Проблемы и перспективы деятельность кредитных потребительских кооперативов граждан

Размещено на http://www.allbest.ru/

33

Введение

Кредитная кооперация - самая массовая из кооперативных организаций населения. Кредитная кооперация в России ведет свой отсчет с 22 октября 1865 года, в день когда был принят устав первого в России ссудо-сберегательного товарищества в селе Рождественском Костромской губернии. Основоположниками кредитной кооперации были Щульце-Делич и Фердинанд Райфайзен.

Кооперация сегодня, представляет собой весьма распространенное общественное явление. Кредитные кооперативы способствуют формированию и стимулированию предпринимательства, развитию новых принципов формирования доходов, способствуют росту мотивации к труду у работников и т.д. Система кредитной кооперации позволит преодолеть одну из важнейших проблем современной российской экономики - постоянно возрастающий дефицит инвестиционных ресурсов. Так как многие годы в нашей стране кредитная кооперация, основывающая свою деятельность на классических кооперативных принципах, не существовала, а в последние десятилетия началось ее возрождение, то актуальной становится проблема теоретического обоснования роли и места кооперации в современной российской экономике.

Кредитные потребительские кооперативы граждан действуют на основании Федерального закона от 18.07.2009 № 190 «О кредитной кооперации». Они являются некоммерческими организациями и создаются в организационно-правовой форме кредитных потребительских кооперативов.

КПКГ способствует эффективному сбережению личных денежных средств своих членов, получению им кредитов из этих средств, совместному использованию части этих средств в образовательных, жилищных и иных программах, социальной поддержке и социальному развитию своих членов. КПКГ осуществляют преимущественно потребительское кредитование.

В последнее время интерес к КПКГ всё больше возрастает, прежде всего, в плане сохранения и приумножения своих сбережений, т.к. ставки процентов по вкладам в КПКГ превышают банковские и опережают темпы инфляции.

Целью данной курсовой работы является изучение деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан.

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

· Изучение правовых основ кредитной кооперации;

· Рассмотрение деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан;

· Выявление проблем и перспектив деятельности кредитных кооперативов граждан.

Глава 1. Правовые основы кредитной кооперации

В России существовали различные учреждения мелкого кредита.

«Ссудо-сберегательные товарищества» не оправдали надежд, что неудивительно, ведь ссудо-сберегательные товарищества мало приспособлены к условиям крестьянского хозяйства. Благодаря требованию пая ссудо-сберегательные товарищества были недоступны для рядового крестьянина и потому большого распространения при общей бедности получить не могли.[7. 247с. ]

Значительно позже возникают «Кредитные товарищества» (райффазенского типа), число которых стало быстро увеличиваться. Такие товарищества получают капитал, необходимый для начала операций, в ссуду от Государственного банка, который контролирует их деятельность. Товарищества принимают вклады и выдают краткосрочные ссуды своим членам.

Отличаются они от чисто райффазенского типа тем, что в них обычно не существует неограниченной ответственности членов. Кредитные товарищества получили широкое распространение в России и оказались вполне действенным средством для борьбы с деревенским ростовщичеством. Кредитные товарищества помимо своего прямого назначения важны также и как организация самопомощи крестьянства. В России они являлись типом учреждения мелкого кредита, наиболее пригодным для деревни. Первой в мире известной хозяйственной организацией, носившей черты кредитного кооператива было «Объединённое общество торговли и коммерции» Новой Англии, устав которого был утверждён Генеральной Ассамблеей штата Коннектикут в 1732 г. Это общество получило право выпускать специальные ценные бумаги под залог земельных владений своих членов. Члены этой организации давали согласие принимать эти бумаги во всех платежах и расчётах. Организация выполняла операции только в области кредита, членами её были заёмщики, в управлении использовались кооперативные начала. Через год устав был пересмотрен и вместо ценных бумаг в расчётах стали использоваться колониальные деньги.

Обычная история русского кредитного товарищества была такова: вначале - это учреждение, возникшее по инициативе инспектора мелкого кредита или кого-либо со стороны, члены его нисколько им не интересовались и видели в нём только источник получения ссуды, причём в первое время эти ссуды получались из капиталов, ссуженных государством. [7. 326с.]

Однако, чем дольше существовало товарищество, тем сильнее становилось его воспитательное воздействие на своих членов. Сначала руководители начинают сознательно относиться к делам товарищества. Затем этот кружок всё расширяется, товарищество начинает вести более сложные операции. Товарищество начинает поддерживать своими капиталами другие товарищества. Постепенно накапливается собственный капитал товарищества, и оно начинает жить самостоятельной кооперативной жизнью, освобождаясь от зависимости Государственного банка.

Как показывает практика, в основном ссудо-сберегательные товарищества образовывались из относительно зажиточных крестьян, способных оплатить паевые взносы, хотя эта форма кооперации задумывалась для всех слоёв крестьян, а в особенности беднейших слоёв. Были отмечены случаи взятия ссуды некоторыми зажиточными крестьянами, которые передавали её другим лицам на более жёстких условиях. Иными словами, в деятельности товариществ стали прослеживаться и ростовщические черты. Помимо товариществ на первоначальном этапе создавались также и ссудо-сберегательные кассы, первая из которых (Феллинская) возникла в Лифляндской губернии. Кассы и товарищества имели ряд общих черт, в частности неограниченную ответственность членов, лимитирование доли вкладов в собственном капитале. Но также имелись и отличия, которые относились в первую очередь к ссудным операциям:

· в товариществах ссуды выдавались без обеспечения;

· в кассах - под поручительство третьих лиц или под залог.

