Організація надання перукарських послуг
Оцінка загальної вартості основних засобів перукарні. Виробничий, фінансовий та організаційний план салону. Опис товару та ринку. Стратегія маркетингу. Оцінка ризиків. Конкуренти та конкуренція. Аналіз прибутку й рентабельності салонного бізнесу.
Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
Вид | бизнес-план |
Язык | украинский |
Дата добавления | 14.07.2016 |
Размер файла | 575,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
БІЗНЕС-ПЛАН
НА ТЕМУ: «ОРГАНІЗАЦІЯ НАДАННЯ ПЕРУКАРСЬКИХ ПОСЛУГ»
Зміст
1. Опис товару та ринку
2. Конкуренти і конкуренція
3. Виробничий план салону «Каприз»
4. Стратегія маркетингу
5. Організаційний план салону «Каприз»
6. Оцінка ризиків
7. Фінансовий план
8. Контроль за виконанням плану
Список використаної літератури
Додатки
1. Опис товару та ринку
Перукарня «Каприз» планується відкрити в житловому будинку по пр-т. Жукова, 22. Особливістю обрання саме цього місця є, те що воно перебуває у спальному районі. Інвестиційна привабливість обраного місця полягає в тому, що район є таким, що й досі розвивається, а отже, можна сподіватися на збільшення клієнтів. Основним рушійним фактором вибору місця для розташування салону краси виступає близькість до споживача й значний потік клієнтів. У зв'язку з орендою приміщення, нам доведеться платити витрати на орендну плату. Для пропонованого бізнесу ніяких обмежень із боку архітектурного керування не виникає. Устаткування орендованого приміщення буде проводитися власними силами, у зв'язку із чим основною статтею первісних витрат буде покупка встаткування.
Перукарня «Каприз» являє собою знову створене підприємство, що займається наданням перукарських послуг.
Перукарня "Каприз" пропонує наступні послуги: перукарські послуги (чоловічий, жіночий, дитячий зали);
Успіх пропонованого виду діяльності полягає в комплексному підході в організації перукарського залу, що дає клієнтові можливість максимального вибору необхідних послуг з мінімальними витратами. Основою для успішності бізнесу є персонал салону. Салон прирівнюється до класу «middle», тому пріоритетом виступає можливість клієнта одержати консультацію фахівця високого профілю по всіх питаннях, що цікавлять.
Як можливість подальшого розвитку салону можна розглядати варіанти створення мережі салонів у м. Харків й інших містах України, а також переорієнтація салону в салон-студію, де клієнт зможе одержати ексклюзивні авторські перукарські послуги.
Основними споживачами на ринку перукарських послуг виступають жінки - 60% та чоловіки - 40%, тому головним призначенням пропонованих послуг виступає надання високоякісних перукарських послуг.
Оцінюючи первинну можливість одержання прибутку, можна сказати, що це буде перший же день відкриття салону. Оцінювати пік продажів і пік прибутку будемо на основі аналізу цінової категорії подібних послуг у прилеглих місцях, але така оцінка не є ефективної, тому що «багато» прибутку не буває. Припинення діяльності салону можливо із двох причин: завищені ціни на послуги або погану якість послуг.
У Харкові майже 1500 перукарень, близько 3,5 тисяч приватних майстрів, але професіоналів однаково не вистачає. Вартість послуг за минулий рік виросла у два рази й продовжує рости, а пряма залежність якості від ціни обіцяє встановитися тільки років через п'ять.
Фахівці виділяють чотири типи салонів залежно від набору послуг, розцінок, марок використовуваної косметики й місця розташування.
На думку голови ради директорів компанії "Спортмедімпорт" (один з найбільших постачальників косметологічної апаратури) Дмитра Птицина, зараз у центральних і великих містах вигідніше відкривати салони бізнес-класу, а в регіонах та спальних районах - більш дешеві салони (перукарні), тому що "купівельна спроможність у населення там нижче".
Сумно, але фахівці констатують: ціна і якість послуг -- поки незалежні друг від друга показники. Але є ряд факторів, які допоможуть їм «зблизитися», і зміни на краще в сфері салонних послуг вже не за горами.
Основними покупцями салонних послуг перукарні «Каприз» можна вважати клієнтів, з середнім доходом, тобто від 300 $ на місяць. Природно, що для нашої перукарні, найбільш перспективними виступають постійні клієнти з високим рівнем доходу.
