Статистическое исследование деятельности пенсионного фонда РФ

45

Курсовая работа по дисциплине «Статистика»

«Статистическое исследование деятельности пенсионного фонда РФ»

Брянск 2008

Аннотация

В данной курсовой работе было проведено статистическое исследование деятельности пенсионного фонда Российской Федерации. Основная цель работы - закрепление и углубление теоретических знаний, практических умений и навыков, полученных в процессе изучения статистики, а также развитие способности к обобщению результатов, которые будут получены из имеющихся статистических данных.

Курсовая работа состоит из двух частей: теоретической и практической.

В теоретической части рассматриваются понятие, структура, виды и задачи пенсионных фондов.

Практическая часть включает в себя расчет основных показателей деятельности пенсионных фондов с применением теоретических и практических навыков, приобретенных при изучении курса статистики:

расчет средних величин;

показатели вариации;

ряды динамики;

индексы;

и другие

Излагаемый материал в курсовой работе сопровождается необходимыми таблицами и графиками, отражающими результаты проведенных анализов и расчетов.

Содержание

Введение

Теоретическая часть

1. Общая характеристика органов пенсионного обеспечения

2. Организация работы Пенсионного фонда Российской Федерации

3. Организация работы органов Пенсионного фонда Российской федерации в субъектах Российской федерации

4. Организация работы органов Пенсионного фонда Российской федерации в районах (городах)

5. Организация индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования

6. Организация работы негосударственных пенсионных фондов и их взаимодействия с Пенсионным фондом Российской Федерации

Расчет и анализ показателей

1. Средние величины

2. Показатели вариации

3. Ряды динамики

4. Индексы

5. Специфические статистические показатели пенсионного обеспечения

6. Трендовый анализ

7. Группировка

8. Корреляционно-регрессионный анализ

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение

Пенсионное обеспечение -- одна из важнейших социально-экономических проблем современной России.

Эта тема всегда будет актуальна, ведь далеко не секрет, что все люди пекутся о своей старости и пытаются каким-то образом себя обеспечить, чтобы не остаться без средств к существованию в нетрудоспособном возрасте. На протяжении многих лет единственным гарантированным источником дохода после ухода на заслуженный отдых по достижении пенсионного возраста, либо вследствие потери трудоспособности были государственные пенсионные выплаты. Таким образом, все средства аккумулировались на государственных счетах и затем перераспределялись. В настоящий момент на финансовом рынке появляются новые участники - пенсионные фонды, которые далеко не обязательно являются государственными учреждениями. Их цель - накопление капитала посредством пенсионных отчислений тех людей, которые заинтересованы в своем благосостоянии после активной занятости. Статистические данные необходимы при регулировании пенсионного обеспечения в стране.

Перед статистикой пенсионного обеспечения стоят следующие задачи:

· сбор данных о численности получателей пенсии;

· формирование бюджетной политики ПФР и контроль за ее проведением;

· Прогнозирование и анализ финансовых ресурсов ПФР;

· Ведение бухгалтерского учета и отчетности;

· Актуальное прогнозирование долгосрочного развития пенсионной системы.

Выполнение этих задач необходимо для успешного функционирования всей пенсионной системы. Их решение основывается на сочетании ряда источников информации.

Теоретическая часть

1. Общая характеристика органов пенсионного обеспечения

В настоящее время в России, как отмечалось ранее, отсутствует единая пенсионная система. Причин такого положения дел несколько, главные из них: разные источники финансирования, за счет средств которых осуществляется пенсионное обеспечение, -- средства Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) и средства, выделяемые из государственного бюджета; различные категории лиц -- получателей пенсий -- застрахованные граждане и лица, занятые в системе государственной службы, некоторые иные категории граждан; законодательно установленные неодинаковые условия и нормы предоставления данных денежных выплат, а соответственно -- уровень материального обеспечения их получателей, например, более высокие размеры пенсий у государственных служащих и др.

В итоге это привело к тому, что ряд федеральных министерств и ведомств -- МВД России, Минобороны России, Минюст России, ФСБ России, ФНС России, Генпрокуратура России, Верховный Суд Российской Федерации -- имеют самостоятельные пенсионные службы.

Наибольший объем работы по пенсионному обеспечению граждан падает на ПФР и его органы. Это вызвано тем, что он «обслуживает» самую распространенную категорию лиц -- застрахованных граждан по системе обязательного пенсионного страхования и в отдельных установленных законом случаях -- членов их семей, лиц, добровольно вступивших в систему обязательного пенсионного страхования, и некоторых иных категорий. Поэтому в дальнейшем речь будет идти об организации работы только «массовой» пенсионной службы, каковой является ПФР.

ПФР и система подведомственных ему органов составляют единую, централизованную многоуровневую систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в России, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим органам.

Структурно она может быть представлена так:

федеральный уровень -- Пенсионный фонд Российской Федерации (правление, исполнительная дирекция);

федеральные округа Российской Федерации -- управления

ПФР в федеральных округах (структурные подразделения ПФР);

уровень субъектов Российской Федерации -- территориальные отделения ПФР (в соответствующих регионах);

местный -- городской (районный) уровень -- управления

(отделения) ПФР в районах (городах).

На федеральном уровне управление пенсионной системой осуществляется правлением ПФР и его постоянно действующим исполнительным органом -- исполнительной дирекцией.

* В субъектах Российской Федерации действуют региональные отделения ПФР,

Местный уровень пенсионной системы составляют пенсионные управления (отделения, отделы), расположенные в районах и городах. Они в основном выполняют функции по назначению и выплате пенсий.

