Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Сибирский государственный аэрокосмический университет
имени академика М.Ф. Решетнева»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине Экономическая теория

на тему: Семейный бюджет, источники его формирования и направления использования

Выполнила студентка группы БМР14-01

Джаббарова С.Н.

формы обучения очная

Красноярск 2015 г.

Содержание

• Введение
• Глава 1 Семейный бюджет
• 1.1 Экономическое понятие семейный бюджет
• 1.2 Дефицит семейного бюджета
• 1.4 Основы планирования семейного бюджета
• Глава 2 Анализ проблем формирования домашних хозяйств в современной России
• 2.1 Анализ доходной части семейного бюджета российских семей
• 2.2 Анализ расходной части семейного бюджета российских семей
• 2.3 Анализ структуры расходов в разрезе регионов России
• Заключение
• Список использованной литературы
• Приложение 1
• Приложение 2
• Приложение 3
• Приложение 4
• Приложение 5

Введение

Сегодня тема падения реальных денежных доходов и потребления семей является одной из самых обсуждаемых среди российских экспертов, политиков, журналистов, участников социальных и профессиональных сетей. За постсоветский период российское население уже прошло через несколько этапов экономической нестабильности, сопровождавшихся снижением доходов граждан: либерализация цен 1992 года; банковский и бюджетный кризис 1995 года; два глобальных экономических кризиса (1998 и 2008 годов), наступивших с десятилетним перерывом. Пока мы не имеем официальных данных за 2014 год в целом, но итоги за январь-ноябрь, согласно которым реальные доходы граждан составили 99,7% от соответствующего периода предыдущего года, свидетельствуют о том, что мы имеем дело с пятым периодом падения доходов, который, возможно, окажется более затяжным и станет очередным испытанием для домашних хозяйств. В принятии своих решений относительно трудовых доходов, потребительских расходов и финансового поведения российские домохозяйства будут опираться на опыт функционирования в условиях сокращения доходов, накопленный за прошедшие десятилетия.

Устойчивость к рискам снижения благосостояния в значительной степени зависит от того, насколько диверсифицированы источники денежных доходов, и сформирован ли запас прочности, обеспечивающий сохранение достигнутого объема текущего потребления. Представление об этом можно получить анализируя уровень, дифференциацию и структуру доходов, состав расходов и характеристики потребления домашних хозяйств. Чем выше поднимается уровень и сложнее складывается структура доходов и расходов, тем больше у населения возможностей для осуществления маневра в неблагоприятной ситуации.

Кроме этого, по мере роста качества потребления, сектор домашних хозяйств становится все более влиятельным участником процесса принятия значимых для рынков решений. В рамках потребительского стандарта выживания, основанного на покупке дешевых продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг только первой необходимости, правила диктует, в основном, производитель. А вот за его пределами домохозяйства начинают самостоятельно выбирать альтернативные и приоритетные для себя направления использования денежных доходов, включая и их трансформацию в сбережения, являющиеся значим источником внутренних инвестиций. Сведения о структуре доходов также могут служить источником информации о границах развития домохозяйств и отдельных категорий населения, в том числе с точки зрения возможностей повышения уровня их экономической активности. Так, относительно низкие в исторической перспективе доли доходов от заработной платы или предпринимательской деятельности могут свидетельствовать о наличии потенциала роста благосостояния у той или иной группы населения.

Также следует отметить, что без грамотного формирования доходной части и эффективного использования расходной части семейного бюджета, а также прогнозируемого инвестирования определенной доли дохода семейного бюджета невозможны планомерное и эффективное развитие семьи, реализация её планов.

Цель курсовой работы - изучить семейный бюджет, источники его формирования.

На основании поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1) Исследовать теоретические основы семейного бюджета:

- рассмотреть семейный бюджет: сущность, понятие, виды, функции;

- представить структуру семейного бюджета;

2) Изучить основы планирования и формирования семейного бюджета:

- выделить источники формирования бюджета семьи;

- рассмотреть основы планирования семейного бюджета;

- представить сравнительный анализ Российской и зарубежной системы формирования бюджета семьи.

Объект исследования - семейный бюджет.

Предметом исследования является семейный бюджет и источники его формирования.

Глава 1 Семейный бюджет

1.1 Экономическое понятие семейный бюджет

Многим людям не нравится слово «бюджет». Оно вызывает ассоциации с необходимостью считать каждую копейку, с экономией денежных средств. Никто не хочет выглядеть жадным. Наоборот, все хотят показать окружающим свою успешность, свой достаток (даже если его нет), хотят сорить деньгами «на показ», дабы зрители потом еще долго обсуждали вашу способность тратить деньги и невероятные заработки, тем самым теша ваше самолюбие в течение долгого времени.

С точки зрения экономики «Бюджет (от англ. budget - кошель, сумка, кожаный мешок) - схема доходов и расходов определенного лица, устанавливаемая на определенный период времени. С одной стороны, бюджет - совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект (государство, предприятие или семья). С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий их поступления или расходования в течение определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет содержимое «денежной сумки»: наличие в ней денежных средств или их дефицит, динамику ее наполнения или опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами и расходами» Борисов Е.Ф. Экономическая теория. - М.: Юрайт-Издат, 2010. - 399 с..

От сюда следует, что семейный бюджет - это план регулирования денежных доходов и расходов семьи, составляемый обычно на месячный срок в виде таблицы, баланс семейных доходов и расходов, это финансовый план, суммируемый доходы и расходы семьи за определенный период времени.

Традиционно выделяют три типа семейного бюджета: совместный, совместно - раздельный (долевое участие) и раздельный. Каждый из них имеет свои достоинства и недостатки, и только сами члены могут выбрать, какой вариант им больше подходит.

Совместный бюджет - это самый распространенный тип семейного бюджета. При таком способе разделения денег, все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе, потом они вмести решают, куда их потратить.

