Технико-экономическое обоснование модернизации оборудования в глиноземном цехе филиала ОАО "БАЗ-СУАЛ"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

Технико-экономическое обоснование МОДЕРНИЗАЦИИ ОБОРУДОВАНИЯ В ГЛИНОЗЕМНОМ ЦЕХЕ ФИЛИАЛА ОАО «СУАЛ» «баз-суал»

Руководитель

доцент, к.э.н Б.С. Медвежов

Консультант ст. преподаватель

М.С. Рухлядева

Нормоконтролёр ст. преподаватель

А.Р. Мещерягин

Студент группы ЭМЗ-670204

А.А. Акуличева

Екатеринбург 2013г.



РЕФЕРАТ

Объектом исследования является участок выщелачивания-4 глиноземного цеха Филиала ОАО «СУАЛ» «БАЗ-СУАЛ».

Цель работы - обоснование экономической эффективности модернизации основного оборудования участка выщелачивания - установки теплообменников на автоклавные выщелачиватели. Мероприятие предусматривает снижение расхода тепло- и электроэнергии на производство продукции, что позволяет снизить себестоимость и получить дополнительную прибыль.

В результате прирост прибыли за проектный год составляет 35364,66 тыс. руб. при капитальных вложениях в основные средства - 13500 тыс. руб.

Проведен анализ технико-экономической деятельности предприятия. Приведено технико-экономическое обоснование модернизации оборудования - автоклавных выщелачивателей, показана экономическая эффективность мероприятия.

Рассмотрены условия обеспечения охраны здоровья, обеспечения безопасности труда работников и охраны окружающей среды.



расшифровка обозначений и сокращений

IPO - Initial public offering

ВНД - внутренняя норма доходности

ГТС - гидротехническое сооружение

ИД - индекс доходности

ИП - инвестиционный проект

НМА - нематериальные активы

ОАО «БАЗ-СУАЛ» - Богословский алюминиевый завод филиал ОАО «Сибирско-Уральская Алюминиевая компания»

ОПФ - основные производственные фонды

ПДК - предельно допустимая концентрация

ППП - промышленно-производственный персонал

СЗЗ - санитарно-защитная зона

СТБР - Средне-Тиманский бокситовый рудник

СУБР - Североуральский бокситовый рудник

УПШ - участок подготовки шихты

ЧДД - чистый дисконтированный доход



ВВЕДЕНИЕ

Главными целями развития металлургической промышленности России на период до 2020 года является обеспечение растущего спроса на металлопродукцию в необходимых номенклатуре, качестве и объемах поставок металлопотребляющим отраслям на внутренний рынок (с учетом перспектив их развития), на рынок стран СНГ и мировой рынок на основе ускоренного инновационного обновления отрасли, повышения ее экономической эффективности, экологической безопасности, ресурсо- и энергосбережения, конкурентоспособности продукции [5].

Основные тенденции развития металлургической отрасли России в последние годы соответствуют в определенной степени общемировым. Важнейшие из них:

- рост объемов производства и потребления металлопродукции;

- повышение качественных характеристик продукции и совершенствование ее сортамента;

- увеличение доли продукции, поставляемой на экспорт;

- снижение импортных поставок;

- ресурсосбережение и снижение негативного экологического воздействия на фоне повышения стоимости энергоресурсов и требований к охране окружающей среды;

- выход предприятий отрасли на IPO - initial public offering;

- приобретение компаниями активов смежных металлопотребляющих отраслей и объектов инфраструктуры (энергетические мощности, порты и т.д.);

- укрупнение компаний-производителей и выход их за пределы России в русле глобализации мировой экономики.

Главная задача государства - содействие инвестиционным процессам, происходящим в отрасли, создание дополнительных возможностей для ее участников, а также решение задач, которые бизнес не может решить самостоятельно (например, инфраструктурных в рамках государственно-частного партнерства с использованием средств Инвестиционного фонда, которые дают значительный мультипликативный эффект; защита российских производителей на внутреннем и внешнем рынках, а также поддержка российских производителей за рубежом).

Выбранная тема дипломного проекта соответствует целям развития комплекса, предполагая инвестирование в модернизацию оборудования глиноземного цеха с целью снижения топливо-энергетических затрат на производство глинозема.

Цель дипломного проекта - повышение технико-экономических показателей работы глиноземного цеха Богословского алюминиевого завода - филиала ОАО «Сибирско-Уральская Алюминиевая компания». Объектом дипломного проектирования является глиноземный цех Богословского алюминиевого завода. Задачи - проведение технико-экономического анализа показателей работы цеха, обоснование эффективности инвестиционного проекта, отображение изменений, происходящих при реализации проекта, влияние модернизации на итоговые показатели деятельности как цеха, так и всего предприятия. Дипломное проектирование так же затрагивает вопросы безопасности жизнедеятельности и охраны природы на предприятии, степень влияния проектных мероприятий на них.

1. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ В МОДЕРНИЗАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Обоснование необходимости развития предприятия в условиях рынка

Основным фактором существования предприятия является получение им прибыли как важнейшего средства стимулирования экономического развития этого предприятия и повышения благосостояния его работников. К основным целям деятельности предприятия удовлетворение рыночного спроса произведенной продукцией; усиление доли рынка; захват новых рыночных сегментов и так далее.

Заинтересованность предприятий в результатах своей деятельности усиливает необходимость повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции, что требует совершенствования работы всех служб и подразделений хозяйствующего субъекта. Конкурентоспособность выступает важнейшим фактором обеспечения безопасности объекта, т.е. его выживания в «суровых условиях действительности» и его последующего эффективного развития.

Для выполнения вышеперечисленных целей предприятию необходимо внедрять инновации. Ведущую роль в производственном процессе играют основные фонды, которые подвержены физическому и моральному износу. Износ физический -- материальное снашивание основных фондов, постепенная потеря ими своих естественных свойств и стоимости в результате эксплуатации или бездействия, влияния сил природы или чрезвычайности обстоятельств

Основные фонды (машины, станки и т.д.) снашиваются не только физически, но и становятся отсталыми по своей технической характеристике и экономической эффективности, то есть они подвергаются моральному износу.

