Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

Бийский технологический институт (филиал)

федерального государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего образования

«Алтайский государственный технический университет им. И.И. Ползунова»

(БТИ АлтГТУ)

Отделение внеочных форм обучения

Кафедра автомобильного транспорта и технической механики

Курсовая работа

по дисциплине «Экономика предприятия»

Расчет транспортно-финансового плана предприятия

Выполнил студент гр.ЭТТМ-04 З.В. Мазин

Бийск, 2023

Задание на курсовую работу

по дисциплине «Экономика предприятия»

студенту группы ЭТТМ-04 Мазин Захару Валентиновичу

Утверждено распоряжением № 6 от 01.09.2023 г.

Тема: Расчет транспортно-финансового плана предприятия

А.1 Исходные данные

Среднесписочное количество автомобилей, единиц	19
Автомобиле-дни подвижного состава, находящегося в эксплуатации, автомобиле-дни	4752
Автомобиле-часы пребывания в наряде, автомобиле-часы	38016
Общий пробег автомобилей, тыс. км	2240
Грузооборот, транспортная работа, тыс. ткм	9409
Число ездок с грузом, ездки	5227
Общая трудоемкость работ по ТО и ТР, тыс. чел.-ч	56162

А.2 Содержание разделов работы

Наименование разделов работы	Трудоемкость, %	Срок выполнения
1 Расчетно-пояснительная записка
Введение	2	15.10.2022 г.
Программа по труду и заработной плате	12	30.10.2022 г.
Расчет потребности топлива и смазочных материалов	12	10.11.2022 г.
Расчет потребности АТП в запасных частях для ТО и ТР	12	21.11.2022 г.
Расчет затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин	12	30.11.2022 г.
Расчёт амортизационных отчислений по подвижному составу	8	10.12.2022 г.
Расчет накладных расходов АТП	8	15.12.2022 г.
Смета расходов и калькуляция себестоимости перевозок ПО АТП	7	20.12.2022 г.
Финансовый план предприятия	7	25.12.2022 г.
Заключение	8	30.12.2022 г.
Срок представления проекта к защите - во время сессии

Содержание

• Введение
• 1.Программа по труду и заработной плате
• 2.Расчет топлива и смазочных материалов
• 3.Расход потребности АТП в запасных частях для ТО и ТР
• 4.Расчет затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин
• 5.Расчет амортизационных отчислений по подвижному составу
• 6.Расчет накладных расходов АТП
• 7.Смета расходов и калькуляция себестоимости перевозок АТП
• 8.Финансовый план
• Заключение
• Список использованных источников

Введение

В современных условиях хозяйствования предприятие самостоятельно планирует свою деятельность, исходя из спроса на транспортные услуги и продукцию Основу планов составляют договоры с потребителями. Предприятие устанавливает тарифы и цены на транспортные услуги и продукцию на основе договора.

Трансфинплан развернутая программа производственно-финансовой деятельности предприятия на предстоящий период. Он направлен на успешное выполнение заданий при наиболее полном использовании транспортных средств и всей совокупности производственных фондов, неуклонное повышение эффективности перевозок и получение максимальных результатов при минимальных издержках. В Трансфинплане предусматривается комплексное развитие и совершенствование техники, экономики и организации транспортного производства, намечаются пути реализации установленных заданий. Трансфинплан автотранспортного предприятия включает следующие разделы:

1.Основные показатели.

2.План перевозок грузов и пассажиров.

3.План эксплуатации подвижного состава.

4.План технического обслуживания и ремонта подвижного состава.

5.План по труду и заработной плате.

6.План по себестоимости.

7.Финансовый план.

Каждому разделу трансфинплана присущи свои показатели, которые раскрывают его содержание. План перевозки грузов и пассажиров является важнейшим разделом Трансфинплана. Он является основой производственной деятельности автотранспортного предприятия, на базе которой разрабатываются все остальные разделы и показатели. Методика планирования предусматривает систему способов и приемов расчетов показателей плана, обеспечивающую их техническую обоснованность и взаимосвязанность. При этом главное внимание обращено на обеспечение возможности технико-экономического обоснования каждого устанавливаемого показателя, исходя из данных, характеризующих наличие и состояние подвижного состава, структуры и организации перевозок, плана совершенствования техники.

