Размещено на http://www.allbest.ru/

Бізнес-план салону «Шик»

Зміст

• Резюме
• 1. Місцезнаходження фірми
• 2. Профіль діяльності фірми
• 3. Опис послуг салону «Шик»
• 4. Аналіз ринків збуту
• 5. Конкуренція
• 6. Стратегія маркетингу
• 7. Організаційний план
• 8. План надання послуг салоном «Шик»
• 9. Фінансовий план
• 10. Розрахунки економічної ефективності проекту
• 11. Характеристика джерел ризику проекту й заходу для їхньої компенсації

Резюме

У даній роботі планує заснувати салон краси, де буде наданий ряд послуг, таких як: перукарня, манікюр і косметологічний кабінет. Вибір діяльності підприємства обумовлений тим, що в місті не так багато салонів, які надають комплексні послуги одночасно, тому можна зробити висновок, що конкуренція в цій області не буде занадто відчутна. Важливе значення має місце, де буде розташовуватися салон. У вибраного місця повинне бути гарне транспортне сполучення із центром, більша прохідність, сусідство установ, які відвідує велика кількість людей, а також необхідно врахувати соціальний статус осіб, які проживають і працюють в окрузі.

Підприємство заплановане як салон "Шик". Салон починає свою діяльність 1 листопада 2011 року.

Очікувана частка ринку на 1 році діяльності підприємства становить 3%, з наступним щорічним збільшенням на 2%.

Обсяг первісних інвестиції становить 395955 грн. Очікуваний дохід наприкінці 1 року складе 432970 грн., при цьому чистий прибуток - 34794,1 грн. Строк окупності проекту становить 1,6 року, NPV рівний 690,1 тис. грн.

Персонал салону - досвідчені майстри, що знають свою справу.

1. Місцезнаходження фірми

Салон краси «Шик» планується відкрити в ТЦ «AVE PLAZA», що перебуває по вул..Сумський, 10, що біля метро «Університет». Особливістю обрання саме цього торгового центру є, по-перше, те що він перебуває майже в центрі міста, є одним з найбільших торгових центрів міста й має велику кількість прихильників, відвідувачів і покупців. Загальна площа торгового центру становить 23 400 кв.г., площа в оренду: 11 260 кв.г. Торговий центр має 7 поверхів і підземний паркінг, 94 м/м, що є додатковим стимулом для клієнтів відвідування саме цього центру. Основним рушійним фактором вибору місця для розташування салону краси виступає близькість до споживача й значний потік клієнтів. У зв'язку з орендою приміщення в ТЦ, нам доведеться нести значні витрати на орендну плату. Для пропонованого бізнесу ніяких обмежень із боку архітектурного керування не виникає. Устаткування орендованого приміщення буде проводитися власними силами, у зв'язку із чим основною статтею первісних витрат буде покупка встаткування.

Оцінюючи конкурентну ситуацію обраного району й ТЦ, слід зазначити, що на сьогоднішній день немає значних бар'єрів для вступу в галузь і більших конкурентів. Багатопрофільна орієнтація роботи ТЦ є запорукою успішного продажу салонних послуг, враховуючи той факт, що більшість покупців ТЦ - жінки (70%) і чоловіка (30%), дохід яких можна класифікувати як вище за середнє.

2. Профіль діяльності фірми

Салон краси «Шик» являє собою знову створене підприємство, що займається наданням салонних послуг.

Салон краси "Шик" пропонує наступні послуги:

- перукарські послуги (чоловічий, жіночий, дитячий зали);

- манікюрний зал (класичний, французький, художній манікюр, нарощування нігтів: акрил, гель, корекція, реставрація, акваріум, ліплення);

- послуги косметолога.

Успіх пропонованого виду діяльності полягає в комплексному підході в організації салону краси, що дає клієнтові можливість максимального вибору необхідних послуг з мінімальними витратами. Основою для успішності бізнесу є персонал салону. Салон прирівнюється до класу «middle», тому пріоритетом виступає можливість клієнта одержати консультацію фахівця високого профілю по всіх питаннях, що цікавлять, у тому числі й про нові тенденції й новинках в області краси.

Як можливість подальшого розвитку салону можна розглядати варіанти створення мережі салонів у м.Харкову й інших містах України, а також переорієнтація салону в салон-студію, де клієнт зможе одержати ексклюзивні авторські послуги.

