Оглавление

• Введение
• Краткая информация о предприятии
• Хозяйственная деятельность предприятия
• Цели и предмет деятельности
• Номенклатура выпускаемой продукции
• История создания и развития предприятия
• Результаты финансово-хозяйственной деятельности
• Общая и производственная структура предприятия
• Организация и структура управления предприятием
• Техническое, технологическое и программное обслуживание производства
• Энергообеспечение предприятия. Водоснабжение и канализация
• Теплоснабжение
• Электроснабжение
• Компрессорный цех
• Цех стерилизованного молока. Организация производственного процесса
• Сведения о качестве и безопасности продукции
• Порядок установления плановых показателей цеха и оперативный контроль их выполнения
• Планово-экономический департамент. Организация деятельности департамента
• Отдел экономического планирования. Виды планов
• Планы будущей деятельности
• Нормативно-справочная информация
• Методика расчёта отпускных цен на готовую продукцию
• Партнеры предприятия
• Риски производственной и сбытовой деятельности
• Отдел труда и заработной платы
• Департамент финансов и бухгалтерия. Бухгалтерский учёт
• Департамент финансов
• Содержание квартальных отчётов
• Анализ отчётности
• Организация снабженческо-сбытовой деятельности. Сырьевое и материальное снабжение
• Сбытовая деятельность
• Основные конкуренты
• Организация маркетинговой деятельности
• Заключение

Введение

Данная работа представляет собой отчёт о прохождении производственной практики на ОАО «Вимм-Билль-Данн».

Целью прохождения практики является ознакомление с деятельностью экономических служб предприятия, применение на практике знаний, полученных в процессе обучения, закрепление этих знаний и получение практических навыков работы на предприятии.

Отчёт представляет собой характеристику следующих подразделений предприятия:

- цех основного производства;

- планово-экономический департамент;

- департамент финансов;

- бухгалтерия;

- департамент продаж;

- департамент снабжения;

- департамент маркетинга.

В процессе прохождения практики была получена информация по следующим направлениям:

- хозяйственная деятельность предприятия;

- номенклатура выпускаемой продукции;

- обслуживание производственной деятельности;

- структурные подразделения предприятия;

- организация производственного процесса цеха стерилизованного молока;

- качество и безопасность продукции;

- конкуренты и партнёры предприятия;

- планирование на предприятии;

- расчёт отпускных цен;

- риски производственной и сбытовой деятельности;

- организация и оплата труда;

- бухгалтерская отчётность;

- финансовое состояние предприятия;

- организация маркетинговой деятельности;

- организация снабженческо-сбытовой деятельности;

Наибольшее внимание было уделено организации работы планово-экономического департамента.

Для написания отчёта использовалась следующая документация:

Устав ОАО «Вимм-Билль-Данн» (редакция № 11, 2009 г.).

Реестр молочной продукции ОАО «ВБД».

Федеральный закон от 12 июня 2008 г. N 88-ФЗ «Технический регламент на молоко и молочную продукцию».

ГОСТ Р 52054-2003 «Молоко натуральное коровье - сырьё».

Годовой отчёт ОАО «Вимм-Билль-Данн» за 2008 год.

Ежеквартальный отчёт ОАО «ВБД» за 1 квартал 2010 года.

Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2009 г.

Отчёт о прибылях и убытках за январь-декабрь 2009 г.

Производственная практика является необходимым условием для становления специалистов способных анализировать и принимать оптимальные управленческие, поскольку позволяет закрепить и развить полученные в ходе образовательного процесса навыки.

Краткая информация о предприятии

ОАО «Вимм-Билль-Данн» учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 г. № 721 в результате преобразования муниципального предприятия «Лианозовский молочный комбинат».

ОАО «ВБД» входит в состав производственно-торговой группы «Вимм-Билль-Данн» с момента её основания и является её «флагманским» предприятием.

Полное фирменное наименование предприятия - Открытое Акционерное Общество «Вимм-Билль-Данн» (Open Joint Stock Company «Wimm-Bill-Dann»).

Сокращенное наименование - ОАО «ВБД» (OJSC «WBD»).

Прежнее наименование предприятия - Открытое Акционерное Общество «Лианозовский молочный комбинат» (ОАО «ЛМК») - было изменено на основании решения общего собрания акционеров ОАО «Лианозавский молочный комбинат» в 2006 году (протокол от 12.07.2006 №12-07).

Местонахождение предприятия (юридический адрес):

127591, Российская Федерация, г. Москва, Дмитровское шоссе, д.108.

Почтовый адрес:

127591, Российская Федерация, г. Москва, Дмитровское шоссе, д.108.

Ниже представлен генеральный план завода (рис. 1).

Форма собственности - частная. Предприятие осуществляет свою деятельность в форме Открытого Акционерного Общества.

ОАО «ВБД» зарегистрировано Московской Регистрационной Палатой 4 марта 1993 года (№ 012.532).

Внесение записи в Единый государственный реестр юридических лиц - 14 декабря 2002 года, зарегистрировано Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по г. Москве (ОГРН 1027739768924).

Учредительным документом Общества является Устав.

Рисунок 1. Генеральный план завода

Обозначения:

1. Административный корпус;

2. Главный производственный корпус;

3. Компрессорный цех;

4. Приёмно-моечное отделение;

5. Завод детского питания;

6. Котельная;

7. Вспомогательный корпус;

8. Скважина;

9. Танки для резервирования воды;

10. Повысительная насосная станция;

11. Охрана;

12. Очистные сооружения;

13. Отделение сбербанка;

14. Отдел сбыта;

15. Весовая;

16. Мойка автомобилей;

17. Очистные сооружения ливневой канализации;

18. Танки для резервирования молока.

