 2008 році зросла на 186,5 т/осіб. У 2009 році різниця фактичної та планової продуктивності праці склала 189,2 т/осіб. У 2010 році фактична продуктивність праці перевищила планову на 158,6 т/осіб.



Рис. 3.4.2 - Штат робітників

Рис. 3.4.3 - Продуктивність праці:

Таблиця 3.4.2. - Динаміка продуктивності праці на підприємстві:

Показник	Од.вим.	2 008 р.	2 009 р.	2 010 р.	відхилення 2009 р. від 2010 р.	відхилення 2010 р. від 2011 р.
видобуток вугілля	тис. т.	5900,5	6910,3	6910,3	1009,8	610,6
штат робітників з видобутку	осіб	4916	4952	4952	36	82
продуктивність праці	т/осіб	1200,3	1395,5	1395,5	195,2	98,5

Аналіз динаміки продуктивності праці на ШУ «Покровське» дає змогу постановити:

Видобуток вугілля у 2009 році в порівнянні з 2008 роком зріс на 1009,8 тис. т. Відхилення цього ж показника у 2010 році в порівнянні з 2009 складає 610,6 тис. т.

Штат робітників з видобутку у 2009 році перевищив штат робітників з видобутку 2009 року на 36 осіб. Відхилення цього ж показника у 2010 році в порівнянні з 2009 роком складає 82 особи.

Продуктивність праці у 2009 році вище, ніж продуктивність праці у 2008 році на 195,2 т/осіб. У 2010 різниця цього показника в порівнянні з 2009 роком складає 98,5 т/осіб.

Рис. 3.4.4. Аналіз динаміки продуктивності праці

Найкращий показник продуктивності праці має ділянка №7 - 1033,16 тис. т., що становить перевиконання плану на 141,1%. Найгірше себе показала ділянка №12 - 73,07 тис. т., що становить 70,14 від запланованого видобутку.

Загалом фактична продуктивність праці перевищила планову на 176,94 тис. т. чи на 130,28%.

Якщо до загального видобутку вугілля, то маємо: фактичний видобуток вугілля перевищив плановий на 1338,35 тис. т. чи на 134,38%.

вугільний видобуток експорт гірняк

Список джерел

1. Шилова Л.І.: Методичні вказивки до виконанння курсової роботи з дисципліни «Економічний аналіз»;

2. Білецький В., А. Козловська: Вугільна промисловість України і Польши: сучасний стан та перспективи // Схід. - 2008. - №7.-с. 3-10;

3. Заблоцький, Б.Ф.: перехідна економіка: Посібник.-К.: «Академія», 2004. - 512 С. - ((Альма-матер))\;

4. Ганжа, С.В., О.Й., Шевцова: Виробничо-збутова діяльність промислового підприємства: аспекти реструктуризації // Регіональна економіка. - 2007. - №2.-с. 95-100;

5. Економіка підприємства: підручник / за ред. С.Ф. Покропивного.-Вид. 2-ге, перероб. та доп. - К.: КНЕУ, 2001. - 528 с.;

6. Карпунь, І.Н.: Фінансова санація та банкрутство підприємств (в модулях): навч. посібник/І.Н, Карпунь.-Львів: Магнолія 2006,2008. - 448 с. - (Вища освіта в Україні);

7. Кукукина, И.Г., Астраханцева, И.А.: Учёт и аналіз банкротств 6 учеб. пособие / под ред. И.Г кукукиной. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: финансы и статистика, 2008. - 304 с.;

8. Перехідна економіка / За ред. В.М. Гейця.-К.:Вища шк., 2003. - 591 с.;

9. Проблеми вугільної промисловості України та викиди парникових газів від видобутку та споживання вугілля: [Электронный ресурс]/Огаренко Ю/ под. ред. Пасюка О..-К, 2010. - 53 с.;

10. Єдиний веб-портал органів виконавчої влади України: Урядовий портал, [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.kmu.gov.ua, Дата обращения: 20.11.2011;

11. Центр Разумкова, [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.razumkov.org.ua, Дата обращения: 07.11.2011;

12. Міністерство енергетики та вугільної промисловості України: Офіційний веб-сайт, [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://mpe.kmu.gov.ua, Дата обращения: 01.11.2011

Размещено на Allbest.ru