Сегментацію ринку доцільніше проводити по трьом основним критеріям: рівень доходів клієнтів перукарні; полова приналежність клієнтів салону (чоловіка, жінки); вік клієнтів салону. Не для кого не секрет, що найбільшу частину клієнтів перукарень становлять саме жінки у віці від 25 до 40 років. Саме цей виділений сегмент і є цільовим при орієнтації й удосконалюванню послуг.
Враховуючи сегмент роботи салону «Каприз» - середній клас перукарень, необхідно відзначити, що даний сегмент не значно піддається інфляційним впливам. Оцінюючи сезонні коливання ринку перукарських послуг, відзначимо, що найбільший попит на всі види послуг спостерігається напередодні великих свят: Новий Рік, 8 березня, День Святого Валентина - з боку жінок і до них ще можна додати 23 лютого - з боку чоловіків. У цілому ринок не підданий різким сезонним коливанням, що знижує ризики керівників перукарень.
Як уже згадувалося, місткість ринку становить близько 2 млн. $, а зростання ринку становить близько 25% у рік. Виходячи з базових характеристик діяльності салону можна спрогнозувати місткість ринку на першому році роботи близько 100000 грн./рік, що становить близько 3% ринку. Враховуючи тенденції росту ринку можна спрогнозувати зростання салону до 2% на рік. Разом на другому році роботи салону місткість ринку складе порядку 5% салонних послуг. Обсяги послуг на найближчі п'ять років можна представити за допомогою табл. 1.
Таблиця 1. Прогнозовані обсяги реалізації послуг перукарні «Каприз»
Рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Обсяги реалізації, грн. |
201000,0 |
205020,0 |
215271,0 |
219576,4 |
223967,9 |
|
Місткість ринку, % |
3% |
5% |
10% |
12% |
14% |
2. Конкуренти і конкуренція
Оцінимо основних конкурентів салону «Каприз» по м.Харкову. Список основних конкурентів салону «Каприз» виглядає так: Beauty Club, Цирюльня, Чотири Стихії, Шоколад Студія зачісок, перукарня «Амалія».
Для оцінки обсягів продажів і зайнятих сегментів ринку скористаємося таблицею 2, де відобразимо лише двох найзначніших конкурентів.
Таблиця 2. Обсяги продажів і доходів основних конкурентів салону «Каприз»
Назва перукарні-конкурента |
Обсяг продажів, грн/ рік. |
Обсяг ринку, % |
Дохід, грн. |
|
Beauty Club |
127750 |
21,96 |
42157,5 |
|
Каприз |
114902 |
19,75 |
26427,46 |
|
Чотири Стихії |
96433 |
16,58 |
27001,24 |
|
Усього: |
581737 |
100,00 |
127081,32 |
На основі даних таблиці 2 видно, що найбільшу частку на ринку салонних послуг широкого профілю займає компанія BEAUTY Club, яка займає майже 22% ринку в м. Харкові.
У салоном бізнесі не дуже поширена реклама в пресі й паблик рилейшинз, однак, нерідко можна зустріти публікації рекламних проспектів деяких конкурентів у газетах і журналах місцевого значення.
Великі салони й конкуренти перукарні «Каприз» віддають перевагу візуальної баннерной рекламі, середній рекламний бюджет найбільших п'яти перукарень м.Харкова на щорічну рекламу становить порядку 10000 грн.
SWOT - аналіз ринкових позицій перукарні «Каприз» на ринку салонніх послуг представлений у табл.3.
На основі аналізу конкурентних переваг можна зробити висновок про те, що перукарня «Каприз» серед конкурентних переваг має досвідчених фахівців, високу якість обслуговування, новинки у всіх областях роботи.
