Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Резюме

1. Описание предприятия и отрасли

1.1 Основные сведения о предприятии

1.2 Основные виды деятельности предприятия

1.3 Характеристика отрасли

1.4 Экономические показатели

1.5 Миссия и цели ОАО «Агентство недвижимости «Консул»

2. Характеристика услуг и продукции

2.1 Структура услуг ОАО «Агентство недвижимости «Консул»

3. Исследование и анализ рынка сбыта

3.1 Исследование положения предприятия на рынке

3.2 Оценка рынка и объема продаж

4. Оценка конкурентоспособности

5. План маркетинга

5.1 Стратегии развития предприятия

5.2 Рекламная политика предприятия

5.3 Бюджет маркетинга

6. Финансовый план

6.1 Организационная структура управления предприятием

6.2 Система оплаты труда работников

6.3 Анализ долгосрочных активов

6.4 Финансово - экономические результаты деятельности предприятия

6.5 Планирование основных финансовых показателей

6.6 Расчет экономической эффективности от внедряемых мероприятий

7. Юридический план

8. Потенциальные риски данного проекта

Вывод

Библиографический список

экономический показатель конкурентоспособность отрасль

Введение

В настоящее время в России бурно протекает процесс формирования и совершенствования работы действующих предприятий различных форм собственности. Важной задачей для предприятий и фирм является привлечение инвестиций. Для этого необходимо аргументированное, тщательно обоснованное оформление предложений, требующих капиталовложений. Успешное формирование нового бизнеса также не может обойтись без четкого и объективного планового проекта. Статистические данные о неудачах новых предприятий указывают на то, что риск очень велик. Для предвидения и возможного предотвращения этих проблем и используется планирование бизнеса.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы.

Из основной цели вытекают следующие задачи:

- дать характеристику нового предприятия и услугам, рассмотреть их конкурентоспособность;

- осуществить проектирование нового предприятия;

- составить финансовый план и определить эффективность проекта.

Предложения, идеи и теоретические разработки, приведенные в данной работе, могут быть использованы в практической деятельности проектировщиками предприятий, руководителями предприятий, обеспечивающих обслуживание населения.

Резюме

Открытое акционерное общество «Агентство недвижимости «Консул»

Юридический адрес: Россия, Ростовская область, Белая Калитва, ул. Энгельса д. 387, офис 1, тел. oф.: 8 (86383) 3-46-76, e-mail: 34676@34676.ru.

Цель проекта: разработать мероприятия по улучшению развития предприятия.

Финансово - экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями:

- Срок окупаемости проекта - 1 год.

- Сумма затрат на осуществление мероприятий по развитию предприятия - 106,64

1. Описание предприятия и отрасли

1.1 Основные сведения о предприятии

Открытое акционерное общество «Агентство недвижимости «Консул»

Юридический адрес: Россия, Ростовская область, Белая Калитва, ул. Энгельса д. 387, офис 1, тел. oф.: 8 (86383) 3-46-76, e-mail: 34676@34676.ru. Организационно - правовая форма предприятия: акционерное общество открытого типа. Форма собственности: частная.

Директор - Смачный Андрей Сергеевич

ОАО «Агентство недвижимости «Консул» - коммерческая организация, является юридическим лицом и действует на основании законодательства РФ и Устава.

Общество является юридическим лицом, имеет обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, может от своего имени осуществлять сделки, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Агентство недвижимости «Консул» основано в 2003 году с целью оказания профессиональных услуг в области риэлтерской деятельности.

Агентство занимается всем, что связано с продажей, покупкой, обменом, дарением, арендой, регистрацией права собственности жилой и коммерческой недвижимости, а также сбором и подготовкой любых документов для оформления наследства, договора пожизненного содержания с иждивением (рента).

1.2 Основные виды деятельности предприятия

ОАО «Агентство недвижимости «Консул» оказывает риэлтерские на территории г. Белая Калитва и Белокалитвенкому району.

Оказывает услуги по продаже, покупки, обмену следующей недвижимости: квартиры (1-комнатные квартиры, 2-комнатные квартиры, 3-комнатные квартиры, многокомнатные квартиры), дома, коммерческая недвижимость, земельные участки, эксклюзивные объекты.

1.3 Характеристика отрасли

Средняя цена предложения на вторичном рынке жилья за период в 2010 г. по Ростовской области повысилась на 0,10% и составила 33 034 рублей за один квадратный метр общей площади.

За этот период больше всего увеличились в стоимости однокомнатные квартиры - 0,52%, средняя стоимость квадратного метра после уменьшения составила - 85 749 рублей. Больше всего уменьшились в стоимости четырехкомнатные квартиры - 0,99%.

Что касается изменения стоимости квартир в зависимости от типов домов, то больше всего увеличились в стоимости квартиры в панельных домах - 0,48%. Уменьшились в стоимости квартиры в «сталинских» домах - 0,06%.