Исходя из этих принципов, средства обязательного пенсионного страхования, а соответственно и ПФР не являются государственной собственностью. Они должны рассматриваться как собственность самих застрахованных по этой системе страхования лиц и работодателей, уплачивающих страховые взносы в ПФР. Следовательно, все средства, уплачиваемые за счет работающих граждан в виде страховых пенсионных взносов, должны распределяться между пенсионерами с учетом их трудового вклада. (Под ним обычно понимают продолжительность трудовой деятельности, то есть длительность уплаты страховых взносов, и уровни оплаты труда, с которых взимались такие взносы.)

С 01.01.2002г. в России произведена пенсионная реформа. Вступают в силу новые законы о пенсионном обеспечении.

Это означает, что к базовой части трудовой пенсии добавляются пенсионные выплаты, которые рассчитываются исходя из общей суммы уплаченных конкретным человеком (или за него) страховых взносов, которая фиксируется в его лицевом счете, -- сколько зачислено, столько и будет выплачено после назначения ему пенсии в так называемый период дожития.

Помимо этого, в структуру пенсионных выплат наряду с базовой частью трудовой пенсии и ее страховой частью введена накопительная часть.

2. Организация работы Пенсионного фонда Российской Федерации

В соответствии с законодательством организацию пенсионного обеспечения в стране осуществляет Пенсионный фонд Российской Федерации, созданный в соответствии с Постановлением Верховного Совета РСФСР от 27 декабря 1991 г. Первоначально на него были возложены следующие задачи:

аккумуляция целевых отчислений на обязательное пенсионное страхование и средств единого социального налога (ЕСН);

финансирование расходов на выплату пенсий в соответствии

с действующим законодательством;

организация работы по взысканию с работодателей и граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца;

капитализация средств ПФР, а также привлечение в него

добровольных взносов (в том числе валютных ценностей) физических и юридических лиц;

контроль совместно с налоговыми органами за своевременной и полной уплатой и поступлением в ПФР страховых взносов, а также контроль за правильным и рациональным расходованием его средств;

организация и ведение индивидуального учета застрахованных лиц в соответствии с Федеральным законом «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»;

организация и ведение государственного банка данных по

всем категориям плательщиков страховых взносов в ПФР.

На федеральном уровне руководство системой органов ПФР осуществляется правлением ПФР и его постоянно действующим исполнительным органом -- исполнительной дирекцией.

В ходе своей работы правление ПФР выполняет следующие основные функции:

определяет перспективные и текущие задачи развития государственной системы пенсионного обеспечения;

утверждает годовые бюджеты ПФР, сметы расходов на административные нужды, включая фонд оплаты труда его нижестоящих органов, исполнительной дирекции ПФР, Информационного центра персонифицированного учета (ИЦПУ), отчеты об исполнении годового бюджета ПФР, составляемые на основе бухгалтерской отчетности;

утверждает организационную структуру и штатную численность всех своих подразделений в пределах бюджетных назначений;

назначает и освобождает от должности исполнительного директора ПФР и его заместителей, председателя ревизионной комиссии ПФР и руководителей его региональных отделений и пенсионных управлений;

утверждает положения об исполнительной дирекции, ревизионной комиссии и региональных отделениях ПФР;

издает в пределах своей компетенции нормативные акты по

вопросам, относящимся к деятельности ПФР;

- решает другие вопросы, входящие в компетенцию ПФР.

Исполнительная дирекция выполняет следующие основные задачи:

- формирование бюджетной политики ПФР и контроль за ее проведением;

- прогнозирование и анализ финансовых ресурсов ПФР;

- оперативное перераспределение финансовых ресурсов ПФР между его региональными органами;

- ведение бухгалтерского учета и отчетности;

- актуальное прогнозирование долгосрочного развития пенсионной системы.

В структуре исполнительной дирекции ПФР имеются департаменты, управления, отделы, которые осуществляют свои функции по основным направлениям деятельности.

В своей деятельности ПФР и его нижестоящие органы взаимодействуют со многими министерствами, ведомствами, иными организациями и их структурными подразделениями по вертикали. К их числу относятся: Минздравсоцразвития России и его органы социальной защиты населения; Минфин России и подведомственные ему органы; Минэкономразвития России и подчиненные ему органы; ФНС России и его нижестоящие органы; Федеральное агентство связи и его отделения; ФСС России и ФФОМС и их отделения; Федеральная служба государственной статистики и ее органы на местах; Минюст России; Банк России и его региональные органы; Сбербанк России и его система банков; Внешэкономбанк; управляющие пенсионные компании; негосударственные пенсионные фонды; Федерация независимых профсоюзов России и их отраслевые органы.

3. Организация работы органов Пенсионного фонда Российской Федерации в субъектах Российской Федерации

В субъектах Российской Федерации ПФР имеет свои региональные органы -- территориальные отделения ПФР. Они действуют на основе положений о территориальных органах Пенсионного фонда Российской Федерации, которые утверждаются правлением ПФР.

В число основных обязанностей территориального отделения ПФР входят следующие:

исполнение бюджета отделения в соответствии с плановыми

показателями, утвержденными правлением ПФР;

организация работы по учету средств, поступающих по обязательному пенсионному страхованию, целевому использованию средств обязательного пенсионного страхования, а также контроль за их использованием;

финансирование расходов на выплату трудовых пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению и социальных

пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на

день смерти;

организация и ведение государственного банка данных по

всем категориям страхователей, в том числе физических лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию;

организация работы по назначению (перерасчету) и доставке трудовых пенсий, пенсий по государственному пенсионному

обеспечению, выплате трудовых пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению и социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти;

организация работы по ведению базы данных по пенсионерам;

организация и ведение индивидуального (персонифицированного) учета сведений обо всех категориях застрахованных лиц соответствии с законодательством о таком индивидуальном учете в системе пенсионного страхования;

разрешение споров по вопросам уплаты взносов, назначения

(перерасчета) и организации доставки трудовых пенсий, пенсий

по государственному пенсионному обеспечению, выплаты трудовых пенсий, пенсий по государственному пенсионному обеспечению и социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти (удержания из пенсий, взыскания излишне выплаченных сумм пенсий и др.);

ведение учета страховых взносов физических лиц, добровольно

вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному

страхованию;

решение других вопросов, отнесенных к компетенции отделения в соответствии с законодательством.

