Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Украины

Донбасская государственная машиностроительная академия

БИЗНЕС ПЛАН

Краматорск 2010

Содержание

1. Резюме

2. Характеристика отрасли, в которой реализуется инвестиционный проект

3. Характеристика продукта (услуг)

4. Размещение объекта

5. Анализ рынка

6. Планируемый объем и структура производства продукта (оказываемых услуг)

7. Обеспеченность выпуска продукта (услуги) основными ресурсами

8. Стратегия маркетинга

9. Управление реализацией инвестиционного проекта

10. Оценка рисков и формы их страхования

11. Финансовый план

12. Стратегия финансирования инвестиционного проекта

1. Резюме

В данном бизнес-плане рассматривается создание ателье по пошиву и ремонту одежды в городе Краматорске. Данный вариант вложения средств с каждым днем становится все более актуальным, что связано с изменениями предпочтений населения в пользу качественной одежды, сшитой по индивидуальному заказу.

Ателье будет предлагает полный спектр услуг по ремонту и пошиву одежды: индивидуальный пошив женской и мужской одежды, ремонт одежды, включая кожаные изделия, пошив детской одежды.

Размещение объекта в центральной жилой части города позволит максимально охватить услугами все сегменты потребителей.

Важными конкурентными преимуществами рассматриваемого ателье будут являться индивидуальный подход к каждому клиенту и оснащенность производства современным оборудованием, что позволит значительно снизить затраты человеческого труда и времени на выполнение заказов.

Планируемый объем инвестиций составляет 38 500 грн. Срок окупаемости проекта 1 год.

2. Характеристика отрасли, в которой реализуется инвестиционный проект

70-95% швейных изделий в стране изготовляется по толлинговым схемам. Заказчиками выступают в основном компании из стран Европы и Северной Америки. Но если в 2007-2006 годах иностранцы активно заключали контракты с отечественными предприятиями, то в прошлом году, по словам руководителей фабрик, количество заказов сократилось. Специалисты считают, что европейцы уже не воспринимают Украину как рынок сверх дешевой рабочей силы и теперь ищут исполнителей заказов в странах Юго-Восточной Азии. Но в нынешнем году ситуация с заказами вновь стала меняться. Сейчас конкурентные преимущества получает та компания, которая может наиболее оперативно выполнить заказ и доставить его розничному продавцу. Сегодня заказчики требуют, чтобы швейные предприятия выполняли работу в максимально сжатые сроки. При этом заказчики не повышают плату за услуги, а в случае несоблюдения сроков выполнения работы просто уходят на другие предприятия. На внутреннем же рынке продолжает господствовать продукция из азиатских стран.

Руководители почти всех швейных фабрик считают, что главная причина такого положения дел -- засилье дешевых изделий, завезенных по заниженной таможенной стоимости.

В последнее время появляются фирмы, которые наряду с западными компаниями размещают в Украине заказы на пошив одежды из давальческого сырья. Однако реальные изменения на швейном рынке произойдут тогда, когда фабрики (или объединения фабрик) начнут создавать собственные торговые дома и самостоятельно реализовывать свою продукцию на внутреннем рынке.

70-95% продукции украинских швейных фабрик произведено в рамках контрактов с иностранными компаниями с использованием давальческого сырья зарубежного производства. Отечественные текстильные предприятия сегодня загружены лишь на 15-30%, а многие вообще простаивают.

Некоторые виды тканей резко подорожали. Например, стоимость шерстяных тканей увеличилась на 30-50%: в начале прошлого года 1 пог.м шерстяной фланели стоил $3,8, а сейчас -- $4,5. Причина удорожания тканей -- падение объемов производства австралийской шерсти, в результате чего цены на нее повысились

Из-за введения Министерством торговли Китая (одной из наибольших стран - производителей ткани) экспортной пошлины на производство текстиля следует ожидать роста цен и на одежду (в наибольшей степени на небрендированную одежду производства Турции, Китая, Пакистана, которые занимают свыше 70% процентов рынка одежды Украины).

По данным Госкомстата, в 2009 г. по сравнению с 2008 г. производство швейных изделий сократилось на 3,6% -- до 956563 тыс.грн. (в действующих ценах), при этом на 22,5% увеличился выпуск одежды специального назначения -- до 60234 тыс.грн. В натуральном исчислении производство сократилось на 7,2%. Специалисты Минпромполитики объясняют снижение объемов производства тем, что количество и “размеры” заказов американских компаний уменьшились на 75%, французских -- на 20%, немецких -- на 5% (доля последних в общем экспорте украинских швейных изделий в страны ЕС составляет более 50%).