Вследствие износа возникает потребность воспроизводства основных фондов. Воспроизводство основных фондов -- это непрерывный процесс их обновления путем приобретения новых, реконструкции, технического перевооружения, модернизации и капитального ремонт. Основная цель воспроизводства основных фондов -- обеспечение предприятий основными фондами в их количественном и качественном составе, а также поддержание их в рабочем состоянии.

Модернизация -- усовершенствование, обновление объекта, приведение его в соответствие с новыми требованиями и нормами, техническими условиями, показателями качества. [6]

Осуществление полной или частичной модернизации промышленного оборудования позволит эффективно, с небольшими затратами:

- повысить производительность оборудования;

- сократить количество обслуживающего персонала;

- получать полную статистику по работе оборудования (время работы и простоя, количество произведенной продукции и др.).

Модернизация может включать в себя:

- замену отдельных узлов на более производительные, надежные и современные;

- дооснащение производственных линий дополнительным оборудованием, которое позволит автоматизировать процесс, сократить ручной труд и вмешательство человеческого фактора на производственный процесс;

- полную или частичную автоматизацию производственного процесса. Это позволит согласовать работу имеющегося оборудования в линии, иметь централизованное управление и контроль. Модернизация обладает такими преимуществами перед прочими формами воспроизводства основных фондов, как небольшой срок проведения, требует малых вложений. Проведение модернизации требует вложения инвестиций.

1.2 Инвестиционный проект и его экономическое значение

1.2.1 Сущность инвестиционного проекта

Для эффективной деятельности и развития любая производственная система требует вложения инвестиций. Согласно Федеральному закону №39, инвестиции - это денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные и иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объект деятельности в целях получения дохода и (или) получения иного полезного эффекта. [2]

Классификация инвестиций производится по ряду признаков.

По направленности различают вложения в финансовый и реальный секторы.

Финансовые инвестиции - вложение средств в финансовые активы (ценные бумаги; паи).

Реальные инвестиции - вложения в реальные активы (основные средства, НМА, производственные запасы и т.п.). Основным видом реальных инвестиций являются капитальные вложения. По определению «капитальные вложения - это затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы и другие затраты».

По цели инвестирования различают прямые и портфельные (непрямые) инвестиции.

По показателю доходности инвестиционные проекты делятся на высокодоходные, умеренные, низкодоходные. Ориентировочно шкалу для градации можно представить следующей:

- при доходе на вложенный капитал свыше 30 % - высокодоходные,

- при доходе 15-25 % - умеренные, - при доходе 10 % и менее - низкодоходные.

По критерию риска инвестиции делятся на рискованные, умеренные, консервативные.

По форме собственности различают инвестиции:

1 частные;

2 государственные;

3 иностранные;

4 совместные.

В зависимости от страны, где делаются инвестиции, они делятся на внутренние (в России) и зарубежные.

Реализация целей инвестирования предполагает формирование инвестиционных проектов, которые обеспечивают инвесторов и других участников проектов необходимой информацией для принятия решений об инвестировании. Инвестиционная деятельность - вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения дохода и(или) достижения иного полезного эффекта. Инвестиции носят двойственный характер - вначале как ресурс (капитал), затем - как затраты или вложения, способные приносить доход [1]. Опираясь на двойственность характера, инвестиционная деятельность протекает в два этапа:

1 аккумулирование средств для инвестирования;

2 вложение этих средств в конкретные объекты, способные приносить доход.

В Федеральном законе «Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений» дано такое определение инвестиционного проекта: «Инвестиционный проект - обоснование экономической целесообразности, объёма и сроков осуществления капитальных вложений, в том числе необходимая проектно-сметная документация, разработанная в соответствии с законодательством РФ и установленными в установленном порядке стандартами (нормами), а также описание практических действий по осуществлению инвестиций (бизнес-план)».

Предприятия, являясь объектами инвестирования, могут развиваться по различным направлениям: одни из них планируют разработать и организовать производство новой продукции, другие - приобрести новое технологическое оборудование и тем самым сократить текущие издержки производства, третьи - создать новую структуру сбыта продукции и построить сеть обслуживания потребителей. Несмотря на все их различия, общим для них является потребность в инвестиционном проекте.

Таким образом, инвестиционный проект относится к сфере реального инвестирования, осуществляемого с помощью капитальных вложений, и представляет из себя:

· документацию, необходимую для осуществления капитальных вложений (проектно-сметная документация, бизнес-план, график осуществления проекта);

· процесс осуществления капитальных вложений, разделенный на предынвестиционный, инвестиционный, эксплуатационный и ликвидационный этапы [1].

Существуют различные классификации инвестиционных проектов. В зависимости от признаков, положенных в основу классификации, можно выделить следующие виды инвестиционных проектов:

1 по отношению друг к другу: независимые, альтернативные (взаимоисключающие), взаимодополняющие;

2 по срокам реализации: краткосрочные (до 3 лет), среднесрочные (3 - 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

3 по масштабам (размеру инвестиций, объёму вложений): малые проекты, средние, крупные и мегапроекты;

4 по основной направленности (по целям): коммерческие, социальные, экологические, производственные, научно-технические проекты;

5 в зависимости от степени влияния результатов реализации инвестиционного проекта на внутренние или внешние рынки финансовых, материальных продуктов и услуг, труда, а также на экологическую и социальную обстановку: глобальные, народнохозяйственные, крупномасштабные, локальные проекты.

1.2.2 Структура инвестиционного цикла, этапы подготовки проекта

Подготовка и реализация инвестиционного проекта, в первую очередь производственной направленности, осуществляется в течение длительного периода времени - от идеи до её материального воплощения. При оценке эффективности инвестиционных проектов с помощью рыночных показателей необходимо точно знать начало и окончание работ.

Всем инвестиционным проектам присущи некоторые общие черты, позволяющие их стандартизировать. Это наличие временного лага между моментом инвестирования и моментом получения доходов, а также стоимостная оценка проекта.

Промежуток времени между моментом появления проекта (началом осуществления) и моментом окончания его реализации (его ликвидацией) называется жизненным циклом проекта. может быть представлена в виде цикла, состоящего из четырех фаз: предынвестиционной, инвестиционной и эксплуатационной (производственной) и ликвидационной. Суммарная продолжительность этих фаз составляет жизненный цикл проекта.