4. Организация работы органов Пенсионного фонда Российской Федерации в районах (городах)

Пенсионное обеспечение на местах осуществляют районные (городские) управления, отделы ПФР (далее -- местные органы пенсионного обеспечения). В отдельных населенных пунктах районов, например в крупных поселках, городах, могут учреждаться должности уполномоченных ПФР, которые подчиняются этим органам.

Местные органы пенсионного обеспечения непосредственно подчиняются территориальному отделению ПФР.

Именно на местные органы пенсионного обеспечения падает наибольший объем работы по обеспечению пенсиями граждан. Содержание их работы разнообразно. Они выполняют самые различные по своему характеру функции, а именно:

прием документов для назначения пенсий;

назначение, перерасчеты, выплату пенсий;

доставку пенсий;

- финансовое обеспечение пенсий;

- взаимодействие с иными государственными органами и учреждениями, организациями всех форм собственности;

- прием населения по вопросам пенсионного обеспечения;

- работу с общественными организациями;

ведение индивидуального (персонифицированного) учета;

проверку организаций всех форм собственности по соблюдению законодательства о пенсиях;

организацию и проведение учебно-методической работы по

вопросам пенсионного обеспечения и др.

В местных органах пенсионного обеспечения, где имеются компьютеры, все указанные процедуры выполняются в автоматизированном режиме. В таких органах устанавливается локальная электронная сеть и электронные программы обработки базы данных (БД) пенсионной информации.

Для каждого работника местного органа пенсионного обеспечения определены функциональные обязанности и доступ к БД пенсионной информации.

На автоматизированных рабочих местах сотрудников внедрена информационно-поисковая система. Это обеспечивает быстрый доступ к поисковой информационной правовой БД, значительно расширяет возможности выборки документов, необходимых в конкретный момент работнику пенсионного органа для выполнения своих функций, принятия решений или консультаций.

Работа местного органа пенсионного обеспечения в таком автоматизированном режиме позволяет значительно ускорить и упростить все процедуры, связанные с пенсионным обеспечением граждан.

Оформленные в полном объеме пенсионные документы проходят соответствующую автоматическую регистрацию, специально установленную в этих органах.

После прохождения всех необходимых процедур работником оформляются выплатные документы, которые направляются в соответствующие организации. Это могут быть отделения связи/отделения сберегательного банка, собственная служба доставки пенсии местного органа пенсионного обеспечения.

Финансовое обеспечение пенсионных выплат

Для обеспечения своевременного финансирования выплат пенсии местные органы пенсионного обеспечения (в отдельных регионах -- центры по назначению и выплате пенсий) составляют и представляют в территориальные отделения ПФР в установленные сроки заявки на право расходования средств для осуществления в очередном плановом периоде (год, квартал, месяц) выплат, финансируемых бюджетом ПФР согласно законодательству

В свою очередь, территориальные отделения ПФР направляют заявки в исполнительную дирекцию ПФР на выделение им необходимого лимита финансовых средств. Эти заявки должны поступать в дирекцию ПФР не менее чем за 35 дней до начала планового периода.

Согласованный с плановыми подразделениями дирекции ПФР и утверждаемый правлением ПФР суммарный лимит расходов доводится до территориального отделения ПФР до начала выплатного периода.

Затем территориальные отделения ПФР распределяют плановый лимит финансовых средств по местным пенсионным органам.

Потребности в финансовых средствах на выплату пенсий определяются на основе отчетной фактической динамики численности получателей пенсий и размеров фактических назначений по каждой категории пенсионеров (по специальным формам -94 - квартальная и годовая), данных бухгалтерской отчетности пенсионных органов.

Отчет о расходах на пенсионные и иные социальные выплаты (форма 2-УПФ) составляется на основании данных следующих отчетных документов по установленным формам: аналитического учета ассигнований и кассовых расходов (форма 294), ведомости аналитического учета ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) и фактических расходов получателя бюджетных средств (форма 309).

Контроль за расходованием пенсионных средств

Контроль за правильностью расходования средств, предназначенных для выплаты пенсий, в том числе за правильностью назначения, перерасчета, выплаты и доставки пенсий, осуществляется в двух формах. Во-первых, имеется ведомственная контрольно-ревизионная работа в территориальных отделениях ПФР и организациях Федерального агентства связи. Во-вторых, существует вневедомственный контроль за правильностью расходования пенсионных средств.

Ведомственный контроль осуществляется контрольными и другими структурными подразделениями ПФР и его территориальными отделениями, соответствующими контрольными службами органов государственной власти субъектов Российской Федерации. Такой контроль проводится в виде ревизий, инвентаризаций, тематических проверок.

Вневедомственный контроль могут осуществлять соответствующие контрольные службы финансовых, налоговых органов, Счетной палаты Российской Федерации и другие уполномоченные организации.

5. Организация индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования

В России начиная с 1 января 1997 г. все трудовые пенсии назначаются на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета (ИПУ).

Регулирование отношений, связанных с ИПУ, осуществляется в соответствии с Федеральным законом «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования» и иными нормативными правовыми актами.

Деятельность по ИПУ, его организации и ведению осуществляют ПФР и подведомственные ему органы.

