Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Резюме

Услуги по обслуживанию и ремонту автомобилей является одним из перспективных и инвестиционно привлекательных направлений развития бизнеса, как в России, так и в городе Набережные Челны. Организация производства данного вида услуг наиболее актуальна для рассматриваемого города, так как он является одним из ведущих городов в сфере автомобилестроения.

Генеральным директором ООО «Набережночелнинский автоцентр КамаАЗ» является Бабаев Александр Николаевич.

Стаж работы 30 лет. Образование высшее. В 1970 году закончил Уфимский Нефтяной Институт. В прошлом был мэром по промышленности города Набережные Челны, заместителем генерального директора по персоналу и социальному развитию в «КамАЗ Автоцентр».

Целью составление данного проекта является рассмотрение различных условий, состояний рынка, приведение необходимых анализов и требуемых расчетов для реализации проекта по ремонту коробок переменных передач в ООО «Набережночелнинский Автоцентр КамАЗ».

Целью предприятия является на основе приведенных в бизнес-плане расчетов и показателей эффективности добиться привлечения инвестиций для реализации данного проекта, т.е. последующего их вложения в организацию производства данного вида услуг и вследствие получения прибыли.

Необходимый объем инвестиций -- 749457,36 руб. Проект предусматривает получение кредита на сумму 749457,36 руб. под 18% годовых с выплатой основного долга и процентов в течение 1 года.

Инвестиционный проект является эффективным. За 3 года реализации проекта будут достигнуты следующие показатели коммерческой эффективности (при ставке сравнения 31%):

- чистая текущая стоимость -- 105794,53 руб.;

- индекс рентабельности -- 1,14;

- внутренняя норма доходности -- 0,41;

- дисконтированный срок окупаемости -- 2,9 года.

Меморандум о конфиденциальности

Данный бизнес-план представляется для рассмотрения на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения о возможности финансовой и административной поддержки проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо других целей, а также не может быть передан третьим лицам.

Принимая на рассмотрение данный бизнес-план, получатель берет на себя ответственность за соблюдение указанный условий и гарантирует возврат данной копии инициатору проекта в случае, если он не намерен осуществить необходимую поддержку предлагаемого проекта.

1. Описание предприятия, отрасли и продукции

1.1 Характеристика предприятия

Название: ООО «Набережночелнинский автоцентр КамАЗ»

Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью.

Адрес предприятия: 423812 Республика Татарстан, г. Набережные Челны, Орловское кольцо а/я 352, тел. 38-66-77.

Общество с ограниченной ответственностью «Набережночелнинский автоцентр КамАЗ» основан в 1977году. В настоящее время генеральным директором автоцентра является Бабаев Александр Николаевич.

Основной целью создания ООО «Набережночелнинский автоцентр КамАЗ» является насыщение потребительского рынка товарами, работами и услугами путем осуществления производственной, торговой, посреднической и иной деятельности в соответствии с действующим законодательством, а также получение прибыли в интересах участников ООО «Набережночелнинский автоцентр КамАЗ».

Для реализации своих основных целей ООО «Набережночелнинский автоцентр КамАЗ», руководствуясь законодательством, а в необходимых случаях -- на основе соответствующих лицензий, осуществляет следующие виды деятельности:

организация сервисного обслуживания автомобильной техники КамАЗ и иной автомобильной техники;

организация производства, обеспечения, капитального ремонта и восстановления запасных частей автомобильной техники, в том числе для сельскохозяйственных предприятий;

организация продаж автомобильной техники, включая предпродажную подготовку;

производственная, коммерческая, посредническая, торгово-закупочная деятельность, в том числе консигнационная торговля, путем бартерных сделок и через сеть магазинов;

ремонт и техническое обслуживание автомобильной техники, в том числе для сельскохозяйственных предприятий;

проведение научно--исследовательских, проектных и опытно--конструкторских работ и маркетинговых исследований в области ремонта и технического обслуживания автомобильной техники;