Самые высокие цены в Ростове-на-Дону, Таганроге и других крупных городах области, здесь средняя стоимость составляет 44843 рублей за квадратный метр общей площади. По сравнению с периодом 2009 года в этих районах стоимость квадратного метра увеличилась на 1,80% и 0,47% соответственно

Самые недорогие квартиры и дома в сельской местности. Средняя стоимость квадратного метра составляет - 6 733 рублей. Стоимость квартир и домов увеличилась на - 0,84%.

1.4. Экономические показатели

В условиях конкуренции на рынке риэлтерских услуг предприятие должно использовать различные направления совершенствования организационных процессов. Анализ современного состояния ОАО «Агентство недвижимости «Консул» начнем с изучения данных таблицы 1.1.

Таблица 1.1 - Динамика основных технико-экономических показателей ОАО «Агентство недвижимости «Консул» за 2009-2010 гг.

Показатели	Значение показателя	Отклонение
	2009 г.	2010г	абс, т.р.	относ,%
Выручка от реализации, тыс.р.	7180	9370	2190	131
Среднегодовая численность, чел	24	24	-	100
Производительность труда, тыс.р.	299,17	390,42	91,25	131
Фонд оплаты труда, тыс.р	2 280,00	2 550,00	270	112
Среднемесячная заработная плата, тыс.р.	7,92	8,85	0,94	112
Себестоимость, тыс.р.	6480	8620	2140	133
Прибыль, тыс.р.	700,00	750,00	50	107
Рентабельность продукции, тыс.р	11	9	-2,1	-
Затраты на один рубль реализации, руб	0,90	0,92	0,02	102

Анализ данных таблицы 1.1 показал, что ОАО «Агентство недвижимости «Консул» в 2010 г. увеличило объем реализации на 31%., численность работающих предприятия не изменилась и составила 24 человека, производительность труда выросла с 299,17 тыс.р. до 390,42 тыс.р., фонд оплаты труда в целом вырос на 12%, среднегодовая заработная плата составила 8,85 тыс.р. Однако в 2010 г. произошло резко увеличение себестоимости, nтемп роста составил - 133%, это привело к снижению рентабельности и росту затрат на 1 рубль реализации, которые составили 0,92 руб.

Ухудшение финансовых результатов деятельности предприятия в 2010 году по сравнению с 2009 годом связано с ростом стоимости услуг, и другими экономическими причинами.

1.5 Миссия и цели ОАО «Агентство недвижимости «Консул»

Предприятие стремимся быть универсальной риэлторской компанией, предоставляющей самые надёжные услуги на рынке недвижимости, задающей высокий стандарт бизнеса для наших клиентов.

Миссия - оказывать качественные услуги, чтобы клиент всегда оставался довольным и счастливым!

2. Характеристика услуг и продукции

Агентство оказывает услуги по продаже, покупки, обмену недвижимости. Услуги агентства недвижимости Консул:

Продажа и покупка квартир (1-комнатные квартиры, 2-комнатные квартиры, 3-комнатные квартиры, многокомнатные квартиры), дома, коммерческая недвижимость, земельные участки, эксклюзивные объекты. Предприятие обладает большой базой недвижимости различной площади, техническим состоянием, территориальной расположенности по городу и району, имеются варианты на любой вкус, описание и фотографии.

Продажа и покупка земельных участков. Агентство может подобрать участок под строительство с учетом пожеланий и требований клиента.

Продажа и аренда коммерческой недвижимости. Агентство недвижимости подберет и подготовит документы для продажи или аренды недвижимости. Можете ознакомиться с предложениями по продаже и аренде коммерческой недвижимости, а также оставить заявку на покупку, продажу или аренду.

Обмены и расселения любой сложности. Агентство имеет опыт работы и решит вопрос обмена или расселения. Специалисты смогут подобрать оптимальный вариант, учитывая все пожелания и возможности, а также полностью согласовав этот процесс со сроками сделок и переездами.

Юридическое сопровождение сделок. Агентство успешно сотрудничает с администрациями города и района, с земельным комитетом, с БТИ и другими организациями нашего города, что позволяет быстро и качественно обслуживать клиентов, решать многочисленные вопросы, возникающие при оформлении документов.. Документы подготовлены юридически верно, собраны правильно и в срок.

Оформление самостоятельно подобранных вариантов. Если клиент самостоятельно подобрали для себя квартиру, дом или участок или нашли покупателя на недвижимость, но есть трудности в оформлении документов, агентство недвижимости "Консул" выполнит эту работу.