Различной оказалась и судьба этих учреждений. Ссудо-сберегательные товарищества получили наибольшее распространение в деревнях, в то время как кассы - исключительно в городах. Последние особенно практиковали ипотечные кредиты. Местное сельское население использовало кассы исключительно в сберегательных целях. В дальнейшем многие кассы были преобразованы в ОВК - общества взаимного кредита, которые представляли собой, по сути, кооперативные банки.

Общества взаимного кредита представляли собой смешанную форму, которой были присущи как черты кооператива, так и акционерного общества. Подобно акционерным обществам, ОВК образовывали свой капитал из акций и в то же время, как организация кооперативного кредита, они предоставляли свои кредиты только членам ОВК. ОВК в наибольшей степени были близки к банкам Шульце-Делича. В их собственном капитале значительную долю составляли средства Государственного банка, а размер паевого капитала ограничивался. 22 октября 1865г. был принят устав первого в России ссудо-сберегательного товарищества в селе Рождественском Костромской губернии, с этого дня и ведет свое начало кредитная кооперация. К концу 80-х годов XIX века кооперативы были созданы уже в 259 из 500 уездов европейской России и насчитывали около 270 тыс. членов. Причем инициатором выступало само Российское правительство, видевшее в этих кредитных товариществах важное средство поддержания крестьянских хозяйств, исходя при этом из социально-политических соображений -- отвлечь деревню от участия в революционном движении. К этому времени ссуды Государственного банка под векселя правлений кредитных товариществ достигли более 2 млн. руб. Кредитная кооперация делала то, чего не мог сделать банковский капитал -- позволяла мелкому и среднему производителю широко пользоваться кредитом для развития хозяйства. Кредитные кооперативы выполняли еще одну важную функцию -- просветительскую: они вели работу среди крестьян, организовывали курсы по подготовке специалистов и обучению детей.

Рост и укрепление первичных кредитных товариществ, расширение их самостоятельности привели к объединению в союзы, которые осуществляли организационное, консультационное и финансовое обслуживание кооперативов и методическое руководство ими.

Объединение кредитной кооперации привело к следующему логическому шагу -- к организации единого финансового кооперативного кредитного центра. Им стал созданный в 1912 г. Московский Народный банк. В 1917 г. его акционерами состояли свыше 300 кооперативных союзов, включавших 12000 первичных товариществ и 5000 первичных кооперативов.

К началу 1917 г. было создано 16 тыс. кооперативов, число их членов превысило 10 млн. человек, общий баланс системы кредитной кооперации достиг почти 1 млрд. золотых рублей, что составляло около 20% от суммы вкладов в сберегательные кассы.

После революции 1917 г. кредитная кооперация оказалась в чрезвычайно сложной ситуации, т. к. она представляла собой один из элементов кредитно-финансового механизма капиталистического государства. В рамках политики превращения капиталистических финансовых институтов в единый государственный банковский аппарат перспектива упразднения кредитной кооперации стала делом времени.

24 января 1922 г. ЦИК и СНК РСФСР принимают специальный декрет «О кредитной кооперации». Граждане РСФСР получили право свободно образовывать кредитные и ссудо-сберегательные товарищества для предоставления членам льготных ссуд на удовлетворение их хозяйственных нужд и для посредничества по сбыту произведённых ими продуктов. Товариществам было предоставлено право объединяться в союзы. В конце 20-х годов государство полностью отказалось от рыночных отношений и к 1933 году окончательно перешло к административно-командным методам воздействия на экономику. Кредитная кооперация активно развивалась вплоть до 1927 г. С 1927 г. кредитные товарищества ликвидировались либо в добровольном порядке, либо в принудительном. К 1930 г. закрылись все кредитные кооперативы. 1 сентября 1929 г. в состав союза входило всего лишь чуть более 60 сельскохозяйственных товариществ. Иными словами, состояние кредитных кооперативов откатилось к уровню апреля 1924 г. Несмотря на введение запретов на создание кредитных кооперативов в СССР, идея кредитной кооперации на данном этапе была трансформирована в создание касс взаимопомощи на предприятиях под эгидой профсоюзов. Кассы взаимопомощи привлекали средства и выдавали ссуды на безвозмездной основе.

20 февраля 1959 г. Постановлением Президиума ВЦСПС был утверждён типовой устав кассы взаимопомощи при комитете профсоюза. Членом Кассы взаимопомощи мог быть каждый член профсоюза, работавший на данном предприятии.

Возрождение кредитной кооперации в России происходило с 1996 г., а в Чувашии с 1999 г. Основой для возрождения кредитной кооперации послужили кассы взаимопомощи, на основе который и создавались кредитные кооперативы.

В отличие от банковских учреждений создаваемые кредитные кооперативы являются некоммерческими организациями. Основной целью их деятельности является не получение прибыли, а оказание финансово-кредитных услуг своим членам в развитии их хозяйственной деятельности и повышении благосостояния. Вместе с тем в своей работе кооперативы используют современные знания в области банковского дела, имеют соответствующую банковскую организационную структуру, технику и технологии. Источниками формирования имущества кредитного кооператива являются как собственные, так и заемные средства. Собственные средства кооператива формируются за счет паевых взносов его членов (паевой капитал), доходов от собственной деятельности, вступительных и дополнительных взносов и других поступлений.

Особое значение кредитная кооперация имеет для финансирования удаленной от крупных финансовых рынков сельской экономики, прежде всего сельского хозяйства -- отрасли, где сильны позиции мелкого производителя и хозяйственная деятельность сопряжена с высокими рисками и сезонными колебаниями -- факторами, обусловливающими непривлекательность аграрной сферы для крупных коммерческих банков.

