Информатизация управления материальными, денежными и информационными потоками
Взаимосвязь материальных, денежных и информационных потоков в управлении производством корпорации. Информационная поддержка формирования производственной программы. Построение автоматизированной системы управления информационными потоками корпорации.
| Рубрика | Международные отношения и мировая экономика |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.01.2018 |
| Размер файла | 845,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Контрольная работа
Информатизация управления материальными, денежными и информационными потоками
Содержание
информационный поток материальный денежный
1. Взаимосвязь материальных, денежных и информационных потоков в управлении производством корпорации
2. Модели и инструментальные средства реинжиниринга бизнес-процессов
3. Информационная поддержка формирования производственной программы
4. Бюджетное управление производством в среде информационной системы
5. Бюджетирование основных бизнес-процессов корпорации
6. Информатизация управления денежными потоками корпорации
7. Имитационное моделирование притоков денежных средств
8. Оптимизационная модель формирования плана платежей
9. Автоматизированная система управления информационными потоками корпорации
Литература
1. Взаимосвязь материальных, денежных и информационных потоков в управлении производством корпорации
Взаимосвязь материальных, денежных и информационных потоков проявляется в последовательности их движения. Движению материального потока должен предшествовать характеризующий его информационный поток, что порождает финансовый поток, связанный с оплатой материальных ценностей (рисунок 1).
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис. 1 Взаимосвязь материальных, денежных и информационных потоков
Взаимосвязь материальных, денежных и информационных потоков проявляется в следующих аспектах: временном, стоимостном, рисковом и др.
Так, например, время выполнения заказа зависит не только от скорости движения материальных потоков, но и от времени обработки связанных с ними информационных и денежных потоков, на основе которых в движение приходят материальные потоки.
Эффективная координация хозяйственной деятельности сложной организационно-экономической системы предусматривает использование концепции процессного подхода в управлении. Она предполагает установление нескольких ключевых сквозных бизнес-процессов. Схематически сквозные бизнес-процессы в управлении корпорацией представлены на рисунке 2
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис. 2 Процессный подход в управлении
Основные бизнес-процессы предназначены для производства товаров или услуг (работ) на основе затрат ресурсов. Эти процессы состоят из операций, предусмотренных технологией и организацией производства.
Обеспечивающие бизнес-процессы призваны обеспечить основные бизнес-процессы производственными ресурсами (материальными, финансовыми, трудовыми, информационными).
Как основные, так и обеспечивающие бизнес-процессы относятся к исполнительской деятельности объекта управления.
Бизнес-процессы управления и информационных технологий относятся к деятельности субъекта управления. Они призваны управлять прочими бизнес-процессами на основе информационных технологий. В их состав входят такие операции (функции управления), как организация, планирование, учет, контроль и анализ деятельности всех взаимодействующих структурных единиц, а также необходимые при этом операции сбора, хранения, обработки и выдачи информации. Бизнес-процессы управления и информационных технологий связаны с остальными бизнес-процессами в рамках каждой структурной единицы.
В качестве инструментальных средств управления бизнес-процессами используются информационные системы класса workflow, то есть информационные системы управления потоками работ.
Если основные и обеспечивающие бизнес-процессы относятся к текущей деятельности хозяйствующего субъекта, то бизнес-процессы направлены на перспективу: совершенствования продукции, инновационную и инвестиционную деятельность, конструкторскую и технологическую подготовку нового производства. Бизнес-процессы управления информационных технологий оказывают воздействие на бизнес-процессы развития в рамках стратегического управления.
Информационная поддержка процессно-ориентированного управления возможна лишь в условиях интегрированной информационной системы, поскольку требует решения сквозных задач, затрагивающих работу ряда функциональных подразделений корпорации.
Внедрению такой интегрированной информационной системы должен предшествовать тщательный анализ и реинжиниринг бизнес-процессов с целью существенного повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности корпорации.
2. Модели и инструментальные средства реинжиниринга бизнес-процессов
Моделирование бизнес-процессов и управление на их основе позволяет координировать работу отдельных структурных единиц корпорации и ее бизнес-партнеров. Бизнес-процесс - процесс, относящийся к сфере бизнеса, характеризующийся конкретной конечной целью, стоимостью, временем и качеством выполнения.
Существуют различные методологии моделирования бизнес-процессов. Основными из них являются:
1. Методология IDEF (Integrated Definition), включающая методы:
· IDEF0 - метод функционального моделирования, известный также как метод структурного анализа и разработки (Structure Analysis and Design Technique, SADT);
· IDEF3 - метод описания бизнес-процессов;
· DFD (Data Flow Diagrams) - метод построения диаграмм потоков данных.
2. Методология UML (Universal Markup Language), используемая, например, в информационных системах:
· Инталев: Бизнес-Процессы;
· Rational Rose.
3. Методология ARIS (Architecture of Information Systems), используемая, например, в программных продуктах:
· ARIS Toolset;
· ARIS Easy Design;
· ARIS Process Performance Manager.