Ипотечное кредитование. Благодаря ипотечному кредитованию, сегодня для многих жилье стало доступнее. Раньше на квартиру или дом пришлось бы копить - теперь банк дает Вам недостающую для покупки сумму. Для тех, кто желает приобрести недвижимость в кредит, агентство предоставляет консультационные и информационные услуги по вопросам приобретения жилья с привлечением ипотечного кредита. Специалисты Агентства окажут помощь в подборе объекта недвижимости, подготовке перечня необходимых документов для предоставления в банк, а также, в организации сделки купли-продажи недвижимости, приобретаемой с привлечением кредита.

2.1 Структура услуг ОАО «Агентство недвижимости «Консул»

Структура оказываемых услуг представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Структура услуг по видам деятельности

Наименование сделки	2009 год	2010 год	Темп роста, %
	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Продажа	4870,0	68	6390,0	68	131
Обмен	890,0	12	1040,0	11	117
Оформление документов	840,0	12	1270,0	14	151
Прочие услуги	580,0	8	670,0	7	116
Итого	7180,0	100,0	9370,0	100,0	131

Анализ структуры и динамики объема реализации по видам деятельности отметим, что за анализируемый период произошло увеличение объема реализации в целом по предприятию на 31%. Вырос спрос на услуги по оформлению документов - 51%, продажу, обмен и прочие услуги. Структура значительно не изменилась, наибольший удельный вес принадлежит продажи недвижимости - 68%, оформлению документов - 14% и обмену - 11% .

Немаловажное значение для данного предприятия играет структура видов недвижимости, так как это главный показатель спроса на товар и услуг. Услуги по продажи недвижимости занимают 68% всего объема реализации, в таблице 2.2 представлена структура объектов купли-продажи.

Таблица 2.2 - Структура объектов при совершении сделок продажи

Вид объекта	2009 год	2010 год	Темп роста, %
	Сумма, тыс. руб.	Уд вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
Квартиры	1690,0	35	2490,0	39	147
Земельные участки	1080,0	22	1480,0	23	137
Коммерческая недвижимость	790,0	16	630,0	10	80
Дома	1310,0	27	1790,0	28	137
Итого	4870,0	100	6390,0	100	131

Как видно из таблицы 2.2 наибольший удельный вес в структуре выручки занимают операции с куплей-продажей квартир - 39%, операции с домами занимают 28% всего объема, спросом так же пользуются и сделки с земельными участками. Однако в 2010 г наблюдается снижение спроса на коммерческую недвижимость, темп роста данной категории составил 80%, а удельный вес снизился с 16% до 10.

Операции по обмену объектов недвижимости занимает значительное место в структуре выручки. В таблице 2 .3. представлена структура по объектам.

Таблица 2.3 - Структура объектов недвижимости при совершении обмена.

Вид объекта	2009 год	2010 год	Темп роста, %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
Квартиры	617,0	69	750,0	72	122
Коммерческая недвижимость	28,0	3		0	0
Дома	245,0	28	290,0	28	118
Итого	890,0	100	1040,0	100	117

Как видно из таблицы чаше всего обменивают квартиры - 69% и дома 35% Рост сделок по обмену домов в 2010 г составил 18%, а квартир - 22%.

Отсюда можно сделать вывод, что предприятию необходимо уделять особо внимание развитию операций с коммерческой недвижимостью и поддерживать на прежнем уровне спрос на квартиры, дома и земельные участки.

3. Исследование и анализ рынка сбыта

3.1 Исследование положения предприятия на рынке

В настоящий момент основной объем оказанных услуг ОАО «Агентство недвижимости «Консул» осуществляется через коммерческий отдел предприятия.

Основные конкуренты оказывающие аналогичные услуги действуют аналогичным способом. Они оказывают большой спектр услуг по купле-продажи, обмену, аренде недвижимости на территории г. Белая Калитва и Белокалитвинского района.

3.2 Оценка рынка и объема продаж

Для более полной оценки рынка недвижимости определим емкость рынка и долю рынка, занимаемую ОАО «Агентство недвижимости «Консул». С этой целью, воспользуемся данными об объемах реализации ОАО «Агентство недвижимости «Консул» и основных предприятий - конкурентов. Емкость рынка рассчитываем, как сумму объемов реализации фирм-конкурентов (таблица 3.1).

Таблица 3.1 - Емкость рынка риэлтерских услуг в 2010 году

Наименование фирм конкурентов	Объем реализации услуг, тыс. р.	Доля рынка, %
ОАО «Агентство недвижимости «Консул»	9370	25
ИП Бородин С.А. Агентство недвижимости «Гарант»	11390	31
ИП Володин Г.Р. Агентство недвижимости «Согласие»	8930	24
Прочие риэлторы	7390	20
Всего	37080	100

Как видно из приведенной таблицы лидирующее положение на рынке недвижимости города занимает «Агентство недвижимости «Гарант», которое занимает 31%. Анализируемому предприятию принадлежит - 25%, агентству «Согласие» - 24%, однако на рынке действуют и риэлторы одиночки, которые занимаются индивидуальной деятельностью, им принадлежит - 20% рынка.