Кредитные кооперативы создавались на основе общих положений законодательства Российской Федерации о потребительской кооперации и региональных актов. Но этого было явно недостаточно.

Отсутствие прямого и универсального законодательного регулирования сельской кредитной кооперации сдерживало развитие столь важной и социально значимой части финансового сектора.

В этих целях 11 июня 2003 г. был принят Федеральный закон № 73-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации», предусматривающий специальную статью -- 40 «Особенности деятельности кредитных кооперативов», регламентирующую создание и функционирование сельских потребительских кредитных кооперативов.

Эта статья определяет:

· порядок создания и использования фонда финансовой взаимопомощи кооператива,

· оформления договоров займа между кооперативом и его членами;

права и обязанности кредитного кооператива;

· виды и порядок установления нормативов и ограничений соотношений ряда показателей финансовой деятельности;

· ответственность кооператива перед членами и ассоциированными членами и вопросы государственного регулирования деятельности кредитных кооперативов и их союзов.

Четкое разграничение функций партнеров, определение правового пространства их деятельности будет способствовать развитию сельской кредитной кооперации в России.

18 июля 2009 г. Был принят Федеральный закон № 190-ФЗ «О кредитной кооперации». Законом определяются правовые основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и других объединений кредитных потребительских кооперативов (за исключением сельскохозяйственных потребкооперативов и их объединений), в том числе саморегулируемых организаций.

Устанавливается, что кооператив может быть создан не менее чем пятнадцатью физическими лицами и пятью юридическими лицами. Основной задачей кредитных кооперативов является организация финансовой взаимопомощи членам кооператива (пайщикам). Определяются порядок создания, государственной регистрации, реорганизации и ликвидации кооператива, порядок приема в члены, права и обязанности участников. АТаким образом, опираясь на исторический опыт, кредитная кооперация развивается успешно и имеет сформировавшуюся целостную иерархическую систему. Система имеет чётко обозначенные функции, органы управления и надзора. Развитие кредитной кооперации затрудняется отсутствием стратегий развития, нарушением основных принципов и условий её функционирования. Кредитная кооперация как часть экономической системы должна развиваться исключительно на экономических принципах, опираясь в своей деятельности на крепких платёжеспособных пайщиков.

потребительский кредитный кооперация

Глава 2. Деятельность кредитных потребительских кооперативов граждан

История кредитных потребительских кооперативов граждан в современной России началась в 90-е годы. И хотя счет таким кооперативам едва ли не в каждом крупном городе шел на десятки, а в целом по стране - на сотни, далеко не все такие организации попадали в официальную статистику. Причиной этого является отсутствие правового статуса КПКГ, что, кстати, создавало проблемы не только с их учетом, но и с контролем за ними. По оценкам различных федеральных ведомств, сейчас на территории нашей огромной страны действуют около трех тысяч подобных структур: одни называют цифру 2800, другие считают, что их 3200. Что касается объема денег, вращающихся внутри КПКГ, то с этим еще сложнее: оценки экспертов различаются в разы. Так или иначе, все эксперты сходятся во мнении, что объем рынка составляет никак не меньше 15 млрд. рублей. По самым смелым оценкам, на рынке обращается 70 млрд. рублей.

Кредитная кооперация занимает особое место в системе кредитования. Гражданский кодекс Российской Федерации, вступивший в силу с 01.01.1995, легализовал кооперативную организационно-правовую форму для кредитных кооперативов.

Действующее законодательство относит кредитные кооперативы к потребительским кооперативам, основываясь при этом на специфических особенностях функционирования, присущих кредитным кооперативом.

Таким образом, Гражданский Кодекс Российской Федерации изначально закладывает двойственный статус кредитных кооперативов, определяя их как потребительские и наделяя их специфической кредитной природой.

Правовой статус кредитных кооперативов как некоммерческих организаций - потребительских обществ изначально обусловлен основной целью их деятельности, следовательно, и специальной правоспособностью. Наделение законодательством потребительских кооперативов правом распределения прибыли между своими членами обусловливает их промежуточное положение между некоммерческими и коммерческими организациями. Не смотря на то, что кредитный кооператив не имеет статуса кредитной организации, он оказывает финансово-кредитные услуги своим членам. Так как Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» определено, что «кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные данным Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основании любой формы собственности как хозяйственное общество (ст. 1). Из этого следует, что кредитный кооператив как некоммерческая организация правомочен привлекать заемные средства, а также выдавать займы членам кооператива, не имея в качестве основной цели извлечение прибыли, не является кредитной организацией.

Еще одним фактором, выступающим в подтверждение того, что кредитные кооперативы не являются кредитными организациями, является то, что операции по выдаче займов и привлечению сбережений в деятельности кредитных кооперативов не носят публичного характера, так как возможности предоставления всех услуг кооператива ограничены размерами членской базы.

И, наконец, кредитные кооперативы, являясь потребительскими, но имея сферой деятельности, оказание финансово-кредитных услуг, обладают определенными специфическими особенностями, отличающими их от специализированных коммерческих кредитных организаций и приближающими к потребительской кооперации.

Следовательно, кредитные потребительские кооперативы, являясь представителями некоммерческого сектора экономики, оказывающими финансово-кредитные услуги, сочетают в себе ряд специфических признаков, определяющих особенности их функционирования.