Таблица 1. Дочерние и зависимые хозяйственные общества

Наименование предприятия	Доля в уставном капитале, %
Дочерние
Открытое акционерное общество «ВБД Напитки»	84,51
Дочернее Закрытое акционерное общество «Карасукское молоко»	55,83
Общество с ограниченной ответственностью ЧОП «Муниципальное агентство безопасности»	100
Общество с ограниченной ответственностью «Молоко Вейделевки»	100
Зависимые
Закрытое акционерное общество "Производственно-торговая группа ВБД"	75
Открытое акционерное общество «Молоко»	43,99
Общество с ограниченной ответственностью «Атаманское»	99,53
Открытое акционерное общество «Племзавод «За мир и Труд»	100
Закрытое акционерное общество «Нива»	94,62
Открытое акционерное общество «Заветы Ильича»	99,59
Открытое акционерное общество «Труд»	96,48
Открытое акционерное общество «Большереченский молочный комбинат»	79,78
Общество с ограниченной ответственностью «ВБД Грузия»	100

Хозяйственная деятельность предприятия. Цели и предмет деятельности

Основной целью ОАО «ВБД» является получение прибыли.

Предметом деятельности предприятия является хозяйственная деятельность посредством объединения финансовых ресурсов акционеров с целью удовлетворения общественных потребностей в товарах народного потребления и производственно-технического назначения (в первую очередь - в продуктах питания, молочных продуктах, соках и напитках), получения прибыли в интересах акционеров, достижения положительного социального эффекта, удовлетворения социальных потребностей работников предприятия и благотворительность.

Предприятие для достижения поставленных целей осуществляет следующие виды деятельности:

1. производство и реализация молочных и кисломолочных продуктов;

2. производство и реализация продуктов детского питания, диетических и кондитерских изделий;

3. производство и реализация продуктов питания, соков и напитков;

4. производство и реализация полуфабрикатов и продуктов, полностью готовых к употреблению;

5. торговая, торгово-закупочная, посредническая, комиссионная, брокерская деятельность, маркетинговые исследования и анализ рынка товаров и услуг;

6. инвестиции в производство путем создания новых предприятий или приобретения пакетов акций (долей, паев) существующих предприятий;

7. управление производственными, торговыми и сервисными предприятиями;

8. оказание услуг населению;

9. транспортно-экспедиционное обслуживание;

10. организация туристско-экскурсионного и гостиничного обслуживания;

11. оказание информационных, маркетинговых и инжиниринговых услуг (включая брокерские услуги);

12. осуществление представительских функций для иностранных партнеров на территории РФ и других стран;

13. производство, купля-продажа продукции пищевой и легкой промышленности;

14. организация общественного питания;

15. разработка, внедрение и продажа программных средств для ЭВМ, разработка, производство, купля-продажа вычислительной и копировальной техники, оргтехники, приборов, станков;

16. торговая, торгово-закупочная деятельность (оптовая и розничная торговля);

17. разработка, производство, купля-продажа товаров народного потребления, предметов народных ремесел, сувениров и продукции производственно-технического назначения;

18. выполнение кино-, фоторабот, издательская, полиграфическая деятельность;

19. обмен, покупка и продажа движимого и недвижимого имущества;

20. трудоустройство граждан за границей;

21. посредническая деятельность;

22. оказание консультаций по экономическим, финансовым, юридическим вопросам;

23. разработка, производство, купля-продажа сельскохозяйственной продукции;

24. экспорт производимой собственной продукции (работ, услуг) и импорт продукции (работ, услуг) для собственных производственных нужд;

25. осуществление проектно-строительных работ, в том числе по капитальному строительству;

26. любые другие виды хозяйственной и предпринимательской деятельности, отвечающие целям деятельности Общества, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

Основным видом деятельности является переработка сельскохозяйственной продукции - сырого натурального молока, выпуск и реализация молочных и кисломолочных продуктов через оптово-розничную сеть.

Основным клиентом ОАО «Вимм-Билль-Данн» является ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты питания».

Миссия компании: «Вимм-Билль-Данн» помогает людям, радуя их каждый день вкусными и полезными для здоровья всей семьи продуктами питания.

Номенклатура выпускаемой продукции

Традиционные продукты

Молоко пастеризованное

Молоко стерилизованное

Кефир

Ряженка

Простокваша

Творог

Сметана

Сливочное масло

Сливки

Обогащенные продукты

Молоко стерилизованное

Напитки кисломолочные

Продукты кисломолочные

Кефир

Группа йогуртов и десертов

Жидкие молочные десерты

Йогурты питьевые

Творожные десерты

Йогурты вязкие

Вязкие молочные десерты

Детское питание

Молоко стерилизованное

Продукт кисломолочный БИО W3

Кефир

Стерилизованные смеси

Кисломолочные смеси

Сливки

Йогурты питьевые

Молочный ассортимент насчитывает более 200 наименований.

Бренды:

Пастушок

Домик в деревне

ARO

Bio Max

Весёлый молочник

М

Кубанская бурёнка

Чудо

Здрайверы

Агуша

Фругурт

Neo

История создания и развития предприятия

Лианозовский молочный комбинат планировался и строился под контролем Политбюро как «планово-убыточное предприятие» с проектной мощностью 2000 т переработки сырья в сутки. Комбинат начал выпускать свою продукцию в ноябре 1988 года. Максимально достигаемая мощность составляла 1000 т сырья в сутки. В 1992 г. комбинат был приватизирован (51 % - коллективу, 2% - поставщикам сырья, 20% - московскому правительству). Коллектив на то время насчитывал 1900 человек. Годовой оборот составлял всего 146 тысяч долларов. В 1992 году доля продукции ЛМК на рынке г. Москвы составляла 10%. Новые условия заставляли совершенствовать технологии, модернизировать оборудование, расширять ассортимент и улучшать качество производимых продуктов. Комбинат был первой в России компанией, которая в 1992 году наладила производство йогурта. В конце 1992 года комбинат принял предложение компании «Вимм-Билль-Данн» о стратегическом сотрудничестве. При этом «Вимм-Билль-Данн» предоставил комбинату не только финансовую помощь, но и реальную возможность действовать на основе принципа современного менеджмента. Компания занялась разработкой новых торговых марок и созданием эффективных схем продвижения товара на рынке. В 1993 году изменился способ отгрузки продукции, началось техническое перевооружение комбината. Предприятие было первым, начавшим предлагать продукцию небольшими партиями в коробках, в 1994 году была установлена первая линия укладки - каротнажники и паллетайзеры. В результате продуманной стратегии и ввода новых линий на предприятиях производство стало резко увеличиваться. В 1993 г. комбинаты выпустили 103000 т продукции, в 94-м - 112000 т. К 1996 году объемы производства ЛМК выросли в пять раз по сравнению с 1992 годом.