Цель курсовой работы состоит в углублении и закреплении знаний по основным разделам дисциплины «Экономика предприятия», приобретении навыков в освоении методики расчетов финансовых показателей.

1.Программа по труду и заработной плате

финансовый план атп подвижной состав

Для определения себестоимости самостоятельно действующих предприятий, предоставляющих услугу, следует использовать при расчете представленную методику.

Себестоимость включает следующие статьи затрат:

- фонд оплаты труда с отчислениями;

- затраты на запасные части;

- затраты на основные материалы (расход топлива, ГСМ, зап. части, шины);

- общепроизводственные расходы;

- общезаводские расходы;

- внепроизводственные (коммерческие расходы).

Для расчета Фонда оплаты труда необходимо определить общую численность персонала предприятия, которая определяется по формуле:

N_общ= N_р.р. + N_всп.р. + N_р.с. + N_моп+ N_вод

_где N_р.р. - численность ремонтных рабочих;

N_всп.р. - численность вспомогательных рабочих;

N_р.с - численность руководителей и служащих;

N_моп - численность младшего обслуживающего персонала;

N_вод - численность водителей.

Общая численность предприятия определяется по формуле:

Определение численности ремонтных рабочих осуществляется по формуле:

N_р.р. = Т_ТО,ТР- Т_тр.вод. /Ф_э,

Где Ф_э - эффективный фонд рабочего времени (1680 час.).

По статистическим данным доля участия водителей в ремонте составляет 10-20% от трудоемкости ТР. Не принимаю.

N_р.р. = 56162 -1731/1680 = 32 (чел.)

Определение численности водителей:

N_в = (АЧ_н+ПЗ +Тт_рвод)/ФРВ

ПЗ = 0,3АД; ПЗ = 0,3*4752=1425

N_в = (38016+ 0,3*1425)/1680 = 24 (чел)

Штатное расписание работников предприятия сводится в таблице 3.1

Таблица 3.1 - Штатное расписание работников предприятия

Наименование должности	Количество, чел.	Оклад, руб.	Районный коэффициент, руб. 15%	Всего в месяц, руб.	Всего за год, руб.
1	Директор	1	50000	7500	57500	690000
2	Зам.директора	1	45000	6750	51750	621000
3	Главный бухгалтер	1	40000	6000	46000	552000
4	Диспетчер	1	35000	5250	40250	483000
5	Мастер по ТО и ТР	1	35000	5250	40250	483000
6	Механик по выпуску авт-лей на линию	1	35000	5250	40250	483000
7	Инспектор ОК	1	30000	4500	34500	414000
8	Бухгалтер - кассир	1	30000	4500	34500	414000
9	Кладовщик	1	30000	4500	34500	414000
10	Уборщик производственных помещений	1	20000	3000	23000	276000
11	Уборщик административно-бытовых помещений	1	20000	3000	23000	276000
12	Охранник	3	25000	3750	78750	945000
13	Вспомогательные рабочие	2	30000	4500	69000	828000
14	Итог	16	425000	63750	573250	6879000

N_общ=32+2+9+24=72 чел.

Общий фонд оплаты труда предприятия определяется по формуле:

ФОТ_общ = ФЗП_вод + ФЗП_р.р. + ФЗП_вс+ФЗП_с+ ФЗП_р/с +ФЗП_МПС,

Где ФЗП_вод - фонд заработной платы водителей, руб.;

ФЗП_р.р. - фонд заработной платы ремонтных рабочих, руб.;

ФЗП_всп.р - фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб.;

ФЗП_р/с - фонд заработной платы руководителей и специалистов, руб.;

ФЗП_с - фонд заработной платы служащих, руб.;

ФЗП_мпс - фонд заработной платы младшего обслуживающего персонала и пожарно-сторожевой службы согласно штатному расписанию, руб.

Водители

ФЗП_вод =С_км *L_общ

ФЗП_вод = 6*2240000= 13440000 (руб.)

Среднемесячная заработная плата:

ЗП_в= ФЗП_вод/(N_в*12)

ЗП_в=13440000/24*12 = 46666(руб.)

