Размещено на http: //www. allbest. ru/

Размещено на http: //www. allbest. ru/

Исходные данные для расчётов приведены в таблицах 1, 2 и 3

Таблица 1

№ п/п	Наименование показателя	Условное обозначение	Значение
1	Грузооборот брутто в грузовом движении, млн.т-км брутто	?Plбр	5600
2	Средний вес поезда брутто, т	Qбр	3000
3	Длина участков обслуживания, км	lбр	240
4	Средняя техническая скорость, км/ч	Vтех	49
5	Коэффициент участковой скорости		0,78
6	Количество маневровых локомотивов	Мм	5
7	Норма расхода топлива на 10000 ткм брутто, кг/10000 ткм	Вт	50,2
8	Цена 1 т условного топлива, руб.	Цт	17580
9	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов депо без учета локомотивного парка, тыс.руб	Косн	132000
10	Норма амортизационных отчислений основных производственных фондов без учета локомотивного парка	qпв	0,035
11	Коэффициент перевода явочной численности в списочную	Кзам	0,12
12	Коэффициент, учитывающий величину оплаты труда за непроработанное время	j	0,13
13	Цена грузового тепловоза, тыс. руб	Цг	54700
14	Норма амортизационных отчислений грузового тепловоза,%	qг	4,6
15	Цена маневрового тепловоза, тыс. руб	Цм	43500
16	Норма амортизационных отчислений маневрового тепловоза,%	qм	5,5

Таблица 2 Часовые тарифные ставки для рабочих локомотивных бригад

Вид движения	Часовые тарифные ставки, руб
Грузовое движение
Машинисты локомотивов	129,52
Помощники машинистов локомотивов	108,75
Маневровая работа
Машинисты локомотивов	109,5
Рабочие по экипировке	72,27



Таблица 3 Численность работников, планируемая по основным общим и общехозяйственным расходам локомотивного депо

№ статьи	Наименование статьи	Численность работников (явочная), чел.	Месячная тарифная ставка или должностной оклад, руб.
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	16	11778
0766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения	5	11778
0765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	16	13390
0778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного	4	13390
0785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	14	14754
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	6	17357



1. Планирование объема работы ДЕПО

К показателям объема работы эксплуатационного локомотивного депо относятся:

1. Пробег локомотивов во главе поездов, линейный пробег локомотивов, общий пробег локомотивов, лок.-км, по видам движения в границах обращения локомотивов и работы локомотивных бригад.

2. Локомотиво-километры и локомотиво-часы маневровой работы, лок.- км, лок.-ч.

1.1 Определение пробега локомотивов во главе поездов

Пробег локомотивов во главе поездов /MSгл в границах их обращения определяется как:

=1866666,67 км

где ?Plбр - грузооборот брутто равный 5600 млн.т-км;

Qбр - средний вес поезда брутто равный 3000 тонн.

К вспомогательному (линейному) пробегу относятся пробеги в подталкивании, двойной тяге и одиночном следовании.

/MSлин = /МSгл * /МSвсп ,

где /MSгл - локомотиво-километры во главе поездов (груженых и порожних);

/MSвсп - локомотиво-километры вспомогательного пробега.

Пробег локомотивов по системе многих единиц в настоящей работе не рассчитывается.

Вспомогательный пробег локомотивов в грузовом движении рассчитывается по заданному проценту от пробега во главе поездов по следующим формулам:

=0,12*1866666,67=224000 км.

=0,05*2090666,67 = 104533,33 км.

1866666,67+224000=2090666,67 км.

= 209666,67+104533=2195200 км.

где /MSгл - локомотиво-километры во главе поездов (груженых и порожних);

/MSвсп - локомотиво-километры вспомогательного пробега.

Линейный и общий пробеги в грузовом движении определяются как в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, так и в пределах участка обращения локомотивов.

Условный пробег локомотивов состоит из маневровой работы при вождении сборных поездов, маневровой работы в основном депо и в пунктах оборота и прочего условного пробега. определяется только условный пробег, исключающий горячий простой локомотивов на промежуточных станциях, в пунктах смены бригад и на станциях основного и оборотного депо.

Этот вид пробега обычно принимают в размере 3 - 5% от линейного пробега.

После этого рассчитывается эксплуатируемый парк локомотивов:

= = 18 ед.