В 1996 году было модернизировано производство стерилизованного молока. Был установлен мощный трубчатый стерилизатор от компании `'GEA Finnah'' мощностью 20 тонн в час, а в 1998 году смонтировали 30-тонный стерилизатор компании `'TETRA Laval''. В 1997 году ЛМК занял пятое место по темпам роста производства и восьмое -- в рейтинге репутации среди всех предприятий России. На начало 1997 г. оборот компании составил более 500 миллионов долларов. В то же время на комбинате начался выпуск серии натуральных молочных продуктов под торговой маркой «Домик в деревне». С лета 1998 года на предприятии были разработаны и начаты реализации еще 2-х программ - это серии «Био» и «Чудо».

Сегодня Лианозовский молочный комбинат -- крупнейшее молочное предприятие в Европе с мощностью переработки от 1200 до 1500 тонн молока в сутки. Молочное направление «Вимм-Билль-Данн» обеспечивает 75% всей выручки компании. Доля комбината по выпуску и реализации молочной продукции на рынке в Москве составляет более 50% и 34% рынка молочных продуктов в России (по данным агентства NIELSEN).

Результаты финансово-хозяйственной деятельности

Деятельность компании в 2009 году была относительно успешной - величина чистой прибыли составила 3 415 758 тыс. руб. против 1 282 688 тыс. в 2008 году. Рентабельность собственного капитала увеличилась с 8,97 % до 20,6 % по сравнению с 2008 годом, что является достаточно высоким показателем. Рентабельность активов увеличилась с 4,51 % до 11,26 %, что говорит о более эффективном использовании активов. Рентабельность продукции увеличилась с 5,94 % до 9,95 %. Увеличение оборачиваемости капитала с 2,28 % до 3,0 % свидетельствует о лучшем использовании компанией капитала в 2009 году по сравнению с предыдущим.

В период кризиса предприятие вынуждено было отказаться от некоторых дистрибьюторов. На весеннее-летний период 2010 года пришёлся выход предприятия из кризиса - увеличение объёмов продаж, новые заказчики, напряжённый график работы персонала и набор новых работников.

Таблица 2. Результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Общая и производственная структура предприятия

Структура предприятия представлена на рисунке 2.

Организационно завод состоит из 4-х цехов основного производства: цех сырьевого обеспечения, цех стерилизованного молока, цех сметано-творожной и диетической продукции, цех детского питания.

Цех сырьевого обеспечение - здесь идет процесс приема натурального сырья, восстановления сухого обезжиренного и цельного молока, производство масла, также изготовляются нормализованные смеси, сепарируется и очищается молоко. Второй большой участок сырьевого обеспечения - это цех по производству джемов. На первом этаже расположен цех по производству трюфелей и шоколадных конфет, установлено оборудование для производства зерненого творога (домашний сыр).

Цех сметано-творожной и диетической продукции - производство сметаны, творога, йогуртов и десертов, кисломолочных продуктов.

Цех детского питания - это отдельно стоящее от основного производственного корпуса здание (Дмитровское шоссе д. 108а).

Директор по производству Компаниец Леонид Андреевич (с 2007 г. по настоящее время).

Вспомогательные цеха: котельная, приёмно-моечное отделение, распределительный центр, склады, фасовочный цех, цех розлива, компрессорный цех, ремонтно-механический цех, транспортный цех, повысительная насосная станция, очистные сооружения, трансформаторная подстанция, отдел капитального строительства, лаборатория.

Обслуживающие подразделения: столовая, прачечная, медицинская часть, охрана.

Побочные подразделения: отделение сушки и переработки сыворотки.

Рисунок 2. Общая структура предприятия

Организация и структура управления предприятием

Органами управления предприятием являются:

* Общее собрание акционеров;

* Совет директоров;

* Генеральный директор;

Высшим органом управления предприятия является Общее собрание акционеров. Общество обязано ежегодно проводить годовое Общее собрание акционеров - не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Все собрания, помимо годового, являются внеочередными. Общее Собрание Акционеров не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесенным к его компетенции Уставом Общества или ФЗ «Об акционерных обществах». Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение Совету директоров или исполнительному органу Общества. Общее собрание акционеров не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня собрания, а также изменять повестку дня.

В промежутках между Общими собраниями акционеров высшим органом управления Общества является Совет директоров, который осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесённых Уставом предприятия к компетенции Общего собрания акционеров. Численный состав Совета директоров - 7 человек. Вопросы, отнесённые к компетенции Совета директоров, не могут быть переданы на решение исполнительному органу предприятия. Члены Совета директоров избираются Общим собранием акционеров на срок до следующего годового Общего Собрания акционеров кумулятивным голосованием. При кумулятивном голосовании число голосов, принадлежащих каждому акционеру, умножается на число лиц, которые должны быть избраны в Совет директоров, и акционер вправе отдать полученные таким образом голоса полностью за одного кандидата или распределить их между двумя и более кандидатами. Председатель Совета директоров избирается членами Совета директоров из их числа большинством голосов. Совет директоров вправе в любое время переизбрать своего председателя. Председатель Совета директоров организует его работу, созывает заседания Совета директоров и председательствует на них, организует на заседаниях ведение протокола, председательствует на Общем собрании акционеров.