Иногда мужья сами выступают категорически против устройства жены на работу. Корень такого поведения часто лежит в его собственной неуверенности и страхе потерять любимую женщину. Устройство на работу - это и новый коллектив, в том числе мужской, и ощущение самодостаточности и независимости. Муж боится, что, если жена не будет так остро нуждаться в нем, она может его оставить. Если мужчине присущ такой страх, жене надо уделить больше внимания совместным отношениям, дать мужу почувствовать, что он дорог сам по себе, невзирая на перемены, неизбежные в жизни каждой семьи.

Однако пары с разным уровнем дохода, выбирая этот вид формирования бюджета, могут столкнуться с одним из его "минусов": супругу с большим доходом может показаться, что с ним поступают нечестно. Либо он решит, что сам "заказывает музыку", либо будет вносить в общий бюджет долю, равную второй половине, а остальные деньги тратить по своему усмотрению. Вот и повод для новых размолвок - супруг с меньшим доходом может оскорбиться, поскольку он-то внес все свои деньги! Чтобы избежать подобных недоразумений, пары с разным уровнем дохода иногда выбирают для себя совместно-раздельный (долевой) вид бюджета.

Бюджет для средней семьи определяется по доходам среднего класса. В комплект потребительской корзины для этой категории населения входят дом, автомобиль, дача, современный дизайн жилья, возможность путешествовать, обучать детей, наличие ценных бумаг и драгоценностей.

Средний класс составляют состоятельные люди, т.е., образно говоря, все небогатые и небедные. «К среднему классу относятся семьи с доходом 500-3 000 долларов на члена семьи в месяц. Это значительно ниже западных стандартов. Согласно данным Всемирного банка, ежемесячные доходы среднего класса должны составлять 3 500-8 000 долларов на члена семьи. Но во многих западных странах к среднему классу относится до 70% населения. В России - 21% россиян. В целом это около 9,2 миллиона российских семей, общий годовой доход которых превышает 25 тысяч долларов».

Совместно - раздельный (долевой) - это те пары, которые получают разные заработные платы, они могут тратить по собственному усмотрению.

Долевой бюджет - достаточно универсальный и подходит практически всем, но только при условии, что оба супруга работают. Конфликты могут возникать опять же на почве разницы в зарплатах супругов в момент определения, какую лепту каждый должен вносить. Если решить сразу, что суммы вносятся поровну, может получиться так, что у одного свободных личных средств будет вполне достаточно, в то время как второй практически все будет вносить в семейные деньги. Поэтому при таком варианте к материальным возможностям любимого человека нужно подходить очень деликатно, не попрекая друг друга и не заглядывая друг другу в карман.

Раздельный - это один из пар, каждый член из семьи, которой тратят свои деньги на свое усмотрение.

Конечно, совсем раздельным бюджет все же не получается. Никто не будет высчитывать, сколько в граммах супруг съел картошки, и сколько это стоит. Каждый обеспечивает себя сам тем, в чем нуждается. Деньги при этом, как правило, находятся на разных банковских счетах. Еда покупается совместно. Некоторые пары, ведущие раздельный бюджет, просто считают, сколько денег у них уходит на еду ежемесячно, и скидываются поровну. Когда у кого-то одного деньги заканчиваются, он занимает у второго, с условием обязательного возврата долга.

Заначка - иметь или не иметь?

Как бы люди ни планировали свое будущее, судьба любит в самый неподходящий момент распорядиться по-своему, и отложенные деньги часто являются спасительными в самых неожиданных ситуациях. Никто не застрахован от непредвиденных болезней, влекущих за собой огромные траты на лечение, потери работы, форс-мажорных обстоятельств. Поэтому в большинстве семей при первой же возможности стараются отложить какие-то средства "на черный день". По какому принципу это делать, супруги должны решать сами, в зависимости от избранного варианта бюджета и отношений друг с другом. Бывает и так, что один или оба супруга в тайне друг от друга делают "заначки" для собственных мелких удовольствий. Часто это происходит при совместном бюджете, если средства на карманные расходы ограничены. В этой ситуации главное, чтобы "заначка" не превратилась в серьезный обман, когда один из супругов прячет деньги от семьи в ущерб ее потребностям, а обнаружение тайника вызывает ссоры и взаимные обвинения. Основой "заначки" должны быть все-таки личные деньги, возможно, умело сэкономленные, или отложенные в ущерб личным интересам. Кто принял решение утаить деньги, тот и должен нести ответственность за это, не ущемляя финансового положения семьи.

Конечно, финансовый вопрос нередко становится краеугольным камнем в семейных отношениях, ведь материальные ценности пока никто не отменял. И все же деньги далеко не самый важный аспект совместной жизни. Семьи, в которых главенствует принцип: "Кто больше заработал, тот и командует", в основном нежизнеспособны. Секрет благополучия не в сравнении кошельков, а гармония, любовь и уважение друг к другу. А деньги… Деньги всего лишь средство для улучшения уровня жизни. Супруги должны распоряжаться финансами, а не финансы супругами. Если в семье муж и жена имеют равные права, не пренебрегают своими обязанностями, а к планированию бюджета подходят трезво и осмысленно, этот союз, как прочная крепость, устоит под натиском любых невзгод.

Далее представим основные функции семейного бюджета.

Основная функция семейного бюджета - это контроль за текущими финансовыми делами семьи путем сбалансированного распределения доходов и расходов. Понятно, что расходы, которые производятся семьей в течение месяца, должны быть не меньше доходов, получаемых ею за этот период.

Следующие функции семейного бюджета заключаются в планировании (оно заключается в распределении финансов по необходимым статьям расходов) и анализе (оценке трат, их необходимости и полезности и возможности повторять их в дальнейшем).

Также бюджет выполняет ограничительную функцию, заставляя задуматься над возможностью и целесообразностью тех или иных расходов, и регулирующую функцию (ведь он призван регулировать доходы и расходы). После составления семейного бюджета и произведения расчетов по всем статьям нужно убедиться в том, что расходная часть бюджета не превышает доходную. Если все же такая тенденция обнаружена, то следует либо найти способ для сокращения расходов по тем или иным статьям, либо заняться поиском дополнительных источников финансирования.

