Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы денежного оборота

1.1 Понятие и структура денежного оборота

1.2 Принципы организации денежного оборота

1.3 Денежные потоки. Роль банков в их регулировании

2. Анализ денежного оборота в РФ на современном этапе

2.1 Современные тенденции налично-денежного обращения в России

2.1 Проблемы развития денежного обращения в России

Заключение

Список литературы



Введение

Актуальность темы исследования. Главной составляющей экономики любого государства является денежное обращение. Оно обеспечивает бесперебойность функционирования платежной системы страны и оказывает определяющее воздействие на эффективное развитие финансовой системы и состояние основных макроэкономических параметров: объем ВВП, уровень занятости и цен, темпы инфляции.

Денежное обращение включает движение денег между хозяйствующими субъектами, обеспечивающее обмен товарами и услугами, депозитно-кредитные операции и распределение бюджетных ресурсов. В современной экономике денежное обращение обслуживает сделки домашних хозяйств и компаний, а также трансферты бюджетных средств.

Регулирование денежного обращения представляет собой систему мероприятий, осуществляемых центральными банками и направленных на сбалансированность денежного спроса и предложения в целях достижения устойчивого денежного обращения. Субъектом регулирования денежного обращения является центральный банк, а объектом - денежная масса, количественно измеряемая денежными агрегатами. Регулирование денежного обращения не остается неизменным и быстро эволюционирует под воздействием ряда факторов экономической среды: развития финансовых инноваций, увеличения открытости экономик в результате развития процесса глобализации, усиления волатильности процентных ставок, валютных курсов и денежных агрегатов, появления новых носителей денежных отношений, например, электронных денег.

Обеспечение устойчивости денежного обращения является одной из важнейших целей макроэкономической политики. Достижение этой цели позволяет поддерживать стабильный уровень цен, предотвращая тем самым инфляцию, и создавать необходимые условия для формирования сбережений и инвестирования Кроме того, устойчивость денежного обращения является обязательным условием поддержания стабильного курса национальной валюты и соответственно развития внешнеэкономических связей данной страны с остальным миром.

Цель работы заключается в рассмотрении теоретических основ денежного оборота и анализе денежного оборота в РФ на современном этапе.

Для достижения посталенной цели необходимо решить следующие задачи:

- Рассмотреть понятие и структуру денежного оборота.

- Изучить принципы организации денежного оборота.

- Рассмотреть роль банков в регулировании денежных потоков.

- Проанализировать современные тенденции налично-денежного обращения в России.

- Выявить проблемы развития денежного обращения в России.

Объект исследования - денежный оборот.

Предмет исследования - анализ денежного оборота в РФ на современном этапе.

Эмпирическую основу исследования составили законодательные акты Российской Федерации, ведомственные нормативные документы Министерства финансов Российской Федерации и Банка России, определяющие порядок осуществления денежной политики, - статистические и аналитические материалы органов государственной власти Российской Федерации (Министерства финансов

Российской Федерации, Банка России, Федеральной службы государственной статистики), - публикации в специальной периодической печати России, сети Internet.



1. Теоретические основы денежного оборота

1.1 Понятие и структура денежного оборота

Термин «денежный оборот» относится к числу экономических понятий, содержание которых недостаточно полно раскрыто в экономической литературе и неоднозначно толкуется авторами, пишущими на экономические темы. Еще более неоднозначно в публикациях интерпретируется термин «механизм денежного оборота», что затрудняет его исследование и выявление внутренних структурных элементов.

Существует несколько устоявшихся и наиболее часто используемых подходов к определению понятия денежного оборота:

1. процесс непрерывно возобновляющегося кругооборота денег в экономике в наличной и безналичной формах, выполняющих функции обращения и платежа Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. Лаврушина О.И. 10-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2015. С. 211.;

2. совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах за определенный период времени, в рамках которой деньги выполняют функции средства обращения, платежа и накопления Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н. М.: Высшее образование, 2016. С. 174.;

3. процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной форме при выполнении ими своих функций, связанных с обслуживанием хозяйственного оборота Деньги. Кредит. Банки: учеб. / под ред. Иванова В.В., Соколова Б.И. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2017. С. 328.;

4. процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной форме Владимирова М.П., Козлова А.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. 4-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2016. С. 93.;

5. система движения наличных и безналичных денег во внутреннем экономическом обороте при реализации товаров, услуг и нетоварных платежах Абрамова М.А. Национальная денежная система: теория, методология исследования, концепция развития в условиях модернизации современной экономики: Монография. М.: КУРС: Инфра-М, 2013. С. 146. и т.д.

Необходимо заметить, что перечисленные определения неэквиваленты и содержат ряд недостатков. Прежде всего, во всех определениях границы денежного оборота либо вообще не определены, либо размыты за счет использования терминов общего характера («экономика», «внутренний экономический оборот», «хозяйственный оборот» и т.д.). Это не позволяет различать виды денежного оборота, в частности, по административному, территориальному или иному признаку. Например, остаются неопределенными различия между национальным денежным оборотом и денежным оборотом субъекта Федерации.