Управление на основе процессного подхода предполагает три этапа:
1. разработка модели бизнес-процесса;
2. выбор наилучшего варианта осуществления бизнес-процесса по критериям и ограничениям. Если критерии противоречивы, то только один из них может стремиться к экстремуму, а другие должны оставаться в заданных рамках (ограничениях).
3. мониторинг хода выполнения бизнес-процесса.
Все этапы управления на основе процессного подхода требуют информационной поддержки с использованием программных продуктов класса Workflow. Этот класс программных продуктов служит для управления потоками работ, выполняемых коллективом сотрудников.
Рассмотрим нотацию UML.
|
1. Начало процесса - |
||
|
2. Окончание процесса - |
||
|
3. Функция (операция) - |
Функция имеет следующие основные параметры:
· Исполнитель - внутренний или внешний клиент системы,
· Описание - необходимо для того, чтобы исполнитель понял задачу, которую ему надо исполнить,
· Входящие параметры - набор данных, который необходим для исполнения деятельности,
· Исходящие параметры - набор данных, который возникает в результате исполнения деятельности.
Подпроцесс -
Обозначает совокупность функций (операций). Из процесса есть возможность вызвать подпроцесс, который является его составной частью. Данная возможность применяется для декомпозиции больших процессов на логические части.
Переход -
При помощи переходов задается порядок выполнения функций. После исполнения какой-либо функции управление передается по направлению переходов.
Из состояния может исходить несколько переходов. Но поток управления передается только по одному (за исключением использования ветвителей и синхронизаторов). Для определения необходимого перехода на переходах должны задаваться условия срабатывания перехода (на рисунке условием перехода будет условие А=2):
Исполнительный модуль последовательно перебирает исходящие переходы, рассчитывает их условия и, если условие верно, передает управление по данному переходу.
Для того чтобы не возникало ситуации, когда ни одно условие не выполнено, необходимо, чтобы из функции выходил один переход без условия (безусловный переход). По данному переходу управление передается в случае невыполнения условий на других переходах.
|
4. Решение (условный переход) - |
||
|
5. Параллельные потоки - |
При выполнении процесса возможно распараллелить его исполнение. Для того, чтобы указать параллельные ветви исполнения необходимо пользоваться псевдосостояниями «ветвитель» и «синхронизатор».
Количество ветвителей и синхронизаторов равно. Ветвители и синхронизаторы сопоставляются попарно. Из ветвителя должно исходить не менее двух переходов, а входить только один. Из синхронизатора может исходить только один переход, а входить может ровно столько, сколько вышло из соответствующего ей ветвителя.
3. Информационная поддержка формирования производственной программы
Производственная программа предприятия отвечает на вопрос: «Что, в каком количестве и когда производить?». Необходимо проверить обеспеченность программы ресурсами. Должны соблюдаться условия, связанные с долей рынка, на которую можно рассчитывать, и целесообразностью диверсификации номенклатуры продукции. Иногда бывает необходимо пересмотреть договорные обязательства.
В качестве целевой функции задачи оптимизации может, например, выступать:
· максимизация выручки (дохода);
· максимизация прибыли;
· минимизация себестоимости;
· максимизация загрузки оборудования.
Если компания находится на стадиях зарождения и роста, то в качестве целевой функции целесообразно выбрать максимизацию выручки. Если же предприятие находится на стадии зрелости, то в качестве целевой функции выбирается максимизация прибыли.
Анализируя ресурсные ограничения, следует различать ресурсы краткосрочного периода (сырье и материалы, трудовые ресурсы) и долгосрочного периода (производственные помещения, технологическое оборудование). Ресурсы краткосрочного периода можно быстрее скорректировать в соответствии с потребностями производства. Ресурсам долгосрочного периода характерна инерционность.
Рассмотрим пример модели формирования производственной программы в виде задачи линейного программирования.
, (1)
(2)
(3)
(4)
В модели приняты следующие обозначения: - искомое количество продукции -го наименования в производственной программе, ; - номенклатура продукции, которую предприятие готово производить; - цена единицы продукции -го наименования; - количество ресурсов -го наименования; - количество наименований производственных ресурсов предприятия; - удельные затраты -го ресурса на производство единицы продукции -го наименования; - максимальное количество продукции -го наименования, которое соответствует доле рынка данной продукции, которая может принадлежать предприятию; - минимальное количество продукции -го наименования, соответствующее требованиям диверсификации продукции или ранее принятым обязательствам предприятия, и обеспечивающее условие неотрицательности переменных в задаче линейного программирования.
Целевая функция в данной модели соответствует максимизации выручки.
Матрицу (2) принято называть технологической матрицей, поскольку она отражает удельные (в расчете на единицу продукции) затраты ресурсов в соответствии с технологическим процессом предприятия.
Для целочисленных задач в модель добавляются ограничения на переменные:
. (5)
Сформулированную задачу можно решить с помощью табличного процессора Microsoft Excel (Надстройка «Поиск решения»), программного продукта WinQSB и др.
4. Бюджетное управление производством в среде информационной системы
Бюджетное управление предусматривает такую модификацию финансового планирования, при которой выделяются центры финансовой ответственности. При функционально-ориентированном управлении в качестве центров финансовой ответственности выступают структурные единицы корпорации.