От сюда следует, финансовые счастья в семье:

- доход (о том, как его увеличить и как заработать денег, в том числе с нуля)

- расход денег, т. е. соответствие дохода и расхода

- свое жилье,

- резерв.

Семейный бюджет состоит из двух частей: доходы и расходы семей.

Сначала поговорим о доходах

«Доход- это общая сумма денежных средств и материальных благ, зарабатываемых или получаемых людьми за определенный период» Гродских В.С. Экономическая теория. - СПб.: Питер, 2013. - 208 с.

Доходы делятся на четыре вида:

1. Заработная плата;

2. Процент;

3. Рента;

4. Прибыль;

Доход - это цена факторов производства

.

Рисунок 1 - Средняя структура доходов семьи

Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами.

Для оценки уровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.

«Номинальный доход - количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода, а также характеризующий уровень денежных доходов независимо от налогообложения.

Располагаемый доход - доход, который может быть использован на потребления и личные сбережения.

Реальный доход - представляет собой количество товаров и услуг, который можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен» Курс экономической теории / под ред. Чепурина М.Н., Киселевой Е. А. - Киров, 2008. - С. 442..

Получателей рыночного дохода всегда волнуют три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. На эти вопросы можно ответить, исследуя образование и движение совокупного дохода.

Доходы семьи можно разделить на постоянные, временные и одноразовые.

К постоянным относят заработную плату, пенсии, стипендии, субсидии и прочие виды социальных выплат, проценты на банковские вклады, ренту (плата за аренду) и др.

Временными и одноразовыми доходами являются премии, наследство, подарки, деньги, взятые в долг, выигрыши в играх и лотереях.

Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В экономической теории под «доходом» имеют в виду денежную сумму, регулярно и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.

Доход представлен деньгами, а это означает, что условием его получения является эффективное участие в экономической жизни общества: мы живем на заработную плату или за счет собственной предпринимательской деятельности. В любом случае мы должны сделать что-то полезное для других людей, и лишь тогда они передадут нам часть находящихся в их распоряжении денег.

Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода - показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная в мире вещь, которую нельзя выдать самому себе, т.е. деньги можно получить только от других людей.

Теперь поговорим о расходах.

«Расход - уменьшение экономических выгод в течение отчетного периода или возникновение обязательств, которые приводят к уменьшению капитала» Жеребин В.М., Романов А.Н. Экономика домашних хозяйств. - М.: Финансы, ЮНИТИ. - 2008. - 231 с..

Постоянные расходы, характерные для любой семьи, делятся на следующие:

- расходы, связанные с обеспечением пропитания членов семьи;

- постоянные расходы на коммунальные и обязательные платежи (например, выплата кредитов, расходы на автомобиль, телефоны, интернет.);

- расходы на одежду;

- расходы, связанные с обеспечением образования и общего развития;

- расходы, связанные с созданием интерьера, уюта;

- расходы на отдых;

- расходы, связанные с обеспечением определенного образа жизни.

Рисунок 2 Средняя структура регулярных расходов семьи

Долги возникают, когда семейный бюджет на месяц исчерпан раньше срока. Это свидетельствует о том, что бюджет рассчитан неверно. Если причины возникновения этой ситуации известны, их тоже стоит учесть на будущее.

Долг не исправляет дефицит бюджета, так как подлежит возврату в полном объеме. Такой способ только откладывает «момент истины» «на потом». Поэтому стоит по возможности избегать долгов и сразу браться за устранение дефицита, то есть урезать расходы и попытаться «дотянуть» до ближайшего поступления денег.

Крупные покупки можно отнести к второстепенным расходам. Прежде всего, нужно отметить, что любая покупка на сумму, существенную для бюджета, должна быть запланирована заранее. Нужно обратиться к доходам и проанализировать, сколько денег можно потратить без ущерба для общего хозяйства. Если этой суммы мало, то придется экономить, т. е. сократить некоторые расходы, а некоторые и исключить вовсе, если они не слишком важны.

Если от задуманной покупки нельзя отказаться, то можно оформить кредит. Но прежде нужно реально оценивать, будет ли возможность выплачивать его в соответствии с условиями договора.

3) Свое жилье - Есть небольшое количество семей, которые действительно дружно живут с родителями в одной квартире. Однако, в подавляющем большинстве случаев, для счастливой семейной жизни необходима отдельная квартира или дом.

4) Резерв - наличные деньги в семейном бюджете, предназначенные для расходования на непредвиденные нужды. Не помню, чья цитата, суть в следующем: «Единственное, в чем мы можем быть уверенными - это то, что произойдет непредвиденное». А если применительно к теме статьи, то единственное, в чем мы можем быть уверенными, это в том, что в семейном бюджете будут непредвиденные расходы. Поймите, что резерв, -- это не те деньги, которые с некоторой долей вероятности могут понадобиться. Резерв обязательно понадобится. Поэтому нельзя не создавать резерв.

На рисунке 3 представим расходы, которые подразделяются на первичные и вторичные.

К первичным, то есть неминуемым, относят расходы на обеспечение физиологических потребностей человека: продукты питания, одежда, обувь, плата за жилье, услуги, а также расходы, которые взимает государство, - налоги.

Вторичные расходы - это приобретение собственных домов, автомобилей, электронной аппаратуры, предметов роскоши, пополнение сбережений в банках.

Расходы семейного бюджета как нельзя лучше отражают иерархию человеческих потребностей. По расходам семьи можно судить не только об уровне ее благосостояния, но и общества в целом.