Таблиця 3. Сильні та слабкі сторони салону «Каприз» по відношенню до конкурентів (максимальна кількість балів - 5)
Фактори |
Салон «Каприз» |
Beauty Club |
Чотири стихії |
|
1. Можливість доступу до цільового ринку (місце розташування) |
3 |
5 |
4 |
|
2. Імідж фірми, її відомість |
3 |
5 |
3 |
|
3. Ціни |
5 |
4 |
4 |
|
4. Можливість знижувати ціни |
3 |
3 |
4 |
|
5. Якість |
5 |
4 |
4 |
|
6. Ефективність реклами |
3 |
5 |
4 |
|
7. Ефективність заходів по стимулюванню збуту |
4 |
3 |
4 |
|
8. Кваліфікація та мотивація персоналу |
4 |
5 |
3 |
|
9. Особисті контакти |
3 |
3 |
3 |
|
10. Фінансові можливості |
3 |
5 |
3 |
|
Сума балів |
32 |
42 |
36 |
Таким чином, на основі табл.. 3 можна говорити, що від найсильнішого конкурента салон «Каприз» відстає на 10 балів, а від конкурента, що займає 2 місце - на 4 бали, отже, у підприємства є всі можливості для розвитку та просунення конкурентів на ринку перукарських послуг.
3. Виробничий план салону «Каприз»
Схема надання салонних послуг у салоні «Каприз» буде мати такий вигляд:
1. Адміністратор приймає заявку від клієнта на надання послуг (на місці; по телефону - обслуговування в салоні або вдома).
2. Клієнт відправляється до потрібного майстра.
3. Майстер виконує весь перелік робіт (послуг).
4. Клієнт розраховується по факту з адміністратором офісу.
5. Одержання грошей фіксується в книзі продажів на конкретного майстра, із вказівкою фронту виконаних робіт і їх вартості, а також витрачений часу.
У таблиці 4 наведена оцінка загальної вартості основних засобів салону «Каприз».
Таблиця 4. Оцінка загальної вартості основних засобів
Основні фонди |
1 рік |
|||
Кіл-во |
Ціна |
сума |
||
письмовий стіл |
1 |
750 |
750 |
|
устаткування для перукарів |
6 |
2360 |
14160 |
|
шафа |
2 |
800 |
1600 |
|
стілець |
10 |
50 |
500 |
|
тумбочка |
5 |
800 |
4000 |
|
комп'ютер |
1 |
3700 |
3700 |
|
телефон |
1 |
120 |
120 |
|
разом |
26 |
8580 |
24830 |
Розрахунки орендної плати орендованого приміщення перукарні «Каприз» проводився з розрахунку суми орендної плати 1 кв.м. на місяць у житловому приміщенні, що становить 3500 грн. на місяць..
У таблиці 6 представлений план вартості матеріальних витрат на надання послуг клієнтам перукарні.
Таблиця 5. План реалізації послуг салону без ПДВ
Вид послуг |
Ціна |
1 рік |
Обсяг реалізації |
Обсяг реалізації |
||||
за 2-ий рік |
за з-ий рік |
|||||||
Кіл-В |
сума |
Кіл-В |
сума |
Кіл-В |
сума |
|||
Стрижка, зачіска від креативного директора |
130 |
274 |
35620 |
324 |
42120 |
334 |
43383,6 |
|
Стрижка без укладання від стиліста |
75 |
434 |
32550 |
478 |
35850 |
492 |
36925,5 |
|
Фарбування |
120 |
160 |
19200 |
185 |
22200 |
191 |
22866 |
|
Авторські перукарські послуги |
200 |
230 |
46000 |
270 |
54000 |
278 |
55620 |
|
Нарощування волосся |
250 |
203 |
50750 |
251 |
62750 |
259 |
64632,5 |
|
Діагностика й лікування волосся |
230 |
25 |
5750 |
42 |
9660 |
43 |
9949,8 |
|
Разом |
1005 |
1326 |
189870 |
1550 |
226580 |
1597 |
233377,4 |
З таблиці 6 можна бачити, що протягом 3 перших років роботи найбільші витрати на матеріали припадають саме на 2 рік. Що пов'язане із припливом клієнтів в 2 році, а отже збільшенням видаткових матеріалів, а також зношуванням попередніх.
