Виробництво та реалізація ковбасної продукції

Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

Дніпропетровська державна фінансова академія

економічний факультет

КАФЕДРА ЕКОНОМІКИ ПІДПРИЄМСТВ

Маркетинговий план

«Виробництво та реалізація ковбасної продукції»

Виконала: студентка гр.ФК 09-5

Кісенко А.О.

Дніпропетровськ - 2012

АНОТАЦІЯ ДЛЯ КЕРІВНИЦТВА

На даному етапі розвитку підприємства було розроблено маркетинговий план, для більш ефективної діяльності, більш високого прибутку і більше високої конкурентоспроможності.

Докладний маркетинговий план необхідний для кожного напрямку діяльності, товару чи торгової марки; у нашому випадку для забезпечення максимального обсягу прибутку в процесі купівлі-продажу. Товаром буде продукція ПП «М'ясний куточок».

Досягти поставлених цілей можна наступними способами: організація виробництва і виведення на ринок нового продукту з високим рівнем якості; впровадження нових технологічних процесів зі створення і виробництва нового продукту; постійне вдосконалення нового і старого продукту за технічними характеристиками; удосконалення упаковки; постійний аналіз і моніторинг ринку споживачів силами відділу продажів і ділових партнерів; оперативне реагування на зміни ринку, дії конкурентів, оперативне коректування діючих планів виробництва і продажів;розробка рекламної компанії і програми просування нового товару.

Позиціонувати себе будемо в якості виробника ковбасної продукції високої якості. У даному випадку буде використовуватися стратегія позиціювання за атрибутами продукту, так як даний продукт буде володіти унікальними якостями і незвичайним оформленням упаковки.

Ціна також відіграє дуже важливу роль. Основним завданням ціноутворення буде забезпечення позиціонування на ринку. Як стратегії «ціна-якість» використовуватиметься стратегія високої цінності.

Основними проблемами підприємства є неплатежі з боку покупців (зростає дебіторська заборгованість), зростання цін на закупівлю основної сировини та допоміжних матеріалів, експортно-імпортні операції, велике насичення ринку ковбасних виробів іноземного і вітчизняного виробництва.

Загальні відомості про підприємство

Характеристика фірми

Підприємство «М'ясний куточок» створено за власною ініціативою та зареєстровано у державних органах реєстрації 30 лютого 2009 року. Юридична адреса фірми: м. Дніпропетровськ пр. «Газети Правда» 668. Директором даного підприємства є Кісенко Альона Олександрівна, 30.08.1991 року народження, що проживає за адресою м. Дніпропетровськ, пр.«Газети Правда» 114 кв 7. На даний момент Альона Олександрівна навчається на заочному факультеті Дніпропетровської державної фінансової академії на третьому курсі за фахом «Фінанси та кредит». Контактний телефон: 0668836640.

Предметом і ціллю діяльності ПП “М'ясний куточок” є сприяння найбільш повному задоволенні споживчих потреб в м'ясопродуктах, а також більш повного ефективного використання сировинних та продуктових ресурсів.

В зазначених вище цілях ПП “М'ясний куточок” здійснює:

v виробництво та реалізація м'ясопродуктів;

v організацію та реконструкцію цехів по виробництву цих продуктів.

В склад ПП “М'ясний куточок” входять слідуючі підрозділи:

v м'ясо переробний цех №1;

v холодильники;

v два магазини площею 500м2 і 350м2;

v інші споруди та будівлі.

Основним напрямком роботи фірми є виробництво та реалізація ковбасної продукції на території України та за її межами. Масове виробництво товарів забезпечується безперервною роботою висококваліфікованих спеціалістів. На даний момент в штаті ПП “М'ясний куточок” 150 осіб , які є спеціалістами в даній сфері. Підпрємство «М'ясний куточок» базує режим роботи згідно з діючим законодавством, забезпечуючи 40-годинний робочий тиждень. Персонал: генеральний директор, виконавчий директор, головний бухгалтер, юрист, 2 бригадира, 134 робітників, 4 спеціаліста-науковця для розробки нової технології та удосконалення техніки, 2 спеціаліста з ремонту техніки та обладнання, електрик, 2 сантехніка та 2 сторожа. Проводиться професійний відбір співробітників, розробляються плани по перепідготовці і підготовці персоналу.

Сировина для м'ясо переробного цеху буде надходити з слідуючи джерел:

Свинина за ціною 24 грн./кг. Постачальник ПСП “Гірчак Т.П.” Птиця за ціною 11,5 грн./кг. Постачальник птахофабрика “Золота курочка” яловичина за ціною 23 грн./кг. Постачальник СВАТ “Промінь”.

Продукція фірми

Підприємство «М'ясний куточок» спеціалізується на випуску ковбасної продукції. Асортиментом фірми є продукти з переробленого тваринного м'яса з різними характеристиками:

Продукція харчової промисловості:

v копчена ковбаса;

v варена ковбаса;

v м'ясний фарш.