Рисунок 3 - Структура расходов

Статистические данные показывают, что домашние хозяйства в странах с низким доходом тратят большую часть своего бюджета на предметы первой необходимости, такие как продукты питания. В развитых и благополучных странах всего десятая часть доходов «проедается», остальные деньги, помимо уплаты обязательных платежей, рассредоточиваются на досуг, образование, медицинские услуги и предметы роскоши, а также накопления и сбережения. Рассмотрим, какое значение в статье расходов имеют расходы на питание. Потребители принимают свои решения о покупках продуктов питания на основе своего общего бюджета, включающего расходы на другие товары и услуги.

Домашние хозяйства в странах с низким, средним и высоким среднестатистическим уровнем доходов имеют различные структуры потребления и спроса. При этом бедные вынуждены выбирать менее калорийные и питательные продукты, но более дешевые. Население богатых развитых стран отдает предпочтение более качественным и соответственно более дорогим товарам. Именно по этой причине количество приобретенных продуктов питания в разных семьях может отличаться незначительно, однако существенные различия будут в содержании питательных элементов и калорийности стандартных пищевых наборов этих стран. Относительно дешевые продукты питания, такие как крупы и овощи, составляют большую часть пищевого рациона в более бедных странах, в то время как более дорогостоящие продукты питания, такие как молочные продукты и мясо, чаще включаются в рацион питания семей в процветающих государствах.

Реакция потребительского спроса при изменении цен на продовольствие особенно заметна в бедных странах и уменьшается с ростом благосостояния. Размер совокупных и среднедушевых доходов имеет существенное значение по той причине, что при большем доходе можно приобрести намного больше аналогичных товаров. Но при равных доходах можно купить разный объем продуктов и непродовольственных благ, поскольку цена на товары и услуг в различных странах отличается.

Жители стран с низкими доходами более чувствительны к изменениям дохода, чем жители развитых стран с благополучным экономическим положением основной массы домохозяйств. Кроме того, структура потребления по-разному варьируется в зависимости от предметов потребления: меньшая реакция на изменения цен таких категорий, как продукты питания и одежда, арендная плата за жилье, медицинское обслуживание, а вот сэкономить семьи в ситуации роста цен могут на предметах роскоши и развлечениях, например, отдыхе. При этом в странах Европы достаточно высока доля расходов общего бюджета семьи на оплату квартиры и коммунальных услуг. В Европе она составляет 14-16%, а в Японии - свыше 21% от общих расходов Экономическая теория. Вводный курс. Микроэкономика: Учебник/ Под ред. И.Е, Рудаковой. - М. : ИНФРА-М, 2008. - 576 с. .

В России до 40% от бюджета семьи может тратиться на продовольственную группу товаров, до 30% на оплату аренды жилья и коммунальных услуг, 8% - на транспорт, 5% - непродовольственные услуги, 5% - на одежду и обувь, остальные 12% на образование, лечение, отдых и развлечения. Однако такая структура потребления находится в прямой зависимости от размера доходов. Чем больше их уровень, тем меньшую долю занимают продукты питания, и расходы распределяются по другим категориям, в основном по разделам: одежда, развлечения и отдых.

Россия отстает от развитых стран в большей степени по структуре потребления бедных семей. Разрыв между размером доходов самых бедных и самых богатых в нашей стране превышает 15 раз. В такой ситуации десятая часть населения - самая беднейшая - тратит половину своих доходов на еду, в США этот показатель не превышает 30%, а в Великобритании - 25%. Минимальный набор основных продуктов питания в России дороже на 10-15%, чем в США, Европе и даже Китая, а средняя зарплата в нашей стране одновременно с этим меньше на 25-30% по сравнению с этими странами .

В условиях тенденции к росту цен и уровня инфляции жители РФ будут вынуждены изменить структуру потребления в сторону более дешевых и простых продуктов, а также отказаться от излишеств в виде платного образования, медицинских услуг, отдыха и культурного просвещения.

1.2 Дефицит семейного бюджета

Говоря о дефиците семейного бюджета - то здесь нужно сказать что это превышение расходов семьи над ее доходами, а накопления - наоборот, превышение доходов над расходами. Если образовался дефицит то нужны как правила новые накопления или дополнительные по крайней мере которые будут являться резервом как еще говорят отложить на черный день.

Весь смысл домохозяйственной деятельности и в целом семейной экономики состоит, в первую очередь, в сбалансированности доходов и расходов семьи, а затем и в получении накоплений для увеличения расходов на улучшение обустройства быта семьи, на расширение эффективной домохозяйственной деятельности и организацию предпринимательства, на формирование финансового резерва семьи.

Сбалансированность семейного бюджета, его бездефицитность достигаются посредством соблюдения народной заповеди жить по средствам, а получение семейных накоплений - путем поиска дополнительных источников доходов семьи, разумного, бережного использования всех семейных доходов, памятуя народную мудрость: "Копейка рубль бережет" или "Из худого кармана и последний грош валится" Борисов Е.Ф. Хрестоматия по экономической теории. - М., 2002. - С. 46..

Еще хочеться отметить что любой бюджет -- семейный он или государственный - представляет собой распределение поступивших сумм. В зависимости от соотношения поступивших сумм и потраченных, он делится на 2 основных вида: дефицитный и профицитный.

Дефицитный бюджет означает превышение расходов над доходами, профицитный, напротив, говорит о том, что доходов больше, чем расходов. В первом случае для восполнения дефицита придется прибегать к кредитам, займам, одалживаниям недостающих сумм у друзей или родителей. Ситуация не самая приятная. Во втором случае образовавшийся денежный излишек можно потратить на свою семью, например, устроить себе праздничный уикенд, романтический ужин, пойти на концерт любимых исполнителей, совершить внеплановую покупку. Одним словом, появление как бы «лишних» денег, пусть и благодаря разумной экономии, всегда приходится кстати.