Под Индивид.Пенсион.Учетом понимается организация и ведение индивидуального учета сведений о каждом застрахованном лице для реализации его будущих пенсионных прав в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Основными целями ИПУ являются:

создание условий для назначения трудовых пенсий в соответствии с результатами труда каждого застрахованного лица;

обеспечение достоверности сведений о стаже и заработке

(доходе), определяющих размер трудовой пенсии при ее назначении;

создание информационной базы для реализации и совершенствования законодательства о пенсионном обеспечении, а также

для назначения трудовых пенсий на основе страхового стажа за

страхованных лиц и их страховых взносов;

развитие заинтересованности застрахованных лиц в уплате

страховых взносов в ПФР;

создание условий для контроля за уплатой страховых взносов

застрахованными лицами;

информационная поддержка прогнозирования расходов на

выплату трудовых пенсий, определения тарифа страховых взносов в ПФР, расчета макроэкономических показателей, касающихся обязательного пенсионного страхования;

упрощение порядка и ускорение процедуры назначения трудовых пенсий застрахованным лицам.

На каждое застрахованное лицо, зарегистрированное в системе обязательного пенсионного страхования, в органах ПФР открывается лицевой счет застрахованного лица. Он представляет собой документ, хранящийся в форме записи на машинных носителях информации, обрабатываемый с помощью электронных средств в органах ПФР, содержащий предусмотренные законодательством сведения о застрахованных лицах, включенные в информационные ресурсы ПФР.

Лицевой счет состоит из общей, специальной и профессиональной частей (разделов).

Общая часть лицевого счета содержит следующие сведения -страховой номер; основные анкетные данные лица; периоды трудовой деятельности; иные периоды учитываемые при назначении трудовой пенсии; размер заработной платы (дохода), на которую начислены страховые взносы в ПФР; сумму начисленных страхователем данному лицу страховых взносов; сумму уплаченных и поступивших за данное лицо страховых взносов; сведения о расчетном пенсионном капитале, включая сведения о его индексации; сведения об установлении трудовой пенсии и индексации ее размера, включая страховую часть трудовой пенсии; сведения о закрытии лицевого счета.

Специальная часть лицевого счета застрахованного лица содержит многочисленные конкретные данные, также имеющие значение для будущего пенсионного обеспечения лица (например, сумму страховых взносов, поступивших на накопительную часть трудовой пенсии).

Профессиональная часть лицевого счета застрахованного лица открывается не на всех лиц, а только на тех, кто является субъектом профессиональной пенсионной системы. Такая система пока еще находится в начальной стадии формирования (смотри рис. № 1,2,3).



45

Рис.1 Создание профессиональных систем

45

Рис.2 Состав организаций, входящих в профессиональную пенсионную систему



45

Рис.3 Выплата из профессиональных пенсионных систем

6. Организация работы негосударственных пенсионных фондов и их взаимодействия с Пенсионным фондом Российской Федерации

Программой пенсионной реформы в Российской Федерации предусматривается формирование системы добровольного дополнительного пенсионного обеспечения. Такая система должна опираться на развитие и повышение финансовой надежности негосударственных пенсионных фондов (НПФ).

Деятельность негосударственных пенсионных фондов регулируется Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах».

НПФ представляют собой своеобразную организационно-правовую форму некоммерческой организации пенсионного обеспечения, то есть обладают особой правоспособностью. Они создаются в том же порядке, что и другие некоммерческие организации, и приобретают права юридического лица со дня государственной регистрации.

Пенсионные Ф может осуществлять:

- деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с указанным законом об обязательном пенсионном страховании и договорами об обязательном пенсионном страховании;

деятельность в качестве страховщика по профессиональному

пенсионному страхованию в соответствии с данным федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем;

деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения.

Деятельность НПФ строго регламентирована специальными страховыми правилами фонда. Под ними понимаются документы, определяющие порядок и условия исполнения НПФ обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании. Они непременно должны содержать положения об ответственности НПФ перед застрахованными лицами и условиях возникновения и прекращения обязательств фонда, а также подробное изложение всех положений, так или иначе касающихся пенсионных накоплений.

В целях обеспечения защиты прав участников обязательного пенсионного страхования совокупный вклад учредителей (вклад учредителя) НПФ, внесенный в фонд денежными средствами, должен быть в размере не менее 3 миллионов рублей, а с 1 января 2005 г. -- не менее 30 миллионов рублей. У НПФ должен отсутствовать актуарный дефицит по результатам актуарного оценивания в течение последних двух лет его деятельности. На протяжении этого же периода НПФ обязаны не иметь фактов приостановления действия лицензии за последние два года деятельности. Взаимоотношения между НПФ и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица (или его правопреемников) оформляются в виде договора об обязательном пенсионном страховании.

Инвестирование пенсионных накоплений по обязательному пенсионному страхованию НПФ осуществляет исключительно через управляющие компании. С ними НПФ заключает договоры доверительного управления. Доверительное управление средствами пенсионных накоплений учреждается в интересах обеспечения права застрахованных лиц на получение накопительной части трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Учет средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии ведется на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица.

В целях учета и обеспечения пенсионных прав застрахованных лиц, осуществляющих формирование своих пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии в НПФ, ПФР ведет единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию.

Все НПФ, управляющие компании и специализированные депозитарии руководствуются в своей деятельности также нормами Федерального закона «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации». Таким образом, НПФ, получившие в установленном порядке право осуществлять обязательное пенсионное страхование, становятся субъектами обязательного пенсионного страхования, то есть страховщиками в пределах полномочий, установленных законодательством Российской Федерации. Значит, НПФ могут осуществлять формирование и инвестирование пенсионных накоплений на финансирование накопительной части трудовой пенсии и выплату указанной части трудовой пенсии всем застрахованным лицам в системе обязательного пенсионного страхования -- при условии, что эти лица сами выберут один из НПФ в качестве страховщика. На НПФ (как страховщика) возлагается обязанность осуществлять формирование накопительной части трудовой пенсии, а также назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованному лицу.