В основу бюджетного управления может быть положена модель бюджетов корпорации, в укрупненном виде представленная на рисунке 3.
Для составления бюджета по балансовому листу, который отражает планируемое финансовое состояние корпорации в целом, может применяться один из двух методов. Первый метод основывается на взаимосвязях данных частных бюджетов. Второй метод предусматривает использование плана счетов управленческого учета, остатки по которым попадают в бюджет по балансовому листу. Именно этот метод используется в информационной системе 1С: Предприятие 8.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис. 3 Укрупненная модель бюджета корпорации
Разработка такого плана управленческого учета должна отражать специфику деятельности корпорации и является отличительной особенностью, своего рода ноу-хау, бюджетного управления ею.
5. Бюджетирование основных бизнес-процессов корпорации
Внедрение управления на основе бюджетирования бизнес-процессов целесообразно осуществлять в несколько этапов (рисунок 4). При этом каждый предыдущий этап подготавливает информацию и облегчает внедрение следующего этапа.
Первый этап представляет собой традиционное бюджетирование с выделением центров финансовой ответственности, разработкой модели бюджетов и управленческого плана счетов.
Второй этап предусматривает переход от функционально-ориентированного управления отдельными функциональными подразделениями к процессно-ориентированному управлению (ABM, Activity Based Management) основных бизнес-процессов, охватывающих все структурные единицы корпорации.
Процессно-ориентированное управление предусматривает идентификацию, регламентацию, документирование и модельное представление наиболее существенных, требующих анализа и реинжиниринга бизнес-процессов.
Наличие моделей бизнес-процессов позволяет перейти к третьему этапу, представляющему собой функционально-стоимостной анализ бизнес-процессов (Activity Based Costing, ABC).
Функционально-стоимостной анализ позволяет оценить затраты, связанные с каждым бизнес-процессом, и суммарные затраты по группам бизнес-процессов и в целом по корпорации.
Бюджетирование бизнес-процессов (Activity Based Budgeting, ABB) является развитием функционально-стоимостного анализа и позволяет планировать затраты ресурсов и время для выполнения бизнес-процессов с последующим план-фактным анализом, определять степень загруженности имеющихся ресурсов. На основе бюджетирования бизнес-процессов может быть рассчитана себестоимость результатной единицы процесса - драйвера процесса, например, себестоимость выполнения одного заказа, производства единицы продукции и т.д.
На основе бюджетирования бизнес-процессов может быть решена задача оптимального выбора варианта организации комплекса бизнес-процессов в составе корпорации.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис. 4 Этапы внедрения бюджетирования бизнес-процессов корпорации
Метод ABB позволяет развернуть во времени притоки и оттоки денежных средств в разрезе каждого бизнес-процесса и в совокупности по всем бизнес-процессам, что позволяет управлять денежными потоками корпорации.
Моделирование и управление денежными потоками (cash flows) в бюджетировании бизнес-процессов является пятым, заключительным, этапом бюджетирования бизнес-процессов в корпорации.
6. Информатизация управления денежными потоками корпорации
Денежные потоки (cash flows) представляют собой последовательность притоков и оттоков денежных средств на расчетном счете предприятия (см. рисунок 5).
Размещено на http://www.allbest.ru/
- номер подпериода горизонта управления;
- количество подпериодов, составляющих горизонт управления
Рис. 5 Распределение денежных потоков во времени
На рисунке 5 временная ось разбита на подпериоды (интервалы) по которым распределены притоки и оттоки денежных средств.
Длительность подпериода зависит от вида управления денежными потоками. Для оперативного управления подпериодом является день, для тактического - месяц, для стратегического - год.
Горизонтами управления для оперативного, тактического и стратегического управления соответственно являются: месяц, год и более года (два года, три года и т.д. лет).
Выделяют два основных требования, предъявляемых к управлению денежными потоками:
1. Необходимо согласовывать оттоки денежных средств с притоками, имея в виду, что сальдо притоков по ряду подпериодов с учетом переходящего остатка денежных средств не должно быть меньше сальдо оттоков. Сальдо притоков в сумме с переходящим остатком определяет финансовые возможности предприятия. В случае, если сальдо притоков с учетом переходящего остатка меньше сальдо оттоков, наступает так называемый overdraft - превышение платежных обязательств предприятия над его финансовыми возможностями.
2. Сальдо накопленных денежных средств на расчетном счете (остаток денежных активов на расчетном счете) не должно быть слишком большим или слишком малым. С одной стороны, всегда должен быть определенный страховой запас денежных средств на счете, но с другой стороны, если сальдо слишком большое, свободные денежные средства не используются. В этом случае нужно осуществлять краткосрочные вложения (в облигации, краткосрочные займы). Для использования свободных денежных средств желательно, чтобы колебание денежной суммы на расчетном счете во времени было невелико.
Управление денежными потоками позволяет рассчитывать абсолютную ликвидность корпорации в виде сальдо накопленных денежных средств на расчетном счете. Этот показатель, по мнению ряда зарубежных экономистов, занимает второе место по важности после прибыли.