4. Оценка конкурентоспособности

Для оценки конкурентоспособности ОАО «Агентство недвижимости «Консул» используем бальный метод. Суть состоит в определении балльной оценки, т.е. степени присутствия параметра оценки. В качестве факторов конкурентоспособности предприятия используем параметры: качество оформления документов, состав, количество и квалификации кадрового состава, объем предложений по объектам недвижимости (количество объектов недвижимости в базе), возможность оформления ипотеки, расходы на маркетинг, средняя стоимость услуг.

Указанные факторы конкурентоспособности важны для потребителей в различной степени. Следовательно, необходимо отразить относительную важность из факторов присвоения коэффициентов весомости. Коэффициент весомости может изменяться от 0 до 1 и в сумме должны давать 1. Исходные данные для оценки конкурентоспособности представлены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 - Исходные данные для анализа конкурентоспособности

Факторы конкурентоспособности	Коэффи-циенты весомости	ОАО «Агентство недвижи-мости «Консул»	Агентство недвижи-мости «Гарант»	Агентство недвижи-мости «Согласие»	Прочие риэлторы
Качество оформления документов	0,19	Соответствует регламентам	Соответствует регламентам	Соответствует регламентам	Частично соответствует
количество и основного кадрового состава	0,18	16	20	10	-
Количество объектов недвижимости в базе	0,19	От 20 до 200 по каждому объекту	От 40 до 250 по каждому объекту	От 10 до 100 по каждому объекту	В зависимости от наличия объекта недвижимости
возможность оформления ипотеки	0,13	есть	есть	нет	Нет
Расходы на маркетинг	0,11	34, тыс.р.	46 тыс.р	10 тыс.р.	-
Средняя стоимость услуг	0,2	5000-10000 руб	5000-10000 руб	5000-10000 руб	По договорен-ности
Итого	1,0

В соответствии с принятой шкалой оценок методом опроса была определена конкурентоспособность предприятия. Для этого эксперты оценили все предприятия по каждому из факторов конкурентоспособности по пятибалльной шкале. Таким образом, были получены оценки представленные в таблице 4.2.

Таблица 4.2 - Бальная оценка конкурентоспособности услуг и коэффициенты их весомости.

Факторы конкурентоспособности	Коэффициенты весомости	ОАО «Агентство недвижимости «Консул»	Конкуренты
			Агентство недвижимости «Гарант»	Агентство недвижимости «Согласие»	Прочие риэлторы
		Оценка	Балл	Оценка	Балл	Оценка	Балл	Оценка	Балл
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Качество оформления документов	0,19	5	0,95	5	0,95	5	0,95	4	0,76
количество основного кадрового состава	0,18	4	0,72	5	0,90	3	0,54	0	0,00
Количество объектов недвижимости в базе	0,19	4	0,8	5	0,95	3	0,57	2	0,38
возможность оформления ипотеки	0,13	4	0,52	4	0,52	0	0,00	0	0,00
Расходы на маркетинг	0,11	4	0,44	5	0,55	3	0,33	0	0
Средняя стоимость услуг	0,2	4	0,80	4	0,80	4	0,80	5	1,00
Всего	1		4,19	5	4,67		3,19		2,14

Отметим, что для большинства предприятий действующих на рынке характерна одинаковая стоимость услуг и высокое качество оформления документов, кроме риэлторов, которые самостоятельно работают на рынке, качество оформления документации не всегда соответствует требуемым стандартам, однако стоимость услуг у них может изменяться в зависимости от договоренности с клиентом. Наибольший оценочный балл из рассматриваемых предприятий имеет Агентство недвижимости «Гарант» - 4,19, так как обладает большим количеством предложений и специалистов по осуществлению сделок с недвижимостью. Рассматриваемое предприятие набрало - 4,19 балла. Для повышения конкурентоспособности ему необходимо увеличить количеств объектов недвижимости и расширить зону обслуживания. Агентство недвижимости «Согласие» набрал 4,67 балла.

5. План маркетинга

5.1 Стратегии развития предприятия

План мероприятий ОАО «Агентство недвижимости «Консул» по достижению намеченных объемов продаж и получения прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей включает в себя, прежде всего реализацию стратегий маркетинга.

Стратегия это генеральное направление действия организации, следование которому в долгосрочной перспективе должно привести ее к цели.

Выбор стратегии зависит от ситуации, в которой находится организация, а также является основной частью стратегического управления.

Одной из основных стратегий ОАО «Агентство недвижимости «Консул» является маркетинговая стратегия «концентрированного роста». Она представлена следующими типами:

- стратегия развития рынка, заключается в поиске новых рынков для уже оказываемых услуг;

- стратегия усиления позиции на рынке, сущность этой стратегии в том, что предприятие делает все, чтобы с данным продуктом завоевать лучшие позиции на данном рынке. Для реализации этой стратегии требуются большие маркетинговые усилия;

Руководство предприятия считает, что для достижения поставленных целей, в сложившихся на рынке условиях, наиболее эффективным будет применение маркетинговой стратегии «Разработка (перепозиционирование) продукта + расширение рынка».