В прошлом году крупные швейные фабрики выпустили продукции на 827428 тыс.грн., что на 57531 тыс.грн. меньше, чем в 2008 г. Зато малые предприятия незначительно, но увеличили производство: с 99266 тыс.грн. в 2008 г. до 114879 тыс.грн. в 2009-м. Это лишний раз подтверждает тот факт, что крупные предприятия, работающие в основном на давальческом сырье, зависят от конъюнктуры мирового рынка. И пока монстры одевают Европу, малые предприятия, выпускающие изделия в основном на внутренний рынок, постепенно “пленяют” местную публику.

Еще одной тенденцией украинского рынка одежды является трансформация форматов мест продажи одежды и изменения во вкусах и предпочтениях покупателей. Если принять во внимание областные центры и города - миллионники, то на начало 2005 года структура розничной торговли имела следующий вид (в денежном выражении): 70% товара реализовывалось через вещевые рынки, 25% - мелкие магазины, 5 % - сетевые и брендовые магазины. 2006 - 2008 годы стали периодом появления большого количества торговых центров - как нововыстроенных, так и трансформируемых из существующих рынков и базаров - в которых были открыты магазины одежды. Развитие этой тенденции наблюдается и теперь, особенно в областных центрах. Структура розничной торговли одеждой в целом по Украине состоянием на конец 2009 года выглядела так: 60% продаж - рынки, 33% - мелкие магазины, 7% - брендовые магазины. Хотя в Киеве это соотношение имеет следующий вид: 50/40/10 соответственно (что касается товарных групп внутри ассортимента, то здесь наблюдается определенное постоянство в выборе типа одежды: молодежный/спортивный тип одежды (целевая покупательская аудитория - 18-23 года) - 20%-28%; свободный тип одежды (целевая покупательская аудитория - 23-27 года ) - 48-56%; деловой тип одежды (целевая покупательская аудитория - 27 - 35 года) - 20-30%).

3. Характеристика продукта (услуг)

Ателье «Студия» предлагает полный спектр услуг по ремонту и пошиву одежды. Штат ателье состоит из высококлассных мастеров, способных вернуть первоначальный вид любимой одежде либо выполнить подгонку по фигуре любой сложности и в кратчайшие сроки.

В штате сотрудников есть художник-модельер, который поможет в выборе фасона и ткани, разработке индивидуального дизайна. Принимаются также корпоративные заказы на пошив спецодежды и униформы, разработку лекал.

В ателье можно подшить брюки, подшить шорты, подшить джинсы, в том числе с сохранением низа (варенки), укоротить рукава пиджака, платья или пальто. Часто требуется заменить молнию на изделиях. В наличии имеются молнии различной длины и расцветок, как правило, подходящие для большинства вида работ (замена молнии на брюках, джинсах, куртках, пальто).

Одним из видов работ ателье «Студия» является также замена подкладки. Если есть возможность ремонта подкладки, он будет осуществлен. Услуги по замене подкладки включают: замена подкладки куртки, замена подкладки пальто, замена подкладки пиджака и т.д.

Модельер-конструктор также может выполнить перекрой и подгонку одежды по фигуре с изменением фасона и добавлением новых дизайнерских решений.

Услуги по перекрою и подгонке одежды: подгонка костюма, подгонка плаща, подгонка пиджака, подгонка платья, подгонка пальто и т.д.

Ателье осуществляем также срочный ремонт одежды: пришить заплатку, ремонт воротника, заштопать джинсы или куртку. Стоимость срочного ремонта в течение 1 часа: +100% от прейскуранта.

Ателье «Студия» осуществляет индивидуальный пошив женской и мужской одежды. Особым направлением является пошив платья. В нашем ателье Вы можете заказать пошив свадебного платья, платья на выпускной, вечернего платья. Совместно с художником-модельером будет разработан эскиз будущего изделия, необходимые элементы дизайна. В наличии есть так же каталог, с помощью которого можно выбрать необходимый дизайн и модель одежды. Пошив верхней одежды включает: пошив жакета, пошив юбки, пошив брюк, пошив блузки, пошив жилета, пошив сарафана, пошив халата, пошив ветровки, пошив куртки, пошив комбинезона, пошив пальто, пошив шорт, пошив корсета.

В ателье можно заказать пошив промо одежды и спецодежды. Цена на пошив корпоративной униформы зависит от объема и сроков в которые заказ должен быть выполнен.

Так же осуществляется пошив детской одежды по индивидуальным выкройкам.

Окончательная стоимость заказа на пошив одежды зависит от вида ткани и сложности модели. Работа с подкладкой +30% Сложные ткани (шифон, шёлк, бархат, вельвет) +30% Подгонка рисунка +30% Косой крой +30% Декоративные детали +30%.

Ремонт кожаных изделий

Ателье выполняет все виды работ по ремонту одежды из кожи: ремонт кожаной куртки и плаща, замена молнии на кожаной куртке, устранить порезы на коже, укоротить рукава кожаной куртки, поставить заплатку, расшить или ушить кожаное изделие. Принимает заказы на ремонт мотоэкипировки, ремонт мотоодежды, ремонт байкерской одежды, а также ремонт мотоциклетной одежды из кожи.