где - суточная затрата локомотиво-часов в депо, необходимых для освоения заданных размеров движения,

= 149,87+286,39=436,26 лок-ч.

V_уч - участковая скорость движения поездов, км/ч,

V_уч = V_тех* = 49*0,78 = 38,22

где V_тех - техническая скорость движения поездов, км/ч

- коэффициент участковой скорости.

1.2 Определение объема работы маневровых локомотивов

Объем работы локомотивов на маневрах определяется в локомотиво-ч и в локомотиво-км. Локомотиво-ч маневровые рассчитывают по формуле:

лок-ч.

где М_М - парк маневровых локомотивов.

Т - локомотиво-ч за сутки (при расчете общих локомотиво-ч маневровых Т=24 ч, этот показатель используется для расчета потребности в топливе на маневровой работе; полезные локомотиво-ч маневровые определяются по времени работы Т=23,5 ч и используются для определения себестоимости на хозрасчетный измеритель 1000 локомотиво-ч).

Локомотиво-км маневровые находятся по формуле:

= 587,5+2,5 = 590 лок-км.



где - локомотиво-ч работы на маневрах (Т_РАБ=23,5 ч)

- простоя для смены бригад и экипировки (Т_ЭК=0,5 ч)

К1 и К2 - коэффициенты перевода локомотиво-ч в локомотиво-км (К1=5, К2=1).

Принято считать, что при использовании на маневровой работе тепловозов, локомотив эксплуатируемого парка непосредственно занят на маневрах при круглосуточной работе tм = 23,5 ч, а 0,5 ч отводится на экипировку (с учетом времени на прием и сдачу локомотива); при этом 1 ч работы маневрового локомотива условно приравнивается 5 км пробега (К1), а час простоя - 1 км пробега (К2).

1.3 Определение качественных показателей работы депо

Технико-производственными показателями, характеризующими качество использования локомотивов в эксплуатации, являются:

* техническая скорость, км/ч;

* участковая скорость, км/ч;

* средняя масса поезда брутто, т;

* среднесуточный пробег локомотива, км/сут;

* процент вспомогательного пробега локомотива;

* среднесуточная производительность локомотива, т-км брутто;

* процент локомотивов, находящихся в ремонте;

* нормы межремонтного пробега и простоя в ремонте.

Техническая скорость движения поезда задана в исходных данных.

Среднесуточный пробег локомотива определяется по формуле:

S_лок= = = 318,21 км.



где - линейный пробег берётся в границах участков обращения локомотивов.

Процент вспомогательного пробега локомотива к его линейному пробегу выражает отношение объема всех видов вспомогательной работы локомотива ко всей его работе и определяется по формуле:

где - вспомогательный пробег.

Среднесуточная производительность локомотива характеризуется полезной работой локомотива и измеряется количеством тонно-километров брутто, приходящихся на один локомотив рабочего парка в сутки, по формуле:

Н_л= = = 852359,21тонно-км брутто.



2. Показатели использования трудовых ресурсов

Основными показателями использования трудовых ресурсов являются: производительность труда, численность работников по основным производственным группам, среднемесячная заработная плата одного работника, фонд заработной платы. При расчете численности работников депо, явочную численность следует рассчитывать до двух знаков после запятой, а списочную - округлять до целых согласно правилам математики.

2.1 Расчет численности и заработной платы рабочих локомотивных бригад

Количество локомотивных бригад зависит от объема перевозок, нормы работы на одну локомотивную бригаду и прогрессивных норм использования локомотивов. Объем бригады локомотивов принимается в пределах участков работы бригад. В пассажирском и грузовом движении локомотивы обслуживаются сменными бригадами. Плановая численность рабочих локомотивных бригад в грузовом движении:

*2 = *2 = 59,95 = 60 чел.

Ч_СП = Ч_ЯВ*(1+К_ЗАМ) = 60*(1+0,12) = 67,2 = 68 чел.

где К_ЗАМ - коэффициент замещения, равный 0,12.

- линейный пробег поездных локомотивов за год на участках обслуживания локомотивными бригадами, км;

S_бр - пробег одной бригады за месяц, км.

Месячная норма пробега бригады



S_бр = 2l_бр*К = 2*240*12,11 = 5811,81 км,

где 2l_бр - удвоенная длина участка обслуживания локомотивными бригадами, км;

К - количество поездок бригады в месяц на 2016, определяемое по формуле:

К = = = 12,11,

где Т_бр = = + 1 = 13,56 ч. t_доп = 1 час.