1.3 Методические подходы к оценке эффективности инвестиционного проекта

Эффективность инвестиционного проекта - категория, отражающая соответствие проекта, порождающего данный инвестиционный проект, целям и интересам его участников.

Рекомендуется оценивать следующие виды эффективности:

- эффективность проекта в целом;

- эффективность участия в проекте.

Эффективность проекта в целом оценивается с целью определения потенциальной привлекательности проекта для возможных участников и поисков источников финансирования. Она включает в себя: [11]

- общественную (социально-экономическую) эффективность проекта;

- коммерческую эффективность проекта.

Показатели общественной эффективности учитывают социально-экономические последствия осуществления ИП для общества в целом, в том числе как непосредственные результаты и затраты проекта, так и “внешние”: затраты и результаты в смежных секторах экономики, экологические, социальные и иные внеэкономические эффекты.

Показатели коммерческой эффективности проекта учитывают финансовые последствия его осуществления для единственного участника, реализующего ИП, в предположении, что он производит все необходимые для реализации проекта затраты и пользуется всеми его результатами.

Показатели эффективности проекта в целом характеризуют с экономической точки зрения технические и организационные проектные решения.

Эффективность участия в проекте определяется с целью проверки реализуемости ИП и заинтересованности в нем всех его участников.

Эффективность участия в проекте включает:

- эффективность для предприятий-участников;

- эффективность инвестирования в акции предприятия (эффективность для акционеров);

- эффективность участия в проекте структур более высокого уровня по отношению к предприятиям-участникам ИП, в том числе:

- региональную и народнохозяйственную эффективность - для отдельных регионов и народного хозяйства РФ;

- отраслевую эффективность - для отдельных отраслей народного хозяйства, финансово-промышленных групп, объединений предприятий и холдинговых структур;

- бюджетную эффективность ИП (эффективность участия государства в проекте с точки зрения расходов и доходов бюджетов всех уровней).

Рассмотрим основные принципы оценки эффективности инвестиционных проектов.

В основу оценок эффективности инвестиционных проектов положены следующие основные принципы [11]:

- рассмотрение проекта на протяжении всего его жизненного цикла (расчетного периода);

- моделирование денежных потоков, включающих все связанные с осуществлением проекта притоки и оттоки денежных средств за расчетный период;

- сопоставимость условий сравнения различных проектов (вариантов проекта);

- принцип положительности и максимума эффекта;

- учет фактора времени;

- учет только предстоящих затрат и поступлений;

- учет наиболее существенных последствий проекта;

- учет наличия разных участников проекта, несовпадения их интересов и различных оценок стоимости капитала, выражающихся в индивидуальных значениях нормы дисконта;

- многоэтапность оценки. На различных стадиях разработки и осуществления проекта его эффективность определяется заново, с различной глубиной проработки;

- учет влияния инфляции (учет изменения цен на различные виды продукции и ресурсов в период реализации проекта);

- учет влияния неопределенности и рисков, сопровождающих реализацию проекта.

автоклавный выщелачиватель экономический эффективность



1.4 Методы оценки экономической эффективности инвестиций

Методы оценки экономической эффективности инвестиций делятся на две группы:

1 статические;

2 динамические;

1.4.1 Статические методы оценки

Статические методы оценки экономической эффективности относятся к простым методам, которые используются главным образом для быстрой и приближенной оценки экономической привлекательности проектов.

Статические методы в свою очередь делятся на одно- и многопериодные статические методы [10].

Однопериодные статические методы основаны на сравнении вариантов инвестиционных проектов не за весь проектный период, а за 1 год, в качестве которого выбирается первый год работы предприятия на полную проектную мощность. Предпочтительный вариант выбирается по установленным критериям:

- объем инвестиционных затрат;

- прибыль;

- доход от проекта;

- рентабельность.

Многопериодные статические методы используются для оценки эффективности инвестиционных проектов, имеющих различные периоды осуществления. В их основе лежит метод оценки и оптимизации срока окупаемости (СО, РР), который при равномерном поступлении прибыли (Pt = const) рассчитывается следующим образом:



, (1.1)

где IC - объем инвестиций;

Pt - чистая прибыль;

РР - период окупаемости.

Если прибыль не равномерна по годам, то находится момент, когда сумма эффектов (прибыли) равна сумме инвестиций:

(1.2)

Достоинством этого метода является простота расчетов. В качестве недостатка можно отметить невозможность учесть динамику результатов после того, как проект окупит себя.

Показатель расчетной нормы прибыли ARR (Accounting Rate of Return) является обратным по содержанию сроку окупаемости капитальных вложений. Расчетная норма прибыли отражает эффективность инвестиций в виде процентного отношения денежных поступлений к сумме первоначальных инвестиций:

, (1.3)

где ARR - расчетная норма прибыли инвестиций;

- среднегодовые денежные поступления (прибыль) от хозяйственной деятельности;

IC - объем инвестиций.

Этому показателю присущи все недостатки, свойственные показателю срока окупаемости. Он принимает в расчет только два критических аспекта, инвестиции и денежные поступления от текущей хозяйственной деятельности и игнорирует продолжительность экономического срока жизни инвестиций.

Максимальный денежный отток (Cash Outflow), называемый в отечественных источниках потребностью финансирования - это максимальное значение абсолютной величины отрицательного накопленного сальдо от инвестиционной и операционной деятельности. Величина потребности финансирования показывает минимальный объем внешнего финансирования проекта, необходимый для обеспечения его финансовой реализуемости. Поэтому потребность финансирования называют еще капиталом риска. [11]

На рис. 1.1. показана графическая интерпретация максимального денежного оттока.