Признаки кредитных

потребительских

кооперативов граждан

Следует отметить, что действующее законодательство, регулирующее деятельность кредитных потребительских кооперативов, имеет много нерешенных вопросов. Например, относя кредитные кооперативы к некоммерческим организациям, законодательство должно было бы отнести их под сферу действия Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», но в соответствии с п. 3 ст. 1 названного закона он выводит из-под сферы его влияния вообще все виды потребительских кооперативов, объясняя их промежуточным положением последних. Тогда, казалось бы, относя кредитные кооперативы к потребительским кооперативам, законодательство должно было бы распространить на сферу их деятельности действие Закона от 19.07.1992 № 3085-1 «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации». Но и здесь делается оговорка, которая ограничивает сферу его влияния только на торговые и закупочные потребительские общества (ст. 2), выводя из-под сферы его влияния потребительские кооперативы, осуществляющие свою деятельность на основании Федерального закона от 08.12.1995 № 19Э-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», а также иные специализированные потребительские кооперативы, в том числе и кредитные.

В настоящее время отсутствует четкое определение термина «кредитный потребительский кооператив». Однако на практике такие кооперативы существуют в нескольких видах, и поэтому необходимо сформулировать определение этого термина.

Согласно российскому законодательству под кредитным потребительским кооперативом (кредитным кооперативом) понимается добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства в целях оказания финансовых услуг своим членам за счет объединяемых ими в виде паевых взносов денежных средств. Кредитный кооператив рассматривается как некоммерческая организация, которая создается в форме потребительского кооператива. Деятельность по оказанию финансовой помощи своим членам кредитный кооператив осуществляет посредством привлечения денежных средств членов кредитного кооператива и предоставления займов членам кредитного кооператива на равных условиях.

Законопроект о кредитной кооперации имеет трудную судьбу. Впервые он был представлен на рассмотрение Государственной Думы в апреле 1995 года. В конце 1995 года Закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан (кредитных потребительских союзах)" был принят Советом Федерации, но был отклонен Президентом РФ. После работы согласительных комиссий палат Федерального собрания и Главного государственного правового управления при Президенте РФ закон был принят Советом Федерации единогласно, однако Президент РФ вновь отклонил его. Государственная Дума и Совет Федерации голосовали за преодоление вета Президента РФ, который затем отказался подписать Закон по причине нарушения процедуры голосования в Государственной Думе. 21 июня 1997 года Государственная Дума приняла обращение к Президенту РФ "О недопустимости уклонения от осуществления входящей в компетенцию Президента РФ обязанности подписывать одобренные в ранее принятой редакции федеральные законы".

В 1998 году Закон снова был принят Государственной Думой, одобрен Советом Федерации и отклонен Президентом РФ. В очередной раз была образована согласительная комиссия. В 1999 году закон принят Государственной Думой и одобрен Советом Федерации в согласованной редакции с учетом предложений Президента РФ Ельцина Б.Н. Казалось, что все спорные вопросы в отношении Федерального закона "О кредитных потребительских кооперативах граждан" между ветвями власти урегулированы. Однако 3 января 2000 года Закон отклонен и.о. Президента РФ Путиным В.В. На этот раз вновь образована согласительная комиссия по разработке Федерального закона "О кредитных потребительских кооперативах граждан" с учетом предложений и.о. Президента РФ, которая продолжает свою работу по настоящее время.

В апреле 2001 года Правительство РФ представило в Государственную Думу альтернативный законопроект "О кредитной кооперации", разработанный Минсельхозом совместно с Минэкономики России и другими ведомствами. В пояснительной записке к законопроекту указывается, что его принятие необходимо для развития малого предпринимательства в сельском хозяйстве и в иных сферах. Однако заметим, что в едва ли не в большей степени, чем для бизнеса, кредитная кооперация пригодна для удовлетворения потребности в доступном кредите на потребительские нужды массы городских и сельских жителей.

Почему разработка и принятие закона о кредитных потребительских кооперативах столкнулись с большими трудностями?

Кредитная потребительская кооперация весьма специфическая сфера деятельности, требующая специального правового регулирования. Организаторы первых кредитных кооперативов начинали буквально с "чистого листа", не имея представления об отечественном дореволюционном и зарубежном опыте правового регулирования кредитной кооперации. По мере развития кредитной кооперации разрабатывалась и совершенствовалась ее правовая база, сосредоточенная, главным образом, в локальных актах: уставах, положениях, правилах, договорах, действующих в отдельных кредитных кооперативах.

Большую роль в разработке локальной нормативной базы деятельности кредитных кооперативов, распространению зарубежного опыта стала играть образованная в 1994 году Лига кредитных союзов. В субъектах Российской Федерации стали приниматься местные законы, регулирующие деятельность кредитных кооперативов. В складывающейся ситуации для всех участников кредитного кооперативного движения стала очевидна полнейшая неприспособленность действующего федерального законодательства к нуждам кредитной кооперации, выражающаяся в отсутствии норм, регулирующих ее деятельность. Общих норм Гражданского кодекса РФ для этого явно недостаточно, поскольку кодекс не учитывает и не рассчитан на учет специфики деятельности каждого субъекта имущественных отношений, в частности, кредитных кооперативов.

Перед разработчиками Федерального закона "О кредитных потребительских кооперативах граждан" стояли сложные проблемы определения правового статуса кредитного потребительского кооператива, который должен иметь некоторые отличия от общих положений о потребительском кооперативе, установленных статьей 116 Гражданского кодекса РФ, а также пределов нормативного регулирования деятельности кредитных кооперативов на региональном уровне. Требовали законодательного урегулирования вопросы имущественных отношений между кредитным кооперативом и его членами, гарантий сохранности сбережений членов кооператива и главное - степени государственного контроля за деятельностью кредитных кооперативов, а также форм и методов такого контроля. По всем этим вопросам между Государственной Думой и Президентом РФ возникли существенные разногласия, которые на протяжении шести лет препятствовали принятию жизненно необходимого закона, регулирующего деятельность кредитных потребительских кооперативов.