Особлива увага приділяється якісним критеріям продукції: багато ковбасних виробів виготовляється в натуральній оболонці, частина продукції виробляється відповідно до радянських ГОСТів, що передбачає використання рецептур з високим вмістом чистого м'яса і, відсутність барвників. Звісно, готова продукція за такими рецептами коштує набагато дорожче, але при відповідних акцентах на суворе дотримання стандартів продукція не може бути дешевою, тому вироби під торгово маркою «М'ясний куточок» адресовані споживачам, котрі мають добрий смак та передусім орієнтуються на найвищу якість та доступну для споживача ціну. Велика увага приділяється підтримці високого рівня гігієни виробництва, суворому контролю сировини і готової продукції.

Рівень якості виготовленої продукції відповідає державним нормам стандарту.

Для продукції підприємства «М'ясний куточок» обов'язково передбачено наявність трьох різних за функціями упаковок: перша посолена і висушена натуральна ковбасна оболонка складається в основному з білків сполучної тканини. Під час виробництва ковбас білки сполучної тканини натуральної оболонки з'єднуються з білками фаршу, що забезпечує внутрішній зв'язок між фаршем і внутрішньою поверхнею оболонки. Інша перевага натуральної оболонки полягає в її високій проникності, яка забезпечує швидке і рівномірне проникнення диму під час процесу копчення. Наявність вираженого смаку копчення, а також збільшення термінів зберігання ковбаси в результаті копчення розглядаються споживачами як ознаки якісного продукту. Використання натуральної ковбасної оболонки у виробництві варених ковбас запобігає утворенню бульйонно-жирових набряків, що особливо високо цінується на практиці. Однією з важливих властивостей натуральної оболонки є можливість вживання її в їжу, що особливо цінується; друга оболонка з низькою проникністю для кисню і парів води, виготовлена з поліаміду. Використовують з метою підсилення бар'єрних властивостей використовують ковбасні молекули поліамідів нерозчинні у харчових продуктах і не переходять у них навіть при тривалому контакті. При цьому використовуються високоякісні сорти поліамідів, які пройшли додаткове очищення. На відміну від натуральних поліамідні оболонки не гниють, не по криваються плісенню, не піддаються дії патогенних мікроорганізмів, личинок гельмінтів, комах. Ці оболонки характеризуються високою механічною міцністю і стійкістю до проколювання. У поліамідних оболонок дуже добра адгезія до ковбасного фаршу, вони мають високу жаростійкість. Поліамідні оболонки здатні до термоусадки, еластичні і біологічно інертні. Даний вид оболонок передбачений для м'ясних напівфабрикатів; третя - пластмасові ящики, передбачені для перевозок згідно правил перевозки вантажів.

Марочність: назва виготовленої продукції «М'ясний куточок», емблема представлена наступним чином та розміщена на кожній одиниці продукції, під емблемою в стилі зазначено найменування продукції: «М'ясний куточок».

Продукція підприємства «М'ясний куточок» характеризуються високою харчовою цінністю завдяки вдалому поєднанню високоякісної сировини, відповідній її обробці, наявності широкого вибору продукції, яка задовольняє потреби різноманітних споживачів

Стратегічні напрями та плани

Стратегія фірми

Підприємство «М'ясний куточок» обираючи стратегію фірми зупинило свій вибір на стратегії лідерства. Основною характеристикою є мінімізація витрат на виробництво, що досягається завдяки створеному підрозділу наукових розробок. 4 спеціалісти-науковці постійно знаходяться в пошуках альтернативних варіантів, забезпечуючи не лише появу нового в товарі, але й домагаються якомога зменшити затрати на виробництво. Необхідно рятуватися від ресурсогроміздкого, капіталогроміздкого і енергогроміздкого виробництва, від випуску продукції частіше за все недостатньо високої якості. Замість цього виникає потреба введення нових ресурсно- і енергозберігаючих технологій, які дозволяють забезпечувати високу якість товарів і підвищення їх конкурентоспроможності. Необхідно сприяти розвитку інноваційної діяльності , яка сприяє проникненню на нові ринки, росту рівня виробництва.

В планах розроблення та запровадження в діяльність механізм, який дозволяє мінімізувати роботу робітників (а отже зменшити затрати на заробітну плату), а також збільшити роботу конвекторної лінії, що дозволяє при тих самих затратах електроенергії, опалення та охорони збільшити об'єм виготовленої продукції і як наслідок зменшення її собівартості. Ведеться активна робота по визначенню альтернативного складу сировини та матеріалів. Отже в перспективі намічається ситуація коли якість та характеристики товару не зміняться, а ціна при цьому може зменшитися. Це дозволить захопити частку ринку та вийти на декілька кроків вперед фірм-конкурентів.

Нові товари та послуги

собівартість конкурент ціна продукція

У перспективі розвитку, фінансового процвітання, за допомогою новітніх технологій фірма планує збільшити свої розміри та направити сили на виробництво нових товарів.