приобретение и сдача в аренду сельскохозяйственной и автомобильной техники;

оказание транспортных услуг по перевозке грузов;

организация производства, заготовки и переработки сельскохозяйственной продукции;

оказание технических, агентских, юридических, управленческих и представительских услуг;

организация строительства зданий и сооружений, жилья и других объектов социально--бытового значения;

организация сервисных услуг гражданам, в том числе гостиничных услуг и услуг по предоставлению платных стоянок;

реклама, презентация и публичный показ продукции, работ и услуг, участие в установленном порядке в отечественных и зарубежных ярмарках и выставках;

другие виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством.

Общество вправе осуществлять внешнеэкономическую деятельность в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

1.2 Организационная структура предприятия

В ООО «Набережночелнинский Автоцентр КамАЗ» используется линейно-функциональная (штабная) структура управления. При такой структуре управления всю полноту власти берет на себя линейный руководитель, возглавляющий определенный коллектив.

Линейные руководители ООО «Набережночелнинский автоцентр КамАЗ»:

менеджер по персоналу;

инспектор отдела кадров;

главный юрисконсульт;

ведущий экономист;

заместитель генерального директора, главный инженер;

заместитель генерального директора по развитию;

заместитель генерального директора по маркетингу;

главный бухгалтер.

Линейные руководители осуществляют всю полноту управления всем объектом и по всем функциям управления. Линейный руководитель несет всю полноту ответственности за результаты деятельности своего подразделения.

Функциональные структуры подразделения находятся в подчинении главного линейного руководителя. Свои решения они проводят в жизнь либо через главного руководителя, либо (в пределах своих полномочий) непосредственно через соответствующих руководителей служб-исполнителей.

Таким образом, линейно-функциональная структура включает в себя специальные подразделения при линейных руководителях, которые помогают им выполнять задачи организации.

1.3 Структурный анализ активов и пассивов. Финансовое состояние предприятия

В результате анализа финансовой деятельности ООО «Набережночелнинский Автоцентр КамАЗ» (приложение 2) были выявлены следующие основные тенденции.

Анализ динамики активов и финансовых результатов свидетельствует о том, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом темп прироста активов составил 2,82%, а финансовые результаты деятельности предприятия, т.е. выручка и прибыль от реализации выросли на 19,89 и 69,78%. Это значит, что эффективность деятельности ООО «Набережночелнинский Автоцентр КамАЗ» в 2006 году увеличилась.

Анализ рыночной устойчивости ООО «Набережночелнинский Автоцентр КамАЗ» выявил, что у предприятия нет собственного оборотного капитала, отсутствие которого характеризует низкую рыночную устойчивость предприятия, т.к. оборотные средства формируются за счет заемного капитала, а в нашем случае за счет краткосрочных обязательств.

Анализ финансовой устойчивости позволил нам идентифицировать кризисное финансовой состояние торгового предприятия, при котором у предприятия не хватает собственных и приравненных к ним средств для формирования запасов и затрат.

Анализ деловой активности ООО «Набережночелнинский Автоцентр КамАЗ» показывает, что коэффициенты оборачиваемости предприятия имеют тенденцию к повышению.

По анализу ликвидности предприятия можно сделать вывод, что за 2005-2006 гг. предприятие повысило свою платежеспособность, но все значения показателей намного ниже нормальных ограничений.

1.4 Характеристика услуги

Коробка передач предназначена для изменения крутящего момента по величине и направлению, передачи крутящего момента от сцепления на карданный вал привода раздаточной коробки, длительного отключения работающего двигателя от трансмиссии и отбора мощности на дополнительное оборудование.

В данном курсовом проекте рассматривается ремонт коробок передач 14 и 15 моделей.