7 августа 2001 года Президент Российской Федерации подписал Федеральный закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан" № 117-ФЗ. Данным Федеральным законом устанавливаются правовые основы деятельности кредитных потребительских кооперативов.

В дальнейшем с 2009 года кредитные потребительские кооперативы граждан создаются и действуют на основании ст. 116 ГК РФ и Федерального закона от 18.07.2009 № 190 «О кредитной кооперации». КПКГ - это потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Кредитные потребительские кооперативы граждан могут создаваться по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности граждан. Число членов кредитного потребительского кооператива граждан не может быть менее чем пятнадцать.[2] Они являются некоммерческими организациями и создаются в организационно-правовой форме кредитных потребительских кооперативов.

Финансовая взаимопомощь в рамках кредитного кооператива осуществляется за счет предоставления кооперативом денежных средств своим членам на основе договора займа. Такой кооператив не вправе выдавать займы юридическим лицами, а также гражданам, не являющимся его членами. Помимо займов, кредитные кооперативы могут предоставлять своим членам и другие услуги, соответствующие целям их деятельности, в том числе заключать договоры страхования от имени и по поручению своих членов в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кооператива, оказывать консультационные услуги своим членам.

Кредитные ресурсы рассматриваемого кооператива формируются из двух основных источников: собственных средств кооператива и личных сбережений его членов. Эти средства направляются в фонд финансовой взаимопомощи кооператива, за счет которого и выдаются кредиты.

Личные сбережения членов кооператива передаются кредитному кооперативу на основании заключенного между ними договора. Такой договор должен быть составлен в письменной форме и содержать условия о сумме предоставляемых денежных средств, порядке их передачи, сроке и условиях возврата кооперативом, размере и порядке платы за их использование. Рассматриваемый договор не назван договором банковского вклада, да и не может им являться ввиду специального субъектного состава последнего (т.к. кооператив банком не является). Вместе с тем разница между этими двумя договорами несущественна, и поэтому взносы членов кооператива могут быть названы вкладами хотя бы в экономическом смысле. Однако, представляется, что рассматриваемый договор должен быть квалифицирован как договор заемного типа, поскольку в нем сохраняется основная цель договора займа - передача гражданами (займодавцами) денег в собственность кооператива (заемщика) с обязательством возврата переданной суммы и уплаты обусловленных процентов. Деятельность потребительских кооперативов по приему вкладов от своих членов и по выдаче им займов не подлежит лицензированию, несмотря на определенное сходство с банковской деятельностью, поскольку она основана на прямом разрешении специального закона.

Кредитный кооператив граждан целесообразно исследовать в качестве субъекта финансового рынка страны. Реализация кредитными кооперативами инвестиционных функций в условиях дефицита свободных финансовых ресурсов и высокой стоимости банковских кредитов увеличивает инвестиционную привлекательность данного субъекта и делает его равноправным участником финансового рынка.

Привлекая финансовые ресурсы, кредитные кооперативы правоспособны, оказывать финансовую поддержку не только населению, но и малому бизнесу, муниципалитетам и регионам.

Региональный характер деятельности кредитных потребительских кооперативов ограничивает их инвестиционную активность пределами муниципалитета или региона. Вместе с тем участие в инвестиционной политике муниципалитета, региона способствует интеграции кредитных потребительских кооперативов и включению их в инвестиционный рынок.

Такие финансовые институты, как кредитные потребительские кооперативы граждан, в дополнение к иным кредитным учреждениям могут усилить экономику системой «каналов», которые позволяют перемещать быстрее деньги.[12]

Система кредитной кооперации не заменяет банковской системы, она лишь занимает свободные ниши, дополняя рынок финансовых услуг. В настоящее время действует ряд банков-участников программ микрофинансирования. Однако, несмотря на достаточно привлекательные условия кредитования, по оценкам банкиров, в настоящее время рынок микрокредитов освоен всего на 5%. В качестве основной причины данного положения банкиры определяют предвзятое отношение мелких заемщиков к банкам. В свою очередь, по мнению большинства потенциальных заемщиков, основными причинами является даже не дороговизна бизнеса, а формирование стартового капитала.

Наиболее распространенным для коммерческих банков обоснованием обременительности осуществления операций микрокредитования являются следующие обстоятельства:

· Повышенный риск невозврата кредита;

· Несоизмеримость операционных издержек коммерческого банка по обслуживанию кредитов и величины запрашиваемых сумм;

· Отсутствие методики оценки кредитоспособности и окупаемости проектов, применимых для предприятий мелкого предпринимательства, предпринимателей без образования юридического лица и граждан;

· Отсутствие или недостаток у данной категории клиентов ликвидного залога для обеспечения кредитов согласно общеустановленным требованиям;

· Отсутствие квалифицированных кадров в области микрокредитования.