Прибыль и абсолютная ликвидность представляют собой потоковые показатели, рассчитываемые с привязкой к временным подпериодам. Значения прибыли и абсолютной ликвидности могут существенно отличаться для одного и того же подпериода. Например, значение прибыли может быть большим, а значение абсолютной ликвидности - малым. Это объясняется временным лагом между издержками предприятия и выручкой от реализации продукции, а также наличием дебиторской задолженности. Кроме того, амортизационные отчисления при расчете прибыли относятся к издержкам, а при расчете абсолютной ликвидности представляют собой притоки денежных средств.
Формула расчета сальдо накопленных денежных средств на конец периода выглядит следующим образом:
, (6)
где - сальдо накопленных денежных средств на начало первого подпериода (переходящий остаток); - величина притока денежных средств в подпериод (inflow); - величина оттока денежных средств в подпериод (outflow); - подпериод времени.
Выражение представляет собой чистый денежный поток (net flow) в подпериод ().
В случае длительного горизонта управления, на котором существенно проявляется временная ценность денег, при нахождении сальдо накопленных денежных средств учитывается временная ценность денег. Приведение денежных потоков будущего -го подпериода к настоящему времени осуществляется с использованием коэффициента дисконтирования:
, (7)
где - норма дисконта.
Если денежные потоки приводятся к будущему подпериоду времени, то используется коэффициент наращения, обратный коэффициенту дисконтирования:
. (8)
Программные продукты управления денежными потоками (бюджетирования) должны обладать следующими функциональными возможностями:
· формирование финансового плана;
· учет выполнения финансового плана;
· план-фактный анализ;
· анализ данных прошедших периодов;
· моделирование типа «что будет, если…»;
· контроль дебиторской и кредиторской задолженности;
· модуль работы с кредитами и займами;
· прогнозирование притоков денежных средств;
· математические методы планирования платежей.
Сравнительная характеристика наиболее распространенных программных продуктов бюджетирования представлена в таблице 1.
Как следует из таблицы 1, аналитические возможности представленных программных продуктов ограничены. Не предусматривается учет стохастического характера притоков денежных средств на основе статистического прогнозирования. Не содержится многовариантного подхода к составлению плана платежей с помощью математических методов. Предполагается, что вариант плана составляется лишь в диалоговом режиме «что будет, если…».
В наибольшей степени предъявляемым требованиям к бюджетированию денежных потоков предприятия отвечают западные программные средства Hyperion Planning и Comshare MPC и отечественные программные средства Инталев: Бюджетное управление и Контур Корпорация.Бюджет холдинга (см. табл. 1).
В качестве примера рассмотрим возможность формирования и ведения платежного календаря в типовых конфигурациях «1С:Управление производственным предприятием 8» и «1С:Комплексная автоматизация 8» в подсистеме «Управление денежными средствами».
Платежный календарь составляется на основании документов, в которых присутствуют дата и сумма поступления притока или платежа (оттока) денежных средств. К числу этих документов относятся: Заказ покупателя, Заказ поставщику, Планируемое поступление денежных средств, Заказ на расход денежных средств, Неоплаченные документы (Платежное поручение входящее, Платежное поручение исходящее, Аккредитив полученный, Аккредитив переданный и др.).
На рисунке 6 представлена форма отчета Платежный календарь, составленная в программе «1С:Комплексная автоматизация 8». На рисунке прослеживается изменение остатка денежных средств на расчетном счете корпорации в банке МСК «Ин-
Таблица 1
Сравнительная характеристика функциональных возможностей программных средств бюджетирования
|
Функциональные возможности программных средств бюджетирования |
Наименование и разработчики программных средств |
|||||||||||
|
Hyperion Planning, Hyperion Solutions Corporation |
Navision AXAPTA, AND Project |
Adaytum e.Planning, Adaytum |
Comshare MPC, Comshare |
Corporate Planner, Corporate Planning |
Финансовый органайзер «Красный директор», АО Бизнес-микро |
Инталев:Бюджетное управление, Инталев |
ИНЭК/Бюджетирование, ИНЭК |
Контур Корпорация.Бюджет холдинга, Интерсофт Лаб |
1С-Парус: Платежный календарь, 1Сгалактика |
КИС «Галактика», модуль «Финансовое планирование», «Галактика» |
||
|
Формирование финансового плана |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
|
|
Учет выполнения финансового плана |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
|
|
План-фактный анализ |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
Да |
|
|
Анализ данных прошедших периодов |
Да |
Нет |
Нет |
Да |
Нет |
Нет |
Да |
Нет |
Да |
Нет |
Нет |
|
|
Моделирование типа «что будет, если…» |
Да |
Нет |
Нет |
Да |
Да |
Нет |
Да |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
|
|
Контроль дебиторской и кредиторской задолженности |
Да |
Нет |
Нет |
Да |
Нет |
Да |
Да |
Да |
Да |
Нет |
Да |
|
|
Модуль работы с кредитами и займами |
Да |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Да |
Нет |
Да |
Да |
Нет |
Нет |
|
|
Прогнозирование притоков денежных средств |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
|
|
Математические методы планирования платежей |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
Нет |
1.