Как правило, бюджет в государстве, организации и даже в семье составляется на год. Затем годовой бюджет разделяется на ежеквартальный или ежемесячный. В некоторых случаях, особенно на начальном этапе планирования семейных расходов, проще и понятнее составлять бюджет каждый месяц, но тогда будет трудно планировать совершение каких-либо крупных покупок, на которые необходимо откладывать деньги несколько месяцев. Значит, вам нужно определить долю средств, которую необходимо откладывать из общего бюджета, чтобы накопить на покупку.

Вести учет денежных средств можно несколькими способами, каждая семья выбирает максимально удобный для себя. Это могут быть и электронные таблицы, и обычная толстая учетная тетрадь, и ежедневник или электронный дневник. Суть любого из выбранных способов одна: составить бездефицитный бюджет, который позволит не остаться семье без денег за неделю до очередного денежного поступления. Поэтому при составлении бюджета самое главное - правильно рассчитать приход денежных сумм. От этой величины будут зависеть ваши планы расходования денег на семейные нужды.

В семейном доходе учитываются все денежные поступления в течение года: заработная плата, стипендии, премии, помощь родителей, продажа продукции с собственной дачи, денежные подарки от родственников, возвращение одолженных сумм, дивиденды по вкладам, получение дохода от сдачи жилплощади, т. е. все реальные источники получения денег. При составлении ежемесячного бюджета нестабильный доход, такой как 13-я зарплата или ежегодная премия, делится на 12 и полученная сумма прибавляется каждый месяц к остальным денежным поступлениям.

Выигрыш в лотерею, рулетку, карты, игра на тотализаторе, сомнительное получение наследства и другие ненадежные источники поступления финансовых средств в бюджете не учитываются, поскольку их нельзя спланировать заранее.

После того как все доходы подсчитаны, необходимо так же подсчитать и все расходы. Они, в свою очередь, разделяются на 3 основные группы: первостепенные или обязательные, второстепенные - желательные и долговременные - необязательные.

К первостепенным статьям расхода относятся те траты, без которых нельзя обойтись: это, в первую очередь, продукты питания, плата за коммунальные услуги, деньги на проезд или бензин, бытовую химию, гигиенические средства, денежные средства на обучение, детский сад, телефонные переговоры и Интернет, кабельное телевидение. К первоочередным статьям расхода необходимо отнести все виды кредитов, в том числе и денежные средства, одолженные у родственников и друзей. Так в бюджете появится вторая цифра, которую необходимо вычесть из первой, доходной.

Оставшуюся после вычитания обязательных трат сумму многие супружеские пары предпочитают целиком тратить на удовлетворение желательных расходов, к которым относятся покупка сезонной одежды, приятных сердцу мелочей, посещение кафе, ресторанов, дискотек, встречи с друзьями.

Очень немногие молодые семьи сознательно ограничивают расходы по этой группе статей и откладывают часть денег в семейную копилку для приобретения дорогостоящей вещи, путешествия, накопления семейного капитала, открытия собственного дела. Однако для финансового благополучия семьи экономисты советуют никогда не тратить все деньги полностью. Не менее 10-15 % от общего бюджета нужно оставлять в семейной копилке как страховой капитал на непредвиденные траты. По мере накопления, часть этих денег можно потратить на крупные покупки: бытовую технику, ремонт, улучшение жилищных условий, покупку или обмен квартиры, взнос за кредит или ипотеку. Оставшаяся сумма будет страховочной на случай болезни одного из членов семьи, непредвиденной задержки зарплаты или других форс-мажорных обстоятельств.

1.4 Основы планирования семейного бюджета

Планирование семейного бюджета - это прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений Микроэкономика / Под ред. М.И. Ноздрина-Плотницкого. - Минск: Современная школа, 2011. - 384 с..

Планирование семейного бюджета осуществляется в следующем порядке:

1) прогнозирование доходов семьи;

2) прогнозирование расходов семьи;

3) сопоставление предстоящих доходов и расходов, их балансировка и регулирование посредством поиска дополнительных источников доходов и определения мер по сокращению расходов семьи;

4) определение и распределение ожидаемых семейных накоплений.

Все семейные накопления по своему назначению можно разделить на резервы непредвиденных расходов и целевые плановые накопления.

Целевые плановые накопления состоят из краткосрочных и долгосрочных накоплений, различающихся сроками, размерами и своей значимостью для семьи.

Целевые краткосрочные накопления предназначаются для финансового обеспечения решения тактических задач семьи по приобретению новых, дополнительных вещей и другим затратам, не включенным в текущие расходы семьи, и для которых требуются значительные накопления денежных средств в течение срока, превышающего период текущего плана.

Целевые долгосрочные накопления предназначаются для финансового обеспечения достижения стратегических целей семьи, требующих больших долговременных накоплений в течение нескольких лет (на покупку автомобиля, дорогостоящей сельскохозяйственной и другой техники, на приобретение или строительство жилья, дачи и т.п.). Размеры и сроки всех целевых плановых накоплений зависят от величины необходимых расходов, обеспечивающих достижение поставленной цели, и от материальных возможностей семьи.

Планирование семейного бюджета по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное. Текущее планирование - это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование - его составление на несколько лет.

Для текущего планирования, как правило, рекомендуется применение метода калькулирования - прямого подсчета предстоящих доходов и расходов семьи. Для перспективного планирования рекомендуется применение факторного метода, предполагающего расчет предстоящих доходов и расходов по отдельным факторам их увеличения и уменьшения.

Факторный метод - менее трудоемкий, но и менее точный, чем метод калькулирования, при котором все предстоящие доходы и расходы определяются прямым счетом по их конкретным видам.

Планирование семейного бюджета - это сложный творческий процесс. Сложность состоит не столько в выполнении необходимых расчетов, сколько в поиске источников увеличения доходов и путей сокращения расходов семьи, в выработке конкретных мер по выполнению составленного плана и реализации домохозяйственных и финансовых возможностей семьи. При составлении и реализации планового бюджета, как и при других важнейших хозяйственных семейных делах, большое значение имеет активное экономическое мышление исполнителей этих дел.