В настоящее время потребительское кредитование выступает одним из динамично развивающихся сегментов банковской деятельности, так как его объемы возрастают ежегодно. Данная тенденция обусловлена процессами, происходящими в экономике страны и в частности в банковской системе. Реструктуризация собственности обусловила усиление концентрации капитала на базе слияний и поглощений. Привлечение новых корпоративных клиентов банками является скорее исключением. Основная часть компаний сформировала альянсы с действующим банковским капиталом. Ситуация для развития банковского сектора существенно изменилась, и физические лица являются одной из составляющих расширения различных услуг кредитных организаций. С учетом мирового опыта следует отметить, что успешная деятельность многих зарубежных банков, причем с небольшими по размеру активами, обусловлена, главным образом, работой с населением. В последнее десятилетие, вплоть до глобального экономического кризиса, потребительские кредиты имеют устойчивую тенденцию роста.

Увеличение объема предоставленных кредитов стало возможным благодаря одновременному действию следующих факторов, к которым можно отнести:

· развитие и укрепление банковской системы страны;

· рост числа потенциально кредитоспособных заемщиков в результате развития промышленного производства и увеличения доходов предприятий;

· повышение доходов населения; -укрепление курса национальной валюты, что делает не выгодным для банков иметь значительные активы в иностранной валюте.

Условия для дальнейшего развития кредитования населения можно считать благоприятными. В то же время действуют и «неблагоприятные» факторы, сдерживающие это развитие. К их числу следует отнести:

1. установление банками высоких процентных ставок за пользование кредитом вследствие отсутствия возможности проведения оценки индивидуальных рисков, связанных с конкретной сделкой. Так, размер расходов в среднем колеблется на уровне 20-45%, что на 5-10 пунктов выше расходов по валютным кредитам;

2. дискриминацию потребителей в зависимости от финансового благополучия предприятия-продавца, что совершенно не приемлемо для массового потребителя (населения);

3. высокий риск возникновения убытков в результате непогашения кредита задолженности. Использование товара, приобретенного заемщиком с привлечением кредита, в качестве обеспечения выполнения обязательств, даже после его продажи не решает проблемы риска невозврата по широкому перечню товаров длительного пользования, так как фактический износ за короткий период времени может достигнуть 100%.

Глобальный экономический кризис 2008 г. нашел свое отражение и в банковской сфере (снижение ликвидности коммерческих банков стало одной из причин ужесточения условий потребительского кредитования и сокращения объема выдачи банковских кредитов населению).

Альтернативным и более привлекательным источником финансирования населения и малого бизнеса становятся кредитные кооперативы, в частности кредитные потребительские кооперативы граждан.

Таким образом, кредитные потребительские кооперативы граждан создаются и действуют на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом и другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, регулирующими отношения с участием кредитных кооперативов.

Согласно п. 3 ст. 1 действующего закона КПКГ - это кредитный кооператив, членами которого являются исключительно физические лица. Так же закон регулирует деятельность кредитных кооперативов граждан. Согласно этому закону для осуществления, предусмотренной своей деятельности, кредитные кооперативы граждан вправе привлекать денежные средства физических лиц на основании договоров передачи личных сбережений. Согласно договору, передача личных сбережений физическим лицом, являющимся пайщиком, передает кредитному кооперативу денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности. Система кредитной кооперации занимает свободные ниши, дополняя рынок финансовых услуг. Региональный характер деятельности кредитных потребительских кооперативов ограничивает их инвестиционную активность пределами муниципалитета или региона. И наконец, деятельность потребительских кооперативов по приему вкладов от своих членов и по выдаче им займов не подлежит лицензированию.

Глава 3. Проблемы и перспективы деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан

В своей деятельности КПКГ сталкиваются и с некоторыми проблемам, и их решение способствует перспективной деятельности кредитной кооперации. Основной проблемой, с которой приходится постоянно сталкиваться кредитным кооперативам является недостаток денежных средств. Так же кредитные кооперативы сталкиваются с различными рисками. Риски охватывают все стороны деятельности кредитных кооперативов - как внешние, так и внутренние. В соответствии с этим можно выделить внешние и внутренние риски.

Внутренние риски возникают в результате деятельности самих кооперативов и зависят от проводимых ими операций. К блоку внутренних рисков можно отнести следующие типы рисков:

· Кредитный риск (риск, связанный с заёмщиком и внутренний риск кредитного продукта);

· Процентный риск;

· Риск ликвидности (риск недостаточной или излишней ликвидности);

· Технический риск

· Риск потери деловой репутации;

· Налоговый риск;

· Операционный риск.

Источник возникновения внешних рисков кроется во внешней среде (по отношению к кредитному кооперативу). Кредитный кооператив не может оказывать на них влияния, но должен предвидеть и учитывать их в своей деятельности. Т.е. к блоку внешних относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью кооператива, а именно:

· Политический риск;

· Инфляционный риск;

· Локализованный риск;

· Нелокализованный риск;

· Отраслевой риск;

· Рыночный риск.

Вышеперечисленные риски присущи в той или иной мере всем кредитно-финансовым учреждениям. Но так как кредитные кооперативы делают ставку на повышенную надёжность, для них особенно важно не переступить черту допустимого риска. Для этого необходимо эффективное планирование и управление активами (займами и инвестициями) и пассивами (сбережениями), так чтобы сроки погашения, ликвидность, процентная ставка давали возможность получения наибольшего дохода при удержании риска и ликвидности на требуемом уровне. Управление активами и пассивами осуществляется на перспективной основе и регулируется финансовыми планами.

Все риски тесно взаимосвязаны между собой. Так, операционный риск может вызвать проблемы с ликвидностью. Рыночные риски отражаются на выполнении обязательств перед кредитной организацией, т.е. фактически влияют на кредитный риск. В свою очередь, кредитный риск явным образом влияет на риск ликвидности, поскольку при невыполнении обязательств заёмщиками перед кредитной организацией у неё может возникнуть недостаток денежных средств.