Кроме того, в определениях используются недостаточно полно обоснованные ограничения и признаки денежного оборота. В частности, в первом определении деньги выполняют только функции обращения и платежа, хотя большую часть времени денежные средства находятся в состоянии ожидания использования, выполняя функцию сохранения стоимости. А во втором определении денежный оборот приравнивается к совокупности платежей за определенный период времени, что исключает из оборота процессы, связанные с хранением денег, вводом их в оборот и выводом из оборота Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. Лаврушина О.И. 10-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2015. С. 228..

Тем не менее во всех перечисленных определениях есть главное - все они трактуют денежный оборот как движение денег, хотя используют для этого достаточно разные выразительные средства: «кругооборот денег», «совокупность платежей за определенный период времени», «процесс непрерывного движения денег», «процесс непрерывного движения денежных знаков», «система движения денег». Интерпретация денежного оборота как движения денег является базовым принципом, на котором строится анализ денежного оборота и механизма денежного оборота.

В условиях обращения денег, обладающих собственной стоимостью, денежный оборот, как и товарный оборот, выступает в качестве стоимостного оборота, поскольку золотая или серебренная монеты имели собственную стоимость, отраженную в указанном на ней номинале. Стоимостной оборот объединял как денежный, так и товарный оборот.

Современный денежный оборот совершается с помощью денежных единиц, не обладающих стоимостью, равной их номиналу. Поэтому стоимостным сейчас можно считать только товарный оборот.

Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.).

Денежный оборот является составной частью платежного оборота.

Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим.

Обращаться могут только наличные деньги. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. При этом движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного обращения, а именно - к налично-денежному обороту.

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный Деньги. Кредит. Банки: учебник; 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК «Велби», 2015. - С. 139..

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функции деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они выполняют функцию накопления.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

- Центральным Банком и коммерческими банками;

- коммерческими банками;

- предприятиями и организациями;

- банками и предприятиями и организациями;

- банками и населением;

- предприятиями, организациями и населением;

- физическими лицами;

- банками и финансовыми институтами различного назначения;

- финансовыми институтами различного назначения и населением.

По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Структуру денежного оборота можно определить по разным признакам Деньги. Кредит. Банки: учеб. / под ред. Иванова В.В., Соколова Б.И. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2017. - С. 346.:

1) в зависимости от формы функционирующих в нем денег:

- безналичный оборот;

- налично-денежный оборот.

2) в зависимости от характера отношений, которые обслуживает та или иная части денежного обращения:

- денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

- денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

- денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

3) в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги:

- межбанковский оборот;

- оборот между банками и юридическими и физическими лицами;

- оборот между юридическими лицами;

- оборот между юридическими и физическими лицами;

- оборот между физическими лицами.

Характер денежного оборота зависит от модели экономики. В условиях административно-распределительной модели экономики денежному обороту были присущи следующие особенности Абрамова М.А. Национальная денежная система: теория, методология исследования, концепция развития в условиях модернизации современной экономики: Монография. М.: КУРС: Инфра-М, 2013. - С. 156.:

- как наличный, так и безналичный обороты обслуживали распределительные отношения в хозяйстве. Весь общественный продукт в виде средств производства и в виде продуктов и услуг распределялся через систему материально-технического снабжения и через систему государственных торговых точек;

- законодательно делился на безналичный и наличный обороты, причем государство установило, какие отношения должны обслуживаться безналичным, а какие налично-денежным оборотом;

- служил объектом директивного планирования государством;

- функционировал в рамках единой государственной формы собственности;

- существовала монополия государственного банка на эмиссию как безналичных, так и наличных денежных знаков;

- не существовал механизм банковского мультипликатора;

- централизация в государственном банке.

В условиях рыночной модели экономики особенности денежного оборота следующие:

- обслуживает преимущественно рыночные отношения в хозяйстве и только в незначительной части - распределительные отношения;

- служит объектом прогнозного планирования государством, коммерческими банками, юридическими и физическими лицами;

- функционирует в условиях существования различных форм собственности;

- децентрализован. Денежный оборот рассредоточен в разных коммерческих и государственных банках;

- безналичных и налично-денежный обороты тесно связаны друг ч другом;

- эмиссию безналичных денег осуществляет система коммерческих банков, эмиссию наличных денег - государственный банк.

Система рыночных отношений распадается на две сферы: денежно-товарных и денежно-нетоварных отношений. Особенностью денежно-товарных отношений является то, что происходит не только денежный, но и товарный (стоимостной) обороты, поскольку движение денег здесь всегда связано со встречным движением товаров. При денежно-нетоварных отношениях стоимостного оборота не происходит, меняются только владельцы денег.