Таблица 3.2 - Фонд оплаты труда по категориям

Категория работников	Списочное количество, чел.	ФЗП, тыс.руб.	Средняя месячная заработная плата одного работающего, руб.
ИТР и служащие	9	4554	42167
Ремонтные рабочие	32	11935	31082
Водители	24	13440	46666
Вспомогательные рабочие	2	828	34500
МОП	5	1497	24950
Итого	72	32254	37331

Ремонтные рабочие

Тарифный фонд заработной платы:

ЗП_тар= Т_ТОиР*С_ч*К_п

ЗП_тар= 56162*120*1,15 =7750356 (руб.)

Премия ремонтным рабочим:

ЗП_п= ЗП_тар*В_п/100

ЗП_п= 7750356*40/100 = 3100142 (руб.)

Основная заработная плата

ФЗП_осн = ЗП_тар+ ЗП_п

ФЗП_осн= 7750356 +3100142 = 10850498(руб.)

Дополнительная заработная плата:

ФЗП_доп = ФЗП_осн* n_доп /100

ФЗП_доп=10850498*10/100 =1085049 (руб.)

Заработная плата ремонтных рабочих:

ФЗП_р.р = ФЗП_осн+ ФЗП_доп

ФЗП_р.р= 10850498+1085049= 11935548 (руб.)

Среднемесячная заработная плата:

ЗП_р.р = ФЗП/(N_р.р*12)

ЗП_р.р.= 11935548/32*12 =31082 (руб.)

Фонд оплаты труда по категориям приводится в таблице 3.2

ФОТ_общ=13440000+11935548+828000+4554000+1497000=

32254548(руб.)

Отчисления от общего фонда оплаты труда:

О = ФТО_общ*Н_п

Где Н_п - норма отчислений во внебюджетные фонды. 30%

О =32254548*0,3 =9676364 (руб.)

2.Расчет топлива и смазочных материалов

Для бортовых грузовых автомобилей нормируемое значение расхода топлива определяется:

Q_н=0,01*(Н_L*L+H_ткм*Р)*(1+0,01*к)

Н_{L =} Н_км+Н_g*G_пр

Где Q_н - нормативный расход топлива, л

L -пробег автомобиля, км

Н_L - норма расхода топлива на пробег автомобиля, л/100км

Н_км - базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля, л/100 км

H_g - норма расхода топлива на дополнительную массу прицепа или полуприцепа, л/100

Н_ткм - норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 ткм

Р - объем транспортной работы, ткм

G_пр - собственная масса прицепа или полуприцепа, т

К- поправочный коэффициент к норме, %

Q_н=0,01*(30,2*2240000+ 1,3*9409000)*(1 + 0,01*12) = 894652,64

Н_L = 25+1,3*4 = 30,2

Результаты расчетов потребности топлива сводятся в таблице 4.1.

Таблица 4.1 - Расчет потребности топлива

Показатели	Единица измерения	Всего
Общий пробег	тыс.км	2240
Норма расхода на 100 км	л	25
Норма расхода на 100 т-км	л	1,3
Количество ездок		5227
Вес прицепа	т	4
Итого расход топлива	тыс.л	894,6
Цена за 1 л	руб.	65
Итог	тыс. руб.	58152

Нормы расходы масел установлены в литрах на 100 л расхода топлива, поэтому расчет ГСМ ведется по формуле:

Q_гсм = Q_т*Н_гсм/100

Где Q_т - расход топлива, тыс.л;

Н_гсм - норма расхода масел на 100 л расхода топлива.

4.2 Результаты потребности смазочных материалах сводятся в таблице

Таблица 4.2 - Расчет потребности смазочных материалов

Показатели	Единица измерения	Всего
Расход топлива	Тыс.л	894,6
Норма расхода моторного масла на 100 л топлива	л	2,8
Расход моторного масла	л	30190
Цена моторного масла	л	550
Сумма расхода	тыс.руб.	16604
Норма расхода трансмиссионного масла	л	0,4
Расход трансмиссионного масла	л	4313
Цена трансмиссионного масла	Руб.	500
Сумма расхода	Тыс.руб.	2156
Норма расхода специального масла	л	0,15
Расход специального масла	л	1617
Цена специального масла	Руб.	350
Сумма расхода	Тыс.руб.	566
Норма расхода пластичных смазок	кг	0,35
Расход пластичных смазок	кг	4125
Цена пластичных смазок	Руб.	200
Сумма расхода	Тыс.руб.	825
Итого расход смазочных материалов	Тыс.руб.	20151