Новими видами продукції є:

- найрізноманітніш копчена ковбаса;

- в'ялена вітчина;

- рулети;

- смажена ковбаса;

- запечена ковбаса за домашніми рецептами;

- буженина;

- шинка;

- балик;

- бекон;

- окорок свинний;

- грудинка (класика національної кухні в поєднанні сучасних харчових технологій);

Ситуаційний аналіз

Конкурентне середовище

Ковбасна продукція на ринку є досить популярною. Асортиментний ряд ковбасних виробів та м'ясних делікатесів на деяких підприємствах сягає понад 200-300 найменувань різних цінових груп. За даними Держкомстату в 2010 р. випуск ковбасних виробів збільшився у порівнянні з 2009 р. на 3,8% і становив 270 тис. тон.

Ключові позиції на ринку ковбасної продукції в Україні займають ВАТ “Кременчукм'ясо” м. Кременчук, що реалізує продукцію в усі регіони України, ВАТ «М'ясокомбінамт Ятрамнь», ТОВ «Тульчинм'ясо».

Проведемо аналіз, в результаті якого визначимо наскільки наш товар дійсно відповідає вимогам ринку, та визначимо його місце серед товарів конкурентів. Для цього побудуємо таблицю, в якій порівняємо по різним характеристикам ковбасні вироби різних виробників, ввівши п'ятибальну шкалу, де значенню 5 відповідає найкращий показник, а одиниці відповідно - найгірший.

Таблиця 1

Порівняльна характеристика позицій фірми та її конкурентів

Галузь порівняння	М'ясний куточок	Конкуренти
		Кременчукм'ясо	М'ясокомбінамт Ятрамнь	Тульчинм'ясо
Реклама	4	5	3	3
Розміщення	5	5	4	5
Якість продукції	5	5	4	5
Якість упаковки	5	5	4	4
Об'єм виробництва, т/рік	2020	1545	1400	100
Послуги	5	5	4	4
Ціна	4	4	4	3
Гарантія	5	5	4	5
Імідж	3	5	3	4
Стабільність реалізації	4	5	3	3
Підсумок	40	44	33	36

Таким чином продукція «М'ясний куточок» займає друге місце серед чотирьох фірм, які виробляють однакову продукцію. Це високий показник, і єдиний хто зміг вийти попереду нас - це величезна компанія-конкурент Кременчукм'ясо, яка існує вже на ринку багато років і справедливо заслуговує любов та довіру серед споживачів.

Було також проведено порівняльну характеристику цін вище вказаних підприємств (Табл. 2), а також зроблено детальний аналіз техніко-економічних показників основного конкурента, який має більші річні обсяги виробництва продукції. Результати аналізу показали, що як з боку АТ “Кременчукм'ясо ”, так і з боку інших виробників неможливий високий рівень конкуренції через досить застаріле технологічне обладнання.

Таблиця 2

Оптові та роздрібні ціни на м'ясну продукцію

Виробник	Оптові ціни	Роздрібні ціни
	Копчена	Варена	фарш	Копчена	Варена	фарш
ВАТ “ Кременчукм'ясо”	65	43	-	75	60	-
ВАТ “ М'ясокомбінамт Ятрамнь ”	63	42	-	82	58	-
АТ “М'ясний куточок”	65	45	40	80	60	50

Підведемо підсумки: для ВАТ “ Кременчукм'ясо ” існує достатньо приваблива ринкова ніша для збуту власної продукції на території Укроїни; є цільовий сегмент - населення з середнім рівнем доходів.

Отже, головна перевага конкурентів полягає лише у наявності іміджу, що є незначною перешкодою, адже випуск ковбас нового покоління змусить привернути до себе увагу та заручитися довірою серед споживачів.

При розробці нових видів продукції на ПП «М'ясний куточок» враховується попит та пропозиції покупців, що вивчається відділом маркетингу і через фірмову торгівлю підприємства. Відділ збуту і маркетингу беруть участь при плануванні обсягу виробництва, асортименту і ціноутворенні.

Для виявлення фінансового результату діяльності підприємства «М'ясний куточок» використовують такі основні показники: обсяг виробництва продукції, обсяг продажу продукції, чисельність працівників, продуктивність праці на один працівника, витрати виробництва, собівартість продукції, прибуток.

Прибуток - основне джерело фінансових ресурсів, зв'язаний з одержанням валового доходу.

Валовий доход підприємства - виторг від реалізації продукції за винятком матеріальних витрат, тобто, що включає в себе оплату праці і прибуток. Кінцевий фінансовий результат (прибуток або збиток) складається з фінансового результату від реалізації продукції, основних фондів і іншого майна підприємства і доходів від позареалізаційних операцій, зменшених на суму витрат по цих операціях.

Прибуток від реалізації продукції визначається як різниця між виторгом від реалізації і діючих цінах без ПДВ і акцизів і витратам на виробництво і реалізацію продукції.