Рис. 6 Отчет «Платежный календарь (с учетом заказов)»
Размещено на http://www.allbest.ru/
вестспецбанк» в процессе поступления и расходования денежных средств в соответствии с платежными документами, примеры которых представлены на рисунках 7, 8.
Рис. 7 Платежное поручение входящее
Система моделей денежных потоков включает в себя модели притоков и модели оттоков денежных средств (рисунок 9).
Эти модели могут быть как детерминироваными, так и стохастическими. Моделирование начинается с прогнозирования поступления денежных средств. Далее, в соответствии с прогнозом поступлений осуществляется многовариантное формирование плана платежей по выбранному критерию.
7. Имитационное моделирование притоков денежных средств
Случайный характер притоков денежных средств связан с двумя группами факторов.
В случае производства продукции «на склад» случайная величина объёма реализации в каждом подпериоде зависит от тренда, сезонных и случайных колебаний спроса и цены продукции.
Рис. 8 Платежное поручение исходящее
Рис. 9 Взаимосвязь моделей денежных потоков
В случае производства продукции «на заказ» (по договору) случайной величиной является подпериод поступления денежных средств, вероятность распределения которой зависит от значения признаков классификации покупателей продукции.
К этим признакам относятся: продолжительность деловых контактов, финансовое состояние покупателя, его принадлежность к числу отечественных или зарубежных и др.
На рисунке 10 представлены графики зависимости вероятности притока денежных средств от даты для различных категорий клиентов корпорации.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис. 10 Вероятность поступления денежных средств по дням месяца для различных категорий покупателей
В зависимости от класса клиента можно с разной вероятностью ожидать поступления денежных средств на расчетные счета корпорации:
1. иностранные покупатели;
2. временные покупатели;
3. покупатели, срок сотрудничества с которыми составляет от 5 до 10 лет, и финансовое положение которых устойчивое;
4. покупатели, срок сотрудничества с которыми составляет от 5 - до 10 лет, и финансовое положение которых неустойчивое.
5. покупатели, срок сотрудничества с которыми составляет от 10 лет, и финансовое положение которых устойчивое.
6. покупатели, срок сотрудничества с которыми составляет от 10 лет, и финансовое положение которых неустойчивое.
На основании такой статистики строится имитационная модель поступления денежных средств (рисунок 11). Основой имитационного моделирования является генерация случайных сроков поступления денежных средств в соответствии с принятыми законами распределения для классов клиентов.
Затем проводятся многократные имитационные эксперименты, в каждом из которых подсчитываются величина притоков по каждому дню месяца и сальдо притоков. После завершения имитационных экспериментов осуществляет обработка статистических данных, полученных в каждом эксперименте.
Чем больше число экспериментов в имитационном моделировании, тем меньше разница между получаемыми статистическими оценками числовых характеристик случайных величин, поскольку в большей степени статистические оценки сходятся по вероятности к соответствующим числовым характеристикам.
Пользуясь методом имитационного (статистического моделирования), мы приближенно заменяем математические ожидания случайных величин их средними арифметическими значениями (статистическими оценками).
Определение числа экспериментов, необходимого для обеспечения заданной точности, основывается на центральной предельной теореме теории вероятностей. Согласно этой теореме, при большом числе имитационных экспериментов среднее арифметическое значение случайной величины X является нормально распределенной случайной величиной.
Рис. 11 Блок-схема имитационного моделирования
В этом случае вероятность отклонения величины от ее математического ожидания вычисляется по формуле:
(9)
где _ математическое ожидание величины X; _ среднеквадратическое отклонение; _ среднее арифметическое наблюдаемых значений величины X, получаемых в результате имитационных экспериментов; N _ количество имитационных экспериментов; _ верхняя граница ошибки; _ функция Лапласа
Обычно в практике имитационного моделирования неизвестно среднее квадратическое отклонение интересующей нас случайной величины Х. В этом случае для приближенной оценки точности моделирования вместо можно воспользоваться статистической оценкой этой величины, полученной в серии из N имитационных экспериментов:
. (10)
Верхняя граница ошибки уменьшается с увеличением числа имитационных экспериментов в соответствии с формулой:
, (11)
где _ функция, обратная функции Лапласа, то есть такое значение аргумента этой функции, при котором функция Лапласа .
Число имитационных экспериментов, необходимое для того, чтобы с заданной вероятностью (уровнем доверия) среднее арифметическое полученных значений случайной величины не отличалось от ее математического ожидания более чем на , равняется:
. (12)
Результатом имитационного (стохастического) моделирования являются числовые характеристики сальдо притоков:
· статистическая оценка сальдо притоков, приходящегося на -й подпериод:
; (13)
· статистическая оценка среднего квадратического отклонения сальдо притоков, приходящегося на -й подпериод:
; (14)
· статистический коэффициент вариации сальдо притоков, приходящегося на -й подпериод:
; (15)
· максимальное значение сальдо притоков, приходящегося на -й подпериод:
; (16)
· минимальное значение сальдо притоков, приходящегося на -й подпериод:
. (17)
Пороговое значение сальдо притоков, которое будет достигнуто или превышено с заданной вероятностью определяется в соответствии с формулой:
, (18)
где - значение сальдо притоков денежных средств, которое будет достигнуто или превышено с вероятностью ; - функция, обратная по отношению к нормальной функции распределения .