Таким образом, каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу рыночных отношений, причем деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет оперативно перебрасывать их из одной сферы рыночных отношений в другую в соответствии со складывающейся в результате действия закона спроса и предложения конъюнктурой рынка.

Денежный оборот обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы рыночных отношений в другую. В денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение потребности в них всех сфер рыночных отношений.

1.2 Принципы организации денежного оборота

денежный оборот банк спрос

Принципы денежного оборота - это основополагающие положения при организации денежного оборота Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н. М.: Высшее образование, 2016. - С. 181..

Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков в сфере обращения и выполнения ими функций средства платежа и средства обращения.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

1) все предприятия должны хранить наличные деньги, за исключением установленного лимита, в коммерческих банках;

2) банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий;

3) обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

4) управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

5) организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

6) наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Налично-денежный оборот начинается в РКЦ. Наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы. Из оборотных касс наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков, большая часть наличных денег выдается банком клиентам - юридическим и физическим лицам. Большая часть наличных денег предприятий передается населению в виде различных видов денежных доходов.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных услуг, арендные платежи, уплату штрафов и т. д.

Деньги поступают либо в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий. Для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах, и все суммы, превышающие лимит, должны сдаваться в коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их оборотных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды.

Сфера использования наличных денег связана с получением и реализацией доходов населения, незначительный удельный вес приходится на расчеты наличными деньгами между предприятиями.

Наличные деньги совершают движение по определенной схеме. Каждый этап движения регулируется посредством законов и банковских правил. Удовлетворение потребности в наличных деньгах хозяйствующих субъектов осуществляется коммерческими банками. Наличные деньги начинают и заканчивают свое движение в Центральном банке, тем самым, реализуется монопольное право банка по контролю и регулированию денежного обращения в стране Юров А.В Наличное денежное обращение в периоды и спады экономики // Деньги и кредит. - 2017. - № 1. - С. 34..

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то время как раньше касался исключительно юридических лиц, т.к. существовало четко законодательное разграничение сферы наличного и безналичного денежного оборота.

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

Третий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах Аверченко В.А. К вопросу о безналичном денежном обращении в России / В.А. Аверченко // Банковское дело. - 2015. - № 4. С.6..

Однако, на взгляд отечественных экономистов, к ним можно добавить еще два принципа: срочность платежа и обеспеченность платежа.

Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых; договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса Шешукова Е.С. Наличное и безналичное денежное обращение в современной российской экономике / Е.С. Шешукова // Экономика и социум. - 2016. - № 5 (24). - С. 10..

Срочный платеж может совершаться:

- до начала торговой операции, т.е. до отгрузки товаров поставщиком или оказания им услуг (авансовый платеж);

- немедленно после завершения торговой операции, например платежным поручением плательщика;

- через определенный срок после завершения торговой операции - на условиях коммерческого кредита без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя.

На практике могут встречаться как досрочные, так отсроченные и просроченные платежи.

Досрочный платеж - это выполнение денежного обязательства до истечения оговоренного срока.

Отсроченный платеж характеризует невозможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предполагает установление нового срока по данному платежу, т.е. продление первоначально установленного срока платежа, производимое по согласованию с получателем средств.

Просроченные платежи возникают при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения банковского или коммерческого кредита при наступлении намеченного срока платежа.

Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств следует различать оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативную обеспеченность обусловливает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного характера, а также такую форму их организации, которая гарантирует своевременное погашение обязательства). Оперативное обеспечение платежей может иметь разнообразные формы (в том числе и в виде внесения средств за счет клиента или банка для последующего их перечисления получателю). Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей (предоставление информации по платежеспособности, кредитоспособности плательщиков). Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, т.е. платежеспособность и кредитоспособность участников расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии со следующими правилами Шешукова Е.С. Наличное и безналичное денежное обращение в современной российской экономике / Е.С. Шешукова // Экономика и социум. - 2016. - № 5 (24). - С. 11.:

- банк принимает на себя обязательство хранить денежные средства клиента, зачислять на его расчетный и другие счета поступающие суммы, выполнять распоряжения клиента о перечислении средств и выдаче их наличными;

- средства с расчетного счета списываются на основании документально оформленного распоряжения владельца счета;

- без распоряжения клиента денежные средства списываются лишь по решению суда и в других законодательно установленных случаях;

- при наличии на счете клиента денежных сумм, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных счету, средства списываются в соответствии с распоряжениями клиента и другими документами на списание в порядке календарной очередности, если иное не предусмотрено законом;

- при недостаточности денежных средств на счету для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание сумм в покрытие обязательств организации осуществляется в очередности, установленной законом.

Все принципы и правила безналичных расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.