Таблиця 6. План закупівель сировини, матеріалів і комплектуючих
Вид сировини |
Ціна |
1 рік |
Обсяг закупівель |
Обсяг закупівель |
||||
за 2-й рік |
за 3-ий рік |
|||||||
Кіл-В |
сума |
Кіл-В |
сума |
Кіл-В |
сума |
|||
перукарські набори |
600 |
6 |
600 |
|||||
перукарські матеріали |
30 |
30 |
30 |
30 |
900 |
30 |
900 |
|
фени, сушіння |
200 |
6 |
200 |
0 |
0 |
|||
рушники |
50 |
20 |
1000 |
20 |
1000 |
10 |
500 |
|
постирадла |
70 |
5 |
350 |
6 |
420 |
4 |
280 |
|
Разом |
950 |
67 |
2180 |
56 |
2320 |
44 |
1680 |
У таблиці 7 зроблене планування кількості персоналу перукарні «Каприз» протягом 3 років, а також фонду оплати праці.
Як можна бачити з даних таблиці 7 у перший рік, планується використовувати працю 13 фахівців, які будуть працювати позмінно (перукарі, майстри манікюру). Для інших фахівців графік роботи буде складений індивідуально, а приймання здійснюватися по попередньому запису або на вимогу клієнта в умовах присутності майстра на робочім місці. З метою забезпечення безперебійної роботи салону в 2 і 3 році бачимо тенденцію до збільшення кількості співробітників (майстер педікюру, масажист, косметолог).
Оплату праці персоналу салону планується проводити відрядно-преміальним методом. Фахівець одержує 40% вартості від виконаної роботи. Преміальну систему можна розглядати як варіант стимулювання персоналу після 1 року роботи салону, коли буде ясна картина з точною кількістю замовлень на ті або інші послуги.
Таблиця 7. Чисельність працівників і фонд заробітної плати
Посада працівника |
середній оклад грн.\міс. |
1 рік |
За 2-й рік |
За з-ий рік |
||||
Кіл. чол |
сума з\п, грн. |
Кіл |
сума |
Кіл |
сума |
|||
перукар |
1500 |
6 |
108000 |
6 |
108000 |
7 |
||
адміністратор |
1500 |
1 |
18000 |
1 |
18000 |
|||
Разом: |
3000 |
7 |
126000 |
7 |
126000 |
7 |
0 |
У таблиці 8 представлена інформація про зведені витрати на надання послуг у перукарні «Каприз».
Таблиця 8. Кошторис витрат на надання послуг перукарні «Каприз»
Елементи витрат |
Усього за 1 рік |
Усього за 2 рік |
Усього за 3 рік |
|
Вартість матеріалів |
2180 |
2320 |
1680 |
|
Заробітна плата |
126000 |
126000 |
0 |
|
Відрахування в соц. фонди |
37800 |
37800 |
0 |
|
Орендна плата |
42000 |
42000 |
42000 |
|
Інші |
- |
- |
- |
|
Разом |
207980 |
208120 |
43680 |
Таким чином, у цій частині бізнес-плану нами були розглянуті основні елементи витрат перукарні «Каприз» на відкриття й початок діяльності. У наступному пункті розглянемо стратегію марктеингу салону «Каприз».
4. План маркетингу
Стратегічним ринком салону є населення віком від 14 до 60 років. Дані щодо обсягів продажу по вікових групах наведені нижче (табл. 9).
Таблиця 9. Продаж салонних послуг по стратегічних ринках
Вікові групи |
2010 р. |
2011 р. |
2012 р. |
|
Тис. грн. |
% |
Тис. грн. |
||
14-25 |
60 |
30 |
67 |
|
25-45 |
87 |
43 |
95 |
|
45-60 |
55 |
27 |
61 |
Населення представляє величезний ринок збуту салонних послуг, які пропонуються.
Вікова група 14-25 років. Продаж на даному сегменті досягає 28% від загального продажу послуг. Цей сегмент більш орієнтований на новітні тенденції в зачісках і стрижках і інших видах послуг. Також на даному сегменті значний попит на послуги по татуажа й пирсингу - 45%. Потрібно знайти можливості, щоб скористатися підвищеним рівнем попиту в цьому секторі.
Вікова група 25-45 років. Ця група більш орієнтована як на укладання, так і на фарбування волось і інші послуги манікюр, педикюр, масаж, косметичні послуги. Взагалі, продаж на даному сегменті становить 50%. Продаж послуг по татуажа й пірсингу - 35% ( самим більшим попитом користується татуаж брів, губ, очей). Висока кваліфікація персоналу, високий рівень обслуговування позитивно відбивається на потенціалі збільшення продажу послуг даній віковій групі.