8. Оптимизационная модель и инструментальные средства формирования плана платежей
Предлагаемая модель формирования оптимального плана платежей может быть использована как в оперативном, так и в тактическом финансовом планировании.
Отличительной особенностью модели является использование пошагового принципа анализа остатка денежных активов с учётом временной ценности денег в сочетании с требованиями постановки задачи линейного программирования с булевыми переменными.
Модель позволяет распределить заданное множество платежей по подпериодам планового периода в соответствии с поступлениями денежных средств таким образом, чтобы избежать овердрафта и при этом минимизировать потери, связанные с оттоком денег, штрафными санкциями, краткосрочным кредитованием и т.д.
Математическая постановка задачи имеет следующий вид:
(19)
(20)
(21)
(22)
Здесь приняты следующие обозначения: - двоичная переменная, принимающая значение «1», если -й платёж предусматривается по плану произвести в -й подпериод, и «0» - в противном случае; - суммарная величина потерь по всем платежам; - сумма -го платежа; - множество платежей; - количество подпериодов; - ставка размещения, характеризующая реальные возможности по использования части временно свободных денежных средств; - относительная оценка потерь, связанных с задержкой платежа до -го подпериода (ставка штрафа, ставка по краткосрочному кредиту, экспертная оценка потерь); - сальдо накопленных денежных средств на начало первого подпериода; - величина притока денежных средств в -м подпериоде; - сальдо накопленных денежных средств на конец -го подпериода; - допустимые остатки денежных активов на конец -го подпериода.
Целевая функция (19) содержит две группы слагаемых: первая группа отражает снижение потерь при «растягивании кредиторской задолженности»; вторая - нарастание штрафов из-за задержки платежей.
Ограничение (20) обеспечивает требуемую синхронизацию оттоков и притоков денежных средств.
Ограничение (21) отражает требование обязательности и однократности каждого платежа.
Использование коэффициентов наращения в выражениях (19) и (20) осуществляется с учётом приведения по времени денежных потоков внутри подпериода по принципу постнумерандо.
С учётом вероятностного характера притоков денежных средств сальдо притоков также представляет собой случайную величину:
. (23)
Используя результаты имитационного моделирования притоков денежных средств, можно получить значение сальдо притоков денежных средств, которое будет достигнуто или превышено с вероятностью . С этой же вероятностью будет выполняться ограничение (20) при переходе от детерминированной к стохастической постановке задачи.
В качестве критерия эффективности рассматриваемой задачи, помимо минимизации потерь, могут использоваться: критерии минимизации колебаний сальдо накопленных денежных средств, критерий максимизации суммы свободных денежных средств к заданному сроку и т.д.
Метод решения поставленной задачи зависит от её размерности и особенностей. В качестве возможных методов могут быть использованы: метод полного перебора вариантов, метод направленного перебора вариантов на основе подхода «ветвей и границ» с учётом особенностей задачи и стандартные методы решения задач линейного программирования с булевыми переменными (Балаша, Гомори и др.).
Для решения поставленной задачи могут использоваться инструментальные средства WinQSB и Lindo. Последнее инструментальное средство позволяет решать модели, содержащие до 300 булевых переменных.
9. Автоматизированная система управления информационными потоками
Информатизация управления информационными потоками основана на применении систем электронного документооборота (СЭД).
Система электронного документооборота - это специальное программное обеспечение, предназначенное для коллективной работы с документами в сетевой среде.
Базовой единицей СЭД является электронный документ, представляющий собой совокупность файлов разного типа (составных частей документа), снабженную регистрационной карточкой. Такая карточка является неотъемлемым атрибутом СЭД. Она содержит набор реквизитов, таких как название организации, вид документа, отметки о согласованиях и утверждениях, даты, адреса сторон и т.д., и позволяет регистрировать, идентифицировать и находить документ, контролировать исполнительскую дисциплину, отслеживать историю документа и архивировать его.
Как правило, СЭД состоит из трех основных комплексов функциональных задач: хранение электронных документов, групповая работа над документом, документооборот (рисунок 12).
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис. 1 Функциональность системы электронного документооборота
Первый комплекс обеспечивает первичную обработку документов (регистрация входящей и исходящей информации, поиск документа по его атрибутам и содержанию, составление отчетов и др.), второй - осуществляет уведомление исполнителей о событиях и версиях, связанных с обработкой документа, а также разграничение прав доступа к документу, третий - предназначен для настройки бизнес-процессов и маршрутизации документов.
Кроме того, в СЭД предусматриваются: поддержка истории работы с документом (для учета обращений и подготовки отчетов), интеграция с почтовыми системами, защита документов с помощью шифрования и электронной подписи и др.
Основная задача СЭД состоит в управлении информационными потоками предприятия. Решение этой задачи позволяет сократить время прохождения документов, автоматизировать контроль исполнения и повысить его качество, формализовать процессы прохождения документов и привести их в соответствие с бизнес-процессами предприятия.
В сфере управления документооборотом можно выделить два основных направления - управление жизненным циклом документов и управление маршрутом движения документов на предприятии.