Усі фактори визначальні успіх ПП «М'ясний куточок» мають оцінку «посередньо». Це випливає з низького рівня виробничого потенціалу (слабка виробничо-технічна база, зношеність устаткування). При підвищенні усіх факторів у першу чергу увага необхідно направити на підвищення виробничого потенціалу: зробити дослідження розвитку і впровадження нових більш прогресивних холодильників і устаткування.

У випадку недостачі власних засобів (фінансовий потенціал-4) залучити позикові засоби за рахунок кредитів банку. Потенціал клієнтури дозволяє захопити додаткову частку ринку за рахунок підвищення якості продукції, а отже і доходів.

З метою підвищення фактора місце розташування ПП «М'ясний куточок» пропонується відкрити нові торгові крапки, це дасть можливість купувати продукцію від ПП «М'ясний куточок», а не в конкурентів.

З метою підвищення продуктивності праці необхідно використовувати заходу, методи матеріального і морального стимулювання, підвищувати кваліфікацію працівників.

Для підвищення фактора «комунікаційна політика» необхідно стимулювати клієнтів за рахунок надання знижок і пільг, більш ефективно використовувати рекламу в засобах масової інформації.

Товарно-ринкова орієнтація

М'ясо-переробна промисловість - це важлива галузь народного господарства. Основним напрямком розвитку цієї галузі є необхідність значного зростання якості, біологічної цінності і смакових переваг продуктів харчування, а також покращення їх асортименту.

Ковбасні вироби -- харчові продукти з м'яса, оброблені механічним та фізико-хімічними способами з додаванням деяких інших продуктів. Тому актуальним питанням на сьогоднішній день є використання натуральної вітчизняної сировини, придбання найсучаснішого обладнання та впровадження найновіших технологій для виробництва продуктів високої якості.

Основними цільовими установками ПП «М'ясний куточок» є:

1) орієнтація на зростання, так як підприємство розширюється й завжди намагається спрямовувати всі свої сили до зростання;

2) орієнтація на максимальне вилучення прибутку;

3) залучення висококваліфікованих працівників для підвищення якості продукції і обслуговування;

4) розширення ринків збуту (збільшення обсягів експорту в Росію, Казахстан, Киргизстан, Грузію, Азербайджан, Молдову, Латвію, Литву, Монголію, США, Канаду, Ізраїль, Німеччину);

5) продаж високоякісної ковбасної продукції;

6) поширення рекламних акцій (ЗМІ, реклама у транспорті, проведення дегустацій в містах продажу, поширення листи вік та буклетів);

7) впровадження новітніх технологій;

8) застосування нових конструкторських матеріалів;

9) зниження трудомісткості виготовлення продукції,зменшення простоїв устаткування;

10) збільшення та розширення клієнтської бази;

11) перетворення зовнішньоекономічної сфери в активний фактор динамічного та високоефективного економічного зростання;

12) участь у місцевих і міжнародних виставках;

13) надсилання вітальних листівок на свята;

14) швидке позачергове виконання замовлення

Програма маркетингу

Цінова політика

Вищий персонал підприємства, проаналізувавши ситуацію на ринку і взявши до уваги соціально-економічні тенденції в Україні в цілому і по Дніпропетровській області зокрема, дійшов до висновку, що розробка і реалізація довгострокової маркетингової стратегії в даний час - це нереальна задача в мінливій ринковій кон'юнктурі. Тому було вирішено коригувати маркетингову стратегію відповідно до змін, які виникатимуть і створювати маркетингову стратегію на менш тривалий період (місяць, квартал, рік).

В залежності від ринку збуту ПП “М'ясний куточок” планує встановити слідуючі ціни реалізації готової продукції (табл.4) МК

Таблиця 4

Ціни на готову продукцію, грн./кг.

М'ясний куточок	Копчена ковбаса	Варена ковбаса	Фарш
Підприємства оптової торгівлі	65	45	40
Піприємства роздрібної торгівлі	80	60	50
Кафе, ресторани	85	65	55

Вказані оптові та роздрібні ціни на м'ясопродукти (копчену ковбасу) на 10 - 12% нижчі від середньо ринкових, таким чином при продажі цього виду продукції стратегія маркетингу ПП “М'ясний куточок” - цінова конкуренція, яка доцільна в даній ситуації. Для всіх інших видів продукції стратегія маркетингу - нецінова конкуренція. Завдяки високій якості, смаковим якостям і привабливої екологічно безпечної упаковки.

Для ефективної роботи ПП “М'ясний куточок” планується проводити маркетингові дослідження, опитування споживачів, щоб встановити їх відношення до продукції фірми.

Також з метою стимулювання попиту планується розмістити рекламу продукції в мережі Internet.

Заплановані витрати на рекламу складатимуть 2 тис. грн. на місяць.

Іншими методами стимулювання попиту можуть бути:

v Проведення акцій;

v Участь в Всеукраїнських та обласних виставках;

v Проведення дегустацій..

Ці засоби стимулювання попиту фірма буде застосовувати після виходу виробництва на повну потужність і під час перших місяців виходу продукції на споживчий ринок.