Руководство текущей деятельностью предприятия осуществляется единоличным исполнительным органом - Генеральным директором. К его компетенции относятся все вопросы руководства текущей деятельностью, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Совета директоров. Генеральный директор без доверенности действует от имени предприятия. Единоличный исполнительный орган Общества организует выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров. Генеральный директор Общества избирается Советом директоров на 1 год с правом продления срока неограниченное число раз. Совет директоров вправе в любое время принять решение о досрочном прекращении полномочий Генерального директора. Генеральным директором ОАО «ВБД» с 2009 года является Поповичи С.Е.

Техническое, технологическое и программное обслуживание производства

Комбинат оснащен современным западным оборудованием для пищевого производства, выпускаемым лучшими европейскими производителями:

Немецкое оборудование - Hassia, Gea-Finna, Westfalia

Итальянское оборудование ACMA GD

Шведское оборудование Tetra Pak

Установка на предприятиях «Вимм-Билль-Данн» фасовочных автоматов ТВА, линий GEA Finnah, систем получения стерильного воздуха и моечных систем Mariani (Италия) дает возможность повысить качество и потребительские свойства продуктов, обеспечить продукты удобной для покупателя упаковкой, оптимизировать процессы производства.

Всего на ВБД расположено 27 производственных линий: 17 из них оборудование Tetra Pack, 3 линии - Geа Finna, 5 линий - Hassia и 2 линии розлива Akma.

Производство продукции осуществляется в соответствии с ФЗ от 12.06.2008 № 88-ФЗ «Технический регламент на молоко и молочную продукцию».

Нормативные документы, в соответствии с которыми осуществляется производство продукции:

ГОСТ Р 52090-2003 «Молоко питьевое и напиток молочный»

ГОСТ Р 52094-2003 «Ряженка»

ГОСТ Р 52095-2003 «Простокваша»

ТУ 9222-029-05268977-01

ТУ 9222-037-05268977-03

ТУ 9222-038-05268977-03

ТУ 9222-047-05268977-03

ТУ 9222-039-05268977-04

ТУ 9222-045-05268977-04

ТУ 9222-058-05268977-04

ТУ 9222-060-05268977-05

ТУ 9222-064-05268977-05

ТУ 9222-092-05268977-08

Для исследования поступающего сырья используется современное оборудование, что позволяет производить оперативный и точный анализ качества поступающего молока.

В 2008 году в компании стартовало внедрение информационной системы «Lawson e-Sales: Управление продажами дистрибьюторов». Сегодня -- это решение можно назвать одним из главных инструментов практической реализации стратегии Вимм-Билль-Данн в части управления вторичными продажами.

С декабря 2009 года ВБД начало использовать устройство IronPort (поставка Softline), что позволило компании повысить производительность и надёжность почтовой системы, снизить объём спама и нагрузки на каналы передачи данных и др. IronPort сочетает в себе специализированный Мail Transfer Agent (MTA), разностороннюю (превентивную и реактивную) защиту от спама, контроль потоков электронной почты, что позволяет надежно защитить пользователей от спама, фишинга и шпионского ПО, распространяющегося по почте. Использование устройства позволило «Вимм-Билль-Данн» перенаправить освободившиеся ресурсы на решение других задач по поддержанию инфраструктуры.

Энергообеспечение предприятия. Водоснабжение и канализация

Водоснабжение комбината осуществляется от городского водопровода. На предприятии есть система питьевого, производственного и горячего водоснабжения. В целях экономии предусмотрена система оборотного водоснабжения. На комбинате есть своя скважина. Для резервирования воды предусмотрены 2 ёмкости по 450 м³.

Объединённая производственно-бытовая канализация подключена к городскому коллектору. Для отвода дождевых и талых вод с кровли и территории предприятия существует система внутренних и наружных водостоков, подключённых к городской ливневой канализации. Очистка ливневых вод осуществляется на очистных сооружениях.

Теплоснабжение

В котельной ВБД используются котлы паровые водотрубные:

ДК ВР-10-13 производительностью 10 т/ч, разрешенным рабочим давлением 13 кгс/см - два котла;

ДЕ-14-25 ГМ производительностью 25 т/ч, разрешенным рабочим давлением 14 кгс/см - два котла;

Котельная работает на природном газе.

Электроснабжение

Ток подается от городских подстанций с напряжением 10 кВ, трансформаторы преобразуют его в ток с напряжением 220 и 380 В. Учёт электроэнергии производится при помощи 12 активных и 12 реактивных счётчиков.

Комбинатом используются асинхронные электродвигатели различной мощности. Для освещения производственных помещений применяются люминесцентные лампы различных марок, а также лампы накаливания.

Для защиты электроустановок от перепадов напряжения применяются тепловые элементы различной емкости и электронные блоки защиты с автоматическими выключателями.

Компрессорный цех

Компрессорный цех предназначен для обеспечения потребностей комбината в холоде и сжатом воздухе.

Для выработки холода используются аммиачные компрессора А-350 производительностью 475000 ккал/ч; конденсаторы испарительного типа ТКА-280 с поверхностью теплообмена 280 м.

Аккумуляторы холода для производства ледяной воды (испарители) имеют 9 секций с поверхностью теплообмена по 200 м, температура воды в них +2^О С.

В холодильных камерах установлены воздухоохладители ВОГ-250 (горизонтальные) производительностью 25000 ккал. Применяемая теплоизоляция - ПСБ-С толщиной 50-150 мм.

Сжатый воздух вырабатывают четыре компрессора ZR-200. Очищенный осушенный воздух под давлением 8 кгс/см подается по магистрали, расположенной на эстакаде. Производительность компрессора 30 м/мин.

Цех стерилизованного молока. Организация производственного процесса

Цех является самостоятельным структурным подразделением предприятия. Цех создается и ликвидируется приказом генерального директора предприятия. Цех подчиняется директору по производству. Цех возглавляет начальник цеха, назначаемый на должность приказом генерального директора предприятия. Начальник цеха имеет заместителя. Начальник цеха распределяет обязанности между сотрудниками цеха и утверждает их должностные инструкции. Начальник цеха несёт ответственность за качество и своевременность выполнения функций цехом.