Можно так же отметить, что прямыми конкурентами данного ателье будут являться:

- «Центр моды» находящееся по адресу: город Краматорск, ул. Дворцовая, 53.

- ателье по пошиву одежды "Силует";

- Ателье мод "Фламинго" Краматорск, ул.Парковая, 1;

- ателье по пошиву одежды "Ladi Models".

Ателье «Студия» занимается не только пошивом одежды, а так же ремонтом ее, заменой подкладок, пошивом детской одежды по индивидуальным заказам, пошивом промо одежды и спецодежды, ремонты кожаных изделий, ремонт байкерской одежды, а также ремонт мотоциклетной одежды из кожи. Есть разработанный каталог одежды, по которому можно заказать пошив интересующей одежды а так же художник-модельер, который может помочь в выборе и дизайне необходимой модели.

Все эти факторы говорят о том, что ателье «Студия» будет являться конкурентоспособным.

4. Размещение объекта

Для определения территории, на котором будем размещать ателье необходимо учесть ряд факторов:

- наличие конкурентов;

- наличие платежеспособного спроса;

- престижность района;

Можно арендовать помещение по адресу: город Краматорск, улица Марата, дом 8. Данный регион является инвестиционно привлекательным по следующим причинам:

- отсутствие конкуренции на данном участке. Это очень важный фактор для открытия данного ателье. Это значит, что есть определенный уровень спроса, который не был удовлетворен. Открытие ателье на данном участке приведет к завоеванию определенного сегмента рынка данной отрасли.

- наличие платежеспособного спроса так же не маловажный фактор. Если есть спрос на данный вид продукции то соответственно он должен быть удовлетворен.

- помещение ателье будет находится в густо населенном районе центральной престижной части города.

Не последнюю роль в такой оценке играет и возможная рыночная стоимость земельного участка, занимаемого объектом и прилегающей к нему территорией, с учетом предстоящего законодательного разрешения приватизации и продажи земли. Будем арендовать помещение по этому адресу за 1000 грн в месяц. Это является для нас доступной и оптимальной ценой, в сравнении с рыночными ценами на аренду объекта.

5. Анализ рынка

Для размещения ателье был выбран район, территориально отдаленный от конкурентов и при этом находящийся в престижном центральном районе города. На данном участке не удовлетворен спрос на данный вид продукции, поэтому размещение ателье в данной местности является не только экономически выгодным, но и экономически целесообразным.

Услуги предоставляемые данным ателье рассчитаны на все возрастные категории населения, а также охватывают все социальные слои населения. Это объясняется различными ценовыми предложениями и широким ассортиментом оказываемых услуг.

Особый акцент при работе с клиентами будет сделан на индивидуальный подход, максимально полное выявление потребностей клиента.

Планируется выделить в отдельное направление деятельности изготовление корпоративной одежды, что позволит значительно увеличить объем заказов и повысить прибыльность бизнеса.

Рассмотрим на примере верхнего трикотажа объемы продаж продукции в регионе.

Таблица 5.1 - Характеристика современного объема спроса (продаж) на продукт (услугу) на внутреннем рынке (в натуральных единицах измерения)

ВИД РЫНКА	Годы отчетного периода
	2007г.	2008г.	2009г.
	Общий объем спроса (продажи)	в том числе удовлетворяемого	Общий объем спроса (продажи)	в том числе удовлетворяемого	Общий объем спроса (продажи)	в том числе удовлетворяемого
		за счет отечественного производства	за счет импорта		за счет отечественного производства	за счет импорта		за счет отечественного производства	за счет импорта
Региональный (Краматорск)	100000	30000	70000	110000	40000	70000	95000	35000	60000

Из данных таблицы мы наблюдаем возрастание спроса в 2008 году, по отношению к 2007 году, но также имеем негативную тенденцию снижения спроса и объемов продаж в 2009 году, по отношению к 2008. Более детальный анализ динамики структуры изменения объемов продаж и структуры производства приведен ниже.

Таблица 5.2 - Анализ динамики структуры изменения объемов продаж и структуры производства

Годы отчетного периода	Общий объем спроса (продажи)	в том числе удовлетворяемого	Удельный вес
		за счет отечественного производства	за счет импорта	отечественного производства	импорта
2007	100000	30000	70000	30,00%	70,00%
2008	110000	40000	70000	36,36%	63,64%
2009	95000	35000	60000	36,84%	63,16%

Рисунок 5.1 - Общий объем спроса

Рисунок 5.2 - Удельный вес отечественного - импортного производства в 2007 году



Рисунок 5.3 - Удельный вес отечественного - импортного производства в 2008 году.

Рисунок 5.4 - Удельный вес отечественного - импортного производства в 2009 году.