Наиболее характерные неисправности коробок передач и их приводов следующие:

-при движении автомобиля происходит выключение передач, а при их переключении -- удары и звонкий шум;

-выключение передач затруднено;

-выключение 4-ой и 5-ой передач затруднено;

-не включаются передачи в делителе;

-при переключении передач происходят удары и звонкий шум в делителе;

-не включаются передачи в основной коробке;

-повышенный шум в коробке передач;

-течь масла из коробки передач;

-повышенный нагрев коробки передач;

-течь масла при работе коробки передач.

В процессе эксплуатации автомобилей могут встретиться следующие дефекты деталей коробки передач:

-трещины в картере и его поломка при включении задней передачи во время движения автомобиля задним ходом;

-разрушение переднего роликового подшипника первичного вала;

-износ фиксатора механизма переключения передач;

-нарушение регулировки положения упора клапана включения двигателя.

услуг ремонт рынок инвестиционный

2. Анализ рынка сбыта и основных конкурентов

Потребителями данной услуги (ремонт коробок передач) являются:

-предприятия города, имеющие в своем ведении автомобили КамАЗ;

-частные лица, имеющие в собственности автомобили КамАЗ;

-водители а/м КамАЗ проезжающие транзитом через город Набережные Челны.

В год ООО «Набережночелнинский автоцентр КамАЗ» может отремонтировать 72 коробки передач. Стоимость капитального ремонта коробки передач составляет 14000 рублей, таким образом.

В городе Набережные Челны живет 513000 человек из них 60% составляют трудоспособное население: 513000*60%=307800чел.

Из трудоспособного населения 0.5% это частные лица имеющие в собственности автомобили КамАЗ: 307800*0.5%=1539чел.

Уровень насыщенности данной услугой составляет 20%(308чел). Следовательно, действительными покупателями является: 1539-308=1231 чел.

Частные лица имеющие в собственности автомобили КамАЗ тратят 10% месячного дохода. Средний месячный доход данной категории населения составляет 10000 рублей. Так же водители проезжающие через город Набережные Челны 200 человек и предприятия города имеющие в своем ведении автомобили КамАЗ.

Таким образом, емкость рынка составляет 15000000 рублей.

При сегментировании рынка воспользуемся географическим фактором. Для сегментирования выберем одну из составляющих географического фактора--город с населением от 0,5 млн человек до 1 млн человек.

В результате сегментации с помощью данной составляющей получили Набережночелнинский рынок услуг по ремонту коробок передач.

Конкурентами в сфере оказания услуг по ремонту коробок передач являются:

-Авто Транспортные Хозяйства;

-КамаТрансСервис;

-База центрального технического обслуживания;

-Авто ремонтный завод.

Таблица 1 - Факторы конкурентоспособности

Факторы конкурентоспособности	Автоцентр	Конкуренты
		АТХ	КТС	БЦТО	АРЗ
1 Товар
1.1 качество	высокое	среднее	высокое	среднее	среднее
1.2 гарантийный срок	1 год	6 мес.	3 мес.	6 мес.	5 мес.
1.3 защита патентами	нет	нет	есть	нет	нет
2 Цена
2.1 продажная, руб.	14000	15470	15250	16000	15630
2.2 процент скидки с цены	есть	нет	нет	нет	нет
3 Продвижение услуги на рынок
3.1 реклама	Челны ЛТД	Вечерние Челны	Авто citi	Вечерние Челны	Челны ЛТД
4 Доля рынка	24%	12,67%	30%	20%	13,33%

Важно отметить, что значения большинства факторов лучше, чем у конкурентов. Это дает определенные преимущества при определении стратегии маркетинга.

3. План маркетинга

Воспользуемся методом определения цены с ориентацией на конкурентов.

Этот метод наиболее безопасен. Мы устанавливаем свои цены чуть ниже цен конкурентов. Понижение цены способствует росту объёма оказания услуг и увеличению прибыли.

Уровень цены есть следствие поведения конкурента; собственные затраты или уровень спроса могут оставаться постоянными.

В случае если конкуренты будут изменять цены на свои услуги мы воспользуемся программой принятия решений в ситуации изменения цен конкурентов (приложение 3).