Вікова група 45-60 років. Цей сегмент найбільш орієнтований на фарбування волось і на стрижки - 22% від продажу перукарських послуг. Важливо розширити кольорову гаму натуральних відтінків фарби для волось. Найменшим попитом на даному сегменті користується татуаж, педикюр, авторські стрижки по зрозумілій причині.
У якості просування послуг планується запропонувати клієнтам нову послугу - нарощування волосся, щоб потіснити конкурентів у цьому сегменті, а також перукарські послуги, у тому числі й авторські зачіски й стрижки.
Основними цілями маркетингу салону «Каприз» виступають: збільшити протягом наступних трьох років продаж послуг у реальних цінах на 15%. Збільшити кількість клієнтів вікових груп: 14-25, 25-45.
Ціни будуть установлюватися, виходячи з виду надаваної послуги.
На ціноутворення впливає:
· платоспроможність клієнтів;
· бажання ( потреба в даному виді послуг) і можливість платити;
· закупівельна ціна, використовуваних матеріалів.
У якості методів просування й підтримки продажу послуг планується використовувати телевізійну рекламу на місцевих телеканалах і радіо, рекламу в міських журналах. Брати участь у спеціалізованих виставках. Збільшити обсяг продажу послуг власними силами дотримуючи календарний плану-графік. Головні методи в активізації продажу послуг: поширення рекламних листівок на початку діяльності; на початку діяльності плануються пільгові пропозиції зі знижкою до 30%.
Для клієнта передбачена наявність проспектів і журналів по різній тематиці (зачіски, стрижки), де клієнт може вибрати будь-яку модель, яка сподобалася, а наші фахівці втілять її в життя. У якості новинки для просування послуг салону «Каприз» пропонується ввести послугу виїзду фахівця салону додому до клієнта в призначений час для надання потрібного виду послуги.
Проведемо SWOT-аналіз салону «Каприз» у порівнянні із конкурентами
Таблиця 10. SWOT - аналіз конкурентних переваг перукарні «Каприз» перед конкурентами
Характеристика послуги |
Салон «Каприз» |
Beauty Club |
Чотири стихії |
||||
Сильні сторони |
Слабкі сторони |
Сильні сторони |
Слабкі сторони |
Сильні сторони |
Слабкі сторони |
||
1. Ціна товару |
Низька, економ-клас |
- |
- |
Висока |
Бізнес-клас |
- |
|
2. Споживчі властивості товару |
Висока якість послуг |
- |
Висока якість послуг |
- |
Висока якість послуг |
- |
|
3. Технологія надання послуги |
Попередній запис, виїзд на дім до клієнта. |
- |
Попередній запис. Новітні технологій, повний перелік послуг краси |
- |
Попередній запис. Повний перелік послуг краси |
- |
|
4. Використання екологічно чистих матеріалів |
- |
Часткове використання |
Повне використання |
- |
- |
Часткове використання |
|
5. Зручність у використанні |
У будь-який час |
- |
з 09.00 до 20.00 |
- |
З 08.00 до 22.00 |
- |
|
6. Після продажне обслуговування |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
7.Конкуренто- спроможність |
середня |
висока |
середня |
5. Організаційний план салону «Каприз»
Підприємство буде засновано в листопаді 2010 року у вигляді загальної власності як приватне акціонерне товариство й із власним капіталом 775000 грн.. Вибір обґрунтований відсутністю подвійного оподатковування прибутковим податком; відсутністю особливих зусиль і витрат при організації; простим образом розподіл прибутку - пропорційно частини паю; обмежена відповідальність учасників; кожний партнер може й керувати й представляти інших партнерів по суспільстві.
Найменування підприємства "Каприз". Згідно із Законом України про «Акціонерні товариства» увесь капітал суспільства належить 1 засновникові - директорові салону. Директор несе відповідальність у розмірі своїх внесків.
Директор суспільства виносить розв'язки по поточній роботі, питаннях ціноутворення й організації роботи. Також директор буде виконувати функції бухгалтера. Салон «Каприз» буде функціонувати по системі спрощеного оподатковування. Така форма оподатковування вибирається тому, що згідно з Указом Президента " Про спрощену систему оподатковування, обліку й звітності суб'єктів малого підприємництва" №727/98 від 03.06.1998 г. юридичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності будь-якої організаційно-правової форми й форми власності, у яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 50 осіб і розмір виручки яких від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за рік не перевищує 500 тис. гривень. Ставка податку складе 6% без обліку ПДВ.