Для анализа отрасли будем основываться на данных Государственного комитета статистики Украины за период с 01 января 2008 года по 01 марта 2010 года по производству верхней трикотажной одежды и тканей в целом по Украине, которые приведены в таблице ниже,

Таблица 5.3 - Производство основных видов легкой промышленности по месяцам в 2008-2010 годах.

Отчетный период	Ткани	Одежда верхняя трикотажная, тыс.шт.
Январь 2008	8299,5	286,5
Февраль 2008	9301,5	234,9
Март 2008	10170,6	334,3
Апрель 2008	9266,6	314
Май 2008	9946,6	344
Июнь 2008	9783,9	444,7
Июль 2008	10121,5	389,9
Август 2008	9544,3	216,2
Сентябрь 2008	8495,7	329,3
Октябрь 2008	7995,4	291,4
Ноябрь 2008	7263,3	229,6
Декабрь 2008	7394	297,2
Январь 2009	3504,6	178,1
Февраль 2009	4316,9	229,6
Март 2009	6988,5	258,8
Апрель 2009	7585,6	226,5
Май 2009	6858,7	313,4
Июнь 2009	8114,5	296
Июль 2009	9073,7	357,3
Август 2009	7776	191,6
Сентябрь 2009	7594,8	187,3
Октябрь 2009	8196	181,5
Ноябрь 2009	7630,8	182,7
Декабрь 2009	8367,5	237,1
Январь 2010	5476,4	246,3
Февраль 2010	6233,9	251,7

По вышеприведенным данным, можно сделать вывод о наметившейся позитивной динамике в производстве продукции легкой промышленности в 2010 году. Это подтверждается графически при построении линии тренда 3-й степени и сделанном на ее основании краткосрочном прогнозе на 6 месяцев.

Можно сделать вывод о перспективности вложения средств в реализацию данного проекта.



Рисунок 5.5 - Объем производства верхней одежды

Рисунок 5.6 - Объем производства ткани

Как видно из графиков, в Украине наблюдался резкий спад объемов производства в 2009 году по сравнению с 2008 годом. На данный момент наблюдается рост объемов производства, а соответственно и спроса на указанные виды продукции, что свидетельствует о постепенном выходе отрасли из кризиса и ее привлекательности для инвестирования.

Таблица 5.4 - Прогноз возможного объема продажи продукта (услуг) в рамках рассматриваемого инвестиционного проекта на предстоящие пять лет

РЕГИОНЫ ПРОДАЖИ	Годы прогнозируемого периода
	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
Область, в которой предусматривается реализация инвестиционного проекта	240	500	600	700	800

Таблица 5.5 - Характеристика современного и прогнозируемого уровней цен на продукт на внутреннем и внешнем рынках

ВИД РЫНКА	Современный уровень цен	Прогнозируемый уровень цен в долларах США
	в грн.	в долларах США	2011г	2012г	2013г	2014г	2015г
Внутренний (средний уровень цен на рынке Украины) Внешний (средний уровень мировых цен)	300 350	37,5 43,75	40 46	44 50	49 57	55 62	61 67

На данный момент конкуренция на местном рынке слабая и есть возможность занять свободную нишу, т.к. рынок только развивается. В последующем ожидается рост конкуренции, поэтому главным приоритетом на этапе становления и развития ателье будет не получение максимальной прибыли и быстрая окупаемость, а наработка клиентской базы и ориентация на долгосрочные отношения.

6. Планируемый объем и структура производства продукта (оказываемых услуг)

Данные по планируемому объему продукции в разрезе ассортиментных групп представлены в таблице 6.1.

Таблица 6.1 - Планируемый объем и структура производства

Ассортиментные группы продукции	Единицы измерения, шт.	Прогнозируемый уровень цен (грн.)
		2010	2011	2012
Замена подкладок	200	100	120	150
Подшив брюк, юбок	1000	15	20	20
Замена молний 10-15см	500	20	25	30
Замена молний 30-60см	420	25	30	35
Замена молний от 100см	300	35	40	45
Ставка заплат	600	25	35	45
Подгонка одежды по фигуре	320	70	80	85
Украшение одежды декоративными нашивками	130	50	60	70
Белье нательное	200	40	45	60
«Кенгурушки» на флисе	120	100	120	140
Ремонт кожаных изделий	120	170	175	185
Пошив блузок	150	180	210	250
Пошив платьев	50	500	650	800
Пошив спецодежды	100	100	140	200
Детский комплект: куртка+штанишки «Мишки» арт.F420	50	249	320	350
Полушубок «Королевский Glam»	2	6650	6800	6959
Брюки молодежные (79 модель)	150	120	150	170
Ветровка женская Sirocco women	100	100	110	130
Пальто кашемировое с поясом-корсетом	50	850	860	880
Пальто клеш, широкий рукав	20	999	1220	1300
Жилетка теплая	50	70	80	99
Полупальто, пальто	70	600	620	700
Костюм вискозный КЖ-02	300	120	150	170
Куртка зимняя код 2317	50	300	320	350
Полупальто мужское	100	420	460	500
Жилет утепленный	200	150	170	190
Пиджак вельветовый	50	250	270	300
Классическое пальто с воротником «под горло»	10	1500	1520	1600
Пальто 043	30	308	340	360
Неха, плащ	50	350	380	400
Курточка из замши	60	220	250	300
Плащ из тафты в клетку	10	1600	1800	200
Пошив мужских пиджаков	50	400	500	600