К каждому сошедшему с конвейера автомобилю КамАЗ прилагается руководство по технической эксплуатации автомобиля. В руководстве имеется список сервисных центров, в том числе и указано местонахождение Набережночелнинского автоцентра КамАЗ.

Набережночелнинский автоцентр КамАЗ гарантирует высокое качество оказываемых услуг и обслуживания, постоянным клиентам предоставляется рассрочка платежа в течение трёх месяцев.

Также предприятие является официальным дилером завода КамАЗ, что гарантирует применение при ремонте качественных комплектующих запасных частей.

Ориентировочное повышение цены до 15000 руб. за ремонт 1 КПП планируется на 3 год реализации проекта.

Набережночелнинский автоцентр КамАЗ в качестве основного средства стимулирования выбирает увещевательную и напоминающую рекламу, так как данный товар широко известен на выбранном рынке и имеются конкуренты.

Набережночелнинский автоцентр КамАЗ расположен на орловском кольце рядом с дорогой федерального значения, что существенно облегчает транспортную доступность.

Набережночелнинский автоцентр КамАЗ предоставляет гарантию на оказываемые услуги в течение одного года. В случае поломки в течение гарантийного срока Набережночелнинский автоцентр КамАЗ производит замену деталей, узлов, агрегатов за свой счёт.

При принятии решения о выборе метода расчета размера ассигнований на рекламу был учтен тот факт, что обращающиеся фирмы в основном являются постоянными клиентами, которым уже известно о нашей фирме.

Поэтому не потребуется осуществлять больших затрат на рекламу, как бы это делалось на первоочередном этапе создания фирмы.

Именно поэтому для расчета выбирается метод исчисления «от наличных средств». Так как при данном методе на рекламу выделяется столько средств, сколько по собственному мнению фирма может себе позволить истратить.

Текст рекламы, размещаемой в бегущей строке местного телеканала: «Ремонт коробок переменных передач. Быстро, качественно, надежно и по низким ценам. Тел. 38-79-34»

Создание рекламы для размещения в газетах и на рекламном щите поручаем профессиональному рекламному агентству.

Набережночелнинский автоцентр КамАЗ в качестве средств обращения выбирает местное телевидение и газету Челны ЛТД, так как эту газету предпочитает читать большинство жителей города Набережные Челны, а так же газета Челны ЛТД продается в близ лежащих городах.

Таблица 2 - Расчет стоимости одного рекламного контакта за месяц

Носитель рекламы	Затраты, руб.	Число запросов от рекламополучателей (тираж)	Стоимость одного рекламного контакта, руб.
1	2	3	4=2/3
1 Изготовление макета рекламы, размещаемой в газете	175	-	-
2 Объявление в газете 4 раза в месяц (за одно 200 руб.)	800	140000	0,0069
3 Бегущая строка на местном телеканале, 1 слово = 50 руб., 15 слов, 30 дней по 1 раз в день	22500	500000	0,045
Итого	23475	-	0,0519

При такой структуре рекламной кампании для привлечения дополнительной тысячи потенциальных покупателей потребуется:

0,0519*1000 = 51,9 руб.

Таблица 3 - График рекламной кампании

Носитель рекламы

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1 Объявление в газете

2 Бегущая строка

Таблица 4 - Смета расходов на рекламную кампанию за год

Наименование рекламы	Количество месяцев	Сумма, руб.
1 Объявление в газете	8	7800
2 Бегущая строка на телеканале	8	180000
Итого:	-	187800

Разработанная рекламная кампания за год потребует 187800 руб. Выполнение всех мероприятий зависит от объема выделения финансовых средств.