3. Опис послуг салону «Шик»

Перелік пропонованих послуг салону був розглянутий у п.2. Зупинимося на них більш докладно, з описом основних переваг.

Робота салону краси й персоналу «Шик» покликано задовольняти потреби населення в «красі». Основними споживачами на ринку салонних послуг виступають жінки, тому головним призначенням пропонованих послуг виступає надання високоякісних послуг краси.

Основною конкурентною перевагою пропонованих послуг на ринку, виступає не тільки задоволення потреб клієнта «у красі», але й одержання клієнтом естетичного задоволення від відвідування салону, тому немаловажним завданням при проектуванні кабінетів салону виступає інтер'єр, привітність персоналу й акуратність.

Оцінюючи первинну можливість одержання прибутку, можна сказати, що це буде перший же день відкриття салону. Оцінювати пік продажів і пік прибутки будемо на основі аналізу цінової категорії подібних послуг у прилеглих місцях, але така оцінка не є ефективної, тому що «багато» прибутків не буває. Припинення діяльності салону можливо із двох причин: завищені ціни на послуги або погану якість послуг.

Пропоновані послуги можуть бути об'єктом захисту прав промислової власності тільки у випадку переходу салону на авторський рівень надання послуг під торговельною маркою салону «Шик» або під іменем відомого дизайнера і т.д.

4. Аналіз ринків збуту

У Харкові майже 500 салонів краси й перукарень, близько 2 тисяч приватних майстрів, але професіоналів однаково не вистачає. Вартість послуг за минулий рік виросла у два рази й продовжує рости, а пряма залежність якості від ціни обіцяє встановитися тільки років через п'ять. Торік на відвідування салонів краси українці витратили $2 млрд, уже в наступному році ця цифра складе $2,5 млрд. На думку експертів, такими темпами ринок буде рости ще кілька років. Окупаються салони в середньому за півтора-два роки.

Фахівці виділяють чотири типи салонів залежно від набору послуг, розцінок, марок використовуваної косметики й місця розташування. Салони економ-класу (візит обійдеться в $20-30) займають 25-30% ринку. Салони середнього й средневысокого рівня (разовий візит обійдеться в $100-200) займають 25%. Cалоны класу люкс, позиционирующие себе як іміджеві заклади, займають порядку 15% ринку. Візит туди обійдеться в $250-300.Vip-Салони, вартість разового візиту в які починається від $350, займають частку 5%.

Сумно, але фахівці констатують: ціна і якість послуг -- поки незалежні друг від друга показники. Але є ряд факторів, які допоможуть їм «зблизитися», і зміни на краще в сфері салонних послуг уже не за горами.

Основними покупцями салонних послуг салону «Шик» можна вважати клієнтів, з доходом вище за середнє, тобто від 500 $ на місяць. Природно, що для нашого салону, найбільш перспективними виступають постійні клієнти з високим рівнем доходу, що користуються комплексом послуг нашого салону.

Сегментацію ринку доцільніше проводити по трьом основним критеріям: рівень доходів клієнтів салону; полова приналежність клієнтів салону (чоловіка, жінки); вік клієнтів салону. Не для кого не секрет, що саму більшу частину клієнтів салонів краси становлять саме жінки у віці від 25 до 40 років. Саме цей виділений сегмент і є цільовим при орієнтації й удосконалюванню послуг. На основі аналізу ринку можна сказати, що ринок салонних послуг на сьогоднішній день насичений, але гарних майстрів дуже мало, отже, є недолік у салонах, здатних запропонувати клієнтові якісні послуги по «нормальній» ціні, на що й орієнтується салон «Шик».

Враховуючи сегмент роботи салону «Шик» - середній клас салонів краси необхідно відзначити, що даний сегмент піддається інфляційним впливам, що в більшості знаходить висвітлення на послугах типу VIP і премиум класу, тобто вартість яких перевищує 200 грн. Оцінюючи сезонні коливання ринку салонних послуг, відзначимо, що найбільший попит на всі види послуг спостерігається напередодні більших свят: Новий Рік, 8 березня, День Святого Валентина - з боку жінок і до них ще можна додати 23 лютого - з боку чоловіків. У цілому ринок не підданий різким сезонним коливанням, що знижує ризики керівників салонів.