7. Обеспеченность выпуска продукта (услуги) основными ресурсами

Ателье в полной мере обеспечено всеми необходимыми ресурсами.

Основным материалом для изготовления одежды являются ткани различных видов. Закупки будут производиться у оптовых поставщиков региона. Стоит отметить, что большая доля тканей изготавливается за рубежом: Турция, Китай, Россия, Белоруссия. Доля импортных материалов составляет порядка 60% от общего объема.

Прогнозируемый объем потребления электроэнергии составляет около 450 КВт в месяц или 5400 КВт в год. Поставщиком энергоресурсов будет местная электросеть.

Таблица 7.1 - Обеспеченность производства сырьем и материалами

Ресурсы	Единицы измерения	Среднегодовые потребности	Объем поступлений
			Из региона	Др. регионы	Страны СНГ	Др. страны
Сырьевые ресурсы	-	-	-	-	-	-
Материалы (ткань)	Метры	1000	200	200	300	300
Энергетические ресурсы (электроэнергия)	киловатты	5400	5000

Что касается оборудования, которое буде использоваться для пошива одежды, то будут закуплены 2 современные электромеханические швейные машины Aurora Select 3024, которые могут выполнять 24 вида строчек, имеют плавную регулировку длины и ширины стежка и могут работать с различными видами тканей. Также будут закуплены 2 дисковых раскройных ножа Aurora YJ-65A с высотой настила 23 мм, диаметр диска 65 мм, мощностью 135 Вт и скоростью вращения мотора 800 об/мин. Площади арендуемого помещения 70 кв. м. будет достаточно для качественного обслуживания клиентов и комфортной работы персонала.

Таблица 7.2 - Обеспеченность проекта необходимыми кадрами

Категории работников	Необходимая численность работников	Возможность удовлетворения потребности в работниках в населенном пункте по месту размещения объекта	Возможность подготовки необходимых работников на месте ( в населенном пункте)	Потребность в привлечении работников соответствующей квалификации из других населенных пунктов
1.Рабочие - всего, в т. ч. высокой квалификации	1	Да
2.Младший обслуживающий персонал
3.Специалисты средней квалификации
4.Специалисты высшей квалификации	1	Да
5.Руководители	1	Да
ВСЕГО	3	Да

Планируется комплектация штата 1 швеей и 1 дизайнером-модельером. Вопросы организационного плана и ведения отчетности будут возложены на руководителя, который и является инвестором. Укомплектовать штат высококлассными специалистами возможно за счет работников населенном пункте по месту размещения объекта.

8 Стратегия маркетинга

План маркетинга - это план мероприятий по достижению намеченного объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей.

Одни из важнейших путей получения постоянной прибыли и его развития - это налаживание стабильного сбыта продукции, увеличение его объемов. Для ателье, занимающейся пошивом одежды, ремонтом ее, ремонтом кожаных изделий и мотто костюмов важнейшим способом реализации является совершенствование ассортиментной политики, квалифицированный персонал. Касающихся производителей подобной продукции сложности заключается в том, что качественный дизайн, высокая технология, хорошее конструкторское предложение не всегда является гарантией востребованности изделий покупателем. С одной стороны, рынок требует новых моделей, а с другой стороны - не все новые модели будут продаваемы. Другой аспект проблемы - определение приоритетов в профессиональной подготовке инженеров - конструкторов одежды. Исследование процесса продажи моделей требует социологических исследований, выявляющих «портрет» покупателя (возраст, социальное положение). Изучение его вкусов, предпочтений затрачивает исторические, психологические и другие факторы, влияющие на покупательский спрос. Решением этих проблем занимаются служба маркетинга.

Комплекс маркетинга включает товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику.

Товарная стратегия предполагает определенный курс действий, благодаря которому обеспечивается эффективное, с коммерческой точки зрения, формирование ассортимента товаров, гибкое приспособление имеющихся ресурсов к рыночным условиям.

Товарная политика выделяет следующие главные цели:

- разработка «пионерного товара», который может быть лидером на ближайшие годы и утвердит репутацию товара;

- разработка маркетинговых программ по возможным модификациям продукции (семейства моделей на одной конструктивной основе).