Рисунок 1.1 - Графическая интерпретация максимального денежного оттока (потребность в финансировании)

1.4.2 Динамические методы

Динамические методы основаны на изменении стоимости денег во времени и учете влияния временного фактора. При расчете эффективности фактор времени нужно учитывать из-за:

1 динамичности технико-экономических показателей предприятия, проявляющейся в изменении объемов и структуры продукции, норм расхода сырья, материалов, численности персонала, длительности производственного цикла. Данные изменения особенно сильно проявляются в период освоения мощностей или технических перевооружений. Учет данных изменений производится путем формирования денежных потоков с учетом особенностей процесса производства на каждом шаге расчетного периода;

2 физического износа основных фондов, что приводит к снижению их производительности и увеличению затрат на содержание, эксплуатацию и ремонт. Физический износ учитывается при формировании производственной программы, операционных издержек, сроков замены оборудования;

3 изменение во времени цен на производимую продукцию и потребляемые ресурсы;

4 несовпадения объемов выполняемых строительно-монтажных работ с размерами оплаты этих работ;

5 разновременности затрат результатов и эффектов;

6 изменения во времени экономических нормативов;

7 разрывов во времени, лагов между производством и реализацией продукции, между оплатой и потреблением ресурсов.

Сравнение различных инвестиционных проектов (или вариантов проекта) и выбор лучшего из них рекомендуется проводить с использованием различных показателей, к которым относятся:

· чистый дисконтированный доход (ЧДД) или интегральный эффект;

· внутренняя норма доходности (ВНД);

· индекс доходности (ИД);

· срок окупаемости (СО);

· другие показатели, отражающие интересы участников или специфику проекта.

Данные показатели рассмотрены согласно Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов [13].

Для характеристики явлений, отражающих движение денежных средств, оперируют понятием «денежный поток» - это денежные поступления и (или) платежи, порождаемые проектом на отдельных шагах на всем протяжении расчетного периода. [4]

На каждом шаге расчетного периода движение денежных средств объективно отражается по двум направлениям:

· притокам, равным размеру денежных поступлений на этом шаге;

· оттокам, равным затратам или платежам на этом шаге.

Разность между притоком и оттоком - сальдо - отражает активный баланс или эффект. Для экономической оценки проекта используется так же понятие «накопленный денежный поток» [14]. Его применяют для характеристики всех видов денежных потоков за данный и все предшествующие шаги. Денежные потоки описываются таблицей, в которой для каждого шага расчета помещается свой элемент денежного потока (табл. 1.1). Притоки отображаются со знаком «+», а оттоки - со знаком «-».

Таблица 1.1 - Денежные потоки

№ строки	Значение денежного потока	№ шага расчетного периода (m)
		1	2	3	4	5	6
1	Приток	0	10	20	35	35	35
2	Отток	-50	-5	-10	-15	-15	-15
3	Сальдо (строки 1 - 2)	-50	5	10	20	20	20
4	Накопленное сальдо	-50	-45	-35	-15	5	25

Разновременные затраты так же, как и полученные результаты, неравноценны во времени. Для суммирования реальных денежных средств по потоку за определенный период они должны быть предварительно приведены к сопоставимому виду - к единому моменту времени.

Процедура приведения потока к начальному периоду проводится путем умножения этих же текущих величин потока на коэффициент дисконтирования, учитывающий уменьшение значимости денежного потока при его отдалении во времени [4, c. 124]. Такая процедура называется дисконтированием.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами. [4, c. 110]. Если в течение расчетного периода не происходит инфляционного изменения цен или расчет производится в базовых ценах, то величина ЧДД для постоянной нормы дисконта вычисляется по формуле:

, (1.4)

где - результаты, достигаемые на t-ом шаге расчета;

- затраты, осуществляемые на том же шаге;

Т - горизонт расчета;

= (-) - эффект, достигаемый на t-м шаге.

Если ЧДД инвестиционного проекта положителен, проект является эффективным (при данной норме дисконта) и может рассматриваться вопрос о его принятии [4]. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект. Если инвестиционный проект будет осуществлен при отрицательном ЧДД, инвестор понесет убытки, т. е. проект неэффективен.

Наиболее эффективным является применение показателя чистого дисконтированного дохода в качестве критериального механизма, показывающего минимальную нормативную рентабельность (норму дисконта) инвестиций за экономический срок их жизни. Если ЧДД является положительной величиной, то это означает возможность получения дополнительного дохода сверх нормативной прибыли, при отрицательной величине ЧДД прогнозируемые денежные поступления не обеспечивают получения минимальной нормативной прибыли и возмещения инвестиций. При ЧДД, близкому к 0, нормативная прибыль едва обеспечивается (но только в случае, если оценки денежных поступлений и прогнозируемого экономического срока жизни инвестиций окажутся точными) (рис. 1.2).

Несмотря на все эти преимущества оценки инвестиций, метод чистого дисконтированного дохода не дает ответа на все вопросы, связанные с экономической эффективностью капиталовложений. Этот метод дает ответ лишь на вопрос, способствует ли анализируемый вариант инвестирования росту ценности фирмы или богатства инвестора вообще, но никак не говорит об относительной мере такого роста.

Рисунок 1.2 - Графическая интерпретация чистого дисконтированного дохода

Максимальный денежный отток с учетом дисконтирования (потребность в финансировании с учетом дисконта, ДПФ) - максимальное значение абсолютной величины отрицательного накопленного дисконтированного сальдо от инвестиционной и операционной деятельности. Величина ДПФ показывает минимальный дисконтированный объем внешнего (по отношению к проекту) финансирования проекта, необходимый для обеспечения его финансовой реализуемости ( см. рисунок 1.2).

Для того чтобы легче разобраться в категории «Внутренняя норма доходности» (ВНД) необходимо ввести допущения, что речь будет идти о таких инвестиционных проектах, при реализации которых: [8]

1 надо сначала осуществить затраты денежных средств (допустить отток средств) и лишь потом можно рассчитывать на денежные поступления (притоки средств);

2 денежные поступления носят кумулятивный характер, причем их знак меняется лишь однажды (т. е. сначала они могут быть отрицательными, но став затем положительными, будут оставаться такими на протяжении всего расчетного периода).

Для таких инвестиций справедливо утверждение о том, что чем выше норма дисконта (Е), тем меньше величина интегрального эффекта (ЧДД), что как раз и иллюстрирует рис. 1.3.

Рисунок 1.3 - Зависимость величины чистого дисконтированного дохода от уровня нормы дисконта

Внутренняя норма доходности (Евн) представляет собой такую норму дисконта, при которой интегральный экономический эффект (ЧДД) равен нулю. Как видно из рис. 1.3, ВНД - это та величина нормы дисконта Е, при которой кривая изменения ЧДД пересекает горизонтальную ось, т. е. интегральный экономический эффект (ЧДД) оказывается равным нулю:

, (1.5)

где - коэффициент дисконтирования при норме дисконта, равной Евн.