5.2 Рекламная политика предприятия

Многие предприятия для лучшей реализации своей продукции и для заключения выгодных договоров используют различные маркетинговые коммуникации. Наиболее эффективной из них является реклама.

Предприятие рекламирует объекты недвижимости в газетах «Калитва», «Перекресток», а также на сайте www.consulbk.ru. Всю информацию по интересующим объектам недвижимости можно узнать на сайте предприятия или cайте партнёра www.kalitva.ru.

5.3 Бюджет маркетинга

Для расчета бюджета маркетинга ОАО «Агентство недвижимости «Консул» использует подход основывающийся на фактических издержках по проведению рекламных мероприятий. Средства на рекламу выделяются, как правило, е одинаковыми суммами в каждом периоде.

Средства на проведение маркетинговых исследований формируются по принципу метода на основе целей и задач. Для достижения поставленных перед предприятием целей проводится предварительная калькуляция маркетинговых затрат. Исходя уже из результатов этой калькуляции, руководство предприятия, действует по принципу выделить столько, сколько требуется.

Рекламные мероприятия будут заключаться в размещении рекламных объявлений по Ростовской области, установке рекламных щитов на территории г. Белая Калитва.

Расчет затрат на рекламу представлен в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Расчет бюджета маркетинга

№ п/п	Наименование	Кол-во	Цена, р.	Сумма, р.
1	Изготовление щита (4х2,0 м) и аренда места	2 шт 12 мес	6000 2000	36000 12000 24000
2	Рекламное объявление в газете «Блокнот Ростовская область», 50 кв.см	48	1471,60	70636,0
	Всего			106636,0

Прирост объема реализации за счет проведения рекламных мероприятий составит 15%

6. Финансовый план

6.1 Организационная структура управления предприятием

Организационная структура управления предприятием адекватна структуре самого предприятия и соответствует масштабам и функциональному назначению управляемых объектов.

Рисунок 6.1 - Организационная структура ОАО «Агентство недвижимости «Консул»

Высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров, проводимое в период с 1 мая по 1 июля. Совет директоров состоит из пяти членов во главе с Председателем.

Уставный капитал Общества равен общей номинальной стоимости всех акций Общества, приобретенных акционерами, и составляет 1092025 рублей. Общество формирует резервный фонд в размере 15% уставного капитала.

Директор самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников, несет материальную и административную ответственность за достоверность данных всех отчетов, а также курирует деятельность: начальника отдела реализации недвижимости и развития, начальника правового отдела, коммерческого отдела, главного бухгалтера.

6.2 Система оплаты труда работников

На предприятии, действует две системы оплаты труда для разных категорий работников. Для руководителей, специалистов и служащих действует повременно - премиальная система оплаты труда на основании табеля отработки рабочего времени и других внутренних документов. На предприятии действует система премирования всех работников за достигнутые результаты в работе.

6.3 Анализ долгосрочных активов

Основные средства - один из главных компонентов деятельности любой организации. Различают основные производственные (они непосредственно участвуют в процессе производства) и непроизводственные средства (используются в непроизводственной сфере); активную (машины, оборудование, транспорт) и пассивную часть средств (здания, сооружения).

Таблица 6.3 - Анализ наличия и движения основных средств в 2010 г.

Наименование	На начало периода	Посту-пило	Выбыло	На конец периода
Здания, тыс. руб.	1072	-	-	1072
Сооружения и передаточные устройства, тыс.	-	-	-	-
Машины и оборудование, тыс. р.	-	-	-	-
Транспортные средства, тыс. р.	470	-	-	470
Прочие основные средства, тыс. р.	75	17	6	86
Всего	545	17	6	556

На основании таблицы 6.3 можно сделать вывод, что основные производственные фонды предприятия на конец 2010 г увеличились. Они состоят из зданий, транспортных средств и прочих основных средств.

6.4 Финансово - экономические результаты деятельности предприятия

В таблице 6.3 отражены основные показатели финансово - экономического состояния предприятия за 2009-2010 года, которые позволят дать общую характеристику деятельности ОАО «Агентство недвижимости «Консул» за отчетный период.