На маневровой работе плановая численность локомотивных бригад определяется исходя из количества локомотивов, работающих на маневрах М_м, нормы обслуживания Н_бр (в курсовой работе принимается равной 1) и сменности работы С_см:

= М_м*Н_бр*С_см = 5*1*4,44 = 22,2 = 23 чел.

Ч_сп = Ч_яв*(1+К_зам) = 23*(1+0,12) = 25,76 = 26 чел.

При круглосуточной работе С_см = 4,44.

Результаты расчета численности рабочих локомотивных бригад отобразим в таблице 4.

Таблица 4 Расчёт численности рабочих локомотивных бригад

Наименование показателя	Расчетная формула	Значение показателя
Грузовое движение
Линейный пробег на участке обслуживания локомотивных бригад, млн. лок.-км	/MSЛИН	2,09
Оборот бригады, ч	Тбр=	13,56
Количество поездок	К=	12,11
Среднемесячный пробег локомотивной бригады, км	SБР = 2lБР - К	5811,81
Явочная численность рабочих локомотивных бригад, чел	Чяв=	60
Списочная численность рабочих локомотивных бригад, чел	ЧСП = Ч ЯВ (1* КЗАМ )	68
Маневровое движение
Количество маневровых локомотивов	ММ	5
Количество смен (явочное)	ССМ	4,44
Численность рабочих локомотивных бригад явочная, чел	Ч ЯВ = ММ - Нбр - ССМ	23
Списочная численность рабочих локомотивных бригад, чел	ЧСП = Ч ЯВ (1* КЗАМ )	26

Труд рабочих локомотивных бригад в грузовом движении оплачивается по сдельно-премиальной системе за выполнение локомотиво-км. Труд рабочих локомотивных бригад, обслуживающих маневровые локомотивы на решающих участках производства, оплачивается сдельно-премиально. Сдельный приработок планируется исходя из перевыполнения нормы в размере 10% от тарифной ставки в грузовом и в маневровом движении.

Тарифная ставка устанавливается за 1 ч работы и приведена в таблице 2. Месячная тарифная ставка определяется умножением часовой тарифной ставки на среднемесячное количество часов работы - 164,17.

При расчете среднемесячной зарплаты учтены следующие доплаты и премии:

а) доплата за работу в праздничные дни в размере 2,4% от тарифной ставки;

б) доплата за работу в ночное время с 22 до 6 ч, т.е. за 8 ч. Размер данной доплаты - 20% от тарифной ставки соответствующего работника;

в) надбавка за класс квалификации машинистам и за право управления локомотивом помощникам машинистов принять для машинистов 25%, для помощников машинистов 15% из расчета месячной тарифной ставки;

г) премия по фонду заработной платы: в грузовом движении - 50% и на маневровой работе за выполнение плана отправления поездов (вагонов) со станции в размере - 40% от тарифной ставки или сдельного заработка без учета доплаты за работу в праздничные дни, ночное время и класс квалификации. В данной курсовой работе размер премии рассчитываем от сдельного заработка.

Результаты расчетов среднемесячной заработной платы рабочих локомотивных бригад отдельно в каждом виде движения и годовой фонд заработной платы приведём в табличной форме (табл.5).

Контингент работников по экипировке определяется в зависимости от категории депо. Для тепловозных депо данный штат может быть принят 3 человека в смену:

ЧЯВ = K = N = C = 2*3*4,44 = 27 чел.

где K - количество объектов обслуживания, принять равным 2;

N - норма обслуживания, чел;

C - количество смен (4,44).

ЧСП = Ч ЯВ * (1* КЗАМ ) = 27*(1+0,12) = 31 чел.

Труд рабочих по экипировке оплачивается по повременно-премиальной системе по 5-му разряду. Размер часовой тарифной ставки 5 разряда составляет 86,96 руб.

Размер премий за высокое качество экипировки составляет 60% тарифной ставки. Планируется доплата за работу в праздничные дни и ночное время.

Расчеты производятся в таблице аналогично расчетам среднемесячной заработной платы рабочих локомотивных бригад (табл. 5).

Месячная тарифная ставка машиниста равна:

164,17*129,52 = 21263,3 руб.

Сдельный приработок машиниста равен:

= 2126,33 руб.

Сдельный заработок машиниста равен:

21263,3+2126,33 = 23389,63 руб.