Величина Евн может быть найдена методом итераций (постепенного приближения) с помощью формулы

, (1.6)

Где n, (n+1) - шаги итерации. Подбираются таким образом, чтобы ЧДДn, имело положительно значение, а ЧДДn+1 - отрицательное;

Еn ,Е n+1 - задаваемые значения нормы дисконта на n-м и (n+1)-м шагах итерации;

ЧДД1, ЧДДn+1 - показатель чистого дисконтированного дохода на n-м и (n+1)-м шагах итерации про норме дисконта Еn , Е n+1.

Принцип сравнения этих показателей такой:

* если ВНД > E - проект приемлем (т. к. ЧДД в этом случае имеет положительное значение);

* если ВНД < E - проект не приемлем (т. к. ЧДД отрицательна);

* если ВНД = E - можно принимать любое решение.

Таким образом, ВНД становится как бы ситом, отсеивающим невыгодные проекты. Кроме того, этот показатель может служить основой для ранжирования проектов по степени выгодности, при прочих равных условиях, т. е. при тождественности основных исходных параметров сравниваемых проектов:

* равной сумме инвестиций;

* одинаковой продолжительности расчетного периода;

* равной уровню риска.

Индекс доходности представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений:

(1.7)

Индекс доходности инвестиций - это отношение чистого дисконтированного дохода к дисконтированной сумме инвестиций, увеличенное на единицу.

(1.8)

Индекс доходности тесно связан с ЧДД. Он строится из тех же элементов и его значение связано со значением ЧДД. Если ЧДД положителен, то ИД>1 и наоборот. Если ИД> 1, проект эффективен, если ИД<1 - неэффективен.

Срок окупаемости - минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным [1]. Иными словами, это период (измеряемый в месяцах, кварталах или годах), начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления. Срок окупаемости можно определить как отношение инвестиций к среднегодовому денежному потоку. Результаты и затраты, связанные с осуществлением проекта можно вычислить с дисконтированием или без него.

Формула для расчета срока окупаемости:

(1.9)

Срок окупаемости так же можно определить из финансового профиля проекта, который представляет собой график зависимости ЧДД от времени (рисунок 1.4).

Рисунок 1.4 - Финансовый профиль проекта

1.5 Понятие и классификация рисков

Реализация инвестиционных проектов, как правило, осуществляется в условиях действия факторов риска и неопределенности. Под неопределенностью понимается неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта, в т. ч. о связанных с ним затратах и результатах. Неопределенность, обусловленная возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий, характеризуется понятием риска. Факторы риска и неопределенности подлежат учету в расчетах эффективности, если при возможных условиях реализации затраты и результаты по проекту различны.

Под риском понимается возможность возникновения таких условий, которые приведут к негативным последствиям для всех или отдельных участников проекта.

Результаты проявления неопределенности могут быть:

- положительными (прибыль, доход);

- отрицательными (убытки, ущерб);

- нулевыми (безубыточный результат).

При оценке проектов наиболее существенными представляются следующие виды неопределенностей и инвестиционных рисков [16]:

1 риск, связанный с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли;

2 внешнеэкономический риск (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и пр.);

3 неопределенность политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе;

4 неполнота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей, параметрах новой техники и технологии;

5 колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов и др.;

6 неопределенность природно-климатических условий, возможность стихийных бедствий;

7 неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации предприятий-участников (возможность неплатежей, банкротств, срывов договорных обязательств).

Любое предприятие в своей деятельности сталкивается с рисками, т. е. угрозами финансовых потерь под воздействием внутренних и внешних факторов, именно поэтому залогом его успешного функционирования является способность управлять рисками в конкретных условиях.



2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ГЛИНОЗЕМНОГО ЦЕХА

2.1 Краткие сведения о предприятии, цехе

Группа СУАЛ входит в десятку крупнейших мировых производителей алюминия. Предприятия группы формируют полный производственный цикл, от добычи бокситов, производства глинозёма и первичного алюминия, до выпуска алюминиевых полуфабрикатов и готовой продукции. Группа СУАЛ, которая с 2007 года входит в объединённую компанию «РУСАЛ» - социально-ответственная компания, нацеленная на поддержание социальной, экономической и экологической ситуации в регионах своего присутствия.

Богословский алюминиевый завод филиал ОАО «Сибирско-Уральская алюминиевая компания» (далее - ОАО «БАЗ-СУАЛ») - предприятие цветной металлургии, расположенное в городе Краснотурьинске Свердловской области. Решение о строительстве его было принято в 1940 году, а первый выпуск алюминия состоялся 9 мая 1945 года.

В 2001 году Богословский алюминиевый завод вошёл в состав компании СУАЛ, а в 2007 в состав объединённой компании РУСАЛ. Группа СУАЛ является вертикально интегрированным объединением, состоящим из двадцати предприятий алюминиевого комплекса России, расположенным в девяти регионах страны. Компания «РУСАЛ» - крупнейшая компания в России.

ОАО «БАЗ-СУАЛ» - сложный и постоянно развивающийся организм. Увеличение объемов производства товарной продукции, повышение её качества и расширение номенклатуры изделий сочетается с рациональным и эффективным вложением средств в новые экономические проекты, модернизацией действующих мощностей и охраной окружающей среды.

ОАО «БАЗ-СУАЛ» прочно стоит в ряду крупнейших производителей алюминия не только в России, но и в мире. Завод имеет многочисленные деловые контакты с партнерами в разных странах, которые ценят высокое качество его продукции, четкость в исполнении принятых обязательств.

Завод начал вести внешнеэкономическую деятельность самостоятельно с 1989 года. До 45% высококачественной продукции основного производства ОАО «БАЗ-СУАЛ» является предметом экспортных сделок. Прежде всего, это алюминий и изделия порошковой металлургии.

На сегодняшний день генеральным директором ОАО «БАЗ-СУАЛ» является В. В. Казачков. Основные продукты и услуги завода -- алюминий, глинозём, гидрат, протекторы для защиты от коррозии, алюминиевые сплавы, анодная масса.