4. План производства

Для ремонта коробок передач необходимы следующие средства труда:

Таблица 6 - Средства труда

Наименование средств труда	Кол-во шт.	Цена еденицы, руб.	Стои- мость, руб.
кран балка ГОСТ 7890-84 стенд разборочно--сборочный моечная установка модели 196 М пистолет для обдува деталей сжатым воздухом модели 109 съёмник оси блока шестерён заднего хода И--801.32.000 приспособление для снятия и установки заднего подшипника промежуточного вала коробки передач И--801.31.000 оправка головка сменная 14мм ГОСТ 25604--83 головка сменная 17мм ГОСТ 25604--83 головка сменная 19мм ГОСТ 25604--83 головка сменная 24мм ГОСТ 25604--83 ключ гаечный 17мм ключ гаечный 22мм ключ гаечный 27мм ключ гаечный 55мм вороток ГОСТ 2560 I--83 отвертка ГОСТ 17199--71 плоскогубцы молоток ГОСТ 7211--72 захват И--801.30.100 захват И--801.30.200 захват И--800.30.300 съёмник И--801.30.000 приспособление И--801.31.00	1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1	20000 15000 4000 250 300 250 50 15 15 15 15 10 10 10 10 20 17 30 45 200 200 200 300 250	20000 15000 4000 250 300 250 50 30 30 30 30 20 20 20 20 40 34 30 90 200 200 200 300 250
Всего:	34	-	41394

Значит годовые затраты на оборудование составят 41394 руб.

Для ремонта коробок передач необходимы следующие запасные части:

Таблица 7 - Предметы труда

№ детали по каталогу	Наименование детали	Ед.изм	Цена ед. (руб)
14,1701105 14,1701030 14,1701130 14,1701151 14,1701208 14,1701150 14,1701190-01 14,1701040(39) 14,1701056 14,1701127 15,1770160 15,1770044 15,1770214 15,1770216 15,1770234-01 15,1770050 15,1770064-01 15,1770034 15,1770254 14,1702014 14,1702029 14,1702028 15,1770210 15,1771010 15,1772040 15,1772010 14,1701015 15,1701031 14,1701083 14,1701023 14,1701025	Вал вторичный Вал первичный Шестерня третьей передачи в сборе Синхронизатор 4 и 5 передачи в сборе Подшипник Синхронизатор 2 и 3 передачи в сборе Подшипник Крышка Шестерня привода промежуточного вала Шестерня 2 передачи вторичного вала Синхронизатор в сборе Вал первичный Вал промежуточный Шестерня Подшипник Шестерня в сборе Подшипник Прокладка картера Подшипник роликовый Прокладка Сухарь Головка штока вилки Вал промежуточный в сборе Механизм переключения делителя Клапан включения делителя в сборе Воздухораспределитель в сборе Картер Подшипник Подшипник Подшипник Вал первичный в сборе	Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт.	1356,92 556,62 1348,51 1117,23 31,05 1157,65 225,50 282,70 667,00 1248,79 1233,68 729,85 661,41 581,93 132,00 506,43 17,60 9,90 77,00 7,55 51,74 122,32 1040,41 1618,21 391,81 643,87 4802,46 27,50 40,99 308,00 681,01
Всего:	руб	21677,64

Следует учитывать, что при ремонте 1 КПП, в среднем используется 1/3 необходимых запасных частей. Следовательно, при ремонте в год 72 коробок переменных передач годовые затраты составят 520236,36 руб.

Разборочный процесс включает в себя следующие виды работ:

-моечно-очистные;

-собственно разборочные работы;

-подъемно--транспортные по перемещению деталей, узлов;

-контрольно--сортировочные.