Далі буде зроблене комплектування, навчання й інструктаж штату працівників у складі 7 фахівців:
- 6 перукарів;
- адміністратор офісу.
Таблиця 11. Кадрова політика салону «Каприз»
Професія |
Описання роботи, яка виконується |
Форма залучення до праці |
Рівень кваліфікації |
Середня заробітна плата |
|
1. Адміністратор |
Приймання заяв від клієнтів, розрахункові операції |
Постійна |
Вища освіта у галузі управління |
2000 грн./міс |
|
2. Жіночій перукар (2 чол.) |
Всі види перукарських послуг |
Змінна |
Середня спеціальна або вища освіта, додаткова професійна освіта |
3000 грн./міс. |
|
3. Чоловічий перукар (2 чол.) |
Всі види перукарських послуг |
Змінна |
Середня спеціальна або вища освіта, додаткова професійна освіта |
3000 грн./міс. |
|
4. Майстри-універсали (2 чол.) |
Всі види перукарських послуг |
Змінна |
Середня спеціальна або вища освіта, додаткова професійна освіта |
3700 грн./міс. |
Майбутні працівники повинні мати досвід роботи у своїй діяльності, а також бажане мати особисту клієнтуру. Із працівниками буде укладений договір про орендну плату. Безпосередньо прибуток розподіляється за схемою: 40% - майстеру, 60% - підприємству.
Малі підприємства є успішними в даній області бізнесу тому, що мають можливість перекваліфікації в даній області у випадку виникнення форс-мажорних обставин, а також використовують спрощену систему оподатковування, яке спрощує роботу із клієнтами.
За три роки роботи підприємство зможе збільшити обсяг послуг в 3 рази, а якщо попит на послуги підприємства не виросте в цій же пропорції, то за рахунок заробленого прибутку планується освоїти нові напрямки діяльності.
6. Оцінка ризиків
У процесі діяльності в підприємства завжди є потенційна можливість втрати ресурсів, повної або часткової.
Основні ризики можна описати в такий спосіб.
1. Поява нового конкурента. Для компенсації виникнення цього ризику персоналу салону необхідно:
стежити за відносинами із клієнтами (привітність персоналу, приємна обстановка);
якісне виконання роботи;
розширення спектра послуг;
гарна реклама;
2.Стихійні лиха. Заходи боротьби:
- підприємство планує застрахувати майно, щоб збиток, заподіяний стихійними лихами, не вплинув на подальшу діяльність підприємства.
3. Крадіжки.
Заходи боротьби:
обладнання надійної системи охорони;
страхування майна.
4. Несприятливі зміни ринкової кон'юнктури.
До несприятливих змін ринкової кон'юнктури можна віднести падіння попиту й зниження цін на послуги, пропоновані салоном, що може привести до зниження доходів, втрати виторгу.
До заходів відповідної реакції на такий ризик пропонується перехід салону на більш дешевий комплекс послуг і використання більш дешевих матеріалів для роботи.
7. Фінансовий план
Складемо план по прибутку й рентабельності для нашого салону «Каприз» (табл. 12). На основі таблиці 12 за планом прибутки й рентабельності можна зробити висновки про прибутковість салонного бізнесу. Виходячи з розрахованих даних небагато бентежать рівень рентабельності, особливо в першому кварталі 1 року роботи. Така тенденція зв'язана зі значними вкладеннями в бізнес саме на самому початку роботи салону. Слід зазначити, що «жертва» рентабельністю є необхідної при висновку фірми на ринок для виграшу конкурентної боротьби й одержання переваг надалі.
У цілому по салону бачимо одержання достатнього прибутку протягом 3 років роботи.