Місткість ринку становить близько 2 млн. $, а ріст ринку становить близько 25% у рік. Виходячи з базових характеристик діяльності салону можна спрогнозувати місткість ринку на першому році роботи близько 360000 грн./рік, що становить близько 3% ринку. Враховуючи тенденції росту ринку можна спрогнозувати ріст салону до 2% у рік. Разом на другому році роботи салону місткість ринку складе порядку 5% салонних послуг. Обсяги послуг на найближчі п'ять років можна представити за допомогою табл. 1.

Таблиця 1. Прогнозовані обсяги реалізації послуг салоном «Шик»

Рік	1	2	3	4	5
Обсяги реалізації, грн.	360000	370000	407000	415140	473260
Місткість ринку, %	3%	5%	10%	12%	14%

5. Конкуренція

Оцінимо основних конкурентів салону «Шик» по м.Харкову. Список основних конкурентів салону «Шик» виглядає в такий спосіб: Beauty Club, BEAUTY STAR, Fashion, Mon Plaisir, Voyage SPA, «Panterra», Актуаль, Беатрiс, ГОА, Золотой ягуар, Канамі, Класика, Клеопатра, Континент-стиль, Лоранж, Малібу, Модный Харків, На ципочках, Олимп, Персона, Профи, Роксолана, Салон красоты "АПЕЛЬСИН", СПА-центр «Plexus», Спортивный стиль, Студія грез, Студія краси Nu.A, Фристайл, Центр краси "Рошель", Цирюльня, Чотири Стихії.

Для оцінки обсягів продажів і зайнятих сегментів ринку скористаємося таблицею 2.

Таблиця 2. Обсяги продажів і доходів основних конкурентів салону «Шик»

Назва салону-конкурента	Обсяг продажів, грн/ рік.	Обсяг ринку, %	Дохід, грн.
BEAUTY STAR	638750	21,96	210787,5
Voyage SPA	574510	19,75	132137,3
Класика	482165	16,58	135006,2
Континент-Континент-стиль	461360	15,86	73817,6
Студія грез	423400	14,56	50808
Інші	328500	11,29	32850
Усього:	2908685	100,00	635406,6

На основі даних таблиці 2 видно, що найбільшу частку на ринку салонних послуг широкого профілю займає компанія BEAUTY STAR, яка займає майже 22% ринку в м.Харкову. Усі п'ять основних конкурентів салону «Шик» представляють повний спектр салонних послуг населенню. На п'ятім місці коштує салон «Студія мрій», що займає 14,5% ринку. Усі інші салони м.Харкова або є узкоспециализированными або займають дуже малу частку ринку, разом вони становлять 11,3% ринку. Оцінюючи доходи салонів-конкурентів, відзначимо, що найбільшу рентабельність бізнесу має й лідер продажів BEAUTY STAR, а салон «Класика» обганяє салон «Voyage SPA»за рівнем прибутковості через більшу рентабельність.

Більшість конкурентів використовують у своїй роботі ексклюзивні технології, переймають закордонний досвід європейських країн. Що стосується реклами вище позначених салонів, то слід зазначити наявність сайтів у таких великих гравців як BEAUTY STAR і Voyage SPA, крім того широко використовується реклама в мережі інтернет і тематичних каталогах.

У салоном бізнесі не дуже поширена реклама в пресі й паблик рилейшинз, однак, нерідко можна зустріти публікації рекламних проспектів деяких конкурентів у газетах і журналах місцевого значення.

Великі салони й конкуренти салону «Шик» віддають перевагу візуальної банерній рекламі, середній рекламний бюджет найбільших п'яти салонів м.Харкова на щорічну рекламу становить порядку 10000 грн.

SWOT - аналіз ринкових позицій салону «Шик» на ринку салоних послуг представлений у табл.. 3.

На основі аналізу конкурентних переваг можна зробити висновок про те, що салону «Шик» середь конкурентних переваг має досвідчених фахівців, високу якість обслуговування, новинки у всіх областях роботи.