Для снятия коробки передач с делителем в сборе при ремонте необходимо:

-слить масло из картеров коробки передач делителя через сливные пробки;

-наклонить кабину. Снять щиты пола кузова для доступа к коробке передач;

-отсоединить аккумуляторные батареи от электрической цепи, клемму, соединяющую включатель «массы» (на аккумуляторном ящике) с рамой автомобиля, соединяющий реле стартера с клемой « + » аккумуляторной батареи;

-снять шланг, соединяющий впускной трубопровод двигателя с соединительной трубой воздушного фильтра, отвернув гайки и вынув болты стяжных хомутов;

-разъединить штекерные соединения тахометра, спидометра, розетки прицепа, датчика включения сигнала торможения, фары заднего хода, датчиков указателей падения давления в воздушных баллонах;

-отсоединить кронштейны крепителя глушителя к картеру делителя, отвернув болты;

-снять пневмоусилитель гидропривода сцепления;

-отсоединить фланец--вилку карданного вала среднего моста от фланца ведомого моста коробки передач, отвернув гайки болтов крепления, снять пружинные шайбы и вынуть болты;

-ослабить стяжные ленты и снять соединительный шланг трубы эжектора;

-отсоединить воздухопроводы от крана управления тормозами прицепа с двухпроводным приводом;

-отвернуть гайки болтов у кронштейна крепления ящика аккумуляторных батарей к раме и вынуть болты (у тягача седельного КамАЗ--5410 );

-ослабить болты крепления передних опор двигателя; отвернуть гайки болтов крепления задних опор двигателя и вынуть болты; отвернуть болты крепления балки поддерживающей опоры к раме, коробки передач к балке;

-вывесить двигатель за рем-болты коробки передач. Подложить деревянные бруски под переднюю и заднюю половины второй поперечной рамы и опустить двигатель (толщина брусков должна быть такой, чтобы при опускании двигателя кронштейны задних опор были выше подушек на 50 мм).

-отвернуть стяжной болт рычага передней тяги переключения коробки передач;

-включить передачу;

-разъединить переднюю тягу с рычагом (вынуть шарик из шаровой головки углового рычага);

-отсоединить трубопроводы управления делителем от соединительной площадки;

-отвернуть болты крепления стартера;

-установить цепные захваты на коробке передач и отвернуть болты крепления картера делителя к картеру маховика двигателя. Отодвинуть коробку передач назад, снять на тележку. После этого коробку передач устанавливают на стенд и устраняют неисправность.

При разборке коробок передач необходимо обеспечить предохранение деталей и узлов от повреждений. Для этого применяются съемники и приспособления. Использовать стальные выколотки и применять ударные нагрузки при снятии подшипников запрещается.

Разборка коробки передач производится на стендах в следующей последовательности. Снимаются и разбираются механизм переключения передач, кран управления делителем, опоры рычага переключения передач и редукционный клапан пневмосистемы. После снятия фланцев карданного вала и крышек подшипников первичного, вторичного, промежуточного валов извлекаются подшипники, выпрессовывается ось блока шестерён с помощью съемников и приспособления.

Задний и передний подшипники вторичного вала и внутреннее кольцо переднего подшипника промежуточного вала извлекаются из картера коробки передач захватами И-801.30.100, И-801.30.200, И-800.30.000 с помощью съемника И-801.30.000. Стакан заднего подшипника вместе с подшипником промежуточного вала снимается и устанавливается приспособлением И-801.31.000. Ось блока шестерен извлекается из картера коробки передач съемником И-801.32.000. Отдельно разбираются вторичный вал коробки передач, синхронизаторы, делитель передач.

Таблица 8 - Кадры

Профессия	Разряд	Норма времени ремонта КПП (час)	Стоимость 1н/час (руб)	Плата за ремонт 1 КПП (руб)
1 Слесарь-агрегатчик	V	9,8	40,63	398,17
2 Слесарь-агрегатчик	V	9,8	40,63	398,17

Набережночелнинский автоцентр КамАЗ предоставляет своим работникам дотации на питание, путевки в дома отдыха. Существует так же система материального стимулирования труда:

-существует стимул к повышению разряда, так как чем выше разряд, тем выше заработная плата;

-на Набережночелнинском Автоцентре КамАЗ применяется система премирования работников с целью повышения производительности труда за счет их заинтересованности в материальном поощрении.

Заработная плата слесаря-агрегатчика V разряда на ООО «Набережночелнинский автоцентр КамАЗ» составляет 6500 рублей в месяц.