Таблиця 12. План по прибутку й рентабельності перукарні «Каприз»
Показник |
1-й рік по кварталах |
1-й рік, усього |
2-й рік |
3-й рік |
||||
I |
II |
III |
IV |
|||||
1 Доходи |
108242,5 |
108243 |
108243 |
108243 |
432970 |
510715 |
526037 |
|
2 Витрати |
104412,25 |
97183,25 |
97184,25 |
97185,25 |
395955 |
466776 |
484122 |
|
3 Прибуток брутто /збитки |
3830,25 |
11059,3 |
11058,3 |
11057,3 |
37015 |
43939 |
41914,6 |
|
4 Податки (патент та інші) 6% |
229,815 |
663,555 |
663,495 |
663,435 |
2220,9 |
2636,34 |
2514,88 |
|
5 Чистий прибуток/ збитки |
3600,435 |
10395,7 |
10394,8 |
10393,8 |
34794,1 |
41302,7 |
39399,7 |
|
6 Рентабельність до доходів (стр.5*100%/стр.1) |
3,32626741 |
9,60408 |
9,60321 |
9,60234 |
8,03615 |
8,08722 |
7,48992 |
|
7 Рентабельність до витрат на виробництво, % |
96,4614177 |
89,7829 |
89,7838 |
89,7847 |
91,4509 |
91,3966 |
92,032 |
|
8 Резервний фонд, 5% від стор. 5 |
180,02175 |
519,785 |
519,738 |
519,691 |
1739,71 |
2065,13 |
1969,99 |
|
8 Витрати по обслуговуванню кредиту |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
9 Нерозподілений прибуток (стр. 5-стр.8) |
3420,41325 |
9875,91 |
9875,02 |
9874,12 |
33054,4 |
39237,5 |
37429,7 |
У таблиці 13 представлений бюджет перукарні «Каприз» і графік руху коштів за три роки.
Таблиця 13. Загальні фінансові показники (тис. грн.)
Показники/ |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Квартал |
|||||
Обсяг продукції (в од. продукції) |
1082,425 |
902,0208333 |
721,6166667 |
636,7205882 |
|
Середня ціна одиниці продукції |
100 |
120 |
150 |
170 |
|
Собівартість одиниці продукції |
60,00 |
80,00 |
100,00 |
120,00 |
|
Прибуток на одиницю продукції |
40,00 |
40,00 |
50,00 |
50,00 |
|
Виручка |
108242,5 |
108242,5 |
108242,5 |
108242,5 |
|
Валовий прибуток |
43297,00 |
36080,83 |
36080,83 |
31836,03 |
|
Накладні витрати |
546,7 |
1077,6 |
1077,60 |
1489,30 |
|
Розрахунковий прибуток |
42750,30 |
35003,23 |
35003,23 |
30346,73 |
|
Реклама і сприяння продажам |
502,48 |
17925,98 |
10000,00 |
12000,00 |
|
Витрати на збут |
6018 |
6018 |
6018,00 |
6018,00 |
|
Дослідження ринку |
0 |
0 |
7926,93 |
1271,49 |
|
Податки |
229,82 |
663,55 |
663,5 |
663,44 |
|
Чистий прибуток |
3600,435 |
10395,7 |
10394,8 |
10393,8 |
|
Рентабельність продукції, % |
30,07 |
16,91 |
10,82 |
7,52 |
8. Контроль за виконанням плану
Розрахуємо ефективність реалізації пропонованого проекту по відкриттю перукарні «Каприз». Вихідні дані для розрахунків економічної ефективності проекту представлені в табл. 14.
Таблиця 14. Розрахунки чистої сьогоднішньої вартості, NPV проекту, грн.
Рік |
Дисконтний множник |
Приплив грошових засобів, |
Дисконованний приплив грошових |
Відтік грош. засобів |
Дисконтований відтік грошових засобів |
|
при r=40% |
стр. 3 |
засобів |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1 |
0,71 |
452735,00 |
323388,61 |
86390,00 |
61708,377 |
|
2 |
0,51 |
530480,00 |
270650,90 |
10252,00 |
5230,5704 |
|
3 |
0,36 |
555529,00 |
202434,77 |
9727,00 |
3544,5188 |
|
Усього: |
1538744,00 |
796474,27 |
106369,00 |
70483,47 |
У нашому випадку NPV буде рівний: 690105,27 грн. Оскільки значення NPV позитивне, реалізація настоящего бізнес - проекту є економічно доцільною. Виконані в розділі 8 розрахунки підтверджують, що проект бізнес - плану задовольняє висунутим ініціатором проекту критеріям прийнятності: строк окупності рівний 5 місяцям, NPV = 690105,27 грн.