Таблиця 3. SWOT - аналіз конкурентних переваг салону «Шик» перед конкурентами

Можливості: 1. Ріст попиту на ринку салонних послуг у цілому по Україні на рівні 15% у рік 2. Активний розвиток усіх сегментів ринку салонних послуг. 3. Вихід держави з економічної кризи 4. Поступове зростання доходів населення, яке стимулює збільшення попиту на послуги середньої й вищої цінової категорії 5. Розвиток технологій новітньої медицини	Погрози: 1. Гарна маркетингова (у т.ч. рекламна) активність більших конкурентів рекламні бюджети, що зростають. 2. Розширення конкурентами свого продуктового портфеля й старання залучити до себе клієнтів більш комплексною пропозицією послуг 3. Ріст курсу долара до української валюти 4. Фінансова нестабільність населення України
Сильні сторони: 1. Висока якість обслуговування й надаваних послуг. 2.Різноманітний асортименти, удале позиціонування на ринку. 3. Новинки й комплексне обслуговування клієнтів 4. Наявність послуг одного призначення, але різної цінової категорії	Слабкі сторони: 1. Низький рівень маркетингових інструментів просування послуг 2. Зовсім не розвинена мережа філій

У процесі виходу на ринок салон «Шик» може зіштовхнутися з відповідною реакцією конкурентів. Серед можливих можуть бути: зниження цін на послуги, надання аналогічних послуг за низькими цінами, копіювання технологій, антиреклама салону, підвищення рекламної активності конкурентів.

У якості методів боротьби планується використовувати: захист інформації, що представляє комерційну таємницю (постачальники матеріалів, технологій, способи їх використання); гарна рекламна й маркетингова компанія; впровадження новинок і використання відомих технологій за цінами, низьким чому в конкурентів.

6. Стратегія маркетингу

Стратегічним ринком салону є населення віком від 14 до 60 років. Дані щодо обсягів продажу по вікових групах наведені нижче (табл. 4).Таблиця 4. Продаж салонних послуг по стратегічних ринках

Вікові групи	2012 р.	2013 р.
	Тис. грн.	%	Тис. грн.	%
14-25	60	30	67	30
25-45	87	43	95	43
45-60	55	27	61	27

Стратегічним ринком салону є населення віком від 14 до 60 років. Населення становить величезний ринок збуту салонних послуг, які пропонуються

Вікова група 14-25 років. Продаж на даному сегменті досягає 28% від загального продажу послуг. Цей сегмент більш орієнтований на новітні тенденції в зачісках і стрижках і інших видах послуг. Потрібно знайти можливості, щоб скористатися підвищеним рівнем попиту в цьому секторі.

Вікова група 25-45 років. Ця група більш орієнтована як на укладання, так і на фарбування волось та інші послуги манікюр, косметичні послуги. Взагалі продаж на даному сегменті становить 50%. Висока кваліфікація персоналу, високий рівень обслуговування позитивно відбивається на потенціалі збільшення продажу послуг даній віковій групі.

Вікова група 45-60 років. Цей сегмент найбільш орієнтований на фарбування волосся і на стрижки - 22% від продажу перукарських послуг. Не маловажно розширити кольорову гаму натуральних відтінків фарби для волосся.

У якості просування послуг планується запропонувати клієнтам нову послугу - нарощування волосся, щоб потіснити конкурентів у цьому сегменті, а також перукарські послуги, у тому числі й авторські зачіски й стрижки.

Основними цілями маркетингу салону «Шик» виступають: збільшити протягом наступних трьох років продаж послуг у реальних цінах на 15%. Збільшити кількість клієнтів вікових груп: 14-25, 25-45.

Ціни будуть установлюватися, виходячи з виду послуги.

На ціноутворення впливає:

· платоспроможність клієнтів;

· бажання ( потреба в даному виді послуг) і можливість платити;

· закупівельна ціна, використовуваних матеріалів.

При визначенні стратегії ціноутворення пропонується використовувати комплексний підхід: стратегія ціна/якість і стратегія низьких цін.

Прейскурант надано в таблиці 5.

Таблиця 5. Прейскурант цін на послуги салону «Шик».

Манікюр	30-50 грн.
Нарощування нігтів	від 180 грн.
Стрижка без укладання від креативного директора	від 100 до 150 грн.
Стрижка без укладання від стиліста	65 грн.
Фарбування в один тон	120 грн.
Чоловіче фарбування	130 грн.
Авторські перукарські послуги	від 150 грн.
Нарощування волосся	від 250 грн.
Діагностика й лікування волосся	від 230 грн.
Манікюр і педикюр авторський	від 80 грн.
Косметолог	від 70 грн.