Стратегия ценообразования увязывается с кратко- и долгосрочными целями и может базироваться на:

- издержках производства,

- спросе на продукцию,

- ценах конкурентов.

Сбытовая стратегия предполагает ориентацию на формирование спроса, стимулирование сбыта и может предусматривать:

- рекламную деятельность,

- организацию и участие в ярмарках, выставках,

- использование кредита в различных формах.

Основными средствами рекламы являются:

- реклама в периодической печати и справочниках - газеты, журналы;

- реклама по телевидению;

- реклама на радио;

- интернет;

- наружная, внешняя реклама - световые вывески.

Стратегия организации сервиса предполагает предпродажный и послепродажный сервис.

Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение и анализ требований потребителей с целью совершенствования качественных параметров предлагаемой продукции.

Послепродажный сервис предусматривает комплекс по гарантийному обслуживанию (ремонт, подгонка изделия по длине и в целом по фигуре при изготовлении)

Наше ателье находится в месте скопления учебных заведении и жилых домов, поэтому в результате маркетинговых исследований определены предполагаемые (потенциальные) покупатели оказываемых услуг:

Мужчины и женщины в возрасте от 22 лет - в качестве постоянных клиентов;

Школьники - пошив школьных форм, костюмов.

Мотобайкеры - ремонт кожаных изделий и мотто костюмов.

Студенты - пошив деловых костюмов, ремонт одежды.

Таблица 8.1 - Пользования услугами ателье по пошиву и ремонту одежды «Студия»

	Ремонт одежды	Пошив одежды	Ремонт кожаных изделий	Ремонт мото костюмов
Школьники	+	+	-	-
Студенты	+	+	+	+
22-35 лет	+	+	+	+
35 и выше	+	+	+	-

Как было уже сказано наши услуги не являются уникальными, но ёмкость рынка данной территориальной зоны такова, что имеющиеся заведения не в состоянии в полной мере удовлетворить спрос потребителей. Что при правильном ведении нашего дела, даёт нам возможность завоевать достаточное количество клиентов и получать высокую прибыль.

В результате проведенных исследований, установлено, что спрос на наши услуги, в общем, имеет постоянный характер. Хотя в разные сезонные периоды прослеживается изменение спроса на определенные виды услуг. Так, например, на такие виды услуг как пошив одежды спрос увеличивается ближе к лету. Спрос на ремонт одежды, замены молний, подкладок увеличивается в зимний и осенний периоды.

Установленные цены являются средними, учитывая покупательную способность располагаемых клиентов и качество предоставляемых услуг.

Цены определены не только на базе производственных затрат, но и с учетом цен конкурентов.

Планирование продвижения услуги на рынке использует способы формирования спроса на рынке. К ним можно отнести рекламу из уст в уста, рекламу в СМИ и др.

Информация о нашем заведении будет распространена несколькими способами рекламирования:

1. Яркая большая вывеска с подробным описанием услуг и цен на них.

2. Распространение среди клиентов рекламных визиток с названием ателье, его адресом и контактным телефоном.

3. Расклеенные на столбах и в подъездах домов объявления о нашем ателье, о его открытии, наши преимущества.

С целью стимулирования сбыта и привлечения новых клиентов в ателье планируется внедрение новой ассортиментной политики, а также 15% скидки для постоянных клиентов и клиентов делающих заказ на 3 и более единицы продукции (только в случае заказа по пошиву одежды).

Исходя из расчетов следует, что в первый месяц мы затрачиваем на рекламу 1000 грн, в последующие - по 200 грн.

Первый месяц: оформление вывески - 250 грн

Печать визитных карточек = 500 * 0,5 = 250 грн

Печать флаеров = 5000 * 0,05 = 250 грн

Оплата раздачи флаеров: 5000 * 0,5 = 250 грн

Второй месяц: расклейка на столбах и в подъездах домов объявления о нашем ателье, о его открытии, наши преимущества = 200 грн