перукарня фінансовий салон маркетинг
Список використаної літератури
1. Боумэн К. Основи стратегічного менеджменту /Пер. с англ. під ред. Л. М. Зайцева, М.І. Соколовій. -М.: Банки й біржі, ЮНИТИ, 2005. -175 с.
2. Економіка підприємства / А.В. Шегда, Т.М. Литвиненко, М.П. Нахаба та ін.; За ред. А.В. Шегди. - 2-ге вид., стер. - К.: Знання-През, 2002.
3. Липсиц І.В. Бізнес-план - основа успіху. -М.: Машинобудування, 2002. -80 с.: іл.
4. Пелих А.С. Бізнес-план або як організувати свій бізнес. - М.: Изд-В "Вісь-89", 2003
5. Уткін Є.А., Кочетков А.І. Бізнес-план. Як розгорнути власна справа. -М.: Асоціація авторів і видавців "Тандем", Видавництво ЭКМОС, 2002. -176 с.
Додаток 1
Зовнішній вигляд перукарні
Додаток 2
Зовнішній вигляд перукарні
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Новий підхід до внутріфірмового планування. Види товарів і послуг. Оцінка ринків збуту і конкуренція. План маркетингу. Виробничий та організаційний план. Фінансовий план. Оцінка ризику. Ризик відсутності збуту товару.
реферат [39,0 K], добавлен 03.02.2004Попит на перукарські послуги та доцільність їх надання. Характеристика бізнес-ідеї, особливості перукарських послуг. Мета стимулювання продажу послуг, основні методи конкурентної боротьби. Маркетингова стратегія, виробничий план та оцінка ризиків.
бизнес-план [18,0 K], добавлен 14.07.2010Характеристика продукції приватного підприємства "Нептун". Оцінка сучасного ринку збуту. Конкуренція та стратегія маркетингу. Оцінка діяльність конкурентів. Витрати на рекламу. Сировина, матеріали та комплектуючі. Оцінка ризиків та фінансовий план.
бизнес-план [38,4 K], добавлен 13.04.2016Юридичний опис і напрями діяльності ТОВ "КАВА ТРЕЙД". Загальна характеристика проекту, опис послуг, аналіз ринку. Оцінка конкурентів, обсяг споживачів. Основи маркетингової стратегії: цінова політика, реклама. Виробничий, фінансовий план. Оцінка ризику.
бизнес-план [33,1 K], добавлен 13.11.2011Характеристика продукту закладу ресторанного господарства, оцінка ринку збуту та аналіз конкуренції. Стратегія маркетингу кафе "Дивосвіт", виробничий, фінансовий та організаційний плани, план постачання. Юридичні аспекти діяльності та оцінка ризику.
бизнес-план [63,1 K], добавлен 10.05.2013Відкриття перукарні і надання перукарських послуг в селі Дермань: обгрунтування інвестиційної привабливості. Відсутність конкуренції в регіоні. Перелік послуг, які заплановано надавати у перукарні. Застосування конкурентної стратегії диференціації.
бизнес-план [41,4 K], добавлен 17.03.2010Характеристика організації. Дослідження ринку та характеристика продукції. План маркетингу. Виробничий, організаційний та фінансовий плани. Оцінка ризиків і страхування. Співвідношення ризику і доходу. Агресивна модель фінансування поточних активів.
курсовая работа [47,9 K], добавлен 16.02.2009Класифікація продукції (послуг) фірми "Кіоск-плюс" і аналіз ситуації в сфері наступної діяльності. Ринок збуту й конкуренції, стратегія маркетингу. Організаційний план, оцінка ризику й страхування. Аналіз зразковівих доходів й витрат на сплату податків.
бизнес-план [38,5 K], добавлен 10.04.2010Практична реалізація планерування як загальної функції маркетингу на прикладі відкриття нової перукарні середнього класу "middle". Аналіз етапів планерування: визначення цілей, характеристика послуг, ціноутворення, реклама, клієнтура і конкуренція.
практическая работа [13,3 K], добавлен 05.12.2010Компанія "Pit-stop express мийка" на ринку послуг автомийок та її оточення. Аналіз ринку послуг автомийок в м. Дніпропетровськ. Конкуренція на ринку послуг мобільних автомийок "без води". Довгострокові маркетингові цілі, фінансовий аналіз її діяльності.
контрольная работа [2,8 M], добавлен 03.07.2015