Планирование семейного бюджета - одна из насущных проблем нашей жизни. Кто-то ее игнорирует, предпочитая думать о текущем моменте, а не о перспективе. Другие пытаются как-то упорядочить эту сферу, но потом забрасывают работу, которая должна быть ежедневной. Некоторые ставят эту область на математическую основу.

В связи со сказанным, планирование семейного бюджета - основа управления личными финансами и достижения финансового благополучия. Аргашоков Роман Асланович (бизнес-тренер, консультант Тренингового Агентства «Мастер-класс») разработал 5 советов, которые помогут правильно планировать семейный бюджет Николаева И.П. Экономическая теория. - М.: Дашков и Ко, 2012. - 328 с.

Генри Висс говорит: «Государство тратит миллиарды долларов на борьбу с банкротствами, депрессией, самоубийствами и разводами, но никто не выделяет даже единого цента на обучение американцев правильному расходованию денежных средств. Каждая семья выбрасывает не менее 20% денег в мусорный бак и при этом жалуется на их нехватку. Сложившаяся ситуация не поддаётся никакой логике» . Он прав, ведь повышение финансовой грамотности населения невозможно без помощи специалистов. Многие семьи несерьезно относятся к планированию семейного бюджета. Они даже не задумываются, что их сбережения могут приносить доход, например, если положить их на депозит. Это поможет избавить от желания потратить свои сбережения, к тому же через некоторое время принесет дополнительный доход, в виде процентов.

Теперь рассмотрим как планируется бюджет в семье чтобы было все как говориться рационально, многие удивляются зачем планировать купили вещь или продукцию и все, как оказывается эта нужна вещь.. С чего начинается все очень просто в век информационных технологий существуют целые программы по составлению семейного бюджета , это раньше писали на бумажке потом она куда то пропадала и все, сейчас все в компьютере и все очень просто. Включаем компьютер создаем в ворде таблицу где указываем две строки доход и расход, для расчета например берем месяц. Пишем там все на что потратили и что приобрели, ставим сумму. В конце указываем итоги..

В созданную таблицу мы пишем все на что потратили деньги и что приобрели сюда может войти ваша заработная плата, оплата например за обучение, пенсии либо премии.

В столбце «План» напротив каждой статьи проставьте сумму предполагаемых поступлений в семейный бюджет. Теперь добавьте еще одну строку, озаглавив ее «Итого доходов», и подсчитайте сумму финансовых средств, на которую ваша семья может рассчитывать в следующий месяц.

№ ст.	Наименование статьи	План
1	Заработная плата	12.500 руб.
2	Премия	3.000 руб.
3	...	...
10	Итого доходов	20.000 руб.

Переходим к расходной части семейного бюджета. С расходами, как правило, возникают определенные трудности: конечно, размер квартплаты и других коммунальных платежей более-менее фиксирован, но кто и когда досконально подсчитывал, сколько денег в месяц уходит на хлеб или молоко? Естественно, что суммы планируемых расходов семейного бюджета будут приблизительными, важно лишь ограничить определенные рамки.

В итоговой строке подсчитываем, какую сумму ваша семья может позволить себе потратить следующем месяце.

Если ваша семья относится к тем, кто для совершения крупных покупок предпочитает копить, а не пользоваться кредитами, то внесите в бюджет еще одну строку «Накопления». Суммы из этой строки переносите из периода в период нарастающим итогом до тех пор, пока не накопите нужное количество средств. Еще одна необходимая статья - «Резерв».

Семейный бюджет обязательно должен предусматривать средства на непредвиденные расходы, будь то незапланированные покупки, деньги на срочное лечение или другие экстренные нужды. Теперь подсчитаем, хватит ли предполагаемых доходов на предполагаемые расходы. Для этого из суммы в строке «Итого доходов» вычтете «Итого расходов», «Накопления» и «Резерв».

Если остаток получился отрицательным, думайте, что делать: отказываться от некоторых трат, брать кредит или искать шабашку.

Как отразить факт исполнения семейного бюджета? Возможно, первое время придется подсчитывать суммы по чекам и корешкам от квитанций.

Впрочем, семейный бюджет хорош тем, что не требует математической точности в подсчетах - чаще всего бывает достаточно более-менее точно указать значение потраченных сумм Экономическая теория / Под ред. В.Д. Камаева. - М.: Владос, 2010. - 592 с..

Как при ведении домашней бухгалтерии (учета и анализа доходов и расходов семьи), так и при ведении домашнего бюджета очень важную роль играет правильный выбор статей расходов. Для тех, кто только начинает управление своими финансами, часто первоначальный выбор статей семейного бюджета становится сложной задачей: как выбирать, как не забыть нужное, как рассортировать расходы, на какие важно обратить внимание, где взять готовый список статей расходов, чтобы подстроить «под себя»?

В данном параграфе мы хотим дать несколько советов на все эти вопросы

А начнем мы все-таки с доходов. Во-первых, это проще. Во-вторых, несомненно, приятнее:). С доходами все достаточно просто, мы приведем список основных статей доходов семьи, а Вам достаточно выписать те из них, которые относятся к Вам и Вашей семье. При составлении бюджета нужно будет также выписать, сколько поступлений ожидается по каждой статье дохода, чтобы оценить совокупный доход семьи.

Если у Вас есть небольшой бизнес, возможно, стоит выделить разные статьи доходов по бизнесу отдельно в некоторую группу «Доходы бизнес», и там уже расписать более подробно.

Семейные статьи доходов:

1. аванс

2. алименты

3. возврат налогов

4. грант

5. дивиденды

6. доход от бизнеса

7. зарплата

8. пенсия

9. подарки

10. помощь (родителей, супруга, детей)

11. премия

12. приз (выигрыш)

13. приработок

14. проценты по депозиту

15. социальное пособие

16. стипендия

Статьи доходов. Классификация.