3.Расход потребности АТП в запасных частях для ТО и ТР

Расход запасных частей и материалов для ТО и ТР автомобилей целесообразно определять по нормам, разработанным предприятием на основе изучения и анализа отчетных данных. Постоянное изучение этих норм дает возможность учесть особенности и условия работы предприятия, сделать их реальными и избежать излишеств в нормировании и расходовании запасных частей и материалов. Формула определения расхода запасных частей и материалов:

S_з/ч = Н_з/ч* L_об / 1000

S_з/ч = 2240000*4000/1000 = 8960000(руб.)

Где Н_з/ч - норма расхода запасных частей на 1000 километров пробега.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 5.1

Таблица 5.1 - Расчет потребности в запасных частях

Показатели	Единица измерения	Всего
Общий пробег	Тыс.км	2240
Норма расхода запасных частей и материалов на 1000 км пробега	Руб.	4000
Общий расход	Тыс.руб.	8960

4.Расчет затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин

Сумма затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин определяется по формуле:

S_а/ш = Ц_ш*n_а*Н_ш*L_об / 1000*100

Где Ц_ш - цена одного комплекта шин;

n_а - количество колес на один автомобиль

Н_ш - норма отчислений на восстановление и ремонт автомобильных шин;

Н_ш= 1,25

S_а/ш= 14000*18*1,25*2240000/1000*100 = 7056000(руб.)

Результаты расчетов сводятся в таблицу 6.1.

Таблица 6.1 - Расчет потребности на восстановление и ремонт автошин

Показатели	Единица измерения	Всего
Общий пробег	Тыс.км	2240
Количество колес на один автомобиль	Ед.	18
Норма отчислений на восстановление и ремонт автошин	%	1,25
Цена одного комплекта	Руб.	14000
Сумма расхода	Руб.	7056000

5.Расчет амортизационных отчислений по подвижному составу

Сумма амортизационных отчислений определяется по формуле:

А = Ц_а/м *Н_амор * L_об/1000*100 = 4600000*0,3*2240000/1000*100 =30912000

Где Ц_а/м - стоимость автомбиля

Н_амор - норма амортизационных отчислений (0,3)

Результаты расчетов сводятся в таблицу 7.1

Таблица 7.1 - Расчет амортизационных отчислений

Показатели	Единица измерения	Всего
Общий пробег	Тыс.км	2240
Стоимость автомобиля	Руб.	4600000
Норма амортизационных отчислений	%	0,3
Сумма амортизационных отчислений	Тыс.руб.	30912

6.Расчет накладных расходов АТП

Накладные расходы по АТП определяются составлением сметы расходов. Смета расходов включает три группы расходов:

А) административно-хозяйственные;

Б) общепроизводственные;

В) налоги, сборы.

По каждой группе необходимо проанализировать расход статей и определить норматив расхода либо на один списочный автомобиль либо в процентном соотношении долю накладных расходов от общей суммы расходов в себестоимости перевозок (18-20%). Принимаю 18%

H=(32254548+9676364+58152+20151+8960000+7056000+30912000)*0.18= 16008698

7.Смета расходов и калькуляция себестоимости перевозок АТП

Себестоимость может быть определена по различным показателям и измеряется в руб.лях за один километр пробега, час работы автомобиля, одной перевезенной тонны.

Смета расходов отражается в таблице 9.1.

Таблица 9.1 - Смета затрат

Статьи расходов	Единицы измерения	Сумма расхода	Себестоимость единицы транспортной работы
1.ФОТ	Тыс.руб.	32254	14,3
2.Отчисления от ФОТ	Тыс.руб.	9676	4,3
3.Расход на топливо	Тыс.руб.	58152	25,9
4.Расход на ГСМ	Тыс.руб.	20151	8,9
5.Расход на ТО и ТР	Тыс.руб.	8960	4,5
6.Расход на износ и восстановление автомобильных шин	Тыс.руб.	7056	3,1
7.Амортизационные отчисления	Тыс.руб.		13,8
8.Накладные расходы	Тыс.руб.	16008	7,1
9.Итого расход	Тыс.руб.	183169	81,7