Таблица 6.3 - Финансово - экономические показатели предприятия

Показатели	Ед. изм.	2009	2010	Изменения, (±, %)
Объем реализации	Т. р.	7180	9370	2190
Численность работающих, в т. ч.:	Чел.	24	24	-
Основной персонал	Чел.	16	16	-
Производительность труда на 1 работающего	.Т. р.	299,17	390,42	61,25
Фонд оплаты труда	Т. р.	2 280,00	2 550,00	270
Себестоимость	Т. р.	6480	8620	2140
Затраты на 1 рубль реализации	Р. / р.	0,90	0,92	0,02
Прибыль от продаж	Т. р.	11	9	-2,1
Эффективность хоз. деятельности		1,1	1,1	-
Собственный капитал	Т. р.	565,00	594,00	565,00
Заемный капитал	Т. р.	997,00	1179,00	997,00
Коэффициенты ликвидности: к - т покрытия к - т быстрой ликвидности к - т абсолютной ликвидности		1,5 0,9 0,7	1,2 0,7 0,6	-0,3 -0,2 -0,1
Собственный оборотный капитал	Т. р.	565	594	565
Коэфф - ты деловой активности: к-т оборачиваемости активов к-т об-ти собств. капитала к-т об-ти осн. средств	>0,7 >1 0,03-0,08	0,5 0,04 1,9	0,44 0,1 2,2	-0,06 0,6 0,3
К-т об-ти дебит задолженности		5,36	4,88	0,48
Сред. срок оборота дебит. зад -ти	Дн.	67,10	73,78	6,68
К- т об-ти кредит. задол -ти		39,51	32,93	-6,58
Сред. срок оборота кредит. зад -ти	Дн.	9,11	10,93	1,82
Коэффициенты устойчивости: к-т финансовой автономии		0,36	0,34	-0,02
к-т финансовой зависимости		0,5	0,44	-0,01
к-т финансовой устойчивости		0,5	0,44	-0,01
к-т маневренности собств. оборотных средств		0,04	0,1	0,03
к-т обеспеченности собств. оборотными средствами		1,9	2,2	0,3

На ОАО «Агентство недвижимости «Консул» по результатам деятельности в 2009 году был достигнут объем реализации 7180 т.р., в 2010 году он увеличился и составил 9370 т.р. Показатели ликвидности в 2009 и 2010 г. находятся ниже нормативных, что свидетельствует о низкой ликвидности денежных и других средств, то есть предприятие н может в полной мере ответить на обязательства. Однако показатели маневренности капитала находятся в пределах допустимых значений, что говорит о том, что в случае необходимости предприятие может ответить по обязательствам.

6.5 Планирование основных финансовых показателей

Разработку финансового плана начнем с составления прогнозного баланса с помощью метода процентных продаж. Заложим в прогнозный баланс 3 - процентную рентабельность продаж по чистой прибыли и рассчитаем потребность в дополнительном финансировании. Фактическая выручка составила - 9370 т. р., а прогнозируемая - 10775,50 (темп прироста выручки 15%). Основные активы для обеспечения нового объема продаж должны возрасти на 13%.

Таблица 6.4 - Прогнозный баланс

Показатель	Отчетный баланс	Прогнозный баланс
Актив:
Текущие активы	1217	1217*1,13=1375
Основные активы	556	556
Баланс	1773	1931
Пассив:
Текущие обязательства	1 000,00	1000*1,13=1130,0
Долгосрочные обязательства	179,00	179
Уставный капитал	556,00	556,00
Нераспределенная прибыль	38	38+1,13*0,03(1-0,5)= 38,02
Баланс	1 773,00	1903,02

Таким образом, потребность во внешнем финансировании составит:

1931-1903,02= 27,98 т. р.

6.6 Расчет экономической эффективности от внедряемых мероприятий

Объем реализации услуг в проектном году определим как сумму объема реализации услуг в базовом периоде, прироста объема реализации услуг в результате внедрения рекламных мероприятий по формуле:

V^пр = V^б + ?V_{реклама} (6.1)

где V^пр - объем реализации услуг на проектируемый период, т. р.;

V^б - объем реализации услуг в базовом периоде;

?V_нов.ус - прирост объема реализации в проведения рекламных мероприятий.

V^пр = 9370 +1405,5= 10755,5 т.р.

Затраты на мероприятия составят 106,64 тыс. р. в таблице 6.6. представлена расшифровка затрат.

Таблица 6.6 - Затраты на реализацию мероприятий

№ п/п	Наименование мероприятия	Сумма, т.р.
1	Изготовление и размещение рекламного щита	36,0
2	Рекламное объявление в газете «Блокнот Ростовская область», 50 кв.см	70,64
	Всего	106,64

Определим прирост прибыли исходя из затрат на мероприятия.

?П = ?Vр - ?Vр х З_1р (6.2)

?П =1405,5 -1405,5х0,91 = 126,5 тыс. р.

Произведем расчет экономического эффекта:

Э = 126,5 - 106,64 = 19,86 тыс. р.

В результате предлагаемых мероприятий получен экономический эффект в размере 19,86 тыс. р., что подтверждает целесообразность предлагаемых мероприятий.