1.3 Денежные потоки. Роль банков в их регулировании

Денежный поток - это денежные средства, под которыми понимаются депозитные (или текущие) счета и наличные деньги, получаемые банком от всех видов деятельности и расходуемые на обеспечение дальнейшей деятельности. Кроме того, в расчет денежных средств могут приниматься краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, такие как государственные казначейские векселя, банковские депозитные сертификаты, вклады в инвестиционные фонды открытого типа и привилегированные акции с плавающей процентной ставкой. При этом запасы финансовых средств и ликвидных ценных бумаг могут значительно варьировать как по отраслям, так и по компании одной отрасли Рыбалко О. А. Понятие денежных потоков и их роль в системе управления // Экономика, управление, финансы: материалы IV Междунар. науч. конф. (г. Пермь, апрель 2015 г.). - Пермь: Зебра, 2015. - С. 192..

Главным фактором формирования денежного потока является оплата клиентами стоимости полученной услуги. Исходные показатели для расчета денежных поступлений - это выручка и прибыль от продаж. Выручка и прибыль от продаж имеют большое значение для оценки финансового состояния предприятия. Однако она была бы неполной, если бы отсутствовала информация о потоке денежных средств, возникающем в результате продаж.

В конечном счете, именно наличие или отсутствие денег определяет возможности и направления развития банка; превышение денежных поступлений над платежами обеспечивает возможность вложения денег в целях получения дополнительной прибыли. Однако при этом надо иметь в виду, что банку необходимо постоянное наличие определенной суммы денежных средств как наиболее ликвидных активов, поддерживающих его платежеспособность.

Выручка от продаж - это учетный доход данного периода, в составе которого есть денежные и не денежные формы дохода.

Прибыль от продаж - разность между учетным доходом и начисленными расходами на проданную продукцию.

Поток денежных средств зависит от этих показателей, но не равнозначен им. Он представляет собой разность между полученными и выплаченными предприятием денежными средствами за определенный период времени. Получение и выплата денежных средств связаны не только с выручкой от продаж и затратами на проданную продукцию.

Понятие «денежный поток предприятия» является агрегированным, включающим в свой состав многочисленные виды этих потоков, обслуживающих хозяйственную деятельность. В целях обеспечения эффективного целенаправленного управления денежными потоками они требуют определенной классификации. Такую классификацию денежных потоков предлагается осуществлять по следующим основным признакам Солодов, В. Определение денежного потока при оценке инвестиций / В. Солодов // Финансовая газета, 2014. - № 15. - С. 28.:

- По масштабам обслуживания хозяйственного процесса.

- По видам хозяйственной деятельности.

- По направленности движения денежных средств.

- По методу исчисления объема.

- По уровню достаточности.

- По методу оценки во времени.

- По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде.

- По стабильности временных интервалов формирования регулярные денежные потоки характеризуются следующими видами.

Рассмотренная классификация позволяет более целенаправленно осуществлять учет, анализ и планирование денежных потоков различных видов в банке.

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основную часть его - платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используют для погашения долговых обязательств. Он осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме. Весь безналичный оборот является платежным, ибо предполагает разрыв во времени движения товара и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот совершается преимущественно через банки. Часть его обслуживается платежными инструментами, минуя банк. Являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), он осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, а также путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом Моисеева Е.Г. Управление денежными потоками: планирование, балансировка, синхронизация / Е.Г. Моисеева // Справочник экономиста. - 2015. - № 5. - С.19..

Счет в банке - сердцевина его взаимоотношений с клиентом. Для расчетных операций используются разнообразные типы счетов. Среди них для обслуживания текущей (основной) деятельности выделяются счета до востребования, именуемые в силу особенностей каждой страны по-разному, например, во Франции - текущие, в США - чековые, в Германии - жиросчета, в России - расчетные. Операции по расчетному счету предприятия показывают изменения его долговых требований и обязательств и в рамках предприятия отражают распределение и перераспределение ВНП и НД. Сюда поступают: выручка от реализации продукции (выполненных работ, оказанных услуг), включая часть экспортной выручки, полученной от нерезидентов в результате обязательной продажи на внутреннем валютном рынке; прочие поступления. С расчетного счета удовлетворяются долговые обязательства по выплате заработной платы работающим, отчислениям налогов в бюджет, взносам во внебюджетные фонды, страховым платежам, оплате сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих соответствующим поставщикам, погашению ссуд, векселей и других финансово-кредитных инструментов Рыбалко О. А. Понятие денежных потоков и их роль в системе управления // Экономика, управление, финансы: материалы IV Междунар. науч. конф. (г. Пермь, апрель 2015 г.). - Пермь: Зебра, 2015. - С. 193..