Продолжительность смены - 8 часов

Число смен работы в сутки - 3

График выхода рабочих на работу - смена через сутки

1 смена - 9.00-17.00

2 смена - 17.00-1.00

3 смена - 1.00-9.00

Численность рабочих в смену - 30

Форма организации труда - индивидуальная

Форма оплаты труда - повременно-премиальная

Цех останавливает производство на праздничные дни и во время планового ремонта оборудования.

Ассортимент выпускаемой цехом продукции:

Молоко питьевое стерилизованное «Домик в деревне» 1,5; 2,5; 3,2 %

Молоко питьевое стерилизованное «М» 1,5; 2,5; 3,2 %

Молоко питьевое стерилизованное обогащенное BioMax 1,5; 2,5; 3,2 %

Молоко питьевое ультрапастеризованное ARO 1,5; 2,5; 3,2 %

Молоко питьевое ультрапастеризованное «Пастушок» 1,5; 2,5; 3,2 %

Молоко питьевое пастеризованное «Домик в деревне» 2,5 %

Молоко питьевое пастеризованное «Домик в деревне» «Деревенское Отборное» 3,7-4,5 %

Сливки питьевые стерилизованные «Домик в деревне» 10; 20 %

Коктейль молочный стерилизованный «Чудо»

Ежесуточное производство цеха составляет 740 т готовой продукции. Производственная мощность - 1000 т в сутки.

Уровень использования производственной мощности определяется коэффициентом использования мощности:

К_м = В_см/М_см , где

В_см - выработка продукции в смену, т (в пересчёте на молоко);

М_см - установленная производственная мощность в смену, т (в пересчёте на молоко).

К_м = 0,74, что является достаточно высоким показателем.

Приёмка молока-сырья (приёмно-моечное отделение) включает следующие процедуры:

- предоставление поставщиком документов, сопровождающих партию молока (товарно-транспортная накладная, ветеринарное свидетельство, протоколы испытаний показателей безопасности);

- отбор проб (из каждой единицы транспортной тары по ГОСТ 26809-86);

- измерение показателей качества (в лаборатории предприятия по ГОСТ Р 52054-2003 «Молоко натуральное коровье - сырьё»);

- оформление удостоверения качества и безопасности.

Молоко-сырьё поступает в цех сырьевого обеспечения для первичной обработки - очистка, охлаждение, резервирование. Нормализованное молоко и сливки по трубопроводам поступают в цех стерилизованного молока. Здесь происходит пастеризация и стерилизация молока, стерилизация сливок.

Стерилизация молока осуществляется на двух линиях:

`'GEA Finnah'' производительностью 20 т/ч

`'TETRA Laval'' производительностью 30 т/ч.

В процессе производства осуществляется текущий контроль качества продукции - отбираются пробы и исследуются в лаборатории.

Охлаждённое молоко и сливки накапливаются в резервуарах и затем по трубопроводам поступают в цех розлива. Пастеризованное молоко также направляется в другие цеха для производства прочей продукции.

Готовая продукция также подвергается контролю качества посредством отбора нескольких пачек партии и исследованию готового продукта в лаборатории.

Сезонность производства

Исходя из того, что поступление молока-сырья максимально в летние месяцы, минимально - в зимние, а спрос на молочную продукцию снижается летом, повышается зимой, соответственно предприятию необходимо принимать меры для балансирования предложения и спроса. До принятия ТР на молоко и молочную продукцию в летние периоды времени ВБД сушило молоко и резервировало его для производства молока зимой. Однако в связи с изменением законодательства относительно молочной промышленности, предприятие остановило сушильные установки и теперь в летний период года приоритет производства - стерилизованное молоко, срок хранения которого 6 месяцев.

Сведения о качестве и безопасности продукции

Компания «Вимм-Билль-Данн» гарантирует, что качество и безопасность продукции соответствует всем государственным нормам, правилам и обеспечено наличием интегрированной и сертифицированной системой менеджмента качества и безопасности продукции (ISO 9001 и ISO 22000). Система охватывает все этапы производства - от закупок сырья и материалов, обучение персонала, контроль производства и готовой продукции, до хранения и реализации готового продукта.

В компании ВБД разработаны собственные внутренние стандарты на основе принципов НАССР и других международных стандартов, в которых ужесточаются государственные требования, а также устанавливаются правила выполнения этапов участниками бизнес - процессов.

Чтобы обеспечить высокое качество и безопасность продукции, ВБД:

Находится в партнерских отношениях с поставщиками, потому что уверенность в поставщиках сырья и материалов - это основа обеспечения качества. Для этого компания проводит аудиты поставщиков и выбирает тех, с которыми готова вместе завоевывать доверие потребителей.

Проводит тщательный контроль сырья и продукции. Производственные лаборатории ВБД имеют статус аккредитованных испытательных лабораторий на соответствие требованиям с ГОСТ Р ИСО/МЭК 17025. Это гарантирует корректность проведения всех испытаний и признание их результатов сторонними организациями.

Анализирует качество продукции в торговле. В этом случае действует принцип: качество продукции при выходе с производства = качество продукции в холодильнике потребителя.

Контролирует холодную цепочку - доставку и хранение от производителя до стола потребителя. Компания выявляет «узкие места» в «холодной цепочке» и работает совместно с партнерами над разрешением этих проблем.

Порядок установления плановых показателей цеха и оперативный контроль их выполнения

План производства и реализации продукции по объёму, ассортименту и качеству отражается в производственной программе. Производственную программу цеха стерилизованного молока составляют с помощью комплексного метода (планово-экономический департамент). При этом одновременно планируется выпуск всего перечня изделий с учётом потребительского спроса, имеющегося сырья различных видов, мощности, потребности, состава компонентов, наличием рабочей силы. Сначала планируется перечень изделий в укрупненном ассортименте: питьевое молоко, сливки. Затем определяют подробный перечень с указанием наименования, жирности продукции, видов фасовки.