Слесарь-агрегатчик работает 20 дней в месяц, т.е. 5дней в неделю по 8 часов. Трудоёмкость ремонта коробки передач составляет 9,8 чел/час.

Таким образом, рассчитывается заработная плата 1 слесаря-агрегатчика за ремонт одной коробки передач:

6500: (20 * 8) = 40,63 руб.-1час ремонта

40,63 * 9,8 = 398,17 руб.-зарплата за ремонт 1 КПП

5. Организационный план

Набережночелнинский автоцентр КамАЗ является обществом с ограниченной ответственностью.

Общество является полноправным субъектом хозяйственной деятельности и гражданского права, признаётся юридическим лицом со дня государственной регистрации, имеет в собственности обособленное имущество.

Учредительными документами Общества являются Устав и учредительный договор, утверждённые учредителями.

Генеральным директором ООО «Набережночелнинский автоцентр КамаАЗ» является Бабаев Александр Николаевич.

Стаж работы 30 лет. Образование высшее. В 1970 году закончил Уфимский Нефтяной Институт. В прошлом был мэром по промышленности города Набережные Челны, заместителем генерального директора по персоналу и социальному развитию в «КамАЗ Автоцентр»

Организационная схема структуры предприятия приведена в приложении 4.

6. Финансовый план

6.1 Инвестиции

Расчет финансового плана произведен в рублях в постоянных ценах. Уровень цен на 2007 г. Расчет необходимых инвестиций, вносимых целиком до начала реализации проекта, представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Инвестиции

Номер расчетного периода	0
1 Приобретение средств труда	41394
2 Приобретение предметов труда	520263,36
3 Реклама в год	187800
Общая сумма инвестиций	749457,36

Для осуществления проекта необходимо 749457,36 руб. В качестве источника финансирования инвестиций используются заемные средства (кредит банка под 18% годовых и сроком погашения 1 год). Выплаты будут производиться каждый месяц в течение года.

6.2 Себестоимость

Расчет полной себестоимости услуги по ремонту КПП представлен в таблице 10.

Таблица 10 - Себестоимость услуги

Номер расчетного периода	0	1	2	3
1 Зарплата персонала, социальные выплаты		72415,97	72415,97	72415,97
2 Общехозяйственные расходы		144831,94	144831,94	144831,94
3 Амортизация основных фондов		14073,96	13660,02	13660,02
4 Реклама		187800	187800	187800
5 Накладные расходы		24052,08	24052,08	24052,08
Полная себестоимость услуги		443173,95	442760,01	442760,01

Зарплата за ремонт 1 КПП 398,17 руб. В год ремонтируется 72 КПП. Следовательно, годовой фонд заработной платы двух рабочих составляет 57336,48 руб. С учетом отчислений на социальное страхование 26,3% (15079,49 руб.) расходы на оплату труда в год составят 72415,97 руб.

Общехозяйственные расходы составляют 200% от зарплаты рабочих.

Амортизация основных фондов осуществляется по ускоренной системе.

Накладные расходы на 1 КПП равны 2004,34 руб. Следовательно, за год они составят 24052,08 руб.

6.3 Оценка эффективности инвестиций

Финансовый план проекта представлен в приложении 5.

Расчет коммерческой эффективности данного проекта проведен на основе метода движения денежных потоков при ставке сравнения 31% (процентная ставка - 18%, годовой темп инфляции - 9%, доля премии за риск - 4%).

За 3 года реализации проекта будут достигнуты следующие показатели:

-чистая текущая стоимость - 105794,53 руб.;

-индекс рентабельности - 1,14;

-внутренняя норма доходности - 0,41;

-дисконтированный срок окупаемости - 2,9 года.

Согласно вышеперечисленным показателям реализация данного проекта является достаточно эффективной, и проект может быть осуществлен на практике.