В целом же банковская система выступает исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а создание платежных средств, являющееся ее важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями. Денежные средства на расчетных и других аналогичных счетах в банках отражаются посредством записей остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных расчетов. Главным источником этих средств являются ссуды банков по известной формуле loans make deposits - ссуды создают вклады. Когда банк предоставляет кредит клиенту, он открывает ему счет до востребования в пассиве своего, баланса на сумму выданной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на данную сумму долгового требования к клиенту и одновременно увеличиваются пассивы, куда поступает ссуда. Поскольку предприятия, частные лица в процессе расчетно-кассового обслуживания напрямую связаны с банками, прерогативой именно последних является превращение долговых требований к своим клиентам в платежные средства. Открывая им счета до востребования, банки тем самым увеличивают денежную массу. Затем вклады мобилизуются клиентами посредством чеков или поручений по перечислениям в процессе безналичных расчетов. Связь последних с кредитными отношениями очевидна, во-первых, в силу того, что при их проведении деньги выполняют функцию средства платежа (погашения долгов). Во-вторых, разрыв во времени между началом и окончанием платежа придает последнему кредитный характер, а проводимая при этом платежная операция является, по сути, и кредитной, опосредующей кредитные отношения с организациями, оказывающими платежные услуги, как правило, банками. Например, перечисление средств со счета согласно поручению плательщика означает уменьшение ему долга со стороны банковской системы и увеличение - получателю средств.

Таким образом, денежная масса представляет результат взаимодействия двух потоков. Один поток - выпуск денег, означающий распределение платежных средств через банки среди экономических агентов, испытывающих потребность в деньгах; другой - возврат денег должниками, имеющий место при уменьшении долговых требований в активах банков из-за уплаты долгов. Ввиду того, что выпуск платежных средств происходит активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию к увеличению.

Важно отметить, что производные денежного оборота - денежная масса и объем кредитов - наряду с валютным курсом являются главными объектами денежно-кредитной политики. Ясно, что в деле управления этими объектами неоценимую роль играет исследование их исходных начал - денежных и кредитных потоков (оборотов) путем учета и анализа всех операций (сделок), осуществляемых посредством денег и кредита.

Такие потоки могут подразделяться по основным видам сделок, подразделениям и секторам экономики, регионам, вплоть до потоков в каждом первичном звене общественного производства - предприятии. Большой опыт разработки учета указанных потоков накоплен в США, где соответствующая отчетность по инициативе Совета управляющих ФРС является регулярной Рыбалко О. А. Понятие денежных потоков и их роль в системе управления // Экономика, управление, финансы: материалы IV Междунар. науч. конф. (г. Пермь, апрель 2015 г.). - Пермь: Зебра, 2015. - С. 193..

В России в условиях создания рыночной экономики с целью углубления анализа денежно-кредитной политики делаются только первые шаги в данной области, что во многом связано с платежным кризисом в народном хозяйстве, обусловившим, по сути, его «товарно-безденежный характер» и приведшим к разрушению платежно-расчетных отношений между предприятиями, банками и государством. ЦБ РФ проводятся исследования платежного оборота по данным своих подразделений.

Министерством финансов РФ в середине 90-х годов сделана попытка изучения платежного оборота на микроуровне. Введена отчетность для юридических лиц (кроме бюджетных учреждений, страховых организаций и банков) о движении денежных средств. Она во многом сходна с формой платежного календаря как элемента оперативного финансового планирования и, по существу, представляет отчет о выполнении намеченных показателей. Подобная информация обеспечивает оперативный контроль за поступлением и использованием денежных (и особенно наличных) средств предприятий-налогоплательщиков, а также состоянием расчетов в народном хозяйстве. Обобщение информации по отраслям; регионам и другим массивам данных позволяет проанализировать и соответствующие денежные потоки реального сектора экономики Моисеева Е.Г. Управление денежными потоками: планирование, балансировка, синхронизация / Е.Г. Моисеева // Справочник экономиста. - 2015. - № 5. - С.19..

Представляет интерес также система платежного мониторинга, разработанная в начале 90-х годов ЦЭМИ РАН и ГВЦ ЦБ РФ, суть которой состоит в отслеживании всех первичных платежных документов, отражающих проведение коммерческих операций, записях данных платежного оборота в блочном матричном балансе - квадратной системе счетов, дебеты которых расположены по вертикали, а кредиты - по горизонтали. Платежный мониторинг рекомендуется использовать финансово-промышленным группам (ФПГ) для контроля за информационными потоками, циркулирующими внутри ФПГ.

Итак, операции коммерческих банков по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов, выполняемые ежедневно, а по сути, ежечасно, занимают центральное место в их деятельности. В своей совокупности эти операции формируют устойчивые потоки безналичных платежей от покупателей к поставщикам, от налогоплательщиков - в бюджет и во внебюджетные фонды и т.п. Подавляющая часть платежей идет от каждого банка к другим банкам, и лишь меньшая доля относится к операциям внутри самого банка. Определенный объем расчетов проводится без участия кредитных организаций и подвержен наименьшему регулированию со стороны центрального банка. Организация платежей осуществляется посредством выработанных наукой и практикой многообразных форм и способов расчетов, платежных инструментов, коммуникационных систем перевода денег. С одной стороны, они используются при обслуживании расчетных взаимоотношений в реальном секторе экономики, образуя межхозяйственные расчеты, а с другой - органически переплетаются с названными элементами безналичных расчетов только уже в финансовом секторе - в межбанковских корреспондентских отношениях. Следовательно, специалисты банка должны иметь четкие и глубокие знания в области расчетов того и другого секторов, а также в организации платежного оборота в целом.