Таблця 5

Загальна стратегія маркетингу

Напрями	Заходи, дії
1. Цільовий ринок	Захопити сегмент ринку продовольчого роздробу в мікрорайоні, зробивши при цьому ставку на яке проживає поряд населення і широкий асортимент товарів
2. Позиціонування	Виділитися із загального списку магазинів за рахунок забезпечення широкого асортименту товарів, високої якості обслуговування
3. Ціноутворення	Встановити ціну на максимально можливому рівні, не допускаючи при цьому зниження конкурентоспроможності магазину
4. Обслуговування	Забезпечення професійного сервісу завдяки навчанню мотивації всього персоналу
5. Реклама	Розгорнути рекламну кампанію, орієнтовану на цільовий ринок з урахуванням позиціювання магазину в мікрорайоні. Встановити бюджет в розмірі 200 грн. в місяць.
6. Маркетингові дослідження	Встановити бюджет в розмірі 500 грн. на місяць з метою вдосконалення знань про поведінку покупців при виборі магазину для здійснення покупок

Спосіб продажу продукції

Охоплення загального ринку здійснюється шляхом прямих контактів з потенційними покупцями в м. Дніпропетровську та області. На даний момент уже існують попередні домовленості з потенційними покупцями. При умові стабільності цих закупок гарантований оптовий збут продукції в обсязі біля 700 т. в рік.

Основними споживачами на перспективу залишаються власні роздрібні магазини (два магазина) 40,3% від загального обсягу реалізації.

Таблиця 6

Розрахунок ціни за методом «середні витрати плюс прибуток»

№ за/п	Назва послуг (продукції, товару)	Собівартість послуг (продукції, товару)	Ціна реалізації послуг (продукції, товару)
1.	Капчені ковбаси	45	80
2.	Варені ковбаси	35	60
3.	Фарш	30	50

Таблиця 7

Калькуляція собівартості товару

№ за/п	Назва статті	Товар 1 (грн. за од.)	Товар 2 (грн. за од.)	Товар 3 (грн. за од.)
1.	Сировина та матеріали (40%-60%)	26	20	16
2.	Енерговитрати (10%-15%)	5,6	3,85	3
3.	ЗП та нарахування (10%-12%)	4,5	4	4
4.	Амортизація (10%)	4,4	3,85	4
5.	Загальнофірмові витрати (5%)	2,25	2	1,5
6.	Інші витрати (5%)	2,25	2	1,5
	Разом:	45	35	30

Узагальнення: в своїй маркетинговій політиці ПП “М'ясний куточок” планує методом цінової та нецінової конкуренції зайняти даний сегмент ринку і закріпитися на ньому.

Фінансові показники та прогнози

Таблиця 7

Виробничий план

Назва товару	одвим.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Сума за рік	I	ІІ	ІІІ	IV	Сума за рік
Копчена ковбаса	кг	30000	30150	30300	30450	30600	30750	30900	31050	31200	31350	31500	31650	369900	113062,5	114750	117000	118125	462937,5
Варена ковбаса	кг	15000	15020	15040	15060	15080	15100	15120	15140	15160	15180	15200	15220	181320	56325	56550	56850	57000	226725
Фарш	кг	12200	12220	12240	12260	12280	12300	12320	12340	12360	12380	12400	12420	147720	45825	46050	46350	46500	184725
		Перший рік (приріст 10-15%)		Другий рік (приріст 25-30%)

Таблиця 8

Прогноз обсягів реалізації продукції

Назва товару	грн.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Сума за рік	I	ІІ	ІІІ	IV	Сума за рік
Копчена ковбаса	грн	2400000	2412000	2424000	2436000	2448000	2460000	2472000	2484000	2496000	2508000	2520000	2532000	29592000	9045000	9180000	9315000	9450000	36990000
Варена ковбаса	грн	900000	901200	902400	903600	904800	906000	907200	908400	909600	910800	912000	913200	10879200	3387000	3393000	3406500	3420000	13606500
Фарш	грн	610000	611000	612000	613000	614000	615000	616000	617000	618000	619000	620000	621000	7386000	2291250	2302500	2314500	2325000	6942000
Підсумок (1)	Грн	3910000	3924200	3938400	3952600	3966800	3981000	3995200	4009400	4023600	4037800	4052000	4066200	47857200	14723250	14875500	15036000	15195000	57538500
		Перший рік (приріст 10-15%)		Другий рік (приріст 25-30%)

Таблиця 9

Прогноз витрат на товар

Назва товару	грн.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Сума за рік	I	ІІ	ІІІ	IV	Сума за рік
Копчена ковбаса	45	1350000	1356750	1363500	1370250	1377000	1383750	1390500	1397250	1404000	1410750	1417500	1424250	16645500	5087813	5163750	5239687	5315625	20806875
Варена ковбаса	35	525000	525700	526400	527100	527800	528500	529200	529900	530600	531300	532000	532700	6346200	1971375	1979250	1987125	1995000	7932750
Фарш	30	366000	366600	367200	367800	368400	369000	369600	370200	370800	371400	372000	372600	4431600	274950	1381500	1388250	1395000	4164750
Підсумок (2)		2241000	2249050	2257100	2265150	2273200	2281250	2289300	2297350	2305400	2313450	2321500	2329550	27423300	7334138	8524500	8615062	8705625	32904375
		Перший рік (приріст 10-15%)		Другий рік (приріст 25-30%)