В ближайшие годы необходимо решить множество вопросов, касающихся НПФ, например, приведение в соответствие с гражданским законодательством правил наследования накопительной части трудовой пенсии умершего гражданина, установление пределов в распоряжении накапливаемых пенсионных средств и материальной ответственности НПФ за сохранность средств граждан.

Расчет и анализ показателей

1. Средние величины

Средние величины используются на этапе обработки и обобщения полученных первичных статистических данных. Потребность определения средних величин связана с тем, что у различных единиц исследуемых совокупностей индивидуальные значения одного и того же признака, как правило, неодинаковы.

Средней величиной называют показатель, который характеризует обобщенное значение признака или группы признаков в исследуемой совокупности.

Используются две категории средних величин:

· степенные средние (среднюю арифметическую, среднюю гармоническую, среднюю квадратическую и среднюю геометрическую).

· структурные средние (мода и медиана).

Средняя арифметическая

Средняя арифметическая взвешанная применяется при повторении признака не одинаковое число раз.

Формула средней арифметической взвешанной имеет вид

.

Исходя из приложения 1 и приложения 3 определим средний размер пенсии за 3 года:

Мода

Мода- это числовое значения признака, которое наиболее часто встречается в ряду распределения. Может определятся для дискретного и интервального ряда.

На основании данных приложения 5 найдем моду для дискретных рядов со среднемесячной заработной платой за 2000 и 2001 год:

Так как в столбце за 2000 год наиболее часто встречается число 1257, то это число и будет модой.

Ряд за 2001 год - бимодальный, так как числа 1523 и 1671 встречаются одинаковое число раз.

Медиана

Медиана - это величина признака, которая делит упорядоченную последовательность его значений на 2 равные по численности части со значением больше медианы и меньше медианы.

На основании данных приложения 5 найдем медиану для дискретного ряда со среднемесячной заработной платой 2001 год:

Для расчетов применим табл. 1, которую проранжируем и добавим столбец «сумма накопленных частот»

Таблица 1

Среднемесячная заработная плата в стране

	2001	Сумма накопленных частот
Январь	1523	1523
Февраль	1523	3046
Март	1523	4569
Август	1550	6119
Сентябрь	1567	7686
Июнь	1635	9321
Май	1653	10974
Октябрь	1671	12645
Ноябрь	1671	14316
Декабрь	1671	15987
Апрель	1724	17711
Июль	1896	19607

Находим полусумму накопленных частот:

Находим месяц, в котором сумма частот впервые превышает полусумму:

Это май (10974).

2. Показатели вариации

Вариация - это не совпадение уровней одного и того же показателя у разных объектов. Вариацией назовется изменчивость только тех явлений на которые воздействуют внешние факторы и причины. О явлениях, изменившихся в силу своей внутренней природы говорить, что они подверглись вариации нельзя. На основе данных приложения 2 произведём расчёт показателей вариации. Для помощи в решении будем использовать табл. 2, в которую добавим столбцы «|x- |» и «(x- )²».

Таблица 2

Основные показатели пенсионного обеспечения на 2005 год (тыс. руб.)

	Всего	|x- |	(x- )2
На выплату пенсий	662038,0	516490,9167	266762866999,17
Доставка и пересылка пенсий	169042,3	23495,21667	552025206,21
Социальное пособие на погребение	21700,0	123847,08	15338099224,53
Выплата доплаты к пенсии членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации	3920,68	141626,4	20058037176,96
Выплата досрочных пенсий безработным гражданам	15966,6	129580,48	16791100797,03
Выплата дополнительного обеспечения из целевого бюджетного фонда Минатома РФ	614,92	144932,16	21005331002,27

Вариация измеряется при помощи абсолютных и относительных показателей:

· абсолютные: размах вариации, среднее линейное отклонение, среднее квадратическое отклонение;

· относительные: коэффициент вариации, коэффициент осцилляции.

Размах вариации

Размах вариации определяется как разница между максимальным и минимальным значением признака.

R=x_max-x_min

R=662038,0-614,92=661423,1 тыс.руб.

Среднее линейное отклонение

Среднее линейно отклонение представляет собой среднее арифметическое из абсолютных значений отклонений отдельных вариантов от их среднего значения.

Находим среднее арифметическое:

Среднее квадратическое отклонение. Дисперсия

Среднее квадратическое отклонение:

Дисперсия:

Дисперсия - это среднее квадратическое отклонение в квадрате.

Коэффициент вариации

Коэффициент вариации показывает отношение среднего квадратического отклонения от среднего значения признака.

Коэффициент вариации равен 163,7%. По этим данным можно говорить, что совокупность не однородна, т.к. коэффициент превышает 33%.

Коэффициент осцилляции Коэффициент осцилляции показывает отношение размаха вариации к среднему значению признака.

3. Ряды динамики

Расчет основных показателей рядов динамики

Изменение социально-экономических явлений во времени изучается статистикой методом построения и анализа динамических рядов.

Ряды динамики - это значения статистических показателей, которые представлены в определенной хронологической последовательности.

Каждый динамический ряд содержит две составляющие:

1) показатели периодов времени (годы, кварталы, месяцы, дни или даты);

2) показатели, характеризующие исследуемый объект за временные периоды или на соответствующие даты, которые называют уровнями ряда.

Уровни ряда выражаются абсолютными, средними или относительными величинами. Ряды динамики из относительных и средних величин строят на основе производных рядов абсолютных величин. Различают интервальные (содержат значения показателей за определенные периоды времени) и моментные (отражают значения показателей на определенный момент времени (дату времени)) ряды динамики.