Жизненный цикл документа представляет собой описание применения документа в ходе бизнес-процесса в целях управления этим процессом.
Пример жизненного цикла документа «Заказ на предпроектное обследование и разработку технического задания (ТЗ) на создание информационной системы (ИС)» представлен на рисунке 13.
Управление жизненным циклом документа позволяет отслеживать время его обработки, сохранение достоверности во время движения по предприятию, сохранение и систематизацию в корпоративной документальной информационной системе.
В свою очередь управление маршрутом движения документов позволяет проследить получение документа сотрудником, участвующим в его обработке, контролировать сроки исполнения, организовать автоматическую пересылку документа от одного исполнителя к другому в соответствии с установленными правилами.
Рассмотрим пример системы электронного документооборота NauDoc (разработчик NAUMEN, г. Екатеринбург).
Рис. 13 Жизненный цикл документа «Заказ на предпроектное обследование и разработку ТЗ на создании ИС»
Система электронного документооборота NauDoc осуществляет ведение электронного документооборота предприятия и управление работой с документами.
К числу основных функциональных возможностей пакета относятся:
· Создание, обработка и хранение документов на основе построения единого централизованного хранилища с выделением тематических разделов.
· Контроль исполнения. Назначение заданий пользователям, контроль и формирование отчетов по исполнению. Каждое задание содержит информацию, позволяющую своевременно проводить контроль исполнительской дисциплины: инициатор задания, исполнитель, соисполнитель, контролер задания, дата назначения, дата окончания, переносы даты окончания задания, назначенные подзадания и другая информация.
· Настройка бизнес-процесса (workflow). Администратор системы имеет возможность создавать многоэтапные процедуры обработки документов с назначением ответственных за каждый этап, использованием шаблонов документов и возможностью контроля этапов прохождения для каждого из инициированных бизнес-процессов. В ходе использования деловой процедуры происходит передача результатов выполнения текущих задач между рабочими местами участников бизнес-процесса.
· Регистрация электронных и бумажных документов. Любой электронный или бумажный документ регистрируется в журнале регистрации с заполнением учетной карточки документа.
· Групповая работа с документами (group work). Все действия выполняются над одним экземпляром документа. Пользователи, участвующие в работах по документу, получают доступ к документу в процессе работы. При организации групповой работы с документом наиболее часто используемой возможностью является организация уведомлений о появлении новых версий редактируемого документа.
· Управление правами доступа. Заведение нового пользователя в систему и его включение в группы пользователей осуществляет администратор системы. За предоставление доступа к отдельному разделу отвечает редактор раздела.
· Уведомление о событиях. Пользователи получают уведомления о постановке документов на контроль, получении входящей почты, назначении заданий и других событиях в системе. Уведомления высылаются на адрес электронной почты, пейджер или сотовый телефон (SMS).
· Полнотекстовый и атрибутивный поиск документа. Поиск производится в реквизитах и содержании документов, а также во вложенных файлах следующих форматов doc, xls, pdf, rtf, ppt, html.
· Архивирование документов. Документы с истекшим сроком службы помещаются в архив, доступ к ним возможен в режиме просмотра архива.
· Маршрутизация документа на основе его жизненного цикла (docflow). Переходы между этапами жизненного цикла документа могут сопровождаться автоматическим назначением заданий исполнителям, выполнение заданий может инициировать автоматический переход на другой этап жизненного цикла. Настройка маршрутизации документа доступна администратору системы.
Объекты хранения располагаются в едином корпоративном хранилище. Структура хранилища представляет собой древовидную иерархию, состоящую из отдельных папок и содержащихся в них объектов (рисунок 14). Самый верхний уровень занимает папка «Доступные документы», которая содержит в себе все остальные папки и является для них корневой. Каждая папка также может содержать различные объекты, включая вложенные папки.
Каждый пользователь NauDoc имеет свое персональное хранилище документов, которое содержит только те объекты, к которым данный пользователь имеет доступ. Эти объекты пользователь может создать самостоятельно или получить к ним доступ от других пользователей.
Управление правами доступа осуществляется на основе стандартных ролей - «Редактор», «Писатель», «Автор» и «Читатель».
Распределение прав в папке между перечисленными ролями приведено в таблице
- документ; - папка; - сайт; - изображение;
- документ на web-сайте; - деловая процедура
Рис. 14. Структура единого корпоративного хранилища документов
Таблиц 2
Распределение полномочий в папке по ролям
|
Полномочия |
Редактор |
Писатель |
Автор |
Читатель |
|
|
Создание новых папок |
+ |
- |
- |
- |
|
|
Назначение прав доступа |
+ |
- |
- |
- |
|
|
Создание документов |
+ |
+ |
+ |
- |
|
|
Редактирование документов |
+ |
+ |
+ |
- |
|
|
Удаление документов |
+ |
+ |
+ |
- |
|
|
Чтение документов |
+ |
+ |
+ |
+ |
|
|
Создание комментариев к документам |
+ |
+ |
+ |
+ |
|
|
Смена владельца документа |
+ |
- |
- |
- |
Для организации электронного документооборота географически распределенного бизнеса необходимо иметь Web-браузер и возможность Internet-подключения.