Порядок установления плановых показателей цеха:

- на основании заключенных договоров на поставку продукции определяется ассортимент и объём выпускаемых изделий;

- рассчитываются ожидаемые остатки готовой продукции на начало и конец планируемого периода;

- выпуск продукции увязывается с производственными мощностями и сырьевыми ресурсами, определяется возможность выполнения производственной программы;

- определяются резервы улучшения использования производственных мощностей, сырья, трудовых ресурсов;

- разрабатываются мероприятия по выполнению намеченного плана.

Основным документом ежедневного учёта использования сырья является рапорт о переработке сырья и выработке готовой продукции (форма №П-20 мол). В этой форме отражаются: движение молочного сырья (поступление и расход), выработка и реализация готовой продукции, движение вторичного молочного сырья, движение тары. На основании рапорта осуществляется ежедневный оперативный контроль использования сырья и выполнением плана выработки готовой продукции. Рапорт составляется за день по цеху для оперативного руководства производством, составления статистической отчётности, учёта и калькулирования сырья и готовой продукции, анализа работы цеха за день/смену. На основании ежедневных рапортов составляется рапорт о переработке сырья и выработки готовой продукции за месяц.

В цехе расположены мониторы, где постоянно транслируют текущие показатели эффективности производственной деятельности (SLE). Это показатели эффективности линий, целевые и фактические показатели, достигнутые сменой или целым участком за прошедшую временную смену и показатели по санитарному состоянию. В соответствии с достигнутыми показателями выплачивается премиальная часть заработной платы.

Рисунок 3. Технологическая схема производства стерилизованного молока

Приемка и оценка качества сырья

Охлаждение до 4-6 оС, промежуточное хранение

Внесение солей-стабилизаторов

Подогрев до 40-45 оС, нормализация

Пастеризация 74-78 оС, выдержка 15-20 с

Деаэрация 74-78 оС; 0,06-0,08 МПа

Гомогенизация 60-65 оС, 10-15 МПа

Подогрев до 90-95 оС

Стерилизация 138-142 оС выдержка 3-4 секунды

Охлаждение до 20-25 оС, промежуточное хранение

Асептический розлив

Рисунок 4. Технологическая схема производства пастеризованного молока

Приемка и оценка качества сырья

Охлаждение до 4-6 оС, промежуточное хранение

Подогрев до 40-45 оС, нормализация

Гомогенизация 60-65 оС, 10-15 МПа

Пастеризация 74-78 оС, выдержка 15-20 с

Охлаждение до 4-6 оС, промежуточное хранение

Планово-экономический департамент. Организация деятельности департамента

Планово-экономический департамент является самостоятельным структурным подразделением предприятия. Департамент возглавляет коммерческий директор, назначаемый на должность генеральным директором.

Планово-экономический департамент имеет в своём составе следующие структурные подразделения:

- отдел экономического планирования,

- отдел экономического анализа и прогноза,

- отдел труда и заработной платы,

- отдел управления рисками,

- отдел учёта,

- отдел статистики,

- отдел расчёта и формирования планово-расчётных цен,

- отдел планирования социального развития

- и другие.

На сотрудников планово-экономического департамента возложено выполнение следующих функций:

1. Формирование единой экономической политики предприятия на основе анализа состояния и тенденций развития отрасли.

2. Экономическое планирование, направленное на эффективное использование всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг).

3. Разработка и подготовка к утверждению проектов перспективных и текущих планов экономической деятельности и развития предприятия.

4. Руководство составлением среднесрочных и долгосрочных комплексных планов производственной, финансовой и коммерческой деятельности (бизнес-планов) предприятия, согласование и увязка их разделов.

5. Формирование и определение экономической стратегии развития предприятия с целью адаптации его хозяйственной деятельности и системы управления к изменяющимся в условиях рынка внешним и внутренним экономическим условиям.

6. Разработка прогнозов экономического развития предприятия в соответствии с потребностями рынка.

7. Анализ экономического состояния предприятия.

8. Формирование ценовой политики предприятия.

9. Разработка плановых технико-экономических нормативов материальных и трудовых затрат, проектов оптовых и розничных цен на продукцию предприятия, тарифов на работы (услуги) с учетом спроса и предложения и с целью обеспечения запланированного объема прибыли.

10. Разработка мероприятий по повышению производительности труда, снижению издержек на производство и реализацию продукции, повышению рентабельности производства, увеличению прибыли, устранению потерь и непроизводительных расходов.

11. Подготовка предложений по конкретным направлениям изучения рынка с целью определения перспектив развития предприятия.

12. Контроль выполнения подразделениями предприятия плановых заданий.

13. Статистический учет по всем производственным и технико-экономическим показателям работы предприятия, систематизация статистических материалов.

14. Разработка экономических нормативов затрат на осуществление деятельности предприятия и представление их для согласования в финансовый отдел, корректировка их с учетов инфляционных процессов.

15. Разработка и доведение до структурных подразделений предприятия прогнозируемых объемов производства продукции (выполнения работ, оказания услуг) в увязке с объемами финансирования.

16. Разработка планов операционных затрат на осуществление деятельности предприятия по источникам финансирования на год и по кварталам.

17. Подготовка предложений, обоснований и расчетов по затратам на проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских, опытных работ и разработок, капитального ремонта зданий и сооружений, доведение планов затрат до финансового отдела.

18. Определение объемов затрат на повышение квалификации кадров на основе прогнозов потребности в подготовке кадров для предприятия.

19. Разработка методик, рекомендаций, нормативно-инструктивной документации по вопросам экономики, оплаты труда, ценовой политики, совершенствования статистической отчетности.

Отдел экономического планирования. Виды планов

Планово-экономический департамент ОАО «ВБД» осуществляет следующие виды планирования:

1. Стратегическое планирование - выбор и обоснование средств для достижения традиционных или новых для предприятия целей и задач. Стратегические цели ОАО «ВБД» - это наращивание объёмов производства и реализации продукции, обеспечение роста прибыльности и устойчивой конкурентоспособности, укрепление лидирующих позиций на рынке. Стратегическое планирование возложено на менеджеров высшего звена.