Крупнейший производитель глинозёма в России. По производству алюминия занимает 6 место среди производителей первичного алюминия России.

Заводом выпускается более 30 наименований продукции:

§ гидроксид алюминия и глинозём;

§ первичный алюминий;

§ анодная масса;

§ алюминиевые сплавы;

§ протекторы для защиты от коррозии;

§ и др.

ОАО «БАЗ-СУАЛ» производит 183,4 тыс. тонн алюминия и 1078 тыс. тонн глинозёма в год.

Объем производства глинозема в 2007 -- более 1,1 млн. т., алюминия почти 189 тыс. т., стоимость реализованной продукции -- $446,2 млн. Инвестиции в техническое перевооружение завода -- $51,1 млн.

Алюминий марки А7Э в 1990 г. зарегистрирован на Лондонской Бирже Металлов под брендом «BAZ», а после присоединения завода к ОАО «Сибирско-Уральская алюминиевая компания» стал известен как «baz-sual». Алюминий производства ОАО «БАЗ-СУАЛ» известен в США и в Европе.

Предприятия РУСАЛа добывают боксит и производят высококачественный глинозем с помощью технологии Байера, метода спекания и их параллельного применения. Металлургический глинозем и его полуфабрикат - гидрат алюминия - имеют широкий спектр промышленного применения.

Основными потребителями продукции, выпускаемоей Богословским Алюминиевым Заводом являются предприятия сферы автомобильной, упаковочной, химической промышленности.

В странах с развитой экономикой основной объем потребления приходится на транспортную индустрию. Развитые страны активно используют алюминий в автомобилестроении - за счет своей легкости он позволяет создавать энергоэффективный транспорт, что отвечает экологической политике США, Японии и стран Евросоюза, стремящихся минимизировать выбросы вредных веществ в атмосферу.

Развивающиеся страны активно расширяют инфраструктуру, чтобы удовлетворить потребности растущего населения, массово перемещающегося в крупные города. Поэтому основной объем потребления алюминия в странах с развивающейся экономикой обеспечивает строительная отрасль.

2.2 Организационная структура предприятия, цеха

ОАО «БАЗ-СУАЛ» включает в себя глиноземный цех, электролизный цех, цех кальцинации, цех анодной массы и вспомогательные цеха. Структура представлена в приложении А.

Глиноземный цех является одним из основных цехов ОАО «БАЗ-СУАЛ» В нем осуществляют производство глинозема, который служит исходным сырьем для производства алюминия. Модернизация оборудования глиноземного цеха взята за основу дипломного проектирования.

Глиноземный цех включает в себя следующие участки:

· УПШ-1

· Спекание

· Выщелачивание-1

· УПШ-2

· Мокрый размол

· Выщелачивание-2

· Выщелачивание-3

· Выщелачивание-4

· Декомпозиция-1

· Выпарка

· Декомпозиция-2

· УЦР

· Хозслужба

Генеральный проектировщик глиноземного производства - научно-производственное объединение «Всесоюзный алюминиево-магниевый институт» (НПО ВАМИ). Первоначальный проект глиноземного цеха разработан в 1943 году, последняя корректировка проекта сделана и утверждена в 1975 году. Год ввода в эксплуатацию - 1943.

Участок выщелачивания-4 территориально расположен в трёх зданиях (основное здание участка выщелачивания-4, здание четырех сгустителей и здание склада сульфатной соды) и включает в себя четыре основных технологических узла:

- отделение автоклавного выщелачивания (автоклавные батареи №№6, 7, 12);

- узел сгущения и промывки красного шлама;

- узел сгущения и фильтрации гидроксида алюминия;

- узел вывода сульфатно-содовой смеси.

2.3 Технико-технологическое описание глиноземного цеха

Рассмотрим основные технологические процессы глиноземного производства. Технологическая схема производства предоставлена в приложении В.

Производство глинозема из бокситов на ОАО «БАЗ-СУАЛ» по технологической схеме параллельного варианта комбинированного щелочного способа «Байер-спекание», предусматривающей переработку малокремнистого (гидрохимического) боксита в гидрохимическом переделе (ветвь Байера) и высококремнистого (спекательного) боксита в спекательном переделе (ветвь спекания).

Контроль параметров технологических процессов осуществляется визуальным наблюдением за показаниями приборов, которые установлены на щитах управления и по месту, а также посредством отбора проб с последующим химическим анализом.

Качественные показатели полупродуктов глиноземного производства и технологические параметры производственных процессов могут быть скорректированы распорядительными документами руководства БАЗ-СУАЛ в сторону улучшения качества.

1. Гидрохимический передел (ветвь Байера)

Гидрохимический передел включает в себя следующие технологические операции: подготовка шихты к измельчению на участке подготовки шихты-2 (УПШ-2); обжиг известняка (УПШ- 2); измельчение шихты и получение сырой пульпы на участке мокрого размола; автоклавное выщелачивание на участке выщелачивания-2 (автоклавные батареи №№ 1,2,3,4,5), выщелачивания-3 (автоклавные батареи №№ 8,9,10,11) и выщелачивания-4 (автоклавные батареи №№ 6,7,12); сгущение и промывка красного шлама на участках выщелачивания-2, выщелачивания-3, выщелачивания-4; приготовление известкового молока на узле приготовления известкового молока УПШ-2; контрольная фильтрация алюминатного раствора с использованием суспензии трехкальциевого гидроалюмината на участках выщелачивания-2, 3; декомпозиция (разложение) алюминатных растворов на участке декомпозиции-1 (батареи декомпозеров №№ 1-10), участке декомпозиции-2 (батареи декомпозеров №№ 11,12, «замещающая» батарея, состоящая из пяти декомпозеров с механическим перемешиванием вместимостью 3500 м3); сгущение и фильтрация гидроксида алюминия на участках выщелачивания-4, декомпозиции-1, декомпозиции-2; упаривание растворов на участке выпарки и узле выпарки участка выщелачивания-3; вывод из технологического процесса сульфатно-содовой смеси на участках выпарки и выщелачивания-4.