2. Анализ денежного оборота в РФ на современном этапе

2.1 Современные тенденции налично-денежного обращения в России

В настоящее время с каждым днём растёт количество операций, проводимых с помощью безналичного расчета путём осуществления электронных платежей. Однако, несмотря на этот факт, использование наличных денег является более предпочтительным, поэтому важную роль играет уровень организации налично-денежного обращения в государстве, способствующего развитию экономики страны и поддержанию стабильности национальной финансовой системы.

Использование наличных денежных знаков в качестве средств платежа имеет ряд преимуществ: они являются универсальными, простыми в использовании, обязательными к приёму во время осуществления всех видов платежей в любое время суток на территории России, характеризуются дешевизной оплачивания по сравнению с использованием платёжных карт.

В развитии современного наличного денежного обращения чётко просматривается глобализация процессов денежного обращения в мире, то есть данная тенденция характерна и для России.

Наличные деньги находятся в непрерывном движении, обслуживая разнообразные производственные, инвестиционные и торговые процессы, а также участвуют в накоплении капитала, формировании и использовании кредитных средств. В связи с этим основной задачей, стоящей перед Банком России в области организации наличного денежного обращения, является обеспечение платёжного оборота банкнотами и разменными монетами вне зависимости от экономической конъюнктуры.

Организацию наличного денежного обращения осуществляет Центральный Банк Российской Федерации - он управляет потоками наличных денег с учётом потребностей платёжного оборота, осуществляет мониторинг основных направлений и тенденций развития современного наличного денежного обращения в мире Ионов В.М. Наличное денежное обращение: основные тенденции развития / В.М. Ионов // Деньги и кредит. - 2017. - № 4. - С. 40..

В настоящее время для налично-денежного обращения характерны процессы централизации обработки наличности. Для снижения операционных расходов, связанных с обработкой наличных денег, отечественные банки прибегают к различным способам, основные из которых заключаются в автоматизации процессов пересчёта денег, проверке их подлинности, сокращении доли ручного труда. Широкое применение мощных автоматизированных систем позволяет создавать крупные кассовые центры, способные обрабатывать значительные объёмы наличности с зачислением на расчётные счета клиентов в реальном времени Голуб Л.А. Социально-экономическая статистика: учебник / Л.А. Голуб - М.: Владос, 2015. -С. 54..

Для борьбы с фальшивомонетничеством государство каждые 6-7 лет должно изменять дизайн и защитные знаки банкнот в целях улучшения качества и повышения их защитных свойств. Процесс совершенствования современных технологий протекает постоянно и включает в себя технологическую, полиграфическую и физико-химическую защиту денежных знаков, для чего совершенствуется бумажная основа банкнот, усложняются способы печати, применяются голографические элементы, а также специальные краски и микроперфорация.

Так, в 2011-2017 гг. в банковской системе РФ было выявлено значительное число случаев, связанных с подделкой денежных знаков (таблица 1):



Таблица 1

Поддельные денежные знаки, выявленные в банковской системе России в 2011-2017 гг., шт. Информационно-аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]: официальный сайт Банка России. - Режим доступа - URL: http://www.cbr.ru/analytics/ (Дата обращения 28.09.2018).

Годы	Количество фальшивых купюр, шт.	В том числе количество фальшивых купюр номиналом
		5000 руб.	1000 руб.	500 руб.	100 руб.	Прочие
2011	94567	12478	78368	2574	817	330
2012	88029	32882	52969	1417	467	294
2013	71433	35565	27693	7494	422	259
2014	80243	60911	16545	2100	306	381
2015	71949	52690	16557	2159	323	220
2016	61046	36184	22231	2015	286	240
2017	45313	26948	17218	766	183	198

Как видно из таблицы, несмотря на снижение количества фальшивых купюр на протяжении 7 лет, их остаётся достаточно много. Стоит отметить, что на протяжении рассматриваемого периода среди всех поддельных купюр преобладают номинально более крупные купюры - достоинством 5000 рублей.

В 2017 году специалисты выявили 45313 шт. поддельных банкнот, наибольшая доля из которых пришлась на пятитысячную купюру (59,47%), причем многие фальшивые банкноты сделаны на высоком качественном уровне, поэтому не всегда выявляются банками. Почти на треть меньше обнаружено поддельных денежных знаков номиналом в 1000 рублей (22,55%).