2. Долгосрочное планирование осуществляется на период от 5 до 10 лет. Данное планирование рассматривает перспективы развития предприятия по следующим основным направлениям:

- ассортимент, объёмы производства и реализации продукции в натуральном и стоимостном выражении;

- техническое и организационное развитие предприятия;

- сырьевое, материально-техническое и энергетическое снабжение;

- социальное развитие коллектива предприятия;

- основные финансовые показатели (прибыль, рентабельность и т.п.).

3. Среднесрочное планирование (от 1 до 5 лет) является составной частью долгосрочного плана, и по сути, является детализацией первых 2-3 лет. Разработка планов осуществляется по тем же направлениям, что и при долгосрочном планировании, но с большей степенью детализации и конкретизации.

4. Текущее планирование (в течение одного планового года). Это основной вид плановой деятельности предприятия. Годовой план является конкретным и подробным изложением среднесрочного плана. Данный вид планирования осуществляется по следующим направлениям:

- основные технико-экономические показатели;

- план производства и реализации продукции;

- план сырьевого, материально-технического, топливного обеспечения;

- план технического и организационного развития предприятия;

- план повышения экономической эффективности производства;

- план по численности работников предприятия и затрат на оплату труда;

- план по себестоимости, прибыли и рентабельности;

- финансовый план предприятия (баланс доходов и расходов);

- план социального развития коллектива предприятия;

- план капитального строительства объектов производственного, хозяйственного и социального назначения.

5. Оперативное планирование (на месяц, неделю, сутки, смену). Имеет своей целью расчёт конкретных параметров деятельности предприятия и его подразделений. Необходимость данного вида планирования обусловлена особенностями спроса на продукцию:

- сезонные колебания спроса на продукцию;

- сезонность поступления сырьевых ресурсов;

- наличие конкуренции среди предприятий мясоперерабатывающей промышленности;

- платежеспособность населения.

Главной особенностью оперативного планирования является разработка, обоснование и доведение планов-программ до каждого производственного, вспомогательного и подсобного подразделения предприятия.

На ОАО «ВБД» ежемесячно разрабатываются следующие оперативные планы:

- план реализации на календарный месяц;

- план производства на календарный месяц;

- план по сырью на календарный месяц (баланс сырья, движение затрат кредиторской задолженности по поставщикам);

- планы по основным и вспомогательным материалам;

- план прибылей и убытков.

Планы реализации разрабатываются по ассортименту выпускаемой продукции, по цехам, по каналам сбыта, по отдельным регионам. В данных планах указываются и производят расчёт следующих показателей:

- объемы реализуемой продукции в натуральном и денежном выражении;

- средняя цена по каждому виду продукции;

- прямые производственные затраты (общие и на 1 кг продукции);

- производственная маржа (общая и на 1 кг продукции);

- коммерческие расходы (общие и на 1 кг продукции);

- коммерческая маржа (общая и на 1 кг продукции);

- общехозяйственные расходы (общие и на 1 кг продукции);

- прибыль от реализации (общая и на 1 кг продукции).

Планы производства разрабатываются исходя из планов реализации и данных о нормативных остатках. Разработка ведется по ассортименту выпускаемой продукции в разрезе цехов. В данных планах представлена следующая информация:

- остатки готовой продукции на начало месяца (количество, цена, сумма);

- приход в сырье (количество, цена, сумма);

- объемы производства продукции (приход) в натуральном и денежном выражении (по видам продукции, в групповом ассортименте);

- прямые затраты;

- незавершенное производство;

- расход (количество, цена, сумма);

- остатки готовой продукции на конец месяца (количество, цена, сумма).

План по сырью составляется на основе потребностей производства для выпуска продукции определенной номенклатуры и определенного объема. Данный план состоит из баланса сырья и информации о движении кредиторской задолженности по поставщикам молока-сырья.

Планы по основным и вспомогательным материалам разрабатываются аналогично плану по сырью.

Планы будущей деятельности

ОАО «ВБД», являясь одним из основных предприятий в группе компаний ВБД, постоянно настроено на динамичное развитие бизнеса и повышение своей конкурентоспособности. Подготовка сырьевой базы является основой для производства высококачественных молочных продуктов под маркой ВБД. Реализация программы "Молочные Реки" предусматривает сотрудничество с основными поставщиками сырого молока, имеющими продолжительный опыт работы с комбинатом и устойчивое финансовое положение. В рамках программы компания закупает доильное, холодильное оборудование и кормоуборочную технику ведущих мировых производителей таких как: Де Лаваль, Вестфалия, Кировец - Ландтехник, и передает их в долгосрочную аренду сельхозпроизводителям. Расширяющийся рынок молочных продуктов требует наращивания объемов производства без потери качества продукции. ВБД планирует замену технологического оборудования розлива и упаковки молочной продукции на более производительное, продолжая сотрудничество с Тетра Пак, Геа Финна.

Одним из основных конкурентных преимуществ компании является мощная и отлаженная дистрибьюторская сеть. Развитие направления по доставке продукции непосредственно в магазины и оптовикам требует увеличения собственного парка грузового автотранспорта. Рост дополнительных доходов планируется как за счёт продвижения основных брендов на региональных рынках, так и за счёт расширения ассортимента для заполнения основных потребительских сегментов, как по вкусовым, так и по ценовым параметрам.

Сегодня у компании «Вимм-Билль-Данн» есть чёткая стратегия и понимание того, что в 2010 году необходимо стать производителем молочных продуктов питания мирового класса. Компания уверена, что у неё все предпосылки для достижения своих целей.