Важнейшим условием правильного построения динамических рядов является сопоставимость уровней рядов, относящихся к различным периодам. Уровни должны быть представлены в однородных величинах, должна иметь место одинаковая полнота охвата различных частей явления.

Для характеристики интенсивности развития во времени используются статистические показатели, получаемые сравнением уровней между собой, в результате чего получаем систему абсолютных и относительных показателей динамики: абсолютный прирост, коэффициент роста, темп роста, темп прироста, абсолютное значение 1% прироста. Для характеристики интенсивности развития за длительный период рассчитываются средние показатели: средний уровень ряда, средний абсолютный прирост, средний коэффициент роста, средний темп роста, средний темп прироста, среднее абсолютное значение 1% прироста.

Абсолютный прирост показывает абсолютное увеличение или уменьшение уровня ряда за определённый период.

Коэффициент роста показывает во сколько раз сравниваемый уровень больше (или меньше) уровня с которым происходит сравнение.

Если коэффициент роста выражен в процентах, то он называется темпом роста.

Темп прироста показывает на сколько процентов больше (или меньше) уровня принятого за базу сравнения.

Абсолютное значение одного процента прироста показывает какое абсолютное значение скрывается за относительным показателем одного процента прироста.

Показатели динамики могут быть цепными и базисными:

· Цепные - это ряды динамики с переменной базой сравнения.

· Базисные - это ряды динамики с постоянной базой сравнения.

Абсолютный прирост (базисный)

Абсолютный прирост с переменной базой (цепной), который называют скоростью роста,

Коэффициент роста базисный

Коэффициент роста цепной

Темп роста

Темп прироста базисный

Темп прироста цепной

Абсолютное значение одного процента прироста.

А=Д/T_п

На основе данных приложения 3 произведём расчёт показателей динамики по средним размерам пенсий. Результаты расчётов представим в виде табл.3.

Таблица 3

Средние размеры пенсий (руб.)

	2004	2005	2006
Абсолютное значение прироста	Цепной	-	234	487,2
	Базисный	-	234	721,1
Коэффициент роста	Цепной	-	1,14	1,26
	Базисный	-	1,14	1,43
Темп роста, %	Цепной	-	114	126
	Базисный	-	114	143
Темп прироста, %	Цепной	-	14	26
	Базисный	-	14	43
Абсолютное значение 1%прироста	Цепной	-	16,71	18,74
	Базисный	-	16,71	16,71

Также можно рассчитать средние значения показателей динамики:

Абсолютное значение прироста:

=(2395,7-1674,6)/2=360,55

Коэффициент роста:

Темп роста:

Темп прироста:

=119,6-100=19,6%

Абсолютное значение 1% прироста:

=360,55/19,6=18,395

Средний уровень ряда - это показатель обобщающий итоги развития явления за единый интервал или момент времени из имеющейся временной последовательности.

Из этих данным можно сделать вывод о том, что размер пенсии возрос на 721,1 руб., что составило 43%, а 1 % прироста составляет18,395 руб.

4. Индексы

В статистике приходится сопоставлять не только отдельные элементы, но многие сложные явления, состоящие из несоизмеримых, разнородных элементов. Количественные изменения и сопоставления сложных совокупностей, состоящих из разнородных явлений, изучается в статистике с помощью индексов.

Под индексом в статистике понимают относительный показатель, который характеризует изменение величины какого-либо явления во времени, пространстве или сравнение фактических данных с любым эталоном (нормативом, планом, прогнозом и т.д.).

На основании данных прил. 1. и прил. 3. составим таблицу 5. и рассчитаем сводный индекс размера пенсий.

Таблица 5

Численность получателей и средние размеры пенсий

Численность получателей пенсий (тыс. чел.)	Средние размеры пенсий (руб.)
2004	2006	2004	2006
424,7(q0)	418,2(q1)	1674,6(p0)	2395,7(p1)

Индекс размера пенсий - представляет собой отношение размера пенсий в 2006 году к размеру пенсий в 2004(базисном) году и определяется по формуле:

По расчетам можно сделать вывод, что величина размера пенсий в 2006 году по сравнению с 2004 годом выросла в 1,4 раза. Размер пенсий увеличился на 140%-100%=40%, или на 1002360,8-711370,8=290990 руб.

Для характеристики изменения только одного фактора используют сводный индекс физического объема и сводный индекс цен. Сводный индекс физического объема определяется по формуле:

По расчетам можно сделать вывод, что количество получателей пенсий в 2006 году по сравнению с 2004 годом снизилось на 1,6%, что привело к снижению размера пенсий на 700317,7-711370,8= -11053,1 руб.

Сводный индекс цен определяется по формуле Ласпейраса:

По расчетам можно сделать вывод, что величина размера пенсий в 2006 году по сравнению с 2004 годом в целом выросла в 1,43 раза или на 1017453,7-711370,8 = 306082,9 руб.

5. Специфические статистические показатели пенсионного обеспечения

Коэффициент координации показывает, сколько рублей страховой части трудовой пенсии приходится на 1 рубль базовой части трудовой пенсии.

На основе данных приложения 4 рассчитаем коэффициенты координации для 2004, 2005 и 2006 годов.

Для 2004 года=641,74/1017,57=0,63 руб.

Для 2005 года=712,14/1191,25=0,59 руб.

Для 2006 года=1038,05/1334,5=0,77 руб.

Это означает, что на 1 рубль базовой части трудовой пенсии приходится 63 копейки страховой части трудовой пенсии в 2004 году, и по 59 и 77 копеек соответственно в 2005 и 2006 годах. На основе данных приложения 1 рассчитаем долю отдельных категорий получателей пенсии к общему числу пенсионеров в 2004, 2005 и 2006 году. Результаты расчётов представим в виде табл. 6.

Таблица 6

Численность получателей пенсий (тыс. чел.)