В качестве технологической платформы и среды система NauDoc использует:
· сервер приложений Zope, распространяемый на принципах промышленного решения с открытыми исходными кодами (Open Source), ориентированный на построение веб-порталов и систем управления контентом;
· интерпретируемый, объектно-ориентированный, высокоуровневый язык программирования Python;
· операционную систему - Linux и Unix платформы, Windows.
Литература
1. Федеральная целевая программа «Электронная Россия». Утверждена постановлением Правительства РФ от 28 января 2002 г. № 65.
2. Федеральный закон «Об информации, информатизации и защите информации от 10.01.2003 N 15-ФЗ.
3. Постановление правительства Санкт-Петербурга о концепции «Стратегия перехода Санкт-Петербурга к информационному обществу» от 16 августа 1999 г. N 36.
Основная литература
1. Ильин В.В. Моделирование бизнес-процессов. Практический опыт разработчика. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2006. 176 с.
2. Бугорский В.Н., Соколов Р.В. Сетевая экономика и проектирование информационных систем. СПб.: Питер, 2007. 320 с.
3. Кале В. Внедрение SAP R/3:Руководство для менеджеров и инженеров/ Пер. с англ. П.А. Панов. М.: Компания АйТи, 2004. 511 с.
4. Прикладная информатика: справочник: учеб. пособие / Под ред. В.Н. Волковой и В.Н. Юрьева. М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2008. 768 с.
5. Прикладная информатика в экономике: Учеб. пособие / Бугорский В.Н., Емельянов А.А., Порховник Ю.М., Соколов Р.В., Фомин В.И., Чиркова М.Ю / Под ред. д-ра экон. наук, профессора Михайлушкина А.И.. СПб.: СПбГИЭУ, 2005. 412 с.
6. Радченко М.Г. 1С:Предприятие 8.1. Практическое пособие разработчика. Примеры и типовые приемы. М: ООО «1С-Паблишинг», 2007.512 с.
7. Разработка бизнес-приложений в Microsoft Business Solutions - Axapta версии 3.0/ Еременко А., Шашков Р. М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. 502 с.
8. Соколов Р.В., Чиркова М.Ю. Информатизация производственного менеджмента. СПб.: СПбГИЭУ, 2007. 162 с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Современные международные корпорации, их деятельность и элементы. Причины высокой эффективности деятельности ТНК. Оптимальная структура управления транснациональной корпорацией, масштабы и новейшие тенденции развития. Деятельность корпораций в России.
курсовая работа [46,3 K], добавлен 03.12.2010История возникновения, понятие и сущность транснациональной корпорации. Современные транснациональные корпорации зарубежных стран и их роль в мировой экономике. Деятельность ТНК в России и влияние на экономику России. Проблемы и перспективы развития ТНК.
дипломная работа [755,8 K], добавлен 17.05.2011Международные корпорации являются важнейшим элементом развития мировой экономики и международных экономических отношений. Их бурное развитие отражает процессы интернационализации производства и капитала, глобализации мирохозяйственных связей.
реферат [11,3 K], добавлен 21.11.2004Понятие и сущность транснациональной корпорации, ее основные признаки, количественные и качественные критерии. Международные документы, регулирующие их деятельность. Вопросы проблематики правосубъектности ТНК. Теория транснационального права Ф. Джессопа.
дипломная работа [61,7 K], добавлен 03.07.2014Основные макроэкономические показатели экономики США. Процесс логистики внешних и внутренних поставок сотового телефона марки iPhoneX5 и способ их транспортировки. Конкурентоспособность корпорации Apple. Анализ логистической системы торговой компании.
курсовая работа [1,7 M], добавлен 24.05.2015Методы управления денежными средствами. Инвестирование в инструменты денежного рынка. Менеджмент международной финансовой сети фирмы. Международные портфельные долгосрочные инвестиции. Синхронизация денежных потоков.
реферат [28,4 K], добавлен 15.02.2007Процесс транснационализации в мировой экономике, в котором основной движущей силой являються транснациональные корпорации (ТНК). Достоинства и недостатки, отраслевая структура. Движение капитала посредством ТНК. Иностранные ТНК в России и российские ТНК.
курсовая работа [407,9 K], добавлен 30.01.2009Сущность и функции транснациональной корпорации как движущей силы глобализации. Роль корпораций в мировом хозяйстве и особенности их развития. Ранжирование крупнейших экономических структур по внутреннему валовому продукту и валовой добавленной стоимости.
курсовая работа [53,3 K], добавлен 04.11.2015Крупнейшие азиатские транснациональные корпорации и их деятельность на рынках Центральной и Восточной Европы: China Construction Bank, Toyota Motor Corporation, Samsung Group. Распределение бизнеса электронной промышленности Samsung по регионам.
контрольная работа [32,0 K], добавлен 26.09.2012Понятие транснациональной корпорации. Особенности финансового менеджмента в транснациональной корпорации. Обменные курсы валют. Международная денежная система. Бюджет капиталовложений в транснациональных корпорациях. Международная структура капитала.
курсовая работа [92,6 K], добавлен 31.03.2009