Доплата машинисту за работу в праздничные дни равна:

= 510,32 руб.

Доплата машинисту за работу в ночное время равна:

= 4252,66 руб.

Доплата машинисту за класс квалификации равна:

= 5315,83 руб.

Премия машиниста равна:

= 11694,81 руб.

Среднемесячная зарплата машиниста составляет:

23389,63+510,32+4252,66+5315,83+11694,82 = 45163,25 руб.

Фонд оплаты труда машинистов за год составляет:

30*45163,26*12 = 16258,77 тыс. руб.

Аналогично рассчитываем среднемесячную зарплату помощника машиниста.

Месячная тарифная ставка помощника машиниста равна:

164,17*108,75 = 17853,49 руб.

Сдельный приработок помощника машиниста равен:

= 1785,35 руб.

Сдельный заработок помощника машиниста равен:

17853,49+1785,35 = 19638,84 руб.

Доплата помощнику машиниста за работу в праздничные дни равна:

= 428,48 руб.

Доплата помощнику машиниста за работу в ночное время равна:

= 3570,7 руб.

Доплата помощнику машиниста за класс квалификации равна:

= 2678,02 руб.

Премия помощника машиниста равна:

= 9819,42 руб.

Среднемесячная зарплата помощника машиниста составляет:

19638,84+428,48+3570,7+2678,02+9819,42 = 36135,46 руб.

Фонд оплаты труда помощников машиниста за год составляет:

30*36135,46*12 = 13008,77 тыс. руб.

Рассчитаем среднемесячную заработную плату машиниста маневрового движения.

Месячная тарифная ставка машиниста маневрового движения равна:

164,17*109,5 = 17976,62 руб.

Сдельный приработок машиниста маневрового движения равен:

= 1797,66 руб.

Сдельный заработок машиниста маневрового движения равен:

17976,62+1797,66 = 19774,28 руб.

Доплата машинисту маневрового движения за работу в праздничные дни равна:

= 431,44 руб.

Доплата машинисту маневрового движения за работу в ночное время равна:

= 3595,32 руб.

Доплата машинисту маневрового движения за класс квалификации равна:

= 4494,15 руб.

Премия машиниста маневрового движения равна:

= 7909,71 руб.

Среднемесячная зарплата машиниста маневрового движения составляет:

19774,28+431,44+3595,32+4494,16+7909,71 = 36204,9 руб.

Фонд оплаты труда машинистов маневрового движения за год составляет:

23*36204,91*12 = 9992,55 тыс. руб.

Рассчитаем среднемесячную заработную плату работника экипировки:

Месячная тарифная ставка работника экипировки равна:

164,17*86,96 = 14276,22 руб.

Сдельный приработок работника экипировки равен:

= 1427,62 руб.

Сдельный заработок работника экипировки равен:

14276,22+1427,62 = 15703,84 руб.

Доплата работнику экипировки за работу в праздничные дни равна:

= 342,63 руб.

Доплата работнику экипировки за работу в ночное время равна:

= 2855,24 руб.

Премия работника экипировки равна:

= 9422,31 руб.

Среднемесячная зарплата работника экипировки составляет:

15703,84+342,63+2855,24+9422,31 = 28324,03 руб.

Фонд оплаты труда работников экипировки за год составляет:

27*28324,03*12 = 9176,98 тыс. руб.

Таблица 5

Профессия	Численность явочная, чел	Количество часов за месяц	Часовая тарифная ставка, руб.	Месячная тарифная ставка, руб.	Сдельный приработок, руб.	Сдельный заработок, руб.	Доплата за работу в праздничные дни, руб.	Доплата за работу в ночное время, руб.	Доплата за класс квалификации, руб.	Премия, руб.	Среднемесячная зарплата, руб.	Фонд оплаты труда за год, тыс. руб.
Грузовое движение
Машинист	30	164,17	129,52	21263,3	2126,33	23389,63	510,32	4252,66	5315,82	11694,81	45163,25	16258,77
Помощник машиниста	30	164,17	108,75	17853,49	1785,35	19638,84	428,48	3570,7	2678,02	9819,42	36135,46	13008,77
Маневровое движение
Машинист	23	164,17	109,5	17976,62	1797,66	19774,28	431,44	3595,32	4494,15	7909,71	36204,9	9992,55
Экипировка	27	164,17	86,96	14276,22	1427,62	15703,85	342,63	2855,24		9422,31	28324,03	9176,98

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (статья 0757) предусматривает затраты на оплату труда в соответствии с действующим законодательством очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков, льготных часов подростков, перерыв в работе матерей для кормления ребенка, времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей и др., основная заработная плата которых планируется на статьях основных расходов. Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время определяется по процентам от годового фонда заработной платы каждой группы рабочих.