На протяжении 2007-2017 гг. в РФ наблюдается увеличение доли наличных денег в ВВП, тогда как доля в денежной массе в целом снизилась с 35,2% до 22,2%, а доля банкнот и монет - увеличилась с 6,8% до 10,5% Показатели денежно-кредитной сферы [Электронный ресурс]: Министерство финансов Российской Федерации. - Режим доступа - URL: http://info.minfin.ru/rur_dyn.php (Дата обращения 28.09.2018).. В сумме же розничных операций доля наличных денег составила порядка 80%.

Стоит отметить, что без рациональной организации наличного денежного обращения невозможно обеспечение защиты и устойчивости рубля как основной цели Банка России, в связи с чем проводится активная работа по правовому регулированию порядка ведения кассовых операций в его учреждениях, кредитных организациях и хозяйствующих субъектах, а также утверждению и соблюдению правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций Иванов Ю.Н. Экономическая статистика: Учебник. / Под ред. проф. Ю.Н. Иванова - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2015. - С. 235..

Банк России разрабатывает новые и совершенствует ныне действующие нормативно-правовые акты с целью создания необходимой правовой базы для оптимизации внебанковского оборота наличных денег, ускорения наличноденежного оборота, обеспечения сохранности наличных денежных средств, а также внедряет передовые технологии при работе с денежной наличностью.

Наряду с этим Банк России в своей работе нацелен на модернизацию технологических возможностей работы с наличными деньгами в учреждениях ЦБ РФ с применением счётно-сортировальных машин высокой и средней производительности, уничтожением ветхих банкнот в процессе обработки денег, установлением цифровой телевизионной системы наблюдения, регистрации и автоматизированного учёта эмиссионно-кассовых операций.

Несмотря на утверждения многих экспертов о том, что рост безналичных расчётов вскоре вытеснит наличные денежные средства, отмечается предпочтительность настоящих розничных кредитных организаций в использовании банковских карт не в качестве платёжного средства, а для снятия наличных денег с помощью банкоматов Шешукова Е.С. Наличное и безналичное денежное обращение в современной российской экономике / Е.С. Шешукова // Экономика и социум. - 2016. - № 5 (24). - С. 15..

С каждым годом количество наличных денег в обращении возрастает. Сравнивая 2014 год и 2017 год, можно заметить, что на конец 2017 года сумма наличности составила на 950 млрд рублей больше, чем в 2014 году (рис. 1).

Рисунок 1. Динамика изменения количества денег в обращении в России за период 2014-2017 гг., млрд рублей Показатели наличного денежного обращения [Электронный ресурс]: официальный сайт Банка России. - Режим доступа - URL: http://www.cbr.ru/Bank-notes_coins/nal/ (Дата обращения 28.09.2018).

Для налично-денежного обращения в России характерно соответствие количества купюрного ряда банкнот и монет потребности в них, поэтому основное внимание ЦБ РФ сосредоточено на разработке оптимальных вариантов банкнотно-монетных рядов, определении границ между номиналами, представленными монетой и банкнотами, а также эффективности использования монеты низких номиналов Юров А.В. Наличное денежное обращение в России: на пути совершенствования и развития / А.В. Юров // Деньги и кредит. - 2017. - № 12. - С. 21..

Таким образом, в современном налично-денежном обращении в России прослеживается семь основных тенденций: глобализация процессов денежного обращения в мире, централизация обработки наличности, улучшение качества и повышение защитных свойств банкнот и монет, увеличение доли наличных денег в ВВП, модернизация технологических возможностей работы с наличными деньгами, рост количества денег в обращении, соответствие количества купюрного ряда банкнот и монет потребности в них. Соблюдение и развитие рассмотренных тенденций налично-денежного обращения, а также своевременное удовлетворение потребностей денежного оборота в наличных деньгах определяет основные направления по организации работы Центрального банка РФ, которые должны привести к снижению трудоёмкости их обработки, повышению производительности и улучшению условий труда кассовых работников, снижению издержек по организации наличного денежного обращения, упрощению мониторинга за его состоянием, обеспечению высокой защиты денег от несанкционированного использования как на территории страны, так и за её пределами.

2.1 Проблемы развития денежного обращения в России

Экономика в настоящее время представляет собой сложную, развивающуюся сеть отношений между хозяйствующими субъектами и другими внешними и внутренними агентами. Одной из основополагающих связей являются расчёты и платежи, посредством которых, удовлетворяются потребности, осуществляются финансово-экономические операции и выполняются соответствующие задачи. Все процессы в экономике связаны с денежным потоком в наличной и безналичной форме, то есть с денежным обращением. Поддержание денежного обращения является первостепенной обязанностью государства, оно устанавливает не только виды денежных знаков, но и порядок их выпуска в обращение, формы и условия платежного оборота, принципы обмена национальной валюты на иностранные валютные ценности.