2. Спекательный передел (ветвь спекания)

Спекательный передел включает в себя следующие технологические операции: подготовка шихты на участке подготовки шихты-1 (УПШ-1); спекание шихты на участке спекания; выщелачивание спёка на участке выщелачивания-1; обескремнивание алюминатного раствора на участке выщелачивания-1; сгущение белого шлама на участке выщелачивания-1; фильтрация обескремненного раствора на участке выщелачивания-1.

3. Кальцинация

На участке кальцинации производят следующие технологические операции: фильтрация и промывка гидроксида алюминия; прокалка гидроксида алюминия; охлаждение глинозема; отгрузка гидроксида алюминия и глинозема.

Цех содержит следующие вспомогательные участки:

- хозчасть;

- служба разгрузки сырья;

- плановый отдел;

- участок централизованного ремонта;

- механослужба;

- технологическая группа;

- электрослужба.



2.4 Характеристика исходного сырья и материалов для производства глинозема

Исходное сырье и основные технологические материалы:

В производстве глинозема используют следующие виды сырья и основных материалов:

- боксит марки ГБ-1 по ТУ 48-5-112 (боксит Североуральского бокситового рудника - СУБР), ГБТ-1 (боксит Средне-Тиманского бокситового рудника - СТБР) - для переработки в ветви Байера;

- боксит ГБ-3с (спекательная шихта) по ТУ 48-5-112 (СУБР) - для переработки в ветви спекания;

- - шар стальной мелющий по ГОСТ 7524 диаметром 40 и 100 мм;

- шар литой мелющий из сплава 200Х9Г3С2 по СТП БАЗ-84 диаметром 125 мм;

- капрон технический;

- полипропилен марки С-5;

- салфетка фильтровальная «Квадрелли», «Дифенбах»;

- ткань фильтровальная «Филтис»;

- фильтробельтинг АРТ 2030;

- чехол тканый ВВ 95 127 АМ;

- сетка тканая ВВ 25021 AW;

- сетка П52 проволочная тканая фильтровая по ГОСТ 3187;

- сетка 6-2,2 с квадратными ячейками из стальной рифленой проволоки по ГОСТ 3306 (сетки в виде прямоугольных карт 1500Ч5000 мм);

- плита фильтровальная «Дифенбах»;

- сетки 1-0,4 и 5-1,2 проволочные тканые с квадратными ячейками по ГОСТ 3826;

- мука ржаная;

- реагенты NALCO 9779, NALCO 85700, NALCO 7832;

- другие материалы, принятые распорядительными документами.

Для производства глинозема используют следующие виды топлива:

- кокс металлургический по ТУ 1104-076100-00190437-159 марки КД-1, класс 25-40 мм;

- газ природный;

топливо натр едкий технический жидкий по ГОСТ 2263 или очищенный по ГОСТ 11078 - для использования в ветви Байера;

- сода кальцинированная техническая по ГОСТ 10689 или ГОСТ 5100 - для использования в ветви спекания;

- известняк (сорт 1 и 2) по ТУ 0751-003-00194079.

Все сырье и материалы должны соответствовать требованиям действующей нормативной документации и (или) договорам на поставку. Контроль качества сырья и основных материалов глиноземного производства осуществляют в соответствии со схемой входного контроля по СТП БАЗ-9000.7.4.3. В производстве глинозема используют следующие виды вспомогательных материалов:

- котельное (мазут).

2.5 Характеристика основного оборудования глиноземного цеха

Характеристика используемого оборудования приведена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 -- Оборудование глиноземного цеха

Вид оборудования	Кол-во еди-ниц	Коэффициент использования по времени	Производительность	Срок службы на 2011 год
		2010 год	2011 год	Ед. изм.	2010 год	2011 год
Гидрохимич. передел
1 Дробилки молотковые	2	39,9	40,4	т./ч.	224,4	240,9	18
2 Дробилки базис. склада	2	31,5	39,5	т./ч.	113,1	123,4	22
3 Шаровые мельницы	15	78,7	78,8	т./ч.	20,7	20,7	30
4 Автоклавные батареи	12	94,7	94,3	м3/ч.	88,7	88,9	13
5 Декомпозеры	129	93,5	92,8	кг./м3/сут.	17,4	192	23
6 Выпарные батареи	17	91,2	91,0	м3/ч.	79,1	75,8	20
Спекательный передел:
7 Дробилки молотковые	2	35,8	36,8	т./ч.	92,6	96,1	17
8 Мельницы шаровые	6	64,5	66,5	т./ч.	32,7	33,5	27
9 Печи спекания	6	80,0	82,7	т./ч.	19,7	19,3	19
10 Диффуз. батареи	5	98,2	98,0	м3/ч.	20,7	19,1	23
1. Автоклав. батареи	3	66,4	66,4	м3/ч.	90,5	88,9	9
Кальцинация:
12 Вакуум-фильтры продув.	13	35,6	35,6	м3/м2/ч.	1,28	1,44	12
13 Печи кальцинации	7	65,4	70,8	т./ч.	24,3	24,2	30
Всего:	219

2.6 Организационная структура управления глиноземного цеха

Организационная структура управления глиноземным цехом приведенная в приложении Б. Непосредственное управление глиноземным цехом осуществляет начальник цеха. Он управляет всеми участками и службами цеха. Управлением цехом начальник осуществляет как непосредственно, так и через своих заместителей, к которым относятся:

- первый заместитель начальника цеха;

- заместитель начальника цеха по спекательному производству;

- заместитель начальника цеха по оборудованию;

- заместитель начальника цеха по производству (приготовление сырой пульпы);

- заместитель начальника цеха по производству (выщелачивания, выпарка);

- заместитель начальника цеха по производству (декомпозиция);

- старший мастер (технолог).



2.7 Основные технико-экономические показатели работы глиноземного цеха

По характеру производства глиноземный цех относится к массовому. Для него характерно технологическое разделение труда, выпуск в больших количествах однородной продукции (глинозём), нормирование производства. Характеризуется относительно низкой квалификацией работников, использует специализированное оборудование.

Производство глинозема ведется непрерывно, поточно. Отсюда следует непрерывная занятость основных рабочих и оборудования. В ходе производства полностью устраняются или сводятся к минимуму всякого рода перерывы (межсменные и внутрисменные, межоперационные и внутриоперационные). Производственные потоки в глиноземном цехе характеризуется систематическим повторением циклов операций и непрерывным движением предметов труда.