Таблиця 10

Визначення прибутку

	од. вимір	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Сума за рік	I	ІІ	ІІІ	IV	Сума
															Кв-л	Кв-л.	Кв-л	Кв-л	за рік
Обсяг реалізації (1)	грн	3910000	3924200	3938400	3952600	3966800	3981000	3995200	4009400	4023600	4037800	4052000	4066200	47857200	14723250	14875500	15036000	15195000	57538500
Витрати (2)	грн	2241000	2249050	2257100	2265150	2273200	2281250	2289300	2297350	2305400	2313450	2321500	2329550	27423300	7334137,5	8524500	8615062	8705625	33179325
Прибуток	грн	1669000	1675150	1681300	1687450	1693600	1699750	1705900	1712050	1718200	1724350	1730500	1736650	20433900	7389112,5	6351000	6420938	6489375	24359176
(1) - (2)

Таблиця 11

Прогноз грошових потоків

Показники	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Приток грошових коштів
А) реалізація	3910000	3924200	3938400	3952600	3966800	3981000	3995200	4009400	4023600	4037800	4052000	4066200
Позики	5000	5500	6000	6500	7000	7500	8000	8500	9000	9500	10000	10500
Всього:	3915000	3929700	3944400	3959100	3973800	3988500	4003200	4017900	4032600	4047300	4062000	4076700
2. Відтік грошових коштів
А) витрати на виробництво	2241000	2249050	2257100	2265150	2273200	2281250	2289300	2297350	2305400	2313450	2321500	2329550
Б) погашення позик	7000	7150	7300	7450	7600	7750	7900	8050	8200	8200	8200	8200
Всього:	2248000	2256200	2264400	2272600	2280800	2289000	2297200	2305400	2313600	2321650	2329700	2337750
Результати діяльності:	1667000	1673500	1680000	1686500	1693000	1699500	1706000	1712500	1719000	1725650	1732300	1738950

Висновок: Зазначені в таблиці економічні показники підтверджують доцільність і прибутковість даного виробництва.

Організаційна структура

Рада директорів ПП “М'ясний куточок” складається з двох осіб: Генерального та Виконавчого Директора. Вони мають значний стаж роботи не тільки в сфері управління, але й безпосередньо на робочих місцях в торгівельній та виробничій сферах, де набули значних професійних навичок, проуваючись вперед по ступенях кар'єри. До даного моменту уже на протязі 3 років вони грамотно здійснюють управління фірмою ПП “М'ясний куточок”.

На підприємстві існує лінійно-функціональна управлінська структура, коли керівництво фірмою здійснюють не лише зверху, але й безпосередньо на робочих місцях: в кожному підрозділі ПП “М'ясний куточок”діє ретельно підібраний персонал, який координує роботу даного підрозділу відповідно з головною стратегією фірми.

Керівників структурних підрозділів характеризує значний стаж роботи в даній галузі і глибокі знання специфіки конкретного підрозділу, що є не мало важливим для ефективного управління всією фірмою в цілому.

Оплата праці керівного апарату здійснюється за розробленими фіксованими тарифними ставками, а для виробничого персоналу оплата праці проводиться залежно від обсягу виготовленої продукції. Широко застосовується система стимулювання продуктивності праці: система премій, надбавок та доплат за перевиконання плану, за доброякісну роботу, за надурочну роботу і т. п.

Управлінський персонал та трудові ресурси

Структуру управлінського персоналу можна представити у вигляді наступної таблиці:

Таблиця 12

Структура управлінського персоналу

Прізвище, ім'я та по-батькові	Професія	Вік	Освіта	Заробітна плата	Стаж роботи
Кісенко Альона Олександрівна	Генеральний директор	20	Неповна вища	5000	1
Нікітченко Юлія Вікторівна	Виконавчий директор	25	Вища	4000	3
Гостра Ангеліна Миколаївна	Юрист	23	Вища	1500	3
Головко Борис Іванович	Бригадир	35	Вища	2000	2
Іванов Анатолій Сергійович	Бригадир	32	Вища	2000	1
Косова Богдана Валеріївна	Головний бухгалтер	22	Вища	2000	2
Сосницька Тамара Миколаївна	Мпеціаліст з маркетингової діяльності	27	Повна середня	1500	3

Таким чином сумарний місячний фонд оплати праці працівникам управлінського складу становить 18 000 грн.

Фірма очолюється спеціалістами та має всі шанси розвиватися та збагачуватися. Кожен з членів управлінського складу пройшов ряд психологічних тестів на здатність управляти колективом та брати на себе серйозні обов'язки.