В России в настоящее время сложилась такая ситуация, при которой доля наличных денег выше, чем безналичных. Первый зампред Банка России Георгий Лунтовский заявил, что «наличные деньги исчезнут из обращения в РФ еще очень не скоро, за горизонтом 10 лет» РИА Новости [Электронный ресурс]. Режим доступа - https://ria.ru/economy/20161018/1479477366.html (Дата обращения 28.09.2018).. По данным Банка России доля наличных денег (агрегат М0) в совокупной денежной массе (агрегат М2) на 1 марта 2017 года составляла 20,2%. Постепенно этот показатель сокращается, например, в декабре 2008 года он был 29%, а в далеком 1998 году - 41,3%. Несмотря на нисходящую динамику, России еще далеко до Европы. По данным Европейского центрального банка (ЕЦБ), агрегат М0 составляет 10,1% от денежной массы Информационно-аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]: официальный сайт Банка России. - Режим доступа - URL: http://www.cbr.ru/analytics/ (Дата обращения 28.09.2018).. Безналичные расчеты сокращают издержки на обслуживание и повышает прозрачность экономики. Это позволяет существенно сократить долю теневой экономики. Однако нужно отметить, что для перехода на безналичное денежное обращение необходим достаточный уровень проникновения банковских услуг на региональном уровне, который на сегодняшний день все еще недостаточно высокий в России. Так же стоит понимать, что безналичные деньги имеют существенный минус - это хакерские взломы. По данным ЦБ, в 2016 году хакеры украли с клиентских счетов частных банков 2 млрд рублей. Для сравнения: фальшивых купюр выявлено на 204 млн рублей Информационно-аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]: официальный сайт Банка России. - Режим доступа - URL: http://www.cbr.ru/analytics/ (Дата обращения 28.09.2018)..

Ситуация в монетарной сфере в 2017 года определялась спадом общеэкономической активности и характеризовалась сокращением совокупного денежного предложения (-1,5%), вследствие сжатия денежной массы в иностранной валюте (-3,3%). Денежная масса, или денежный агрегат М2, на 1 апреля 2017 года составила 38 трлн 555,2 млрд руб. Информационно-аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]: официальный сайт Банка России. - Режим доступа - URL: http://www.cbr.ru/analytics/ (Дата обращения 28.09.2018). В годовом выражении денежная масса в 2017 года к 2016 году выросла на 11,9%.

Увеличение денежной массы приводит к росту цен и увеличению затрат на кредитование и инвестиции. А также обуславливает падение курса национальной валюты. Данная ситуация в стране может повлечь за собой уменьшение предложений иностранной валюты, снижение инвестиционной привлекательности страны для иностранного краткосрочного капитала.

Центральный Банк увеличивает денежную массу путем приобретения государственных ценных бумаг, вливая большее количество денег в банковскую систему. Увеличение объема денежной массы снижает стоимость российского рубля, но увеличивает количество денег, которое банки могут выдать в виде кредитов населению. Когда у банков появляется больше денег для выдачи кредитов, то они снижают процентные ставки, по которым потребители оплачивают полученные ими кредиты, а это ведет к увеличению расходов потребителями. Увеличение денежной массы может иметь и отрицательный экономический эффект. Оно влечет удешевление рубля, что делает импортные товары дороже, а отечественные товары для продажи за рубеж дешевле. При тесной взаимосвязи разных государств в мировой экономике, это явление может распространиться на другие страны и отразиться на их экономике. Денежная масса за 2011-2016 гг. возросла на 79%, т.е. почти в 2 раза. Эту тенденцию иллюстрирует диаграмма, представленная на рисунке 2.

Рисунок 2. Денежная масса в России за 2011-2016 гг.

Важнейшим компонентом денежной массы является денежная база. Центральный Банк РФ использует понятие «денежная база» в узком и широком понимании. Денежная база в узком понимании включает наличные деньги и обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке РФ. В широком понимании в денежную базу дополнительно включают остатки на корреспондентских и других счетах коммерческих банков в Банке России. Структура денежной базы РФ в широком определении практически не изменилась за 2011-2016 гг. Денежная база РФ преимущественно определяется долей наличных денег в обращении (более 70%), однако в последние несколько лет наблюдается снижение их доли в общей структуре денежной массы. Удельный вес средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России увеличился с 10,7 до 14,4%, доля средств на счетах обязательных резервов уменьшилась с 4,2% до 3,3%. В современных условиях обязательные резервы выполняют не столько функцию страхования вкладов (эту функцию выполняют специализированные финансовые институты, которым банки отчисляют определенный процент от вкладов), сколько служат для осуществления контрольных и регулирующих функций Центрального Банка, а также для межбанковских расчетов. Чем выше устанавливает Центральный Банк норму обязательных резервов, тем меньшая доля средств может быть использована коммерческими банками для активных операций. Увеличение нормы резервов уменьшает денежный мультипликатор и ведет к сокращению денежной массы. Таким образом, изменяя норму обязательных резервов, Центральный Банк оказывает воздействие на динамику денежного предложения.