	Отчет на 01.01 2004	Оценка	Прогноз	Среднегодовая численность, принятая для расчета за 2005 год
		На 01.01.2005	Прирост на 2004 год	На 01.01.2006	Прирост на 2005 год
Всего пенсионеров(100%)	424,7	421,8	-2,9	418,2	-3,5	419,7
В том числе: Пенсионеров труда-всего	87,8%	88,1%	-1,4	87,8%	-4,6	87,9%
Получатели пенсий, пострадавшие вследствие катастрофы на ЧАЭС	8,4%	8,2%	-1,0	8,3%	0,3	8,3%
Пенсионеров, получающих социальные пенсии	3,5%	3,4%	-0,3	3,6%	0,7	3,5%
Пенсионеров-военнослужащих срочной службы и их семей	0,3%	0,3%	-0,2	0,3%	0	0,3%

Доля показывает, какую часть совокупности составляют отдельные ее элементы.

Из данных таблицы видно, что большая часть получателей пенсий - пенсионеры труда, а меньшая - пенсионеры-военнослужащие срочной службы и их семьи.

6. Трендовый анализ

В ходе обработки динамического ряда важнейшей задачей является выявление основной тенденции развития явления (тренда) и сглаживание случайных колебаний. При применении данного анализа используется уравнение функции времени, которое имеет следующий вид:

Используется следующая зависимость:

где y - фактические (эмпирические) уровни ряда; t - время (порядковый номер периода). На основе данных приложения 5 определим динамику численности работников. Произведём вспомогательные расчёты в табл.7.

Таблица 7

Среднемесячная заработная плата в стране за 2001 год (руб.)

месяц	з/п	t	t2	t*y
Январь	1523	-11	121	-16753
Февраль	1523	-9	81	-13707
Март	1523	-7	49	-10661
Апрель	1724	-5	25	-8620
Май	1653	-3	9	-4959
Июнь	1635	-1	1	-1635
Июль	1896	1	1	1896
Август	1550	3	9	4650
Сентябрь	1567	5	25	7835
Октябрь	1671	7	49	11697
Ноябрь	1671	9	81	15039
Декабрь	1671	11	121	18381
Итого	19607	0	572	3163

у=1633,917+5,5297*t

Представим графически уравнение тренда на рис. 4.



Рис. 4 Тенденция роста среднемесячной заработной платы в стране за 2001 год.

7. Группировка

Группировка - это расчленение множества единиц изучаемой совокупности на группы по определенным существенным признакам.

На основании Приложения 5 произведем группировку среднемесячной заработной платы за 2001 год.

По формуле рассчитаем кол-во групп:

n = 1 + 3,322 * lgN

n = 1 + 3,322 * lg12 = 4

Определяем величину интервала группировки по формуле:

i = (x max - x min)/n

i = (1896 - 1523)/4 = 93,25

На основании полученных данных составляем новую табл. 8:

Таблица 8

Среднемесячная заработная плата в стране за 2001 год для конвертации пенсионных прав в капитал (руб.)

Среднемесячная з/п в стране	Месяца
1523-1616,25	Январь, февраль, март, август, сентябрь
1616,25-1709,5	Май, июнь, октябрь, ноябрь, декабрь
1709,5-1802,75	апрель
1802,75-1896	июль

Из табл. 8 видно, что среднемесячная заработная плата в стране за 2001 год для конвертации пенсионных прав в капитал изменялась не равномерно, уменьшаясь или возрастая, а не равномерно. Таким образом, она составила размер от 1523 до 1616,25 рублей в январе, феврале, марте, августе, сентябре; от 1616,25 до 1709,5 рублей в мае, июне, октябре, ноябре, декабре; от 1709,5 до 1802,75 рублей в апреле; от 1802,75 до 1896 рублей в июле.

8. Корреляционно-регрессионный анализ

Представим графически зависимость Х от У на рис.5

Рис. 5 Тенденция роста средних размеров пенсий в стране за 2004 год.

Таблица 9

Дополнительные расчеты для вычисления парного коэффициента корреляции

	x	y			()()
Пенсионеры труда	373	1719,2	266,82	276,12	73674,34	71192,91	76242,25
Без учета сумм вторых пенсий	35,5	1659,3	-70,68	216,22	-15282,43	4995,66	46751,09
Пенсионеры, получающие вторые пенсии	14,8	1100,5	-91,38	-342,58	31304,96	8350,3	117361,06
Пенсионеры военнослужащие и их семьи	1,4	1293,3	-104,78	-149,78	15693,95	10978,85	22434,05

Вычислим парный коэффициент корреляции r_xy для установления тесноты связи:

r_xy=

r_xy= 105390,82/158432,81 = 0,665

Коэффициент корреляции довольно близок к единице, следовательно связь между средними размерами пенсий и числом их получателей близкая, а также степенная.

По линии тренда можно составить следующий прогноз, что при увеличении средней численности получателей пенсий на 100, средний уровень размера пенсий составит примерно 1700 рублей.

Заключение

По результатам расчёта средней арифметической за 1998-2001 гг. можно сделать вывод, что средняя заработная плата в стране увеличилась более чем в 2 раза.

Из данных, рассчитанных в табл.3, можно сделать вывод о том, что размер пенсии возрос на 721,1 руб., что составило 43%, а 1 % прироста составляет18,395 руб..

По расчетам,сделанным на основании табл.5,можно сделать вывод, что величина размера пенсий в 2006 году по сравнению с 2004 годом выросла в 1,4 раза. Размер пенсий увеличился на 40%, или на 290990 руб..

На рис.4 хорошо видна тенденция роста среднемесячной заработной платы в стране.

Расчет индивидуальных коэффициентов координации показал, что на 1 рубль базовой части трудовой пенсии приходится 63 копейки страховой части трудовой пенсии в 2004 году, и по 59 и 77 копеек соответственно в 2005 и 2006 годах.