Доход пайщиков кооператива и его стабильное финансовое положение напрямую зависит от кредитования. Одновременно невозврат займов, особенно крупных, может привести кредитный кооператив к распаду и к банкротству целого ряда пайщиков данного кооператива. Поэтому управление кредитным риском должно стать необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого кредитного кооператива. Оценка кредитных рисков связана с комплексом взаимосвязанных задач по построению системы управления кредитными рисками, которая подразумевает выработку кредитной политики и механизмов её реализации, эффективное управление риском кредитного портфеля и т.д.

Под кредитным риском подразумеваются "непредвиденные обстоятельства, которые могут возникнуть до истечения срока, к которому лицо, получившее отсрочку платежа и ссуду, обязалось погасить задолженность".

Процентный риск относится к колебаниям процентных ставок, которые должны быть выплачены вкладчикам, в то время как кредитный кооператив получает доход по негибким ставкам, привязанным к полученным займам членов.

Риск ликвидности присущ всем кредитным организациям. Под ликвидностью кредитного кооператива следует понимать способность организации своевременно и в полном объёме удовлетворять требования своих вкладчиков и других кредиторов.

Технический риск связан, в основном, с отказом техники, сбоем оборудования, отключением электричества. В результате может произойти потеря важной информации либо застой в работе кооператива.

Операционный риск связан с ошибками, допущенными работниками или пайщиками кооператива в заполнении документов. Для минимизации данного вида риска большое значение играет управление персоналом организации.

Налоговый риск включает в себя возможные изменения налогового законодательства, а также ошибки, допущенные персоналом при исчислении налоговых платежей.

Проявление политических рисков в деятельности кредитной кооперации отражается в возможности получения убытков или сокращения размеров доходов как следствие государственной политики.

Отраслевой риск, который определяется как вероятность потерь в результате неблагоприятных изменений в экономическом состоянии отрасли и их степенью как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями.

Инфляционный риск - вид финансового риска, заключающийся в обесценивании активов кредитного кооператива, основную доходную часть которого составляют полученные проценты по займам.

Рыночный риск проявляется через использование кредитными кооперативами таких финансовых инструментов, как банковские депозиты и государственные ценные бумаги. Т.е., на их доходность напрямую оказывают влияние изменения, происходящие на финансовых рынках и в политике государства, в частности Центрального банка.

Малое предпринимательство в России, включая формирующийся фермерский уклад, не имеет на сегодняшний момент времени серьезного кредитно-финансового обеспечения. Это является всеобщей проблемой экономики, только что вставшей на путь рыночного развития.

Коммерческие банки ориентированы, прежде всего, на работу с крупными заемщиками.

Мелкие предприниматели и сельскохозяйственные производители практически лишены возможности получить кредит, как от государства, так и от коммерческих банков из-за высоких процентных ставок и отсутствия надежных гарантий.

Практика развитых стран и уже накопившийся российский экономический опыт подсказывают, что одним из наиболее эффективных путей кредитования малого бизнеса является создание системы кредитных кооперативов.

Решающим фактором успешного функционирования кредитных кооперативов, как позволяет об этом судить уже имеющаяся практика, является то, в какой степени их деятельность, соответствует кооперативной природе и сущности как учреждений мелкого кредита.

Поскольку кооперативы являются средством мобилизации, небольших финансовых ресурсов, которыми, располагают их члены, а число их учредителей бывает очень невелико, то, на стартовом этапе своей деятельности они, как правило, располагают очень скромными кредитными возможностями. При умелом маневрировании, этими ресурсами и путем привлечения новых членов они могут наращивать свой потенциал и расширять сферу активности при условии продуманной организации кредитно-финансовой деятельности и, строгом соблюдении выработанного регламента.

· Основными правилами и принципами успешного функционирования и развития кредитных кооперативов на этапе развития являются, прежде всего: краткосрочность кредита;

· определение максимального размера кредита, предоставляемого одному члену;

· обесценение своевременного возврата кредита через систему залога имущества;

· сбалансированность размеров выданных кредитов и принятых сберегательных вкладов.

Очередной кредит каждому члену кооператива может быть выдан лишь при условии своевременного возврата предшествующего. При несоблюдении этого правила нормальная деятельность кооператива парализуется и ставится под вопрос само его существование. Поэтому в кооперативе должен быть выработан четкий механизм обеспечения возврата кредита и неотвратимости санкций в случае его просрочки.

Практика показывает, что наиболее действенными: мерами в этом, отношении является обязательность залога имущества под выдаваемый кредит и штрафные санкции в случае просрочки.

Жизненно важное значение для успешной деятельности кооператива имеет продуманность системы финансирования его кредитной деятельности.

Существует широко распространенное представление о том, что одним из основных, препятствий к созданию сельских кредитных кооперативов является отсутствие государственной поддержки, которая обычно понимается как вливание государственных средств (либо на безвозмездной основе, либо в виде беспроцентного кредита) в формирование финансовой базы кооператива.

Предоставление, например, льготного (может быть, даже беспроцентного), государственного кредита облегчит деятельность кооператива на ее стартовом этапе, но не может обеспечить ее стабильности, без запуска механизма, соответствующего кооперативной, сущности этой организации.

К тому же обращение, к, государственной помощи таит в себе ряд соблазнов и подводных камней.

Во первых, получение государственных средств порождает иллюзию возможности предоставления кредитов больших размеров (что особенно характерно для, кооперативов, с участием в их составе крупных сельскохозяйственных организаций) без должных гарантий их возврата.

Во вторых, это поощряет порожденные советской практикой иждивенческие настроения и влечет за собой наряду с возможным ущербом для независимости Кооператива ослабление, стимула к работе по, мобилизации имеющихся у разных слоев сельского населения средств, (какими бы незначительными они ни были), аккумулирование которых укрепляет финансовое положение кооператива на базе самофинансирования.

Кроме того, нельзя сбрасывать со счетов порожденного советской практикой синдрома необязательности не, только своевременности, но и вообще возврата государственных кредитов с надеждой на их списание.

Практика показывает весьма плодотворный путь развития кооперативной деятельности с опорой на собственные средства.

И все же основной проблемой, тормозящей процесс развития и процветания кредитной кооперации в России, является общее невыполнение важнейших функций кредитной кооперации, таких как кредитный анализ, мониторинг займов, управление рисками, вопросы сберегательной политики, эффективность деятельности, бизнес-планирование, ресурсная база деятельности, процентная политика, финансовое регулирование деятельности, организация работы кредитных специалистов, позволяющих организовать работу в кредитном кооперативе, и в системе в целом на цивилизованном, научно обоснованном уровне.

Благодаря концепции развития кредитной кооперации Российской Федерации на период 2012-2016 гг. можно определить перспективы деятельности кредитных кооперативов граждан.

И неслучайно в рыночной экономике большое внимание уделяется глубине и эффективности финансовых систем, так как хорошо функционирующие финансовые системы эффективны и направляют средства на наиболее важные цели. Так же финансовые системы выполняют такие жизненно важные функции как:

· оказание услуг по сбережению, платежам и управлению рисками максимальному числу участников рынка;

· поиск возможностей для роста бизнеса и финансированием инноваций.

Без всеохватывающей финансовой системы, как бедные слои населения, так и предприятия малого бизнеса могут рассчитывать только на личные сбережения или на внутренние ресурсы. Современные экономические теории все чаще указывают на важность доступа к финансам для экономического развития: именно нехватка финансов лежит в основе устойчивого неравенства доходов и медленного роста экономики.

Для Российской Федерации характерно неравномерное распределение финансовых и банковских услуг, предложение которых значительно отстает от спроса. Это вызвано высокими издержками на создание и обслуживание филиальной сети кредитных организаций, а также тем, что для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей банковские кредиты недоступны из-за отсутствия необходимого обеспечения, сложной процедуры их получения.

В результате в нашей стране 40% населения не имеет доступа к финансовым услугам. Эта ситуация существенно сдерживает развитие малого бизнеса, вызывает диспропорции в экономическом и социальном развитии субъектов Российской Федерации.

Как свидетельствует международный опыт, одним из направлений решения проблемы удовлетворения спроса на финансовые услуги может стать развитие системы некредитных организаций, прежде всего кредитных кооперативов. В некоторых странах финансовыми кооперативами предоставляются до 80% микрофинансовых услуг.

Кредитные кооперативы занимают важное место в финансовой системе страны, ведь они созданы и функционируют на демократических принципах взаимопомощи, и направлены на обеспечение доступа к финансовым услугам там, где работа других финансовых институтов неэффективна, отсюда вытекают высокие удельные затраты на выполнение операций с мелкими вкладами и заемщиками (жители малых городов, сельских и отдаленных регионов, личные подсобные хозяйства, малое предпринимательство, малообеспеченные слои населения и т.п.). Кредитные кооперативы стремятся к увеличению местного и общего благосостояния, ведь они принадлежат своим пайщикам. Кредитные кооперативы выполняют задачу финансирования реального сектора экономики, а также важную социальную роль, прежде всего в регионах, которые удалены от основных финансовых центров. Этой задачей является:

Ш создание рабочих мест,

Ш борьба с бедностью (повышение платежеспособного спроса),

Ш обучение ведению бизнеса.

Также кредитные кооперативы стимулируют безработных и малообеспеченных людей, которые получают пособия за счет государства, к открытию собственного дела, что не только снижает социальные обязательства бюджета, но и увеличивает налоговые поступления от частного бизнеса и субъектов финансового рынка. Имеет место и стабилизирующая макроэкономическая функция кредитных кооперативов - формирование конкурентной среды на рынке финансовых услуг путем создания предпосылок для снижения цен и воздействие в качестве антимонопольного и антиинфляционного фактора.[13]

Деятельность кредитной кооперации имеет прямое отношение к формированию среднего класса в нашей стране, что относится к числу фундаментальных процессов в трансформации российской экономики. В рыночной экономике средний класс - это основной налогоплательщик, от положения которого зависит инвестиционная, следовательно, экономическая активность, наполнение государственного бюджета, реализация государственных социальных программ. Средний класс является основным потребителем произведенной продукции, обеспечивая функционирование всего хозяйственного оборота. Вектор стратегического развития России во многом будет определяться тем, как будут решены социальные проблемы в нашем обществе, в том числе проблема формирования среднего класса.

Целью этой концепции является определение принципиальных целей, направлений и задач движения кредитной кооперации для обеспечения эффективного развития и функционирования ее системы, а также механизмов и этапов ее реализации.

Подводя итог к вышесказанному можно выделить следующие проблемы, стоящие на пути к развитию кредитных кооперативов граждан:

§ на стартовом этапе своей деятельности они, как правило, располагают очень скромными кредитными возможностями;

§ кооперативы сталкиваются с такими рисками как кредитный риск, процентный риск, риск ликвидности, технический риск, риск потери деловой репутации, налоговый риск, операционный риск, политический риск, инфляционный риск, локализованный риск, нелокализованный риск, отраслевой риск, рыночный риск.