6.4 Анализ безубыточности

Анализ безубыточности производства произведен в таблице 11 на основании данных представленных в приложении 6.

Таблица 11 - Анализ безубыточности производства

Наименование показателя	Ед. изм.	0	1	2	3
Точка безубыточности (Qi 0)	чел.		28,53	28,50	26,46
Объем услуг для получения запланированной прибыли (Qi)	чел.		72	72	72
Минимальная цена единицы услуги (Ц min i)	руб.		6155,19	6149,44	6149,44
Цена единицы услуги для получения запланированной прибыли (Ц план i)	руб.		14000	14000	15000
Порог рентабельности (ПР)	руб.		399455,35	399009,37	396961,00
Запас финансовой прочности (ЗФП)	руб.		608544,65	608990,63	683039,00

График точки безубыточности представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 - График точки безубыточности

7. Анализ рисков

При реализации инвестиционного проекта возможны следующие риски:

-экономический (рыночный) риск -- риск потери конкурентной позиции на рынке вследствие непредвиденных изменений в экономическом окружении фирмы, например, из-за роста цен на энергоносители, изменение таможенных тарифов, налоговых ставок и т.п.;

-производственный риск невыполнения производственного плана из-за нарушения контрактных обязательств контрагентами предприятия, недостаточной квалификации сотрудников, сбоев в поставках комплектующих или в работе оборудования, а также из-за недостатков планирования;

-финансовый риск -- риск, связанный с формированием состава источников финансирования предприятия и с проведением операций с его активами. Важно рассмотреть кредитный риск, т.е. вероятность невыплаты кредитору причитающихся ему средств, а также процентный риск, который связан с возвратом средств по кредитным договорам с плавающими процентными ставками.

И только разумная производственная и финансовая политика, проводимая на основе анализа деятельности предприятия, позволит, с одной стороны, уменьшить вероятность реализации неблагоприятных ситуаций, а с другой -- свести к минимуму отрицательные последствия этих ситуаций, если они все-таки наступили.

Исходя из расчета размера рисков, представленного в приложении 7 определяем существенные риски по степени их приоритетности:

-задержка поставки комплектующих;

-рост налогов;

-снижение цен конкурентами;

Мерой по снижению риска является то, что Набережночелнинский автоцентр КамАЗ заключил договор с а/з КамАз о поставке комплектующих, и в случае нарушения условий договора а/з КамАЗ выплачивает компенсацию набережночелнинскому автоцентру КамАЗ за невыполнение условий договора.

В случае если конкуренты будут изменять цены на свои услуги мы воспользуемся программой принятия решений в ситуации изменения цен конкурентов (приложение 3).

8. Социально-экологические аспекты

При реализации данного проекта осуществляется создание новых рабочих мест, также будут производиться своевременные платежи налогов в бюджет. В этом заключается социальный аспект данной деятельности.

Предприятие имеет свой экологический паспорт, где описаны все возможные типы отходов, технологический процесс и количество их образования, класс опасности отходов, а также прописаны методы, которые применяются по их устранению с территории предприятия.

Выводы

Расчеты, которые приведены в данном бизнес-плане свидетельствуют о том, что реализация проекта может быть осуществлена в запланированные сроки и обеспечит своевременный возврат полученного кредита.

За срок реализации проекта (3 года) будут достигнуты следующие показатели коммерческой эффективности:

-чистая текущая стоимость - 105794,53 руб.;

-индекс рентабельности - 1,14;

-внутренняя норма доходности - 0,41;

-дисконтированный срок окупаемости - 2,9 года.

На основании данных показателей можно сделать следующие выводы:

-чистая текущая стоимость, характеризующая размер дохода от проекта, больше 0, следовательно, вложения эффективны;

-индекс рентабельности больше 1, т.е. проект эффективен;

-внутренняя норма доходности больше d. Значит, вложение инвестиций в проект эффективно.

Таким образом, реализация данного инвестиционного проекта является высокоприбыльной.

Размещено на Allbest.ru