Для начала мы бы хотели поговорить о том, как можно классифицировать семейные расходы, чтобы Вам потом было проще выбрать удобный для Вас способ сортировки расходов, и планирование бюджета стало более «прозрачным» и понятным (ведь мы выбираем статьи расходов не ради расходов, а ради контроля над финансами, обычно с помощью семейного бюджета).

1. По важности

1.Необходимые (обязательные). Это продукты питания, жилье (аренда, коммунальные услуги), транспорт, одежда (необходимая и быстроизнашивающаяся), товары для дома и для здоровья (необходимые), выплаты по кредитам, счетам и страховки, сбережения в резервный фонд семьи. Обычно рекомендуется, чтобы эти расходы составляли не более 50% всего бюджета.

2. Желательные. Сюда можно отнести: развлечения, кружки, телефон, Интернет, косметика, траты на хобби, шейпинг, салоны красоты, книги и т.п. вещи, без которых в режиме жесткой экономии можно обойтись, но при достаточных финансах они уже являются «нормой».

3. Имиджевые товары и роскошь. Сюда можно отнести товары и развлечения, стоимость которых пропорциональна Вашему доходу, положению в обществе и амбициям (телефон, гаджеты, модная одежда и аксессуары, дорогие развлечения, рестораны, люксовая косметика, товары для дома, антиквариат, путешествия, автомобиль и т.д.).

При планировании бюджета крайне желательно различать эти группы домашних расходов, так как первые являются необходимыми в любом случае, расходы по ним неизбежны и должны всегда покрываться доходами, тогда как на второй и третьей группе можно экономить или варьировать расходы в зависимости от финансовой ситуации (например, на имиджевых товарах: более дешевая или дорогая одежда, развлечения и т.д.).

2. По периодичности

1. Ежемесячные расходы: продукты, бензин, телефон, коммунальные услуги, детский сад, кружки, тренажерный зал, плата за пользование кредитной картой, карманные деньги и т.п.

2. Ежегодные расходы: страховка, налоги, отпуск.

3. Переменные расходы: одежда, ремонт, бытовая техника, лекарства и другие расходы, которые не постоянны, совершаются или по необходимости (например, лекарства), или по плану при наличии свободных средств (например, купим новый телевизор через три месяца).

4. Сезонные расходы: заготовки на зиму, сезонная одежда, учебники в школу, детский лагерь и т.д.

Если говорить о планировании бюджета применительно к этой группировке, удобно начинать с самых редких расходов, то есть сначала определить размеры ежегодных расходов (если планируется бюджет на месяц, разделите сумму на 12, чтобы она накапливалась понемногу), затем добавить регулярные ежемесячные расходы (средний размер трат легко можно оценить, если вести домашнюю бухгалтерию). Далее добавляются сезонные расходы (если есть необходимость) и закладывается некоторая сумма на прочие расходы (поскольку как не планируй, всегда появятся непредвиденные траты). семейный бюджет доход расход

3. По величине

1. Мелкие расходы: продукты, проезд, газеты, завтраки в школе, хозяйственные расходы и пр.

2. Средние расходы: одежда, развлечения, мелкая бытовая техника и т.п.

3. Крупные расходы: мебель, отпуск, ремонт, крупная бытовая техника.

Для составления ежемесячного бюджета такая классификация самостоятельной ценности не имеет, но полезно помнить, что если Вы решили сокращать расходы (экономить), то наибольший эффект дадут самые крупные и/или регулярные статьи расходов.

Семейные статьи расходов

1. Автомобиль (бензин, мойка, ремонт, запчасти, страховка, стоянка, техосмотр, налоги, штрафы, парковка)

2. Бизнес (налоги, зарплата, реклама, офис и канцелярия, услуги)

3. Благотворительность, помощь, подарки

4. Бытовая техника, компьютер, расходные материалы

5. Дети (одежда, питание, игрушки, книги, няня, мебель, услуги, развлечения)

6. Домашние животные (питание, товары для животных, услуги ветеринара)

7. Здоровье и красота (косметика, парфюмерия, салоны красоты, спорт, лекарства, услуги)

8. Ипотека, долги, кредиты (выплата по кредиту, выплата по ипотеке, досрочное гашение долга, покрытие процентов)

9. Квартира и связь (электричество, вода, тепло, газ, радио, телефон, интернет, аренда, вывоз мусора, кабельное телевидение, охрана, консьерж)

10. Налоги и страхование

11. Образование (учебники, канцтовары, плата за обучение, репетитор)

12. Одежда и аксессуары (одежда, обувь, аксессуары, украшения, химчистка, ателье, ремонт обуви)

13. Отдых и развлечение (игры, фильмы, книги, диски, журналы, кафе и рестораны, кино, фото, театр, выставки, боулинг)

14. Питание (основные продукты, деликатесы, алкоголь, еда на работе, школьные завтраки)

15. Разное (служебные расходы, карманные расходы, чаевые, взносы, банковские комиссии, нотариус, утеря денег, доставка товара)

16. Ремонт и мебель

17. Товары для дома (белье, мелкая техника, инструменты, посуда, кухонная утварь, товары для ванной, предметы интерьера)

18. Транспорт (автобус, проездные, авиа, метро, такси, электричка)

19. Хобби

Стоит ли углублять и детализировать эти группы расходов? Судите сами, так как это сильно зависит от финансовой ситуации. Мы бы посоветовали начать учет по самым крупным группам из этого списка (если используется блокнот или Excel) или по группам и подгруппам в скобках или даже детальнее (если используется программа учета семейных финансов, которая сильно упрощает учет расходов), а далее посмотреть, что выходит. Самые затратные группы расходов стоит детализировать. Например, Вы вели месяц учет по группам расходов и увидели, что на обязательные платежи уходит 30%, на продукты уходит 40%, а на развлечения - 20% всех расходов. Значит, стоит присмотреться внимательнее и вести более детальный учет по продуктам и развлечениям, чтобы понять, куда именно уходит такая сравнительно большая часть денег.