У якості методів просування підтримки продажу послуг планується використовувати телевізійну рекламу на місцевих телеканалах і радіо, рекламу в міських журналах. Брати участь у спеціалізованих виставках. Спонсорувати міський конкурс краси, презентувати вміння персоналу. Збільшити обсяг продажу послуг власними силами дотримуючись календарного плану-графіка.

7. Організаційний план

Підприємство буде засновано в листопаді 2011 року у вигляді загальної власності як приватне акціонерне товариство й із власним капіталом 775000 грн.. Вибір обґрунтований відсутністю подвійного оподатковування прибутковим податком; відсутністю особливих зусиль і витрат при організації; простим способом розподіл прибутку - пропорційно частці паю; обмежена відповідальність учасників; кожний партнер може й керувати й представляти інших партнерів по товариству.

Найменування підприємства "Шик". Салон «Шик» буде функціонувати по системі спрощеного оподатковування. Така форма оподатковування вибирається тому, що згідно з Указом Президента " Про спрощену систему оподатковування, обліку й звітності суб'єктів малого підприємництва" №727/98 від 03.06.1998 г. юридичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності будь-якої організаційно-правової форми й форми власності, у яких за рік средньооблікова чисельність працюючих не перевищує 10 осіб і розмір виручки яких від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за рік не перевищує 500 тис. гривень.

Далі буде зроблене комплектування, навчання й інструктаж штату працівників у складі 8 фахівців: 4 перукарі; 2 майстри манікюру; косметолог; адміністратор офісу.

Майбутні працівники повинні мати досвід роботи у своїй діяльності, а також бажане мати особисту клієнтуру. Із працівниками буде укладений договір про орендну плату. Безпосередньо прибуток розподіляється за схемою: 40% - майстрові, 60% - підприємству. Малі підприємства є успішними в даній області бізнесу тому, що мають можливість перекваліфікації в даній області у випадку виникнення форс-мажорних обставин, а також використовують спрощену систему оподатковування, що спрощує роботу із клієнтами.

8. План надання послуг салоном «Шик»

Схема надання салонних послуг у салоні «Шик» буде мати такий вигляд:

1. Адміністратор ухвалює заявку від клієнта на надання послуг (на місці; по телефону - обслуговування в салоні або вдома).

2. Клієнт відправляється до потрібного майстра.

3. Майстер виконує весь перелік робіт (послуг).

4. Клієнт розраховується по факту з адміністратором офісу.

5. Одержання грошей фіксується в книзі продажів на конкретного майстра, із вказівкою фронту виконаних робіт і їх вартості, а також витрачений часу.

Обсяг реалізації послуг без ПДВ представлено в таблиці 6.

У таблиці 8 представлена інформація про плановані витрати на орендну плату приміщення під салон «Шик». Розрахунки орендної плати орендованого приміщення салону «Шик» проводився з розрахунку суми орендної плати 1 кв.м. на місяць у ТЦ. Так оренда 1 кв.м. у ТЦ становить 125 грн., виходячи із площі в 90 кв.м. була й визначена вартість орендної плати в рік.

Таблиця 8. Розрахунки суми орендної плати

Найменування орендованих осн. засобів	1 рік	У тому числі орендна плата по кварталах	За 2-ой рік	За з-ий рік
	Кіл-В	сума	1	2	3	4	Кіл-В	сума	Кіл-В	сума
Приміщення	1	135000	33750	33750	33750	33750	1	135000	1	135000

У таблиці 7 представлений план вартості матеріальних витрат на надання послуг клієнтам салону.