Третий месяц: реклама в СМИ = 200 грн

Четвертый месяц: реклама на радио = 200 грн

Пятый месяц: Печать флаеров = 2000 * 0,05 = 100 грн

Оплата раздачи флаеров: 2000 * 0,5 = 100 грн

Шестой месяц: Печать флаеров = 2000 * 0,05 = 100 грн

Оплата раздачи флаеров: 2000 * 0,5 = 100 грн

Седьмой месяц: реклама в СМИ = 200 грн

восьмой месяц: Печать флаеров = 2000 * 0,05 = 100 грн

Оплата раздачи флаеров: 2000 * 0,5 = 100 грн

девятый месяц: Печать флаеров = 2000 * 0,05 = 100 грн

Оплата раздачи флаеров: 2000 * 0,5 = 100 грн

десятый месяц: Печать флаеров = 2000 * 0,05 = 100 грн

Оплата раздачи флаеров: 2000 * 0,5 = 100 грн

одиннадцатый месяц: Печать флаеров = 2000 * 0,05 = 100 грн

Оплата раздачи флаеров: 2000 * 0,5 = 100 грн

двенадцатый месяц: Печать флаеров = 2000 * 0,05 = 100 грн

Оплата раздачи флаеров: 2000 * 0,5 = 100 грн

9. Управление реализацией инвестиционного проекта

Учитывая планируемые объемы выручки (до 500 тыс. грн.) и специфику законодательства Украины, наиболее целесообразной организационно-правовой формы бизнеса будет оформление частного предпринимательства (СПД), работающее по упрощенной системе налогообложения на едином налоге. Данный инвестиционный проект может быть реализован самостоятельно и требует привлечения подрядчиков только на этапе ремонта помещения, в котором будет размещено ателье.

10. Оценка рисков и формы их страхования

Рассмотрим основные риски, которые могут иметь место при реализации проекта и формы их страхования:

а) риск существенной задержки начала реализации проекта: задержка получения разрешительных документов, оформления договора аренды помещения. Минимизация возможна посредством оформления соответствующих договоров с арендодателем и указанием уровня ответственности за нарушение условий договора;

б) риск несвоевременного завершения строительно-монтажных работ по проекту. Оптимальным методом минимизации данного вида риска является четкое изложение в договоре подряда требований и сроков выполнения работ с указанием ответственности за срыв сроков виде неустойки или штрафов;

в) риск невыхода на запланированные объемы выпуска продукта (услуг) в связи с несовершенством технологии, использованием устаревшего оборудования, падением спроса, возрастанием конкуренции. Минимизируется путем детально изучения и анализа конкурентной среды, приобретением современного оборудования на первом этапе финансирования проекта;

г) риск снижения запланированного уровня эффективности деятельности и увеличения периода окупаемости капитала в связи с государственным регулированием уровня цен, ужесточением налогового регулирования.

11. Финансовый план

Расчеты потока инвестиций, связанных со строительством (расширением, реконструкцией, техническим перевооружением) и вводом объекта в эксплуатацию представлены в таблице 11.1.

Таблица 11.1 - График потока инвестиций, связанных со строительством (расширением, реконструкцией, техническим перевооружением) и вводом объекта в эксплуатацию

Показатели	Первый год по месяцам
	1-й	2-й	3-й	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Всего
1. Объем инвестиций на строительство объекта (расширение, реконструкцию, техническое перевооружение)													0
1.1 Прямые и объемные затраты в соответствии с разработанной сметой	15000	12500											27500
1.2. Накладные расходы подрядчика	0												0
1.3. Накладные расходы инвестора по контролю реализации проекта	0												0
2. Объем инвестиций в оборотные активы			11000										11000
3. Объем создаваемого страхового (резервного) фонда по реализации инвестиционного проекта	0												0
Общий объем необходимых инвестиций	15000	12500	11000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	38500

Более подробно распределение инвестиций указано ниже.

1 месяц. Аренда помещения под ателье. Проведение косметического ремонта внутри помещения и фасада здания, дизайн интерьера ателье и изготовление рекламной вывески - 15 000 грн.

2 месяц. Закупка мебели: столы - 3 шт., стулья - 8 шт., шкафы -2 шт. на общую сумму 5000 грн.

Закупка оборудования необходимого для осуществления деятельности: швейные машинки Astralux - 2 шт., утюги 2 шт., компьютер - 1 шт., МФУ - 1 шт. Общая сумма затрат на оборудование - 7500грн.

3 месяц. Формирование оборотных активов:

- закупка тканей - 10000грн.

- закупка ниток швейных, текстильной фурнитуры, игл для ручного и машинного шитья, вспомогательных материалов и швейных аксессуаров - 1000 грн.

Начиная с 4-го месяца ателье начинает работать с заказами.

Таким образом общий объем инвестиций необходимый для начала деятельности составляет 38500грн.

Расчет точки безубыточности.

Исходя из данных таблицы 6.1 условно возьмем среднюю цену 1 единицы изделия равную 205 грн. Постоянные издержи, согласно таблицы 7 составляют 5676 грн. (аренда, оплата труда т.к. работники на окладе и их уровень заработной платы не зависит от объемов производства, налоговые платежи, относимые на себестоимость). Доля затрат на материалы (переменные издержки) составляет 30% от цены или 61,5 грн. На основании вышеприведенных данных построим кривые постоянных, переменных издержек и кривую чистого дохода.



ЧД

ТЗ

ТЗ

ТЗ

Рисунок 11.1 - График точки безубыточности

Определение объема производства, характеризующего точку безубыточности осуществим по формуле:

УД - уровень чистого дохода к объему продаж;

У_ТЗП - уровень текущих переменных затрат к объему продаж.

К1 = УД, К2 = У_ТЗП.

Подставив наши данные в формулу получим.