Для тех, кто хочет более простую структуру домашних расходов, можно предложить, например, такую:

1. Дом (аренда, налоги, страховка, содержание дома)

2. Еда (продукты, кафе и рестораны)

3. Долги (кредитные карты, долги, кредиты)

4. Транспорт (автомобиль, общественный транспорт, такси)

5. Счета и услуги (электричество, вода, газ, телефон и т.д.)

6. Личные расходы (одежда, красота, развлечения, книги, медицина)

7. Сбережения (резервный фонд, отпуск, пенсионные накопления, инвестиции)

8. Другие расходы

Наконец, хочу еще привести отдельную классификацию расходов на продукты, так как это самые распространенные расходы, а для многих россиян еще и одни из наиболее затратных в бюджете семьи, поэтому за ними приходится следить.

1. Алкоголь

2. Всячина

3. Готовые салаты и блюда

4. Детское питание

5. Колбасы, паштеты, копчения

6. Консервы (овощные, рыбные, мясные, фруктовые, другие)

7. Крупы, макароны, каши

8. Молочные продукты

9. Мясо и птица

10. Напитки безалкогольные

11. Овощи и фрукты

12. Орехи и сухофрукты

13. Полуфабрикаты замороженные (овощные, мясные, рыбные, другие)

14. Приправы, сиропы, соусы

15. Рыба и морепродукты

16. Сладкое (выпечка, шоколад)

17. Хлебобулочные изделия

18. Чай, кофе

Ну а теперь берите в руки блокнот и ручку, или запускайте программу ведения учета домашних финансов - и вперед! Гурвич Е.Т., Дынникова О.В. Экономический кризис в России и пути его преодоления // Экономика. - № 6. - 2012. - 13-17 с.

Глава 2 Анализ проблем формирования домашних хозяйств в современной России

2.1 Анализ доходной части семейного бюджета российских семей

Анализ основных показателей доходов и направлений их использования позволяет понять потребительские возможности российских семей и предсказать наиболее вероятные изменения уровня жизни в условиях рецессии. Оценку потребительских возможностей мы начнем с международных сопоставлений, позволяющих понять, насколько российский сектор домохозяйств беден или богат в сравнении с другими странами. Для решения данной задачи могут быть использованы два источника информации: данные МВФ о душевом ВВП, оцененном в соответствии с паритетом покупательной способности, и оценки Мирового Банка о распределении мировых душевых денежных доходов населения.

В соответствии с данным МВФ, в октябре 2014 года душевой ВВП в России составил 24 298 долларов США, что соответствовало 45-ому месту в страновом рейтинге по этому показателю. Сведения Всемирного Банка о распределении населения России по 5%-ным мировым группам душевых денежных доходов, в сумме составляющим мировые доходы населения, свидетельствуют о том, что 5% самых бедных российских домохозяйств находятся в четвертой децильной группе распределения мирового богатства, а 75% россиян -- в шестой децильной группе и выше2. В совокупности результаты сравнения указывают на преимущественно серединное расположение российских семей на шкале мировых доходов. Следовательно, в соответствии с этими оценками, массовое потребление в нашей стране уже выходит за пределы минимальных потребительских нужд а сектор домохозяйств, имеющий ресурсы для развития и выбирающий направления их использования, становится важным регулятором экономических изменений.

Этот вывод подтверждают и официальные данные Росстата о динамике душевых денежных доходов населения в целом и в разрезе основных источников денежных поступлений за годы постсоветского развития (Рисунок 4). Несмотря на то, что на протяжении анализируемого периода Россия четырежды проходила через годы существенного снижения реальных доходов граждан, в 2013 году они более чем в полтора раза превысили уровень последних советских лет. Оценим масштаб влияния кризисов на доходы граждан посредством определения их реального размера в декабре соответствующего года по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Экономические и политические изменения начала 90-х годов прошлого века привели к падению реальных доходов в декабре 1992 года до 44% от уровня декабря предыдущего года. Бюджетно-банковские проблемы 1995 года спровоцировали снижение данного показателя до 78,9%, а глобальные экономические кризисы 1998 и 2008 годов понизили данный показатель до 71,8% и 89,7%, соответственно. Важно подчеркнуть, что падение доходов всегда заканчивалось одним годом, за которым наступал более длительный период роста.

За рассматриваемый период экономика и население научились адаптироваться к различным моделям экономической политики. Первая из них -- это гиперинфляция 1992 года, когда индекс потребительских цен по декабрьским данным составил 2 604% от уровня предыдущего года, что сопровождалось, как уже отмечалось, самым масштабным снижением реальных доходов населения (Рисунок 4). При этом темпы снижения доходов в 2 раза превышали темпы падения ВВП. Однако уже в следующем году после этого спада началось восстановление: гиперинфляция сохранилась, но на более низком уровне (941%), а реальные доходы населения выросли на 28,6% по сравнению с предыдущим годом.



Рисунок 4 -- Динамика ВВП, денежных доходов, заработной платы и пенсии, в % от 1991 г. в сопоставимых ценах, декабрьские данные

Источник: рассчитано по данным Росстата.

События 1994 года, когда 11 октября случился «чёрный вторник» и произошло обвальное падение рубля по отношению к доллару (за один день валютной курс доллара вырос с 2 833 до 3 926 рублей за доллар), не привели, тем не менее, к сокращению реальных доходов населения по итогам года. В этот год они выросли на 3,2%, а индекс потребительских цен по сравнению с прошлым годом снизился практически в 3 раза. 1995 год стал годом политики финансовой стабилизации посредством снижения государственных расходов, которое осуществлялось методами административно-волевогосокращения или задержки финансирования статей, существенно влияющих на доходы населения. Такая политика таргетирования инфляции привела к снижению индекса потребительских цен с 320% в 1994 году до 230%, но одновременно, как показано выше, вызвала падение реальных доходов. Затем, в 1997 году, инфляция снизилась до 112%, но доходы россиян выросли и составили 109,4% от уровня предыдущего года.