Таблиця 6. План реалізації послуг салону без ПДВ

Вид послуг	Ціна	1 рік	У тому числі план реалізації по кварталах	Обсяг реалізації	Обсяг реалізації
				за 2-ой рік	за з-ий рік
		Кіл-В	сума	1	2	3	4	Кіл-В	сума	Кіл-В	сума
Манікюр	40	270	10800	2700	2700	2700	2700	320	12800	330	13184
Нарощування нігтів	180	445	80100	20025	20025	20025	20025	475	85500	489	88065
Стрижка, зачіска від креативного директора	130	274	35620	8905	8905	8905	8905	324	42120	334	43383,6
Стрижка без укладання від стиліста	75	434	32550	8137,5	8137,5	8137,5	8137,5	478	35850	492	36925,5
Фарбування	120	160	19200	4800	4800	4800	4800	185	22200	191	22866
Авторські перукарські послуги	200	230	46000	11500	11500	11500	11500	270	54000	278	55620
Нарощування волось	250	203	50750	12687,5	12687,5	12687,5	12687,5	251	62750	259	64632,5
Діагностика й лікування волосся	230	25	5750	1437,5	1437,5	1437,5	1437,5	42	9660	43	9949,8
Косметолог	100	116	11600	2900	2900	2900	2900	136	13600	140	14008
Разом	-	2157	292370	73092,5	73092,5	73092,5	73092,5	2481	338480	2556	348634,4

Таблиця 7. План закупівель сировини, матеріалів і комплектуючих

Вид сировини	Ціна	1 рік	У тому числі план закупівель по кварталах	Обсяг закупівель	Обсяг закупівель
				за 2-ой рік	за 3-ий рік
		Кіл-В	сума	1	2	3	4	Кіл-В	сума	Кіл-В	сума
перукарські набори	600	6	600	6
набір для манікюру	450	1	450	1
перукарські матеріали	30	30	30	20	10	10		30	900	30	900
матеріали для манікюру	70	20	70	20				20	1400	20	1400
фени, сушіння	200	6	200	6					0		0
рушники	50	20	1000	20				20	1000	10	500
разом	-	83	2350	73	10	10	0	70	3300	60	2800

На основі розрахованих таблиць можна підсумувати деякі витрати салону на відкриття. З таблиці 7 можна бачити, що вартість устаткування обійдеться директорові салону в 2350 грн. Орендна плата за перший рік роботи складе 13500 грн. Разом первісні вкладення складуть: 2350+13500+5000 (непередбачені витрати) = 142350 грн.

З таблиці 7 можна бачити, що протягом 3 перших років роботи найбільші витрати на матеріали доводяться саме на 2 рік. Що пов'язане із припливом клієнтів в 2 році, а отже збільшенням видаткових матеріалів, а також зношуванням попередніх.

У таблиці 9 зроблене планування кількості персоналу салону «Шик» протягом 3 років, а також фонду оплати праці.

Як можна бачити з даних таблиці 9 у перший рік, планується використовувати працю 8 фахівців, які будуть працювати позмінно (перукарі, майстри манікюру). Для інших фахівців графік роботи буде складений індивідуально, а приймання здійснюватися по попередньому запису або на вимогу клієнта в умовах присутності майстри на робочім місці. З метою забезпечення безперебійної роботи салону в 2 і 3 році бачимо тенденцію до збільшення кількості співробітників.

Оплату праці персоналу салону планується проводити відрядно-преміальним методом. Фахівець одержує 40% вартості від виконаної роботи. Преміальну систему можна розглядати як варіант стимулювання персоналу після 1 року роботи салону, коли буде ясна картина з точною кількістю замовлень на ті або інші послуги.

Таблиця 9. Чисельність працівників і фонд заробітної плати

Посада працівника	середній оклад грн\мес	1 рік	У тому числ фонд з\п у грн. по кварталах	За 2-й рік	За з-ий рік
		Кіл-У чіл	сума з\п, грн	1	2	3	4	Кіл-В	сума	Кіл-В	сума
перукар	1500	4	6000	1500	1500	1500	1500	6	9000	7	10500
майстер манікюру	1500	2	3000	750	750	750	750	3	4500	3	4500
косметолог	1500	1	1500	375	375	375	375	2	3000	3	4500
адміністратор	1500	1	1500	375	375	375	375	1	1500	2	3000
Разом:	-	8	12000	3000	3000	3000	3000	12	18000	15	22500

У таблиці 10 представлена інформація про зведені витрати на надання послуг у салоні «Шик».