Из данных табл.6 видно, что большая часть получателей пенсий - пенсионеры труда, а меньшая - пенсионеры-военнослужащие срочной службы и их семьи.

Список литературы

1. Елисеева, И.И. Социальная статистики: учеб. для вузов/ И.И. Елисеева, - 3-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 654 с.

2. Ефимова, М.Р., Бычкова С.Г. Социальная статистика: учеб. пособие/ М.Р. Ефимова, С.Г. Бычкова; под редакцией Ефимовой М.Р. -М.: Финансы и статистика 2003. - 560 с.

3. Назаров, М.П. Социально-экономическая статистика: учебник/ М.П. Назаров.- М.: Финансы и статистика, 2005.

4. Салин, В.Н. Социально-экономическая статистика: учебник/ В.Н. Салин, Е.П. Шпаковская. - М.: Юристъ, 2004. - 461 с.

5. Пенсионная реформа: [Сб. статей] / М-во труда и социал. Развития Рос. П25 Федерации и др. -М.: Просвящение, 2002. - 240с.

Приложение 1

Численность получателей пенсий (тыс. чел.)

	Отчет на 01.01 2004	Оценка	Прогноз	Среднегодовая численность, принятая для расчета за 2005 год
		На 01.01.2005	Прирост на 2004 год	На 01.01.2006	Прирост на 2005 год
Всего пенсионеров	424,7	421,8	-2,9	418,2	-3,5	419,7
В том числе: Пенсионеров труда-всего	373,0	371,6	-1,4	367,0	-4,6	369,0
Получатели пенсий, пострадавшие вследствие катастрофы на ЧАЭС	35,5	34,5	-1,0	34,8	0,3	34,65
Пенсионеров, получающих социальные пенсии	14,8	14,5	-0,3	15,2	0,7	14,85
Пенсионеров-военнослужащих срочной службы и их семей	1,4	1,2	-0,2	1,2	0	1,2

Приложение 2

Основные показатели пенсионного обеспечения на 2005 год (тыс. руб.)

	Всего	Из них
		За счет ЕСН (взноса) на выплату базовой части трудовой пенсии	За счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	За счет средств федерального бюджета
На выплату пенсий	662038,0	254078,5	364668,8	43290,7
Доставка и пересылка пенсий	169042,3	53550,4	91273,8	24218,14
Социальное пособие на погребение	21700,0	-	21300,0	400.0
Выплата доплаты к пенсии членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации	3920,68	-	-	-
Выплата досрочных пенсий безработным гражданам	15966,6	-	-	-
Выплата дополнительного обеспечения из целевого бюджетного фонда Минатома РФ	614,92	-	-	-
Всего на пенсионное обеспечение	674209,8	257530,0	371463,7	44018,8
В том числе:
Расходы на выплату пенсии без учета индексации	10078114,36	3203365,0	5404833,02	1464916,29
Доставка и пересылка пенсий	169042,3	55550,4	91273,8	24218,14
Социальное пособие на погребение	21700	-	21300,0	400,0
Выплата доплаты к пенсии членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации	3920,68	-	-	-
Выплата досрочных пенсий безработным гражданам	15063,21	-	-	-
Выплата дополнительного обеспечения из целевого бюджетного фонда Минатома РФ	614,92	-	-	-
Итого:	590842,0	236047,0	313802,8	39842,2
Дополнительные расходы на индексацию пенсий	574487,48	176297,87	334655,57	63634,24
Доставка и пересылка пенсий	-	-	-	-
Выплата досрочных пенсий безработным гражданам	903,39	-	-	-
Итого:	575390,87	176297,87	334655,37	63534,24

Приложение 3

Средние размеры пенсий (руб.)

	Отчет на 01.01.2004 год	Оценка	Прогноз	Среднегодовой размер пенсии, принятый для расчета за 2005 год
		На 2005 год	Увеличение за 2004 год	На 2006 год	Увеличение за 2005 год
Всего пенсионеров	1674,6	1908,5	234,5	2395,7	487,2	2151,1
В том числе:
Пенсионеров труда:
С учетом сумм вторых пенсий	1719,2	1962,6	243,4	2447,4	484,8	2205,3
Без учета сумм вторых пенсий	1659,3	1903,4	244,1	2372,6	469,1	2138,3
Пенсионеров, получающих социальные пенсии	1100,5	1212,9	112,4	16993,3	480,4	2917,5
Пенсионеров-военнослужащих и их семей	1293,3	1422,4	229,1	2076,7	654,3	1749,5

Приложение 4

Средние размеры трудовых пенсий (руб.)

	Отчет на 01.01.2004	Прогноз	Рост (темп роста) за 2005г.	В среднем за 2005г.
		На 01.01.2005г.	На 01.01.2006г.
Трудовая пенсия - всего	1719,16	1962,57	2447,41	484,8	2138,3
В том числе:
Базовая часть трудовой пенсии	641,74	712,14	1038,05	325,9% или 145,4%	874,7
Страховая часть трудовой пенсии	1017,57	1191,25	1334,5	143% или 112,0%	1263,4

Приложение 5

Среднемесячная заработная плата в стране для конвертации пенсионных прав в капитал (руб.)

Год	1998	1999	2000	2001
Месяц
Январь	760	923	1194	1523
Февраль	760	793	1324	1523
Март	760	837	1254	1523
Апрель	760	851	1257	1724
Май	760	851	1257	1653
Июнь	760	851	1257	1635
Июль	760	969	1413	1896
Август	760	787	1411	1550
Сентябрь	760	1180	1325	1567
Октябрь	760	1157	1528	1671
Ноябрь	760	1287	1457	1671
Декабрь	760	1086	1584	1671