ОНВ = ФОТ * j ,

где j - коэффициент, учитывающий величину оплаты труда за непроработанное время, равный 0,13.

ОНВ_маш = 16258,8*0,13 = 2113,64 тыс. руб.

ОНВ_пом = 13008,77*0,13 = 1691,14 тыс. руб.

ОНВ_ман = 9992,56*0,13 = 1299,03 тыс. руб.

ОНВ_экип = 9176,98*0,13 = 1193,01 тыс. руб.

В контингент локомотивного депо включают оперативно- производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления участков, фонд оплаты труда которого входит в расходы на содержание аппарата управления. К оперативно-производственному и цеховому персоналу, не входящему в аппарат управления, относится контингент по статьям общепроизводственных расходов (статьи 0768, 0766, 0765, 0778), к аппарату управления участков и оперативно-производственному персоналу, фонд оплаты труда которых включается в расходы на содержание аппарата управления, относится контингент по статьям общехозяйственных расходов (ст. 0785, 0830). По этим статьям необходимо рассчитать заработную плату за месяц, среднемесячную заработную плату и величину годового фонда оплаты труда.

Исходные данные приведены в табл. 3. Кроме тарифных ставок или окладов работникам, учитываемым по статьям 0768, 0765, 0778 планируется премия в размере 20% от месячной тарифной ставки или оклада, а работникам, учитываемым по статьям 0785 и 0830 - 30%.

Результаты расчёта заработной платы и фонда оплаты труда отобразим в таблице 6.

Таблица 6 Расчёт среднемесячной заработной платы и годового фонда оплаты труда по ст.0768, 0766, 0765, 0778, 0785, 0830

№ статьи	Наименование статьи	Численность работников (явочная), чел.	Месячная тарифная ставка или должностной оклад, руб.	Премия, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб./чел.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	16	11778	2355,6	14133,6	2713,65
0766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения	5	11778	2355,6	14133,6	848,02
0765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	16	13390	2678	16068	3085,06
0778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного	4	13390	2678	16068	771,26
Итого	41	50336	10067,2	60403,2	7417,99
0785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	14	14754	4426,2	19180,2	3222,27
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	6	17357	5207,1	22564,1	1624,62
Итого	20	32111	9633,3	41744,3	4846,89

Для групп работников, заработная плата которых планируется по статьям 0768, 0766, 0765, 0778 определяем величину оплаты труда за непроработанное время - статья 0757. Для работников, заработная плата которых планируется по статьям 0785, 0830 расчет оплаты труда за непроработанное время не производится, так как характер выполняемой ими работы предусматривает не замещение, а совмещение должностей. В этой связи, по статьям 0785 и 0830 численность явочная будет равна численности списочной. По статьям 0768,0766,0765,0778 определим численность списочную.

0768 Ч_сп = Ч_яв*(1+К_зам) = 16*(1+0,12) = 18 чел.

0766 Ч_сп = 5*1,12 = 6 чел.

0765 Ч_сп = 16*1,12 = 18 чел.

0778 Ч_сп = 4*1,12 = 5 чел.

ОНВ₀₇₆₈ = 2713,65*0,13 = 352,77 тыс. руб.

ОНВ₀₇₆₆ = 848,02*0,13 = 110,24 тыс. руб.

ОНВ₀₇₆₅ = 3085,06*0,13 = 401,06 тыс. руб.

ОНВ₀₇₇₈ = 771,26*0,13 = 100,26 тыс. руб.

ОНВ₀₇₈₅ = 3222,27*0,13 = 418,9 тыс. руб.

ОНВ₀₈₃₀ = 1624,62*0,13 = 211,2 тыс. руб.

Результаты расчетов представим в таблице 7.