Таблиця 10. Кошторис витрат на надання послуг салону «Шик»

Елементи витрат	по кварталах за 1-й рік, грн	Усього за 1 рік	Усього за 2 рік	Усього за 3 рік
	1	2	3	4
Вартість матеріалів з боку	2350	0	0	0	2350	4700	7050
Заробітна плата	3000	3000	3000	3000	12000	18000	22500
Відрахування в соц фонди	1380	1380	1380	1380	5520	8280	10350
Орендна плата	33750	33750	33750	33750	135000	135000	135000
Разом	40480	38130	38130	38130	154870	165980	174900

Таким чином, у цій частині бізнес-плану нами були розглянуті основні елементи витрат салону «Шик» на відкриття й початок діяльності. У наступному пункті розглянемо основні фінансові показники роботи салону «Шик».

9. Фінансовий план

Взаємозв'язок фінансового й виробничого планування визначає необхідність складання на підприємстві єдиного виробничо-фінансового плану, складова якого - фінансовий план підприємства на поточний рік, квартал або місяць. У ньому знаходить відображення рух усіх фінансових ресурсів підприємства, які надходять у нього й витрачаються у відповідних напрямках.

Обов'язкова форма фінансового плану пристосована для відображення обсягів і напрямок лише окремих фінансових ресурсів і грошових потоків у планованому році з метою забезпечення потреб функціонування підприємств, у першу чергу - виконання його зобов'язань щодо сплати податків і обов'язкових платежів. Втім, цей плановий документ не дає вистави про те, як балансують у цілому вступу й використання фінансових ресурсів підприємства. У ньому, зокрема, немає інформації про використання прибутку за напрямками, витрати, які становлять частину собівартості продукції, не вв'язані з доходами, які є джерелами таких витрат.

Складемо план по прибутку й рентабельності для нашого салону «Шик» (табл. 11).

На основі таблиці 16 за планом прибутки й рентабельності можна зробити висновки про прибутковість салонного бізнесу. Виходячи з розрахованих даних небагато бентежать рівень рентабельності, особливо в першому кварталі 1 року роботи. Така тенденція зв'язана зі значними вкладеннями в бізнес саме на самому початку роботи салону. Слід зазначити, що «жертва» рентабельністю є необхідної при висновку фірми на ринок для виграшу конкурентної боротьби й одержання переваг надалі.

У цілому по салону бачимо одержання достатнього прибутку протягом 3 років роботи.

Таблиця 11. План по прибутку й рентабельності салону «Шик»

Показник	1-й рік по кварталах	1-й рік, усього	2-й рік	3-й рік
	I	II	III	IV
1 Доходи	108242,5	108243	108243	108243	432970	510715	526037
2Витрати	104412,25	97183,25	97184,25	97185,25	395955	466776	484122
3 Прибуток брутто /збитки	3830,25	11059,3	11058,3	11057,3	37015	43939	41914,6
4 Податки (патент та інші) 6%	229,815	663,555	663,495	663,435	2220,9	2636,34	2514,88
5 Чистий прибуток/ збитки	3600,435	10395,7	10394,8	10393,8	34794,1	41302,7	39399,7
6 Рентабельність до доходів (стор.5*100%/стор.1)	3,32626741	9,60408	9,60321	9,60234	8,03615	8,08722	7,48992
7 Рентабельність до витрат на виробництво, %	96,4614177	89,7829	89,7838	89,7847	91,4509	91,3966	92,032
8 Резервний фонд, 5% від стор. 5	180,02175	519,785	519,738	519,691	1739,71	2065,13	1969,99
8 Витрати по обслуговуванню кредиту	0	0	0	0	0	0	0
9 Нерозподілений прибуток (стор. 5-стр.8)	3420,41325	9875,91	9875,02	9874,12	33054,4	39237,5	37429,7

На основі розрахованих даних можна скласти прогнозний баланс салону «Шик» (табл. 12).

Таблиця 12. Прогнозний баланс салону «Шик»

Стаття балансу	Початок	Кінець 1-го року	Кінець 2-го року	Кінець 3-го
	1-го року
АКТИВ
1 Основні фонди	79160	71244	64120	57708
2 Оборотні активи	7230	443222	520442	535106
(2.1+2.2+2.3)
2.1 Товарні запаси	7230	10252	9727	9070
2.2 Дебіторська заборгованість	-	-	-	-
2.3 Кошти	0	432970	510715	526037
Баланс ( разом активи (стор.1+стор.2)	86390	514466	584562	592814
ПАСИВ
1 Статутний фонд	86390	86390	86390	86390
2 Резервний фонд	0	1740	2065	1970
3 Нерозподілений прибуток попередніх періодів	0	0	0	0
4 Нерозподілений прибуток поточного періоду	0	33054	39274	37430
5 Довгостроковий кредит	0	0	0	0
6 Разом стійкі пасиви (стор.1+2+3+4)	86390	121184	127729	125790
7 Короткостроковий кредит	0	393282	393282	393282
8 Кредиторська заборгованість	0	0	63551	73742
9 Разом поточні пасиви (стор.5+ 6)	86390	121184	127729	125790
Баланс	86390	514466	584562	592814