Загальна чисельність робітників на підприємстві становить 150 чоловіка. Висунуті загальні вимоги до набору персоналу такі як: наявність освіти, відповідний рівень кваліфікації, стаж роботи, віковий та статевий принципи і згідно цього була створена команда спеціалістів, яка представлена більш детальніше у таблиці . Трудові ресурси підприємства забезпечують злагоджене функціонування підприємства.

Реалізація плану

В співвідношенні з статистичними даними споживання м'яса і м'ясних продуктів в день на людину в Україні становить 45 гр. Для порівняння у розвинутих країнах ця цифра досягає 220 гр. Тобто українці споживають м'яса менше ніж їм хотілось би. Головним фактором, який обмежує споживання, є соціально-економічне положення окремих соціальних груп жителів України, яке не дозволяє їм купувати м'ясо так часто, як хотілось би. Але при збільшенні купівельної здатності і покращення рівня життя у м'ясопереробній промисловості є перспективи розвитку, тобто ринок має можливості для розширення.

Вітчизняна м'ясопереробна промисловість в останні роки на 95-99% забезпечує потреби внутрішнього ринку. Виробництво основних видів м'яса у січні-травні 2011 року зросло на 12,4%, до рівня в 444 тис.тон.
З метою запобігання ввезення в Україну низькосортної продукції за цінами, які значно нижчі, ніж на українському ринку, прийнято Постанову КМУ від 11.04.2011 р. щодо ліцензування імпорту м'яса птиці та сала в Україну. Крім цього вітчизняне тваринництво поступово збільшує рівень забезпеченості України м'ясом.

У 2011 році на ситуацію в м'ясопереробній галузі впливали одночасно декілька основних факторів, що діють на даний вид продукції і зараз:

* зростання ділової активності в окремих секторах економіки України та поступове відновлення купівельної спроможності населення позитивно вплинуло на споживання харчової продукції населенням в цілому;

* збереглася тенденція до скорочення частки імпорту продукції у внутрішньому споживанні основних видів м'яса та м'ясопродуктів.

Оскільки фірма «М'ясний куточок» зосереджена на виготовлення та реалізацію продуктів виготовлених з високоякісної сировини, то доречно зауважити, що продукція має величезні шанси не лише проникнути, але й завоювати та утримувати певну долю ринку. Прогнозне значення долі ринку становить 2,7 - 2,9 %. Фірма невелика і молода, проте планується вже через кілька років збільшити цей показник до 3,5 - 4%. У майбутньому фірма в першому році реалізує 650 тонн товару, що принесе дохід у розмірі 20405000грн, а в другому році ці показники відповідно збільшаться до 800 тонн товару і 23320000грн. прибутку. Це можна представити у вигляді таблиці 3:

Таблиця 13

Прогноз реалізації товару

Показники	1-й рік	2-й рік
Очікуваний об'єм виробництва продукції	700 тонн	800 тонн
Очікуваний продаж	650 тонн	750 тонн
Очікувана частка на ринку, %	2,7 - 2,9 %	3,1 - 3,3%

Бізнес поширюється на зони Дніпропетровської, Донецької, Запорізької, Криворізької області. Так як дані адміністративні території знаходяться поряд з місцем розташування підприємства (м. Дніпропетровськ). А також є високо розвинутими, індустріальними, густонаселеними, а також середній економічний рівень життя населення є вищим, ніж в інших регіонах.

В процесі розвитку та процвітання компанії, планується налагодити зв'язки з іншими регіонами.

Так як фірма приймає на роботу 4 спеціалістів-науковців, то слід очікувати постійних вдосконалень та змін у продукції «М'ясний куточок», що не лише зацікавить споживачів, але й дозволить захопити значну долю ринку, за рахунок «кроку попереду конкурентів». При цьому фірма прагне мінімізувати витрати, і як наслідок встановити загальнодоступні ціни.

Згідно з планом розвитку фірми запланований випуск широкого асортименту копчених та варених м'ясопродуктів, а також м'ясного фаршу.

До випуску запланована наступна структура асортименту:

Копчена ковбаса	52%
Варена в воді ковбаса	27%
Фарш	21%
Всього	100%

Така структура асортименту вибрана не випадково: дійсно якісна копчена ковбаса, в своїй більшості, визначається високою ціною реалізації (в роздріб 35-50 грн/кг.), а самі дешеві сорти копченої ковбаси мають низькі смакові якості (особливо ті вироби, які реалізуються на кооперативних базарах міста). Тому потреба в відносно дешевих, але якісних копчених м'ясопродуктах надзвичайно висока. В зв'язку з цим саме вони складають основу м'ясного асортименту ПП “М'ясний куточок”.

Продукція має слідуючі властивості, які відрізняють її від аналогічної продукції інших виробникі..

1.Високий рівень смакових якостей. Продукти та технологічна лінія, яку придбала ПП “М'ясний куточок” є сучасним високопродуктивним обладнанням, що передбачає суровий контроль за якістю сировини, гарантує використання прогресивної технології виробництва і нових рецептур.