Таблица 7 Расчёт численности и оплаты труда за непроработанное время по ст. 0768, 0766, 0765, 0778, 0785, 0830

№ статьи	Наименование статьи	Численность работников явочная, чел	Численность работников списочная, чел.	Оплата труда за непроработанное время, тыс. руб.
1	2	3	4	5
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	16	18	352,77
0766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения	5	6	110,24
0765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	16	18	401,06
0778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного	4	5	100,26
Итого	41	47	964,33
0785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	14	14	418,9
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	6	6	211,2
Итого	20	20	630,1

Важнейшим показателем эффективности использования трудовых ресурсов является производительность труда. Производительность труда работников на эксплуатации определяется как отношение тонно-км брутто к среднесписочной численности работников эксплуатации:

П_Э = = = 45,9*10⁶ тонно-км/чел.

где - т-км брутто на участках обслуживания локомотивными бригадами.

В списочный контингент Чсп включаются машинисты, помощники машинистов, оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления. Все показатели использования трудовых ресурсов сведём в бюджет производства (Приложение 1).



3. Разработка бюджета затрат локомотивного депо

Планирование эксплуатационных расходов депо производится по основным видам работ (по статьям Номенклатуры доходов и расходов ОАО «РЖД») и по элементам затрат: заработная плата с отчислениями на социальные нужды, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, прочие расходы. В курсовой работе мы разрабатываем упрощенный вариант бюджета затрат депо. При этом не учитываются отдельные статьи и элементы затрат, удельный вес которых в общих эксплуатационных расходах депо незначителен. Расходы на заработную плату рабочих локомотивных бригад, топливо и электроэнергия на тягу поездов планируются на объем работы в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, а амортизация локомотивного парка и прочие расходы - на объем работы в пределах участков их обращения.

Расходы на заработную плату принимаются по вышеприведенным расчетам фонда оплаты труда работников основных производственных групп по соответствующим статьям Номенклатуры доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД».

Отчисления на социальные нужды (ОСН) отражаются на всех тех статьях затрат, на которых учитываются расходы на оплату труда. ОСН рассчитываются как 30,4% от затрат на отплату труда. Они состоят из отчислений в пенсионный фонд - 22% от ФОТ, отчисления в фонд социального страхования - 2,9% от ФОТ, отчисления в фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 0,4%.

Отчисления на социальные нужды для статьи 0768 составят:

= 824,94 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды для статьи 0766 составят:

= 257,8 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды для статьи 0765 составят:

= 937,86 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды для статьи 0778 составят:

= 234,46 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды для статьи 0785 составят:

= 979,57 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды для статьи 0830 составят:

= 493,88 тыс. руб.

Рассчитаем остальные элементы затрат по статьям расходов группы прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат.

3.1 Статья 3301 - Работа тепловозов в грузовом движении

В этой статье рассчитываются расходы на материалы, топливо на тягу поездов и прочие расходы.

Расходы на смазочные и обтирочные материалы Е_м, тыс. руб. на эксплуатацию локомотивов по видам движения планируются на общий пробег в пределах участка обращения локомотивов по нормам В_м на 1000 локомотиво -км:

Е_м1 = = = 2480,58 тыс. руб.

Норма расхода В_м на смазочные материалы равна 1130 руб. на 1000 локомотиво-км. для локомотива. Нормы расхода на обтирочные материалы В_м определяются по нормам на 1000 локомотиво-км пробега в размере 750 руб.

Е_м2 = = 1646,4 тыс. руб.

Тогда общий расход на смазочные и обтирочные материалы будет составлять:

Е_м = 2480,58+1646,4 = 4126,98 тыс. руб.

Затраты на топливо на тягу поездов планируются по видам движения. В грузовом движении расходы на топливо Е_т тыс. руб. определяются по плановому объёму работы в т-км брутто , нормам расхода условного топлива на измеритель 10000 т-км брутто В_т и цене 1 т. Топлива Ц_т.

Е_т(э) = = = 494208960 тыс. руб.

Прочие расходы устанавливаются из расчёта 1,5% от расходов на материалы.

Е_пр = = 61,9 тыс. руб.

3.2 Статья 3305 Амортизация тепловозов, работающих в грузовом движении

Амортизационные отчисления по поездному парку локомотивов рассчитываются по формуле:

,

где Е_а - фонд амортизационных отчислений на полное восстановление, тыс. руб.;

М_э - эксплуатируемый парк локомотивов, ед.;

б_рем - неисправные локомотивы, составляющие 9% от всего парка:

б_рем = = 2 шт

Ц_г - оптовая цена грузовых локомотивов, тыс. руб.;

q_г - норма амортизационных отчислений, %;

М_рез - резервный парк локомотивов, равный 2 ед.