Таким образом, при объеме производства в 40 единиц продукции, предприятие выходит на самоокупаемость, а при большем объеме производства начинает получать прибыль.

Рассчитаем период окупаемости инвестиций. Он вычисляется как частное от деления общей суммы инвестиций на среднегодовую сумму денежного потока.

На основании данных таблиц 11.1 и 11.2 произведем расчет.

Общая сумма инвестиций, согласно таблицы 7 - 38500грн.

Среднегодовая сумма денежного потока за 3 года составляет: (13266+62922+65270)/3 = 47152 грн.

Расчетный период окупаемости инвестиций составляет - 38500/47152 = 0,8 года.

Произведем расчет показателя чистой текущей стоимости NPV.

Чистая приведенная стоимость рассчитывается с использованием прогнозируемых денежных потоков, связанных с планируемыми инвестициями, по следующей формуле:

NPV = ((CF₁ / (1 + k)¹) + (CF₂ / (1 + k)²) + … + (CF_n / (1 + k)ⁿ)) - I₀ = ( (CF_t / (1 + k)^t)) - I_0, где

I₀ = первоначальное вложение средств,

CF_t -- поступления денежных средств (денежный поток) в конце периода t.

k-- желаемая норма прибыльности (рентабельности), т. е. тот уровень доходности инвестируемых средств, который может быть обеспечен при помещении их в общедоступные финансовые механизмы (банки, финансовые компании и т. п.), а не использовании на данный инвестиционный проект.

Учитывая, что средняя ставка по депозитам в банках составляет 20%, примем значение k = 20%.

Расчет показателя произведем за три года.

Согласно таблицы 7, I₀ = 38500 грн.. По таблице 8 берем значения CF₁ = 13266 грн. CF₂ = 62999грн. CF₃ = 65270 грн.

NPV = ((12715 / (1 + 00,2)¹) + (62922 / (1 + 0,2)²) + (65270 / (1 + 0,2)³)) - 38500 =53563 грн.

Положительное значение показателя NPV свидетельствует о приемлемости проекта.

Рентабельность инвестиций PI -- это показатель, позволяющий определить, в какой мере возрастает ценность фирмы (богатство инвестора) в расчете на 1 грн. инвестиций. Расчет этого показателя рентабельности производится по формуле:

PI = [ (CF_t / (1 + k)^t)] / I₀

инвестиционный страхование рентабельность безубыточность

где I₀ -- первоначальные инвестиции, a CF_t -- денежные поступления в году t, которые будут получены благодаря этим инвестициям.

Значение данного показателя в нашем проекте будет составлять:

PI = ((12715 / (1 + 00,2)¹) + (62922 / (1 + 0,2)²) + (65270 / (1 + 0,2)³))/ 38500 = 2,39

Таким образом, т.к. PI больше единицы, то такая инвестиция приемлема.

Внутренняя норма прибыли, или внутренний коэффициент окупаемости инвестиций IRR, представляет собой, по существу, уровень окупаемости средств, направленных на цели инвестирования, и по своей природе близка к различного рода процентным ставкам, используемым в других аспектах финансового менеджмента.

IRR -- это то значение k, при котором NPV будет равна нулю

Формализуя процедуру определения IRR, получим уравнение:

[ (CF_t / (1 + k)^t)] - I₀ = 0

Методом подбора, анализируя доходность проекта за 3 года, получаем значение IRR равное 78%

12. Стратегия финансирования инвестиционного проекта

Исходя из сложившейся нестабильной ситуации на рынке финансовых ресурсов, финансовый проект будет финансироваться в полном объеме за счет собственных средств. Данные по источникам финансирования проекта представлены в таблице 12.1.

Таблица 12.1 - Источники финансирования инвестиционного проекта

Показатели	Первый год по месяцам
	1-й	2-й	3-й	Всего
1.Собственные инвестиционные ресурсы - всего	15000	-	-	15000
2.Привлекаемые нвестиционные ресурсы - всего	-	12500	-	12500
2.1.Привлекаемый акционерный капитал	-	-	-	-
2.2.Привлекаемый паевой капитал	-	12500	-	12500
2.3.Прочие привлеченные источники (указать)	-	-	-	-
3.Заемные инвестиционные ресурсы - всего	-	-	11000	11000
3.1. Кредиты банков	-	-	11000	11000
3.2. Выпуск облигаций	-	-	-	-
3.3.Прочие заемные источники (указать)	-	-	-	-
Всего	15000	12500	11000	38500

График погашения кредита.

Месяц п/п	Остаток задолженности	Сумма погашения кредита.	Сумма погашения процентов	Общий платеж
0	11000
1	7333	3667	275	3942
2	3666	3667	184	3851
3	0	3666	92	3758
Итого		11000	551	11551

Т.о. из графика видно, что общая переплата за пользование кредитными средствами составит 551 грн. за 3 месяца.

Размещено на Allbest.ru