Важливим фактором успіху є також такий факт, що фірма SHALLER продає своє м'ясо переробне устаткування на українському ринку уже 5 років і тому запропоновані рецептури орієнтовані саме на українського споживача. Це також є одним з факторів нецінової конкуренції.

Таким чином, якість запланованої ПП “М'ясний куточок” до випуску продукції буде відповідати світовим стандартам, при чому смак буде адаптований до вподобань місцевого ринку.

2. Якість та привабливість упаковки.

Продукція упаковується в високоякісну упаковочну плівку, яка використовується багатьма виробниками ковбас зі світовим ім'ям. Крім того фірма SHALLER враховує побажання замовника в розробці дизайну упаковки. Це буде вигідно відрізняти продукти ПП “М'ясний куточок” від продукції інших виробників.

3. Доступна ціна. В результаті організації свого виробництва по замкнутому технологічному циклу спів вартість продукції ПП “М'ясний куточок” на 10-12% буде нижчою, ніж в середньому по галузі.

Тому фірма може знизити свої відпускні ціни на 10% нижче ніж в середньому у галузі - при тому, що її якість буде високою.

Саме дані три фактори (з яких останній буде вирішальний) будуть являтись запорукою високої конкурентноздатності продукції ПП “М'ясний куточок”.

Оцінка та контроль виконання плану

Оцінювання реалізації плану включає такі дії, як вимірювання, перевірка, тестування, що застосовуються для визначення, чи задовольняють результати. Результати роботи включають результати як процесу, так і продукту.

Для кожного етапу реалізації плану передбачені певні заходи, що будуть здійснені, обґрунтовується їх доцільність і влучність часу введення: досліджується поєднання між витратами на рекламу й обсягами продажу послуг, між витратами на рекламу й обізнаністю споживачів про ПП «М'ясний куточок»; розглядається ефективність запровадження розширення асортименту готової продукції; підвищення якості продукції шляхом вдосконалення технологічного обладнання, і відповідно до отриманих даних уточнюються цільові показники.

Контроль якості включає відстежування певних результатів по проекту для встановлення тою, чи відповідають вони певним стандартам якості, і для визначення шляхів усунення причин незадовільного виконання. Він здійснюється по всьому проекту.

Команда управління проектом повинна має практичні знання в галузі статистичного контролю якості, особливо в моделюванні та ймовірності, для полегшення оцінки результатів контролю якості. Серед інших результатів члени команди звертають особливу увагу на відмінність між:

* запобіганням (усуненням похибок з процесу) та інспекцією (усуненням похибок для споживача);

* моделюванням атрибутів (задовольняє результат чи ні) і моделюванням змінних (результат оцінюється за безперервною шкалою, яка вимірює ступінь відповідності);

* спеціальними (незвичайні події) та раптовими (відхилення від нормального процесу) випадками;

* допущенням (результат прийнятний, якщо він перебуває в діапазоні, заданому допущенням) і межами контролю (процес вважається під контролем, якщо його результати знаходяться в межах останнього).

У разі появи можливості провалу тих чи інших етапів вживаються заходи з метою їх запобігання. Тобто темпи здійснення програми розвитку можуть змінюватися залежно від обсягу продажів послуг й основних тенденцій на ринку.

Основний показник - обсяг продажу.

Встановлені для кожного етапу цільові показники використовуються для полегшення оцінювання й подальшого контролю діяльності підприємства. Фактичний обсяг надання послуг порівнюватиметься з ними, а також з тактичними програмами маркетингу, адаптованими до сукупності чинників, притаманних ринку кондитерських виробів.

Можуть змінюватися ціни на товари, оскільки передбачено застосування системи її нарахування , залежно від збуту.

Також маркетинговим відділом здійснюватиметься маркетинговий аудит, що передбачає аудит змін у зовнішньому середовищі.

Список використаної літератури

1. Маркетинг: принципи і функції: Навч. посібник для вищих навч. закладів. - Київ: НВФ “Студцентр”, 20011. - 320 с.

2. Манн И. Маркетинг на 100%. -- СПб: Питер, 2003. -- 240 с.

3. Котлер Ф. Основи маркетингу. - М.: прогрес, 2008.

4. Маркетинг/ Упоряд., вступ. Ст. А.І. Кредисова. - К.: Україна, 2009. - 399 с.

5. Маркетинг/ Под ред. Е.А. Уткіна. - М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Изд-во ЭКМОС, 2010.

6. Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: Теория, практика и методология. - М.: Финпресс, 2008.

7. Герасимчук В.Г. Маркетинг: теорія і практика. Навч. посіб. - К.: Вища шк., 2009. - 327 с.

8. Вествуд Дж. Маркетинговый план. СПб: Питер, 2001. -- 256 с.

9. Дибб С., Симкин Л., Брэдли Дж. Практическое руководство по маркетинговому планированию. -- СПб: Питер, 2001. -- 256с.

10. Завгородняя А.В., Ямпольская Д.О. Маркетинговое планирование. -- СПб: Питер, 2002. -- 352с.

Размещено на Allbest.ru