Подставив нужные значения в формулу, получим:

Е_а = 18*(1+ )*54700*4,6+2*54700*4,6 = 5122983,2 тыс. руб.

3.3 Статья 3303 Работа тепловозов на маневрах в грузовом движении

Кроме фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды по этой статье рассчитываются расходы на материалы, топливо и прочие расходы.

Расходы на смазочные и обтирочные материалы Е_М тыс. руб. на эксплуатацию маневровых локомотивов по видам движения планируются на общий пробег в пределах участка обращения локомотивов по нормам В_м на 1000 локомотиво-км:

Е_м1 = = = 2524,48 тыс. руб.

Нормы расхода на смазочные материалы принимаются 1150 руб. на 1000 локомотиво-км для локомотива. Расходы на обтирочные материалы определяются по нормам на 1000 локомотиво-км пробега в размере 830 руб.

Е_м2 = = 1822,02 тыс. руб.

Е_м = 2524,48+1822,02 = 4346,5 тыс. руб.

Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов тыс. руб., определяются по плановым общим локомотиво-ч маневровой работы , норме расхода топлива на 1 ч маневровой работы В_т и цене 1 т. топлива Ц_т:



= = = 20790108 тыс. руб.

Норма расхода условного топлива на 1 ч маневровой работы составляет 27 кг.

Прочие расходы устанавливаются из расчёта 1,5% от расходов на материалы:

Е_пр = = 65,2 тыс. руб.

3.4 Статья 3317 Амортизация маневровых тепловозов

Амортизационные отчисления по маневровым локомотивам рассчитываются на эксплуатируемый парк по формуле:

Е_а = М_э*Ц_м*q_м = 5*43500*5,5 = 1196250 тыс. руб.

где Е_а - фонд амортизационных отчислений на полное восстановление, тыс. руб.;

М_э - эксплуатируемый парк локомотивов, ед.;

Ц_м - оптовая цена маневровых локомотивов, тыс. руб.;

q_м - норма амортизационных отчислений, %;

3.5 Статьи 3304, 3316 Экипировка тепловозов, работающих в грузовом движении и маневровых тепловозов

Расходы на материалы по экипировке локомотивов планируются по нормам на 1000 локомотиво-км общего пробега. В данной курсовой работе данные нормы принимаем 1420 руб. на 1000 локомотиво-км.

Грузовое движение: Е_экип = = 3117184 тыс. руб.

Маневровое движение: Е_экип = = 837,8 тыс. руб.

Общепроизводственные расходы:

Ст. 0757 - «Оплата производственного персонала за непроработанное время». Оплата за непроработанное время устанавливается в размере 10% от фонда оплаты труда производственного персонала и равна:

= 741,8 тыс. руб.

Ст. 0771 - «Амортизация производственных основных средств». По данной статье планируются амортизационные отчисления от стоимости основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений по локомотивному парку. Амортизационные отчисления определяются по сметной стоимости постоянных устройств депо и по установленным нормам амортизационных отчислений.

Е_ам = = = 46,2 тыс. руб.

где К_осн - среднегодовая стоимость основных производственных фондов депо без учета локомотивного парка (см. табл. 1);

q_пв - норма амортизационных отчислений на реновацию основных производственных фондов.

3.6 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы, образующиеся по статьям затрат 0785 и 0830, в курсовой работе для каждой статьи принимаем 20000 тыс. руб. и распределяем по следующим элементам затрат: материалы - 26%, топливо - 15%, электроэнергия - 14%, амортизация - 30% и прочие расходы - 15%. Затраты на заработную плату и страховые взносы по данным статьям общехозяйственных расходов возьмём из предыдущих расчётов, полученных в разделе определения среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда.

Сумма общехозяйственных расходов по статье 0785 составляет 20000 тыс. руб. Затраты на материалы составляют:

= 5200 тыс. руб.

Затраты на топливо составляют:

= 3000 тыс. руб.

Затраты на электроэнергию составляют:

= 2800 тыс. руб.

Затраты на амортизацию составляют:

= 6000 тыс. руб.

Затраты на прочие расходы составляют:

= 3000 тыс. руб.