8.Финансовый план

Финансовый план составляется по табличной форме (таблица 10.1)

Таблица 10.1 - Финансовые показатели

Показатели	Единица измерения	Значение
Доходы	Тыс.руб.	238 119
Расходы	Тыс.руб.	183169
Прибыль	Тыс.руб.	54 950
Рентабельность	%	30
Тариф	Руб. за км	106,3
Себестоимость	Руб. за км	81,7

Доходы определяются по формуле:

Д = Р+П

Где Р- расходы

П - прибыль, П = Р*R

П=Р xR=183169*0,3=54 950

R- рентабельность, которая определяется по статическим данным по региону в системе автомобильного транспорта.

Д=Р+ П=183169+54 950=238 119

Себестоимость перевозок определяется по формуле:

S_км = Р/L_об

S_км =183169 /2240 = 81,7 (руб. за 1 км)

Тариф перевозок определяется по формуле:

С_км=Д/L_общ

С_км = 238 119/2240= 106,3 (руб. за 1км)

Заключение

Рассчитав финансовый план предприятия, и изучив тарифы конкурентов на рынке, сделал вывод, что тариф 106,3 руб. за км перевозки является завышенным, чтобы его снизить необходимо провести следующие мероприятия:

1. Необходимо увеличить коэффициент использования пробега автомобилей с 0,5 до 0,7

2. Необходимо также увеличить коэффициент использования парка автомобилей с 0,7 до 0,85.

3. Нужно найти оптовых поставщиков топлива и ГСМ по более низким ценам.

Список использованных источников

1. Эксплуатация автомобильного транспорта : учебное пособие / Н.Н. Якунин, Н.В. Якунина, Д.А. Дрючин и др. ; Оренбургский государственный университет. - Оренбург : Оренбургский государственный университет, 2017. - 221 с. - URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=481737 (дата обращения: 21.12.2022).

2. Экономика и управление на предприятии : учебник / А.П. Агарков, Р.С. Голов, В.Ю. Теплышев, Е.А. Ерохина ; под общ. ред. А.П. Агаркова. - Москва : Дашков и К°, 2020. - 400 с. : ил. - (Учебные издания для бакалавров). - Режим доступа: по подписке. URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=573188 (дата обращения: 21.12.2022).

3. Чернопятов, А.М. Управление затратами : учебник / А.М. Чернопятов. - 2-е изд., стер. - Москва ; Берлин : Директ-Медиа, 2018. - 235 с. : табл. - Режим доступа: по подписке. URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=493594 (дата обращения: 21.12.2022).

4 Кудачкин, Н.И. Технология и организация перевозок, управление транспортным процессом: лабораторные и практические работы, примеры, задачи / Н.И. Кудачкин, А.В. Орлов ; Министерство транспорта Российской Федерации, Московская государственная академия водного транспорта. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : Альтаир : МГАВТ, 2010. - 130 с. : табл. - Режим доступа: по подписке. URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=430521 (дата обращения: 21.12.2022).

5. Экономика и социология труда: учебное пособие-практикум : [16+] / А.Б. Вешкурова, Ю.В. Долженкова, И.В. Филимонова, М.С. Соколова. - Москва ; Берлин : Директ-Медиа, 2018. - 222 с. : ил., табл. - Режим доступа: по подписке. - URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=495827 (дата обращения: 21.12.2022).

6. Царева, Н.А. Трансфинплан АТП. Методические рекомендации по составлению трансфинплана для студентов обучающихся по направлению подготовки бакалавров 23.03.03 «Эксплуатация транспортно-технологических машин и комплексов» (профиль подготовки «Автомобильный сервис»). / Н.А. Царёва; Алт. гос. техн. ун-т, БТИ, - Бийск: Изд-во Алт. гос. техн. ун-та, 2019. - 29с.

7. Нормы расхода топлив и ГСМ на автомобильном транспорте (Р 3112194-0366-03)//URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_15432/

8. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава, утвержденного Министерством автомобильного транспорта РСФСР 20 сентября 1984 года.// URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_67246/

Размещено на Allbest.ru