Нормативно-справочная информация

На ОАО «ВБД» используются следующие виды норм и нормативов для разработки планов:

- нормы расхода сырья (цельного молока, обезжиренного молока, нормализованной смеси) на производство 1 тонны продукции по видам (при жирности молока 3,5%);

- нормы расхода вспомогательных материалов на 1 тонну молочной продукции по видам;

- нормы расхода прочего сырья и основных материалов на производство 1 тонны продукции;

- нормы расхода энергоресурсов на 1 тонну готовой продукции;

- цены и тарифы на энергоресурсы;

- цены на сырое молоко;

- цены на прочее сырье (сухое молоко, сахарный песок, ванилин и т.д.);

- цены на вспомогательные материалы;

- коэффициенты пересчета нежирной молочной продукции в обезжиренное молоко;

- коэффициенты пересчета цельномолочной продукции в молоко;

- нормы расхода оборотной тары для упаковки молочной продукции;

- нормы нагрузки на 1 м² камер хранения молочной продукции;

- нормы амортизационных отчислений на основные фонды;

Используемая справочная информация: информация печатных изданий и сети Интернет о поставщиках, дистрибьюторах; результаты социальных опросов; результаты исследований независимых экспертов.

Методика расчёта отпускных цен на готовую продукцию

Для определения отпускных цен на готовую продукцию в первую очередь рассчитывается плановая калькуляция каждого вида выпускаемой продукции. В молочной промышленности калькуляции себестоимости планируются нормативным методом в расчете на 1 т по каждому виду продукции с учетом её жирности, упаковки и других товарных характеристик.

Таблица 3. Структура затрат на производство и продажу молочной продукции (собственной)

Стоимость сырья определяют по нормам расхода и закупочным ценам, установленным за 1 т молока базисной жирности и сливок 10%-ной жирности. При расчете себестоимости масла, сметаны, творога и других продуктов стоимость обезжиренного молока, пахты и сыворотки исключают по нормам выхода и ценам. Из стоимости сырья исключается стоимость сопутствующей продукции (отходов). В транспортно-заготовительных расходах наряду с затратами на доставку сырья учитываются его потери при перевозке, первичной обработке и хранении на приёмных пунктах. В составе общепроизводственных расходов учитываются затраты на содержание сепараторных отделений.

При формировании оптовых цен, по которым предприятие реализует продукцию, используется метод полных затрат, который основан на исчислении определённой суммы прибыли (рентабельности) на полную себестоимость продукции. При обосновании размера прибыли учитывают среднеотраслевой уровень рентабельности.

Цена = с/с Ч (1 + Р), где

с/с - себестоимость продукции, руб.,

Р - рентабельность продукции, %.

Пример расчёта оптовой цены 1 т стерилизованного молока «М» жирностью 3,2 %. Среднеотраслевой уровень рентабельность 20 %. Себестоимость 1 т составляет 22 300 руб.

Цена = 22 300 Ч (1 + 0,2) = 26 760 руб.

Пересчёт отпускных цен на продукцию предприятия проводится 5-6 раз в год. Пересмотр осуществляется постепенно, причем цены по всем наименованиям продукции сразу не пересматриваются.

Партнеры предприятия

Одной из важнейших причин успешного бизнеса компании «Вимм-Билль-Данн» стало сотрудничество с транснациональной корпорацией Tetra Pak -- мировым лидером в производстве оборудования и материалов для асептической упаковки жидких продуктов питания. Около полувека назад специалисты Tetra Pak разработали ставшую впоследствии знаменитой прямоугольную картонную упаковку для напитков, которая за счёт своей надежности и удобства приобрела широкую популярность среди потребителей по всему миру. Партнерство компаний «Вимм-Билль-Данн» и Tetra Pak можно без преувеличения назвать стратегическим и нацеленным на долгосрочное взаимовыгодное сотрудничество.

Партнерские отношения группа «Вимм-Билль-Данн» поддерживает и с такими известными компаниями, как SIG Combibloc, GEA Finnah, Senaplast, APV.

«Вимм-Билль-Данн» сотрудничает с такими производителями упаковочных материалов, как «Рускарт», «Союз» и «БФК-Инвест». В настоящий момент предприятия группы «Вимм-Билль-Данн» пользуются услугами 286 поставщиков, среди которых 251 российская компания. Количество поставщиков «Вимм-Билль-Данн» непрерывно растет.

Еще одним стратегически важным партнером «Вимм-Билль-Данн» является фирма Kellog's -- всемирно известный производитель каш и сухих завтраков.

Риски производственной и сбытовой деятельности

ОАО ВБД может быть подвержено следующим рискам в отношении производственной и сбытовой деятельности:

- нарушение отношений с поставщиками упаковочных материалов и сырья или эффективного рекламодателя в СМИ;

- задержки установки или невозможность приобретения оборудования;

- экспорт продукции компании отдельными организациями оптовой торговли в страны, где она не соответствует нормам местного законодательства, и как итог снятие продукции с рынка и отрицательное отношение к ней;

- снижение торгового оборота в результате спада экономики;

- невозможность решить проблемы, связанные с сезонными изменениями соотношения между спросом на молочную продукцию и поставками сырого молока;

- дефицит молочного сырья;

- замедление темпов роста рынков;

- развитие в Москве крупного конкурента;

- выход на рынок России западных производителей - конкурентов комбината;

- новые нормативные акты, которые могут вынудить понести существенные дополнительные затраты на их соблюдение или на оплату административных штрафов;

- признание предприятия нарушителями антимонопольного законодательства со стороны ФАС;

- экономическая нестабильность в России может неблагоприятно отразиться на потребительском спросе, особенно на продукцию высокого качества;

- высокие темпы инфляции;

- девальвация рубля и других валют по отношению к доллару США и/или Евро может увеличить наши расходы и уменьшить нашу операционную выручку;

- неисполнение платежных обязательств, несоблюдение условий соглашений некоторых клиентов, должников и поставщиков;

- банковский кризис может серьезно ограничить ликвидность деятельности;

- трудности с привлечением достаточных управленческих и производственных ресурсов могут ограничить возможности успешного расширения деятельности.

Отдел труда и заработной платы

В задачи отдела труда и заработной платы планово-экономического департамента входит организация труда и заработной платы, обеспечение повышения производительности труда, расчёт потребности в персонале, планирование фонда заработной платы, нормирование труда.

Особое внимание сотрудниками отдела уделяется разработке плана численности работников и фонда оплаты труда на предприятии, который включает следующие данные: