Место и роль международных расчетов во внешней торговле РФ

Размещено на http://www.allbest.ru

Оглавление

Введение

Глава1. Система международных расчетов как элемент международной торговли услугами

1.1 Основные характеристики мирового рынка услуг

1.2 Место и роль финансовых услуг в международной торговли услугами

1.3 Принципы и организация наднационального регулирования финансовых услуг в международной торговле

Глава2. Место и роль международных расчетов во внешней торговле РФ

2.1 Анализ реализации в РФ услуг по обслуживанию международных расчетов и основные проблемы их развития

2.2 Международный опыт решения проблем по ускорению международных расчетов по внешнеэкономическим сделкам

Глава 3. Направления совершенствования системы международных расчетов в российской экпортно- импортной деятельности

3.1 Оценка возможностей и задачи реструктуризации деятельности российских финансовых институтов в части обслуживания международных расчетов по внешнеторговым операциям

3.2 Обоснование направлений развития системы расчетов по внешнеторговым операциям

3.3 Предложения по практическому применению указанных направлений на примере банка группы ВТБ

Заключение

расчет внешний торговля реструктуризация



Введение

Процессы глобализации мирового хозяйства и либерализации движения капитала способствуют расширению деятельности транснациональных банков в направлении развивающихся стран и росту конкуренции в банковском секторе. В условиях увеличения мирового благосостояния на повестке дня участников мирового рынка, в том числе российских, стоит разработка стратегий, предусматривающих предложение новых продуктов, их адаптацию к изменившейся вследствие кризиса структуре спроса, переход к качественно новому уровню обслуживания владельцев крупных капиталов, применение лучшей практики банковского управления крупным частным капиталом.

Существующее в настоящее время экстенсивное направление развития услуг по осуществлению международных расчетов не является надежным и не обеспечивает высокое качество обслуживания участников внешнеторговой деятельности. Еще одним параметром удовлетворенности участников является скорость осуществления операций, которая также не находится на должном уровне. Затягивание процедур расчетов по сделке вызывает риск для участников внешнеторговой деятельности, который выражается в нестабильности политической ситуации в стране плательщика, также в экономической нестабильности, коммерческий, кредитный, валютный, риск дефолта, риск перевода, риск неконвертируемости, риск моратория на платежи за границу, также возможность девальвации или ревальвации валюты и другие. Вероятность возникновение всех этих видов рисков в настоящий момент высока. Таким образом, развитие и ускорение международных расчетов по внешнеторговым операциям является важным фактором развития внешнеэкономической деятельности российских предприятий и банков.

Еще одной проблемой в процессе обслуживания участников внешнеторговой деятельности выступает отсутствия унификации процедур при осуществлении этих операций. Так как в настоящее время каждый финансовый институт устанавливает собственный регламент проведения операций по обслуживанию международных расчетов в соответствии с нормами действующего национального законодательства. Отсюда вытекают различия в видах, перечне предоставляемых первичных документов клиентов, в порядке рассмотрения и обработке их. Это вызывает неудобства для клиентов-участников внешнеторговой деятельности, особенно крупных экспортеров и импортеров, обслуживающихся одновременно несколькими банками, так как требует дополнительное время и издержки.

Важным вопросом является способ учета и статистики по данному виду услуг, международные расчеты. Так как они образуют издержки ,которые входят в стоимость товара и ,следовательно, образуют цену. Международные расчеты ,с одной стороны, выступают частью финансовых услуг, которая связана с внешнеторговым контрактом, также при предоставлении указанной услуги возможно взаимодействие нескольких видов услуг, относящихся к разным статьям классификации.

На развитие системы международных расчетов по внешнеторговым операциям влияет ряд факторов. Это связано прежде всего с тем, что ,как уже отмечалось выше, международные расчеты относятся к финансовым услугам и осуществляются финансовыми институтами. Следовательно, они подвергаются воздействию тех же факторов, что и рынок услуг, а именно:

- темпы, направления и перспективы развития рынка услуг;

- внедрение новых перспективных форм предоставления услуг.

Если рассмотреть международные расчеты с другой стороны, с правовой, то возникает необходимость в анализе необходимых законодательных актов в сфере регулирования финансовой деятельности с учетом международных правил и обычаев, а также разработки и обоснования структуры и принципов функционирования новых организационных форм предоставления финансовых услуг. Что касается интенсивного развития данной сферы услуг, то в настоящее время отсутствуют научно обоснованные способы решения данной проблемы.

Причинами отсутствия исследований в этом направлении в российской литературе выступают :

1.Как в зарубежной, так и в отечественной литературе данные характеристики уже существующих типов международных расчетов. Способы их осуществления, риски и направления развития в то время, отсутствуют предложения по реализации новых организационных форм , ускоряющие данные процессы.

2.В настоящее время очень много обсуждают вопрос реорганизации и реструктуризации банковской системы и банка, но это обычно связано с бизнесом внутри банка, а реорганизации бизнес-процессов не касаются.

Целью дипломной работы является разработка и обоснование методологических и практических подходов к совершенствованию системы расчетов по внешнеторговым операциям участников экпортно-импортной деятельности РФ.

Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:

- анализировать состояние и направления развития мирового рынка услуг, в первую очередь, конечно, финансовых услуг и выявить тенденцию в его развития;

- проанализировать инструменты, рычаги государственного воздействия на состояние международного рынка финансовых услуг;

- выделить особенности внешнеторговых расчетов российских участников внешнеэкономической деятельности и обнаружить основные недостатки организации процедур по осуществлению международных расчетов;

- проанализировать зарубежный опыт в организации процесса осуществления международных расчетов и выявить основные эффективные инструменты, используемые ими

- обосновать принципы построения и функционирования новых институтов, направленных на развитие системы международных расчетов;

- изучить отечественные инструменты государственного регулирования внешнеторговых операций, выявить проблему и дать ему решение с учетом зарубежного опыта

Объектом данного исследования выступает международный рынок финансовых услуг в аспекте реализации международных расчетов при осуществлении экспортно-импортных операций.

Предметом исследования является направления развития форм организации международных расчетов по внешнеторговым операциям на основе использования зарубежного опыта.

Научная новизна дипломной работы включает в себя разработку методических подходов и практических рекомендаций с учетом зарубежного опыта по созданию системы обслуживания международных расчетов по внешнеторговым операциям, позволяющей эффективно использовать трудовой и финансовый потенциал одновременно с получением наилучших результатов и поддержания качества предоставляемых услуг.

Работа состоит из введения, заключения, трех глав, заключения, использованной литературы и приложений. Структура исследования соответствует поставленным целям, отражает ее основное содержание и обеспечивает решение поставленных задач.



Глава1. Система международных расчетов как элемент международной торговли финансовыми услугами

1.1 Состояние и динамика развития мирового рынка услуг

Само возникновение рынка услуг связано с расчленение ранее существующего общего рынка физических товаров и услуг. Несмотря на это грань между рынком услуг и рынком товаров очень зыбкая. Ведь услуги, как и товары могут продаваться, значит выступают товаром на рынке, также сам факт предоставления услуги тесно связано с поставкой товара или требует сопровождение, наличия других товаров.

Исходя из этих рассуждений, можно вывести определение рынка услуг. Это совокупность актов купли-продажи различных видов деятельности, удовлетворяющих потребности общества. Главное отличие между рынком товаров и услуг выступает объект, на которого направлены все действия. На рынке товаров- конечный товар, на рынке услуг- определенный вид деятельности. Но оба этих рынка имеют единую цель- удовлетворение потребностей индивида, группы людей и общества в целом.

Рассмотри более подробно следующие характеристики рынка услуг. Первая особенность связанна с самой природой услуг, они в отличие от товаров, не могут производиться, храниться на складах и ждать своего использования. Поэтому особенностью данного рынка выступает высокая степень динамичности рыночных процессов, так как приходится быстро реагировать на изменение потребностей потребителей.

Следующей особенностью выступает более явная территориальная сегментация, чем у рынка товаров. Это объясняется тем, что потребители более склонны к использованию услуг по месту жительства, работы, что является неценовым фактором при осуществления выбора потребителя. К таким факторам еще относится оригинальность, качество обслуживания услуги.

Если рассматривать факторы, влияющие на направление развития рынка услуг, то они абсолютно идентичны с рынком товаров. Также выделяют политические, экономические, технологические, нормативные факторы.

Интерес к рынку услуг особо не проявлялся до 70-х годов ХХ века, существовали услуги только на национальном уровне, о существовании мирового рынка услуг не имели представление. К началу 80- х годов торговля услугами стало показателем экономического роста, конкурентоспособности каждой страны и такие услуги, как финансовые услуги, страхование, авиаперевозки, строительство, телекоммуникационные, лизинговые услуги стали считаться международными услугами. Таким образом, международная торговля услугами стала важной сферой экономических, политических интересов всех участников мирового хозяйства.

Эти изменения в интересах были связаны с преобразованием структуры производственных услуг, они выделились отдельной структурой и стали использоваться предприятиями на контрактной основе. Данное явление затем получила название аутсорсинг. Таким образом каждая компания получила возможность выбирать себе поставщика услуг и существенно снижать свои издержки за счет повышения эффективности производства в результате специализации.

В это же время значительно возросло значение сектора услуг и в экономически развитых, и в развивающихся странах. Свидетельством тому являются динамика структуры занятости населения в сфере услуг. Например, в Японии, в развитой стране, доля работников в секторе услуг в промежутке с 1950 года до 1980 увеличилась с 28% до 55%. Если рассмотрим развивающие страны, то и здесь тенденция такая же, с 1950 года по 1980 года занятость возрастает.

Экономический подъем в конце ХХ века привел к увеличению деловой активности, а следовательно улучшил платежеспособность населения, которая, в свою очередь, вызвала повышение спроса на уже существующие услуги, особенно в сфере связи, информатики, транспорта, в банковской сфере, а также порождает необходимость в создании новых услуг.

Огромное, можно сказать революционное воздействие на рынок услуг оказал научный прогресс. Он не только изменил формы услуг, расширил их ассортимент, но и создал новые формы представления услуг. Возникли условия для дистанционного предоставлению услуг клиенту посредством сети интернет. Данный процесс получил название e-banking. В информационной эпохе, в мире информации данное развитие является наиболее важным так, как повышает конкурентоспособность фирмы.

Постепенное расширение глобализации экономики способствовали появлению транснациональных компаний, которые в свою очередь как являются потребителями сферы услуг, так и его производителем. С 1970 по 1990 годы доля прямых иностранных инвестиций в сектор услуг увеличилась с 25% до 50-60%.

В настоящее время мировой рынок услуг- одна из важнейших составляющих современного мирового рынка, на долю которого приходится 2/3 мирового выпуска продукции и более 20% всего торгового оборота.

По международной классификации ООН услуги долгое время относились к категории неторгуемых товаров, то есть они не пересекали таможенную границу, не выходили на международный рынок. Со временем цены на услуги формировались в результате соотношения спроса и предложения, динамика и уровень цен следовала за динамикой цен в других странах и неудовлетворенный внутренний спрос, дополнялся спросом из-за рубежа.

Мировая торговля услугами имеет специфические особенности.

Во-первых, она всегда сопровождает мировую торговлю товарами. Например, при продажи товара происходит оказание следующих услуг: страхование, финансовые, транспортные. И эту связь можно проследить и в обратном порядке: качественное оказание услуг повышает конкурентоспособность товара.

Во-вторых, список услуг, являющиеся объектами международной торговли ограничен. Но следует заметить, что он ссужается.

В- третьих, протекционистские меры больше распространены на торговлю услугами, чем товарами. Государство опасается от массового импорта из других стран и вводит ограничения.

И, наконец, современный рынок услуг более дифференцирован, чем товаров. Он включает более 160 видов, также распространено купля- продажа комплексных услуг (включающее в себя несколько) что снижает риски и издержки. Состав торгуемых услуг по методологии составления платежного баланса МВФ приведен в приложении 1.

Формы организации международной торговли услугами следующие:

Трансграничная торговля (английский термин- cross-border trade)- способ при котором через границу перемещается услуга, но ни продавец, ни покупатель не перемещаются. Данная форма наиболее характерна для международной торговли услугами. Примером может служить оказание юридических услуг из-за границы с помощью средств коммуникации (по телефону, факсу или электронной почтой), участие в корреспондентской обучающей программе зарубежного учебного заведения. Такая форма торговли услугами составляет свыше 40% от всего объема международной торговли услугами.

Потребление за границей ( английский термин - consumption abroad) такая форма характеризуется тем, что ни услуга, ни производитель не перемещаются через границу. Пересекает границу только потребитель услуги. На этот вид приходится порядка 20% торговли услугами.

Коммерческое присутствие в стране предоставления услуги (английский термин - commercial presence). В этом случае фирма предоставляющая услуги размещает свою дочернюю компанию на территории другой страны. Услуги и ее потребитель через границу не перемещаются. На этот вид услуг приходится около 40 % всех предоставляемых услуг.

Присутствие физических лиц, предоставляющих услугу (английский термин presence of persons providing services). В данном случае производитель услуги приезжают в страну потребления, например, приезд иностранного архитектора или иностранного персонала в заграничного банка. На такую форму организации международной торговли приходится чуть больше 1%.

Показателями вовлеченности страны в международную торговлю услугами является объемы экспорта и импорта услуг, структура торговли услугами и динамика изменений торговли услугами..

В таблице 1 показаны темпы роста экспорта и импорта услуг, данные показатели ежегодно возрастают.

Таблица 1 -Динамика внешней торговли услугами

Показатели	год
	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Объем экспорта услуг, млрд дол.	3843	3480	3823	4288	4382	4623
Темп роста экспорта услуг,%	-	91	110	112	102	106
Объем импорта услуг, млрд дол.	3634	3298	3616	4054	4161	4341
Темп роста импорта услуг,%	-	91	110	112	103	104

Таблица 2- Ведущие импортеры услуг в 2008 г.

Страна	Доля в мировом импорте, %
США	10,3
Германия	8,0
Великобритания	5,4
Япония	4,6
Китай	4,3

Мировая торговля услугами ежегодно возрастает. Падение показателей произошло в 2009 г. в связи с кризисом. Однако, как видно из таблицы 1, сфера услуг рас- ширяется, ежегодно растёт потребность в услугах. Постоянный рост потребности в услугах, увеличение доли услуг в ВВП стран вызваны растущим спросом со стороны производства и населения. В таблицах 2, 3, 4, 5 показаны ведущие экспортёры и импортёры услуг, их доли в мировой торговле услугами. Ведущими импортёрами услуг в 2008 г. были развитые страны, за исключением Китая, который занимал 5-е место. США занимали лидирующее положение. По данным ВТО, в 2009 г. 3-е место занимала Франция с долей в мировом импорте 5 %, потеснив Великобританию на 4-е место, а на 5-м месте так и остался Китай. В 2010 г. Китай опередил Францию и занял 3-е место с долей 5,3 %. Первые два лидера, США и Германия, не уступали своих позиций. В 2011 г. изменений не произошло. В 2012 г. Япония заняла 5-е место с долей 4,2 %, а Франция уступила свои позиции среди ведущих импортёров. В 2013 г. Китай обогнал развитые страны по импорту услуг и занял 2-е ме- сто после США. Доля Китая в мировом импорте услуг ежегодно возрастает. Наибольшую долю в импорте стран занимают туристические, транспортные услуги . Мировыми лидерами в экспорте услуг также являются развитые страны, за исключением Китая, который занимает 5-е место. США являются основным поставщиком услуг на мировой рынок, занимают высокую долю в мировом экспорте.

Таблица 3- ведущие импортеры услуг в 2014 г.

Страна	Доля в мировом импорте, %
США	9,8
Германия	7,6
Великобритания	7,2
Япония	4,3
Китай	4,0

Таблица 4- ведущие экспортеры услуг в 2008 г.

Страна	Доля в мировом импорте, %
США	13,5
Германия	7,3
Великобритания	3,8
Япония	6,5
Китай	4,3

Таблица 5- Ведущие экспортеры услуг в 2014 г.

Страна	Доля в мировом импорте, %
США	14,3
Германия	6,3
Великобритания	6,2
Япония	5,0
Китай	4,5

За прошедшие 5 лет страны не уступали свои позиции и оставались на прежних местах, их доли в мировом экспорте возрастали. США остаются неизменным лидером в экспорте, занимают очень высокую долю - 14,3 %. Это говорит о том, что в стране очень развитый сектор услуг. Он развит настолько, что США обладают большими конкурентными преимуществами перед остальными странами и не уступают своих позиций на данном рынке. Наибольшую долю в экспорте развитых стран занимают туристические, финансовые, компьютерные услуги. В экспорте Китая преобладают туристические и строительные услуги. Таким образом, наибольшую долю в мировой торговле услугами занимают развитые страны, они лидируют как по экспорту, так и по импорту услуг. Однако их доля ежегодно снижается, так как развивающиеся страны активно включаются в международную торговлю. Ярко выраженная тенденция трансформации структуры ВВП в сторону увеличения доли сервисного сектора характерна и для России. В таблице 6 показана динамика внешней торговли услугами России, а также её позиции на данном рынке.

Таблица 6- Динамика внешней торговли услугами Российской Федерации

Показатели	Год
	2011	2012	2013	2014
Объем экспорта услуг, млн дол.	44565,6	54532,2	58229,1	65611,9
Доля в мировом экспорте услуг,%	1,2	1,3	1,3	1,4
Место России в мировом экспорте услуг	23	22	22	21
Объем импорта услуг, млн дол.	71358,0	87306,8	104003,1	123419,6
Доля в мировом импорте услуг,%	2,0	2,2	2,5	2,8
Место России в мировом импорте услуг	16	16	14	8

Данные из таблицы 6 свидетельствуют о низкой степени вовлечённости российских компаний сферы услуг в международную торговлю, а также о недостаточном развитии данного сектора в системе внешнеэкономических связей страны. При этом потенциал развития российского экспорта услуг значительно выше, чем для большинства готовых изделий. Рост поставок услуг может стать одним из направлений диверсификации экспорта и снижения доли его сырьевой составляющей. Объём экспорта услуг Российскую Федерацию ежегодно увеличивается, однако занимает невысокую долю в мировом объёме экспорта услуг. Российский рынок услуг пока слаб, чтобы кон- курировать с ведущими странами. По сравнению с 2010 г. Россия увеличила свои позиции на международном рынке услуг и поднялась на две позиции вверх с 23 места на 22. Иначе обстоит ситуация с импортом услуг. Здесь Россия в 2013 г. вошла в первую десятку стран-лидеров. Россия в достаточно большом объёме импортирует услуги. Доля в мировом им- порте с 2010 г. возросла на 0,8 % и достигла уровня 2,8 % в 2013 году. По данным Росстата, основным партнёром России как по экспорту, так и по импорту услуг являются страны дальнего зарубежья. Экспорт в страны дальнего зарубежья выше в 5 раз, чем в страны СНГ, а импорт почти в 10 раз за 2012 г. Среди стран дальнего зарубежья крупнейшим партнёром России как по экспорту, так и по импорту выступает ЕС.

Таким образом, мировая торговля услугами очень динамично развивается. Увеличение доли услуг в ВВП характерно и для России. Однако позиции страны на данном рынке очень слабые, так как российские компании по сравнению с мировыми лидерами неконкурентоспособны. В современных условиях перед Росси- ей стоит задача эффективного использования имеющегося ресурсного, культурного, инновационного и других потенциалов при формировании институтов и структур, а также механизмов развития сферы услуг с тем, чтобы успешнее участвовать в международной торговле услугами.

1.2 Место и роль финансовых услуг в международной торговле услугами

В 90- х годах международная торговля услугами регулировалась в двустороннем порядке и основными субъектами регулирования выступали, либо два государства, либо государство и иностранная компания, предоставляющая услугу. Однако процессы глобализации, научно- технические процессы изменили структуру рынка и данный метод потерял свою эффективность. На смену ему пришел универсальный метод регулирования международной торговли услугами, с помощью которого можно было бы координировать внешнеторговые отношения в этой сфере. Создается единый международный механизм регулирования торговли услугами, который реализуется через разработку единых правил для всех субъектов торговли услугами.

В основу данного механизма заложены следующие принципы: рыночная конкуренция, недискриминация, гласность и единство применения законов, наличие взаимных гарантий о неприменении национальных законов в ущерб иностранным компаниям- участникам национального рынка, применение специфических по отношению к наименее развитым и развивающимся странам.

Основой международного регулирования услуг является ГАТС (генеральное соглашение о торговле услугами, от английского General Agreement on Trade in Services), которое принято в ходе Уругвайского раунда торговых переговоров. Данное соглашение вступило в силу в 1995 году, до этого момента никакого многостороннего соглашения по торговле услугами не существовало. Инициатором данной идее выступали развитые страны, в частности США. Проблемы, с которыми столкнулись в процессе разработки и внедрения нового типа развития международной торговли услугами выступали:

Отсутствие четкого определения «услуги» как обобщающей категории ни в ГАТС, ни в каких других документах. Это послужило причиной создания классификатора услуг ГАТС, в котором содержится порядка 130 категорий и подкатегорий, на которые распространяется действие Соглашения.

Вторая проблема была связана с определением способа торговли услугами, которые были описаны выше. Данные формы были описаны впервые в ГАТС и в зависимости от выбора способа оказания услуг применяются соответствующие меры регулирования торговли услугами.

Регулирование международной торговли услугами делится по территориальному признаку. На отраслевом уровне регулированием занимаются специальные межправительственные организации, такие как ИКАО (Организация международной гражданской авиации), ИМО (международная морская организация) и другие. На региональном уровне полномочия регулирования делегированы интеграционным региональным соглашениям ( например, в рамках Европейского союза). Также помимо названных соглашений с течением времени создаются новые, которые соответствуют изменениям связанными с современными тенденциями структуры торговли услугами.

Однако при всех этих разработка оставалась без разрешения. Нет четкого определения, что же является услугой. Поэтому возникали определенные проблемы при создании нормативной базы такого регулирования.

При разработке соглашения ГАТС исходили от обратного, они не пытались искать общего определения услуги, а создали общий классификатор операций, сделок, результатов конкретной деятельности, которые обозначались бы термином «услуги».

Классификатор услуг ГАТС построен на основе классификатора продуктов под названием Временный Единый Классификатор Продукта ООН (на английском- UN Provisional Central Product classification, сокращенно- СРС). Преимуществом СРС является его детализированность и дезинтегрированность по сравнению с классификаторами сфер деятельности. В данном классификаторе количество продуктов, которые можно отнести к различным категориям, значительно превышает количество сфер деятельности. Если анализировать это положение в числовом эквиваленте, то это выглядит следующим образом : выделяется порядка 600 видов услуг, в то время как классификаторы видов деятельности содержат порядка 140 видов деятельности, связанные с предоставлением услуг. Классификатор ГАТС представлен в приложении 2.

Предполагается, что классификатор СРС будет обновляться, в связи с этим могут возникнуть проблемы с обязательствами. А именно, принимая обязательства по определенной рубрике или подрубрике ГАТС со ссылкой на код в СРС, будут означать принятия обязательств по одним услугам, а в дальнейшем состав этих услуг изменится, расширится и возникнет разногласие в принятых обязательствах, в их объеме. Конечно, данный ворос решается Комитетом по специфическим обязательствам с учетом происходящих на мировом рынке услуг изменений.

Структуру ГАТС можно представить следующим образом:

- основной текст соглашения;

- приложения, определяющие применения ГАТС в конкретных секторах услуг;

- специфические обязательства каждой страны.

Рассмотри более подробно вторую составляющую ГАТС. Оно определяет более подробно специфику регулирования торговли услугами в отношении определенных секторов услуг и содержит интерпретацию и устанавливает порядок применения положений ГАТС как рамочного соглашения в отдельных секторах с учетом их специфики; намечает направления дальнейших переговоров по либерализации.

Касаются следующих секторальных сфер:

- перемещение физических лиц;

- перемещение услуг воздушного транспорта (в компетенцию входит ремонт и эксплуатация самолетов; продажа и маркетинг авиатранспортных услуг; услуги компьютерной системы резервирования);

- финансовых услуг;

- услуг морского транспорта;

- телекоммуникационных услуг.

Изучим более детально сферу, касающуюся нашего исследования. Формирование правил либерализации сектора финансовых услуг проходили очень затруднительно. На определенном этапе работа по согласованию была остановлена, а частная договоренность была вынесена отдельным приложением, чтобы завершить общие переговоры по согласованию ГАТС.

Сложность переговоров по финансовым услугам вытекает из их природы и роли в общей экономической безопасности страны. От них зависит объем, скорость операций, осуществляемых в стране, а значит влияет на ее конкурентоспособность. Поэтому для мирового рынка финансовых услуг характерно наличие множества национальных ограничений в отношении иностранных поставщиков. Если анализировать промежуток между 90- ыми годами до принятия договоренностей о либерализации финансовых услуг в рамках ГАТС, то можно проследить что принималось 11 тысяч ограничений по доступу на рынок и по предоставлению национального режима. Из них более 70% приходилось на долю банковских и других финансовых услуг. Среди этих ограничений весомое значение имели ограничение по доступу на рынки финансовых услуг юридических лиц, на участие иностранного капитала, количество поставщиков и на общую стоимость операций или активов.

ГАТС регулирует сферу торговли финансовыми услугами через положения ГТС, приложением к ГАТС по финансовым услугам, договоренностью об обязательствах по финансовым услугам, вторым приложением по финансовым услугам и решением по финансовым услугам.

В соответствии с Приложением по финансовым услугам, ГАТС распространяет свое действие на все торгуемые финансовые услуги, которые определены в виде перечня.

В соответствии с ГАТС к финансовым услугам относятся 3 категории услуг:

Страховые операции ;

Банковские и другие финансовые операции;

Прочие услуги.

Торговля финансовыми услугами осуществляется 4 способами, которые были представлены в первом пункте. Но распределение по видам поставки услуг гораздо сложнее, потому что как в случае потребления за рубежом вовсе не требует присутствия ни потребителя, ни его собственности. Рассмотрим эту ситуацию на примере: в случае, когда потребитель финансовых услуг хочет взять заем финансовых средств в зарубежном банке, не возникает необходимости присутствия заемщика или его собственности за рубежом, но при этом сам акт предоставления услуг происходит. Выделяют несколько вариантов. Если в качестве места оказания услуги выбрано место, где были представлены финансовые средства, тогда эта торговля финансовыми услугами была осуществлена первым методом, поставка в стране потребителя.

Если же эти средства предоставлены в стране поставщика, то услуга предоставляется в стране поставщика, то данная форма относится ко второму способу. Но если все же в качестве места оказания услуги выбрано место, где финансовые средства были приобретены, то услуга может считаться оказанной вторым методом. Например, кредитное соглашение подписано или проценты уплачены в стране поставщика.

Особые сложности возникают в случае определения способа оказания услуг по банковскому электронному переводу средств, поскольку данная услуга оказывается на обеих сторонах перевода.

Участниками внешнеторговых отношений, поставщиками услуг, могут выступать любое физическое или юридическое лицо, заинтересованное в предоставлении финансовых услуг. Исключением выступают следующие государственные учреждения: правительства, центральный банк, валютное учреждение или другая структура, занимающаяся выполнением правительственных функций, а также частная структура, осуществляющая функции, которые обычно выполняют центральные банки или валютные учреждения.

При торговле услугами в большей степени, чем при торговле товарами затрагиваются вопросы, связанные с валютным регулированием и контролем, в частности, при торговле финансовыми услугами. К обязательным условиям либерализации торговли услугами относиться свободное перемещение капиталов и платежей. Это объясняется тем, что торговля капиталам является важным фактором развития торговли услугами.

Так, статья ХI ГАТС «платежи и переводы» содержит общие требование не применять ограничений к международным переводам и платежам по текущим операциям. Эта норма не затрагивает прав и обязательств в рамках МВФ, включая те, которые осуществляются в соответствии с Уставом МВФ. При этом участник ВТО не может вводить ограничения на операции, которые несовместимы с его специфическими обязательствами.

Если страна осуществляет поставку услуги трансграничным способом и если такой способ является существенной частью услуги, то такая страна обязана не ограничить движение капитала. Также если страна осуществляет доступ на рынок услуг формой, называемой коммерческое присутствие, то страна обязуется не ограничить движение капитала.

Страны ВТО используют альтернативный подход принятия обязательств в области финансовых услуг, который заключается в гармонизации обязательств на основе более жестких требований в отношении доступа на рынок и предоставления национального режима.

Рассмотрим более подробно, в чем выражается жесткие требования альтернативного подхода. Страна не имеет право фиксировать в перечне специфических обязательств меры, которые реально не применяются им при регулировании финансовых услуг. Также данный подход обязывает страну стремиться к прекращению предоставления монопольных прав или сокращению сферы их применения.

Если сравним два подхода: альтернативный и базовый, то последний допускает введение ограничений на трансграничную поставку услуг, в то время как альтернативный обязывает страну предоставить национальный режим нерезидентам, которые предоставляют целый ряд услуг, включая страхование на транспорте, перестрахование, представление и передача финансовой информации и прочие.

Альтернативный подход предоставляют следующие виды преимуществ поставщикам услуг любого члена ВТО:

- право создавать и расширять на территории страны свое коммерческое присутствие, в том числе приобретение уже существующей компании. В то время как базовый подход допускает введение ограничений на такое действие.

- возможность компании любого другого члена ВТО, утвержденной на его территории, предоставлять любые виды новых финансовых услуг, которые не предоставляются на территории данной страны другими поставщиками услуг, но которые предоставляются на территории указанного члена ВТО.

- недопущение возникновение преград для проникновения на рынок, осуществления операций на нем и конкурировать, даже если эти барьеры не нарушают положения ГАТС.

Как основной текст соглашения, так и его приложения находятся в постоянном дополнении, совершенствовании. Так в декабре 1997 года были завершены переговоры по финансовым услугам, в результате которых был принят Пятый протокол ГАТС, который включал в себя следующие положения:

- обязательства по расширению доступа к национальным финансовым рынкам на сумму в несколько триллионов долларов;

- разрешение странам-участницам применять некоторые меры, затрагивающие финансовый сектор и его иностранных участников, но при этом не относится к дискриминационным ограничениям;

- утверждается право на применение временных недискриминационных ограничений в области платежей и трансфертов в случае серьезных осложнений с национальным платежным балансом и внешним финансированием в стране.

Таким образом, роль финансовых услуг является важным, доминатным в сфере торговли как услуг, так и товаров. Так как финансовые услуги являются неотъемлемой частью перевода капитала за рубеж.

В связи с этим в последнее время спектр финансовых услуг постоянно расширяется: помимо операций на финансовом рынке к финансовым услугам прибавляется доверительное управление фондами, осуществление подписки на акции, создание системы internet-banking и другие функции.

Итак, природа финансовых услуг двойственна: с одной стороны они выступают объектом экспорта и импорта. С другой стороны, финансовые услуги являются неотъемлемой частью международной торговли, потому что без осуществления этих услуг невозможно осуществить торговлю. Наиболее задействована расчетная часть финансовых услуг. Ни одна внешнеторговая сделка не обходится без применения той или иной формы международных расчетов. Следовательно, интенсивное развитие любого вида международной торговли требует постоянного улучшения, расширения и развития как в сфере финансовых услуг в целом, так и в сфере международных расчетов в частности.

1.3 Принципы и организация наднационального регулирования финансовых услуг в международной торговле

Основные функции, ее назначение и роль международной банковской системы кроется в самом его определении. Международная банковская система- составляющая мировой экономики, которая осуществляет передвижение и управление капиталом, предложением займов, выполнением операций на рынке ценных бумаг и предоставлением финансовых консультаций.

Свою историю международная банковская система берет с античных времен. Период рассвета начинался с появлением крупных городов, таких как Антверпен, Амстердам, Лондон, чуть позже Нью-Йорк, в которых появлялись крупные коммерческие банки.

Как уже отмечалось в предыдущем пункте, развитие финансовых услуг являлось наиболее важным фактором развития всей торговли, экономики, инфраструктуры. Так как во все времена население нуждалось в кредитах, особенно с ростом урбанизации и мировой торговли, что стимулировало развитие банковской сферы как финансового посредника во всем мире.

Начиная с 80- х годов ХХ века активное развитие банковской сферы было связано с глобализацией финансовых рынков, развития научно-технического процесса и выходом на новый уровень конкуренции и вместе, с этим, с либерализацией торговли, в том числе в сфере банковских услуг.

Конец 90-х годов определяется образованием крупных банков в экономически развитых странах, которые возникали вследствие объединения мелких банков. Таким образом появились транснациональные банки, которые размещают свои дочерние компании в различных странах и выполняют разнообразные операции. Постепенно на рынок выходят многонациональные банки, то есть те банки, в руководстве которыми принимают участие граждане и компании из разных стран. «Тремя китами», можно так сказать, на которых держатся вся банковская система являются Северная Америка, Япония и Западная Европа. На три основных финансовых центра- Нью-Йорк, Токио и Лондон- приходится более 58% всего глобального валютного рынка.

Что касается настоящего периода, то последние 40 лет активно идут процессы интернационализации банковской системы. То есть банки ищут наиболее стабильные и предсказуемые рынки банковских услуг для внедрения своего капитала. Многие североамериканские и европейские банки активно внедрялись на латиноамериканские рынки. Также международные банки активно участвовали в банковских секторах Центральной и Восточной Европы после распада социалистического лагеря. При этом Восточная Европа не являлось более конкурентоспособным по сравнению с Центральной Европой. Поэтому для привлечении зарубежных инвесторов Восточной Европе приходилось идти на значительные уступки в банковской сфере. Например, Венгрия разрешила участвовать зарубежному капиталу в банковской сфере на 40%. Все эти меры способствовали активному продвижению банков в Восточную и Центральную Европу, что помогло стабилизировать и повысить эффективность работы национальной банковской системы.

В развитых странах наиболее благоприятной средой являлся США, которые позволили зарубежным банкам конкурировать со своими собственными банками. Результатом этого решения стало присвоение более 1/5 банков США иностранным инвесторам. И если в начале 90-х годов ХХ века на рынке США доминировали японские банки, то в последнее время их потеснили банки Нидерландов, Франции, Великобритании и Китая.

Конечно, как и любые процессы в экономии, процесс интернационализации имел и отрицательные последствия для отдельных банков в силу экономических стадий. Например, кризис 1997-1998 годов побудил японские банки, ранее создавшие крупную зарубежную сеть банков, свернуть большую часть банковских операций на зарубежных рынках. Тому же сценарию последовали европейские рынки, в поисках размещения свои вложения на более стабильные рынки.

В начале ХХI века банки все более активно участвуют в операциях на международных финансовых рынках, что может иметь неблагоприятные последствия не только для самих банков и национальных экономик, но и для мировой экономики в целом. Так как при возникновения финансовых кризисов, в силу их природы, при глобализации банковского сектора нестабильность в одной стране сразу же передаться на экономику других стран. Помимо этого глобализация создает более жесткую конкуренцию и при таких условиях банкам требуется более активно применять новейшие технологии, финансовые инновации и оптимизацию управления для обеспечения конкурентоспособности.

Банковская система затрагивает все сферы экономики, поэтому неудачи банков могут привести к неблагоприятным последствиям для всей экономической системы. Каждое государство заинтересовано в поддержании своей банковской системы для обеспечения безопасности и сохранности страны, а также роста своей экономики.

Государство каждой страны регулирует и регламентирует банковскую систему на национальном уровне. Постепенно с развитием мировой экономики и глобализации возникла необходимость в регулировании банковской сферы не только внутри страны, но и между государствами. То сеть, возникает необходимость создания наднациональной системы регулирования банковской сферы.

Первым шагом на пути создания такой системы являлось инициирование странами США и Великобритания в 1944 году создание новой системы мировой экономики, которая была бы способна координировать и регулировать денежную политику стран мира. Сове отражение эти меры нашли на Бреттон - Вудской конференции, где были намечены основные принципы ее функционирования. Основную роль присвоили : Международному валютному фонду (МВФ), Всемирному банку и Генеральному соглашению по тарифам и торговле (ГАТТ). Их основными функциями являлись следующие:

МВФ обеспечивал стабильность обменных курсов различных мировых валют относительно доллара США; содействовал расширению мировой торговли; выдавал странам-участницам кредиты для поддержания их платежного баланса.

Всемирный банк должен был выдавать долгосрочные кредиты для послевоенной реконструкции в странах Европы и Японии, а также выдавать кредиты развитым странам, таким как Африка, Азия, Латинская Америка.

ГАТТ обеспечивала деятельность новой системы международной торговли через снижение тарифов и запрещение дискриминации иностранных поставщиков и покупателей.

Изменение функций и всей валютной системы произошли в начале 70-х годов, когда США в 1971 году из-за существенного дефицита своего платежного баланса вывели американский доллар из золотого стандарта. Вследствие чего произошел распад системы фиксированных курсов валют и доллар перестал привязываться к цене на золото. Регулирование курса валют происходило через рынок валют. Бреттон- Вудская система потеряла свою силу, но все основные, выше названные институты продолжали свою деятельность, но изменили свои обязанности.

Так МВФ и Всемирный банк предотвращают возникновение банковских кризисов, обеспечивая страны займами, а также осуществляя банковский и финансовый надзор. Также МВФ оказывает техническую помощь странам, поддерживая развитие валютного рынка и рынка капитала, а также путем улучшения системы денежного и фискального управления.

МВФ выделяет следующие проблемы в мировой банковской сфере, требующие решения:

- слабое внутреннее управление банков;

- финансовое дерегулирование, конкуренция и инновации опережают развитие самой банковской системы;

- понижение доходов от деятельности одновременно с корпоративной задолженностью приводит к ухудшению качества активов.

Для предотвращения первой проблемы МВФ предлагает усилить внутреннее управление со стороны владельцев банков, совета директоров и менеджеров. Для второй предлагает увеличить прозрачность, открытость и роль рыночного регулирования. А также для поддержания стабильности мировой банковской системы усилить национальную и международную координацию по надзору. Данная функция после исчезновения Бреттон- Вудствкой денежной системы возлагалась на организованном США, Японией, Францией, Германией, Великобританией, Канадой и Италией клубе, которые проводят регулярные встречи и обсуждают общие вопросы, в том числе проблемы экономики и банковской сферы.

Когда закончилась «Великой депрессии» в США в 1929 году, когда произошло сильное ослабление экономики стран Европы и появилась необходимость улучшения кооперации между странами, был создан БМР. Основной функцией которого являлось предоставление дополнительных финансовых средств для осуществления международных финансовых операций и создание кооперации между центральными банками стран-участниц. Для совершенствования выполнения данных задач в 1974 году по инициативе промышленно развитых стран на базе уже существующего Постоянного комитета Группы 10 центральных банков, а также Швейцарии и Люксембурга в рамках БМР был создан Базельский комитет по надзору за деятельностью банков.

В 90-е годы ХХ века ужесточились требования к минимальному капиталу, что было связано с финансовыми кризисами 90-х годов. В ответ на это Базельский комитет разработал 25 принципов эффективного банковского надзора, которые охватывали все вопросы банковской деятельности, от лицензирования до международных банковских операций, и были одобрены органами надзора большинства стран во время собраний МВФ и Всемирного банка в 1997 году. Но, конечно, существовали противники данных принципов и высказывались недовольства о неравных условиях для банков и прочих финансовых институтах, для которых ограничений размера минимального капитала не существует. В 1999 году были совершены попытки изменения Соглашения, но они были безрезультатны.

Кроме выше перечисленных функций, в сферу регулирования банковской деятельности входит борьба против отмывания денег. Этим в 90-е годы активно занимались банки США, Японии, Великобритании. В США в 1992 году был принят закон против отмывания денег, Великобритания выпустила директиву, согласно которой банки должны тщательно изучать личность каждого клиента, открывающего счет в банке. В Японии банки обязаны отчитываться о любых внутренних переводах свыше 30 млн йен и внешних свыше 5 млн. долл. США. Помимо этого, на саммите G-7 в 1989 году в Париже была создана Оперативная группа по финансовым делам, чьей основной задачей является разработка политики борьбы с отмыванием денег и ее осуществлением.

Что касается нынешней ситуации, то осуществление надзора за банковской деятельностью затрудняется, что связано с увеличением трудностей рискованных операций и со значительной диверсификацией банковской деятельности и географической распыленностью подразделений банков



Глава 2. Место и роль международных расчетов во внешней торговле РФ

2.1 Реализация в РФ услуг по обслуживанию международных расчетов и основные проблемы их развития

Как уже отмечалось неоднократно обслуживание международных отношений, экспорта и импорта между странами, не обходится без оказания финансовых услуг, международных банковских расчетов. Поэтому роль банковских услуг во внешнеторговой деятельности РФ огромна. В данном пункте рассмотрим ситуацию на российском рынке банковских услуг в целом и услуг по осуществлению международных расчетов по внешнеторговым операциям.

За последние 15 лет сфера финансовых услуг в России претерпела существенные положительные изменения как по уровню банковских услуг, структуре банка, так и в сфере пруденциального надзора. А именно: введена и работает система страхования вкладов, быстро растет рынок розничного кредитования, увеличиваются потребители банковских кредитов. Если рассмотрим, насколько финансирует банковское кредитование конечное потребление, то это составит почти половину.

Другим важным фактором, свидетельствующим о совершенствовании финансового сектора России, является появление некой стандартизированности в стратегиях финансовых структур. Она проявляется в том, что, если сравним с 90-ми годами, то тогда каждый банк занимал различные ниши , и часто присутствие на каком-либо одном доходном рынке хватало для введения успешного бизнеса. Теперь же банки стараются следовать похожим, стандартизированным стратегиям и предлагать некий одинаковый комплексный набор услуг. Также наблюдается активное развитие розничного направления, в корпоративном сегменте предлагаются пакеты услуг, расширяется спектр кредитно- инвестиционных услуг, по возможности используется мировые рынки, как источники заемных средств для снижения стоимости привлеченных пассивов.

Структура банковской сферы РФ представлена несколькими группами банков. Первую и наиболее важную группу составляют государственные. Они пока сохраняют свое значительное присутствие на банковском рынке, несмотря на то, что их доля постепенно снижалась к 1998 г., в момент кризиса многие частные банки переводили свои активы в государственные банки. Таким образом государственный сектор стал набирать достаточный вес в основном в лице Сбербанка РФ. Дополнительное увеличение роли государственных банков способствовал кризис 2004 г. и ситуация в настоящее время показала неплатежеспособность частных банков.

Вторая группа- крупные частные банки. В их группе за последние 15 лет произошли следующие изменение : переход от групп, сформированных вокруг банков, к группам, акцентированным на предприятиях. В результате чего происходит сотрудничество предприятий, банков, страховых компаний, управляющих компаний, например Альфа-групп, ФК УралСиб и другие.

Третья группа- иностранные банки, которые до сих пор занимают меньшую долю рынка, даже с учетом того, что по сути иностранные банки не занимают более 10% ни на одном из банковских рынков. Как правило, они занимаются обслуживанием иностранных компаний и не берут на себя ответственность за обязательства мелких и средних российских предприятий.

Последняя группа - мелкие и средние банки. Количество их клиентов небольшое и, как правило, они не представляют конкуренцию для более крупных банковских структур, но их присутствие на рынке очень часто требуется небольшим муниципальным учреждениям.

В условиях жесткой конкуренции, падения доходности, нестабильности банковской системы проблема сокращения издержек для кредитных организаций является наиболее важным. Особенно этот вопрос касается тех кредитных учреждений, которые видят стратегию свои развития в расширении сети отделений, филиалов, а также розничного направления бизнеса, включающего обслуживание представителей среднего и малого бизнеса.

Кредитным организациям приходится открывать множество кредитных точек, что является очень затратно. Поэтому одной из основных функций для банка с направлением региональной экспансии - выбрать наиболее подходящие формы присутствия с точки зрения издержек. Допустим, если необходимо кредитовать физические и юридические лица , то банку нет необходимости открывать дополнительный офис. Можно ограничиться кредитно- кассовыми офисами (ККО), которым разрешено выполнять данные функции согласно инструкции ЦБ. В его обязанности также входит рассчетно-кассовое обслуживание, причем ККО можно открывать даже в том регионе, где нет у банка своего филиала, то есть для данной формы нет «филиальной привязки». А дополнительный офис, наоборот , требует наличия филиала в регионе и имеет исключительное право проводить международные расчеты, что невозможно в ККО. Также существенно снизить издержки позволяет интернет банкинг и банк-клиент, которые являются дистанционным способом управления обслуживания корпоративных клиентов, поэтому разветвленная сеть не всегда является необходимой. Как утверждает вице- президент Банбанка Наталья Лазарева, удаленный метод позволяет снизить издержки почти в два раза.