Аналогичные затраты будут по статье 0830

Результаты расчётов эксплуатационных расходов занесём в табличную форму приложения 2

локомотивный затрата бюджет заработный



Список используемой литературы

1. Экономика железнодорожного транспорта: учебник / Н.П. Терешина, В.Г. Галабурда, В.А. Токарев и др.; под ред.Н.П. Терешиной, Б.М. Лапидуса.- М.: ФГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2011.

2. Экономика железнодорожного транспорта: учебник для технических специальностей / под ред. Н.П.Терешиной, Л.П.Левицкой, Л.В.Шкуриной.- М.: ФГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2012. - 536с.

3. Петров Ю.Д., Купоров А.И., Шкурина Л.В. Планирование в структурных подразделениях железнодорожного транспорта: Учебник для вузов ж.-д. транспорта. - М.: ГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2008.

4. Шкурина Л.В., Петров Ю.Д., Брискина Т.С., Токарев В.А. Экономика труда и система управления трудовыми ресурсами на железнодорожном транспорте: Учебное пособие для студентов вузов ж.-д. транспорта. - М.: ГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2007.

5. Организация, нормирование и оплата труда на железнодорожном транспорте: Учеб./Под ред. Ю.Д. Петрова, М.В. Белкина, М., Транспорт, 2002.



Приложение 1

Бюджет производства локомотивного депо

Наименование показателя	Ед. изм.	Значение показателя
1	2	3
Объёмные показатели:
Тонно-км брутто	Млн. т-км брутто	5600
Линейный пробег локомотивов	Тыс. лок-км	2090,67
Общий пробег локомотивов	Тыс. лок-км	2195,2
Качественные показатели:
Средний вес поезда брутто	т	3000
Участковая скорость локомотива	км/ч	38,22
Техническая скорость локомотива	км/ч	49
Среднесуточный пробег локомотива	км	318,21
Среднесуточная производительность локомотива	Тыс. т-км брутто/лок	852,36
Текущая эксплуатация:
Локомотивы поездного парка	Ед.	18
Локомотивы непоездного парка	Ед.	5
Трудовые ресурсы:
Численность списочная всего, в т.ч.:	Чел.	122
Локомотивные бригады	Чел.	94
Рабочие на экипировке локомотивов	Чел	31
Персонал, не относящийся к аппарату управления	Чел.	47
Аппарат управления	Чел.	20
Производительность труда в натуральном измерении	Млн. т-км брутто/чел	45,9
Средняя заработная плата по депо	Руб.	24797,51

Приложение 2

Бюджет затрат локомотивного депо, тыс. руб.

№№ статей расходов	Наименование статей расходов	Затраты на оплату труда	Отчисления на социальные нужды	Материальные затраты	Амортизация	Прочие затраты	Всего затрат в год
				Материалы	Топливо	Электроэнергия
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Производственные расходы
	Тепловозная тяга
	Грузовые перевозки
3301	Работа тепловозов в грузовом движении			4126,98	494208960			61,9	494213148,88
3305	Амортизация тепловозов, работающих в грузовом движении						5122983,2		5122983,2
3304	Экипировка тепловозов, работающих в грузовом движении			3117184					3117184
	Распределяемые расходы
3303	Работа тепловозов на маневрах в грузовом движении			4346,5	20790108			65,2	20794519,69
3316	Экипировка маневровых тепловозов			837,8					837,8
3317	Амортизация маневровых тепловозов						1196250		1196250
	Итого по локомотивной тяге			3126495,26	514999068		6319233,2	127,1	524444923,57
2. Общепроизводственные расходы
0757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	741,8							741,8
0771	Амортизация основных средств производственного назначения						46,2		46,2
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	2713,65	824,95						3538,6
0766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения	848,02	257,8						1105,82
0765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	3085,06	937,86						4022,92
0778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного	771,26	234,46						1005,66
	Итого общепроизводственных расходов	8159,79	2255,07				46,2		10461,05
3. Общехозяйственные расходы
0785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	3222,27	979,57	5200	3000	2800	6000	3000	24201,84
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	1624,62	493,88	5200	3000	2800	6000	3000	22118,5
	Итого общехозяйственных расходов	4846,89	1473,45	10400	6000	5600	12000	6000	46320,34
ВСЕГО РАСХОДОВ ДЕПО	13006,67	3728,52	3136895,27	515005068	5600	6331279,4	6127,1	524501704,97

Размещено на Allbest.ru