Оценку эффективности можно производить по критериям, учитывающим временную стоимость денег. Метод чистой текущей стоимости основан на определении интегрального экономического эффекта от предлагаемых мероприятий. Данные расчета должны опираться на величину чистого денежного потока (NPV), начисление которого производится как сумма чистой прибыли и начисленной амортизации.

(6.3)

где t - номер периода (t = 0, 1,2 … Т), может быть выражен в любых равных временных отрезках;

Е - ставка дисконта, доли единицы

Инвестирование средств на внедрение мероприятий проведем единовременно в периоде t = 1.

Прирост выручки составил 15% предположим, что выручка увеличится в каждом квартале одинаково прирост суммы выручки по кварталам равен:

1 квартал: 9370 х 0,037 = 346,70 тыс. р.; 2 квартал: 9370 х 0,037 = 346,70 тыс. р.;

3 квартал: 9370 х 0,037 = 346,70 тыс. р. 4 квартал: 9370 х 0,037 = 346,70 тыс. р.

Прирост прибыли по кварталам, исходя из затрат отчетного года:

1 квартал: 346,7 х 0,09 = 31,2 тыс. р.; 2 квартал: 346,7 х 0,09 = 31,2 тыс. р.;

3 квартал: 346,7 х 0,09 = 31,2 тыс. р.; 4 квартал: 346,7 х 0,09 = 31,2 тыс. р.

Затраты на осуществление мероприятий произведутся одновременно в начале года всей суммой.

Чистый дисконтированный доход (NPV) позволяет получить наиболее обобщенную характеристику результатов инвестирования, т.е. его конечный эффект в абсолютной сумме. Данный показатель определяется как разница между приведенными к настоящей стоимости (путем дисконтирования) суммой денежного потока за период эксплуатации инвестиционного проекта и суммой инвестируемых в его реализацию средств.

(6.4)

где R_t - результат от внедрения инноваций в году t,

З_t - затраты на инновации в году t,

Т - горизонт расчета.

Таблица 6.7.- Определение интегральных показателей эффективности мероприятий

Наименование показателя	Величина показателя по периодам, т.р.
	0	1	2	3	4
Чистая прибыль, тыс.руб.	0,00	31,2	31,2	31,2	31,2
Инвестиционные затраты, т.р.	107,40	0,00	0,00	0,00	0,00
Эффект экономии, т.р.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Чистый денежный поток, т.р.	-106,64	-73,44	31,2	31,2	31,2
То же накопленным итогом	-106,64	-73,44	-44,64	-13,44	17,76
Коэффициент дисконтирования	1,00	0,893	0,797	0,712	0,636
Чистый дисконтированный поток, т.р.	-106,64	-65,30	24,87	22,15	19,84
То же накопленным итогом (NPV), т.р.	-106,64	-65,30	-40,43	-18,28	1,56
Дисконтированные инвестиции, т.р.	106,64	0,00	0,00	0,00	0,00
То же накопленным итогом, т.р.	106,64	106,64	106,64	106,64	106,64
Период окупаемости, ка	3,97

Как видно из таблицы 6.7, NPV равен 1,56 тыс. р. тот факт, что значение NPV положительно говорит о прибыльности проекта и возможности, таким образом, его внедрения, проект окупается почти в четвертом квартале (NPV становится положительным).

7. Юридический план

В современных условиях одним из важнейших аспектов разработки бизнес-планов является подготовка юридических заключений по правовым вопросам. Правовая экспертиза бизнес-проекта или видов деятельности компаний ставит своей целью достоверно определить истинный объем прав на реализуемый проект или вид деятельности.

С юридической точки зрения процесс подготовки и реализации бизнес-проектов регламентируется системой правовых актов, которые включаю в себя, прежде всего, Конституцию РФ, Налоговый кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ, Трудовой кодекс РФ, законы РФ и республик в ее составе, указы президента РФ, акты правительства РФ и иных органов исполнительной власти, решения представительных и исполнительных органов государственной власти субъектов РФ.

Атрибутикой юридического лица обычно считают наличие у него:

- учредительных документов и соответствующего свидетельства;

- наименования и местонахождения юридического лица, почтового адреса;

- самостоятельного бухгалтерского баланса;

- печати, штампов;

- банковских и налоговых реквизитов;

- сертификатов, свидетельств, лицензий .

Все вышеперечисленное есть у ОАО «Агентство недвижимости «Консул».

Гражданский кодекс РФ составляет правовую базу для предпринимательской деятельности, закрепляет основные правила игры для цивилизованного рынка. Без знания и умелого использования гражданско-правовых средств немыслима эффективная деятельность современного предприятия.

Открытое акционерное общество - хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли участников, несущих материальной ответственности по долгам созданного общества [ГК]. Так как вклады участников становятся собственностью общества, они несут не ответственность по его долгам, а только риск убытков.