У результаті проведеного аналізу можна зробити висновок про можливість повернення кредиту по закінченню 1 року роботи салону «Шик».

10. Розрахунки економічної ефективності проекту

Розрахуємо ефективність реалізації пропонованого проекту по відкриттю салону краси «Шик». Вихідні дані для розрахунків економічної ефективності проекту представлені в табл. 13.

Таблиця 13. Вихідні дані для розрахунків чистої сьогоднішньої вартості бізнес - проекту салону «Шик»

Показник	На момент організації	Приріст за 2-й рік	Приріст за 3-й рік
1 Обсяг інвестицій в основні фонди й обігові кошти, грн	86390	10252	9727
у тому числі інвестиції в основні фонди	79160	0	0
інвестиції в обігові кошти, грн	7230	10252	9727
2 Результат від ліквідації основних фондів	0	0	0

Розрахуємо чисті грошові потоки салону «Шик» за 3 року (табл. 14).

Таблиця 14. Розрахунки чистих грошових потоків проекту

Показник	1-й рік	2-й рік	3-й рік
1 Чистий прибуток	432970	510715	526037
2 Амортизація	19765	19765	19765
3 Чистий грошовий потік, Cfk (рядок 1+рядок 2)	452735	530480	555529

прибуток проект ризик бізнес

Для розрахунків сьогоднішньої вартості проекту скористаємося таблицею 15.

Таблиця 15. Розрахунки чистої сьогоднішньої вартості, NPV проекту, грн.

Рік	Дисконтний множник	Приплив грошових	Дисконтиро	Відтік ден.	Дисконтированный відтік грошових
		засобів, табл.11.2,	ванний приплив грошових	засобів, з табл. 11.1, рядок 1	засобів
	при r=40%	стр. 3	засобів
1	2	3	4	5	6
0	1	0	0	0	0
1	0,71	452735,00	323388,61	86390,00	61708,377
2	0,51	530480,00	270650,90	10252,00	5230,5704
3	0,36	555529,00	202434,77	9727,00	3544,5188
Усього:	1538744,00	796474,27	106369,00	70483,47

У нашім випадку NPV буде рівний: 690105,27 грн. Оскільки значення NPV позитивне, реалізація настоящего бізнес - проекту є економічно доцільною.

Виконані в розділі 11 розрахунки підтверджують, що проект бізнес - плану задовольняє висунутим ініціатором проекту критеріям прийнятності: строк окупності рівний 19 місяцям, що становить 1,58 року.; NPV = 690105,27 грн.

11. Характеристика джерел ризику проекту й заходу для їхньої компенсації

У процесі діяльності в підприємства завжди є потенційна можливість втрати ресурсів, повної або часткової.

Основні ризики можна описати в такий спосіб.

1. Поява нового конкурента. Для компенсації виникнення цього ризику персоналу салону необхідно:

стежити за відносинами із клієнтами (привітність персоналу, приємна обстановка);

якісне виконання роботи;

розширення спектра послуг;

гарна реклама;

2. Стихійні лиха. Заходу боротьби:

- підприємство планує застрахувати майно, щоб збиток, заподіяний стихійними лихами, не вплинув на подальшу діяльність підприємства.

3. Крадіжки.

Заходу боротьби:

обладнання надійної системи охорони;

страхування майна.

4. Несприятливі зміни ринкової конъюктуры.

До несприятливих змін ринкової коньюктуры можна віднести падіння попиту й зниження цін на послуги, пропоновані салоном, що може привести до зниження доходів, втрати виторгу.

До заходів відповідної реакції на такий ризик пропонується перехід салону на більш дешевий комплекс послуг і використання більш дешевих матеріалів для роботи.

Размещено на Allbest.ru