Производство глинозема относится к ритмичному процессу, так как предполагает регулярное повторение процессов производства через равные промежутки времени и выпуск в равные промежутки времени одинакового или увеличивающегося количеств продукции. Основная часть произведенного глинозема используется на нужды собственного электролизного цеха, или же для отсылки в качестве сырья для производства алюминия в филиалы компании РУСАЛ. При этом, пересылаемый в филиалы компании глинозем учитывается в качестве товарной продукции.

Основные технико-экономические показатели работы глиноземного цеха приведены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Основные технико-экономические показатели работы глиноземного цеха

Показатели	2010 год	2011 год	Индексы, %
	План	Отчет	Отчет /план	План	Отчет	Отчет /план	План 2011 / План 2010	Отчет 2011/ Отчет 2010
1 Объем производства продукции:
1.1 в натуральном выражении, т.	624169	605645,23	0,97	732870	780872,57	1,07	1,17	1,29
1.2 в стоимостном выражении, тыс. руб.	6379007,18	6539185,28	1,03	8059320,82	9006566,88	1,12	1,26	1,38
2 Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.		790839			930717,5			1,18
2.1 в т.ч активной части, тыс. руб.		493483,54			421615,03			0,85
3 Фондоотдача, руб./руб.		9,33			9,68			1,04
3.1 Фондоотдача активной части ОПФ, руб./руб.		13,25			21,36			1,61
4 Среднегодовая сумма оборотных средств, тыс. руб.	18920	14941,12	0,79	20022	21752	1,09	1,06	1,46
5 Численность работающих, чел.	1375	1350	0,98	1346	1260	0,94	0,98	0,93
6 Выработка продукции, т./чел.	453,68	448,63	0,99	544,48	619,74	1,14	1,20	1,38
7 Фонд оплаты труда, тыс. руб.	305250	306732	1,00	344776	358225	1,04	1,13	1,17
8 Среднемесячная заработная плата, руб.	18500	18934	1,02	21345	23692,11	1,11	1,15	1,25
9 Полная себестоимость:
9.1 всего выпуска, тыс. руб.	6379007,18	6379866,85	1,00	8059320,82	8816128,62	1,09	1,26	1,38
9.2 в т. ч. материальные затраты, тыс. руб.	4848045,457	5040094,812	1,04	6133828,65	6914675,28	1,13	1,27	1,37
9.3 единицы продукции, руб.	10220	10534	1,03	10996,931	11290,099	1,03	1,08	1,07
10 Материалоотдача, руб./руб.	1,32	1,30	0,99	1,31	1,30	0,99	1,00	1,00
11 Прибыль, тыс. руб.		159318,43			190438,26	1,20		1,20
12 Цена, руб.		10797			11533,98	1,07		1,07
13 Рентабельность продукции, %		2,5			2,16			0,86
14 Рентабельность производства, %		19,99			19,77			1,01

3 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГЛИНОЗЕМНОГО ЦЕХА ОАО «БАЗ-СУАЛ»

В ходе анализа рассматриваются 2010 (базовый) и 2011 (отчетный) годы. Основные задачи анализа:

- оценка выполнения плана по объему, сортаменту, ритмичности и качеству продукции;

- выявление и оценка влияния основных факторов на показатели объема производства и реализации продукции;

- выявление резервов для улучшения качества работы цеха;

- разработка мероприятий по реализации резервов.

3.1 Анализ объема производства продукции

3.1.1 Анализ объема производства помесячно

Объем производства продукции определяет объем продаж. Темпы роста объема производства влияют на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия. Рассмотрим среднегодовой темп роста производства глинозема за анализируемый и базовый периоды помесячно.

Таблица 3.1 - Динамика производства глинозема по месяцам

Месяц	Выпуск, тонн	Отклонение	Темп роста 2011
	Факт 2010	План 2011	Факт 2011	От базового периода	От плана
январь	44920,10	51690	62872,0125	17951,91	11182,01	1,00
февраль	46837,00	52656,15	53345,95	6508,95	689,80	0,85
март	52840,00	53256,7	74303,2875	21463,29	21046,59	1,39
апрель	58640,13	55879,6	50668,828	-7971,30	-5210,77	0,68
май	54219,23	57921,77	59716,33	5497,60	1795,07	1,18
июнь	50487,30	61072,5	66955,237	16467,94	5882,74	1,12
июль	48210,36	62859,3	59961,09	11750,73	-2898,21	0,90
август	44980,00	63587,1	65957,199	20977,20	2370,10	1,10
сентябрь	49310,00	65985,1	67955,902	18645,90	1970,80	1,03
октябрь	48594,00	68974,2	69141,9036	20547,90	167,70	1,02
ноябрь	52100,00	69125,4	72913,28016	20813,28	3787,88	1,05
декабрь	54507,11	69862,19	77081,05	22573,94	7218,86	1,06
итого	605645,23	732870,00	780872,57	175227,34	13145,25	1,04

Темпы динамики выпуска определяются как среднеарифметическая величина по формуле:

, (3.1)

где , … -- темпы роста выпуска продукции за соответствующий период, коэффициенты;

n - количество периодов;

= (1,00 + 0,85 + 1,39 + 0,68 + 1,18 + 1,12 + 0,90 + 1,10 + 1,03 + 1,02 + +1,05 + 1,06)/12 = 1,04

Несмотря на то, что в целом план по производству продукции перевыполнен на 10%, в некоторых месяцах наблюдаются значительные снижения темпа роста и отклонения от плана в отрицательную сторону.

3.1.2 Анализ ритмичности выпуска продукции

Ритмичность выпуска - мера выполнения плановых заданий. Мера отклонения от плановых заданий - аритмичность. Определим коэффициент ритмичности производства продукции (, доли единиц):

(3.2)

где n -- интервал времени, квартал;



-- выпуск по отчету продукции за принятый i-й интервал (в пределах плана), т;

- выпуск по плану продукции за принятый i-й интервал времени, т.

Расчеты по ритмичности предоставлены в таблице 3.2. Они позволяют определить общее число аритмичности как отношение положительного и отрицательного числа ритмичности.