Правовое положение определяется статьями 87-94 Гражданского Кодекса РФ. Участниками общества могут быть граждане и юридические лица. Государственные органы и органы местного самоуправления не вправе выступать участниками обществ, если иное не предусмотрено законом. Общество имеет два учредительных документа: учредительный договор и устав (п.1ст.89 ГК РФ).

Размер уставного капитала должен быть не менее 100 - кратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на дату представления документов для госрегистрации.

Основным правовым документов, регулирующим деятельность обществ с ограниченной ответственностью является Федеральный Закон РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 года (в редакции от 31 декабря 1998 года).

8. Потенциальные риски данного проекта

На этапе качественного анализа риска определим области риска, а также выделим конкретные риски данного проекта.

При выделении потенциальных областей риска, учтем следующие виды рисков:

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном и организационном процессах (увеличение затрат на оформление документов, пошлин, сборов);

Коммерческие риски связаны с оказанием услуг на рынке (снижение цен конкурентами);

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами (непредвиденные затраты, в том числе из - за инфляции).

Таблица 8.1 - Виды возможных рисков при реализации данного проекта

Si	Qi	Простые риски	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль
S1	Q1	Непредвиденные затраты, в том числе из - за инфляции	Увеличение объема заемных средств
S2		Снижение цен конкурентами	Снижение цен
S3	Q2	Новизна технологий	Увеличение затрат на освоение, снижение объемов грузоперевозок
S4	Q3	Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Примечание: Число простых рисков - 4, n = 4. Число групп приоритетов - 3, k = 3. Первый приоритет в 3 раза весомее третьего, f = 3

Определим удельный вес каждого простого риска:

Wk = 2/(k(f+1))=2/(3(3+1))=0,166

Далее определим дельный вес остальных групп приоритетов:

W2 = 0,166*(3-1)*3+1-1/3-1=0,498

W3 = 0,166*(3-2)*3+2-1/3-1=0,749

Затем проводим расчет удельного веса простых рисков:

Wi = Wj / Mj ;W1= 0,166/2=0,083; W3=0,498/1=0,498; W4=0,749/1=0,749.

Для оценки вероятности наступления рисков использовались мнения независимых экспертов

Таблица 8.2 - Удельные веса рисков

Риски, Si	Уд. веса, Wi	Вероятность, Рi	Балл,Wi*Pi
S1	0,083	75	6,225
S2	0,083	50	4,15
S3	0,498	75	37,35
S4	0,336	50	16,8
Итого:	1,0	х	64,52

Общая оценка риска проекта 64,52 балла, что свидетельствует о средней рисковости рассматриваемого проекта.

В целях снижения производственных рисков предлагается действенный контроль за ходом процесса, а также определенных лимитов сумм расходов и вложений капитала.

Вывод

В данной курсовой работе был разработан бизнес-план развития предприятия ОАО «Агентство недвижимости «Консул».

Анализ финансово-хозяйственной деятельности фирмы за 2009-2010 г. выявил снижение темпов эффективного развития. Несмотря на увеличение выручки от реализации услуг, наблюдался рост себестоимости и затрат на один рубль реализации, снижение рентабельности деятельности фирмы. Анализ ликвидности выявил, что фирма по данным параметрам находится за гранью нормативных значений, и финансовая самостоятельность фирмы постепенно снижается.

В ходе реализации бизнес-плана по развитию фирмы с целью увеличения объема реализации услуг было рекомендовано проведение рекламы. В результате реализации проекта объем реализации вырастет на 15%, рассчитанный интегрированный показатель экономической эффективности подтверждает целесообразность предложенных мероприятий (1,56 тыс.р).

Библиографический список

1. Савельева Н.А. Бизнес- план предприятия: Пособие. - Шахты: Издательство ЮРГУЭС, 2002.

2. Бизнес - план инвестиционного проекта: Учебное пособие/ Под. Ред Попова В.П.. Финансы и статистика, 2003.

3. Методика разработки бизнес - план предприятия/ Алексейчук Г.П., Чубарук Г.П., Под общей ред. Лосева - М: АО «Информприбор», 2002.

4. Методика подготовки бизнес - плана инвестиционных проектов// Российский экономический журнал. -2003. - №4.

5. Горемыкин В.Л. Богомолов А.Ю. Бизнес-план, Учебник, изд-во ось-89, 2010г. - 864с.

6. Вест А. Бизнес-план Учебник. Проспект,2008г. - 232с.

7. Шульц Д.Е. Китчен Ф.Дж. Маркетинг Учебник, изд-во ИНФРА-М,2004г.-373с.

8. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие/ Г.В. Савицкая .- 7-е изд., испр. - Мн.: Новое знание ,2009 - 704.- (Экономическое образование)

9. Маниловский Р.Г. Юлкина Л.С. Бизнес-план: Учеб. Пособие, финансовая статистика, 2009г, -256с.

Размещено на Allbest.ru