Создание бизнес-плана интернет-магазина косметических товаров "Le Charme"

57 517

60 169

62 954

65 878

- обслуживание программ

26 985

26 985

26 985

26 985

- прочие (хозяйственные, канцелярия ,хостинг)

33 000

33 000

33 000

33 000

балансовая прибыль

1 045 248

1 289 176

1 545 301

1 814 232

налог на прибыль

150 530

157 957

165 755

183 625

чистая прибыль (убыток)

894 718

1 131 220

1 379 546

1 630 607

Отчет о финансовых результатах 2019 г

1 кв 2019

2 кв 2019

3 кв 2019

4 кв 2019

Выручка (без НДС)

18 283 959

19 186 657

20 134 490

21 129 714

Амортизация

22 018

22 018

22 018

22 018

материальные затраты (без НДС), в т.ч.:

12 959 551

13 562 529

14 195 655

14 860 438

- себестоимость товаров

11 312 004

11 877 605

12 471 485

13 095 059

- возврат товаров

161 196

169 256

177 719

186 605

- доставка товара

580 306

609 321

639 787

671 777

- упаковка товара

6 045

6 347

6 664

6 998

- расходы на рекламу

900 000

900 000

900 000

900 000

расходы на оплату труда:

2 685 172

2 685 172

2 685 172

2 685 172

- заработная плата

2 685 172

2 685 172

2 685 172

2 685 172

прочие расходы, в т.ч.: (без НДС)

490 607

493 831

497 216

500 771

- аренда

315 000

315 000

315 000

315 000

- связь (телефон и интернет)

20 970

20 970

20 970

20 970

- охрана

24 000

24 000

24 000

24 000

- домены, хостинг

1 704

1 704

1 704

1 704

- услуги банка, комиссии банка

68 948

72 172

75 557

79 112

- обслуживание программ

26 985

26 985

26 985

26 985

- прочие (хозяйственные, канцелярия, хостинг)

33 000

33 000

33 000

33 000

балансовая прибыль

2 126 610

2 423 106

2 734 428

3 061 315

налог на прибыль

214 863

244 512

275 645

308 333

чистая прибыль (убыток)

1 911 747

2 178 594

2 458 783

2 752 982

2.9.3 Баланс компании

Следующий вид отчетности это бухгалтерский баланс, который содержит в себе информацию об активах, обязательствах и собственном капитале. Далее представлен прогнозируемы баланс компании «Le Charme».

Таблица № 22 - Баланс 2016 - 2019 гг.

БАЛАНС 2016	1 кв. 2016	2 кв. 2016	3 кв. 2016	4 кв. 2016
Денежные средства	3 353 341	2 959 147	2 738 308	2 699 492
Дебиторы
Запасы
Прочие оборотные активы
Суммарные оборотные активы	3 353 341	2 959 147	2 738 308	2 699 492
Основные средства (оргтехника, мебель, п.о)	418 347	396 329	374 310	352 292
Внеоборотные активы
Суммарные внеоборотные активы	418 347	396 329	374 310	352 292
ИТОГО АКТИВОВ	3 771 688	3 355 475	3 112 618	3 051 784
Кредиторская задолженность
Займы	5 154 032	5 154 032	5 154 032	5 154 032
Суммарные краткосрочные обязательства	5 154 032	5 154 032	5 154 032	5 154 032
Долгосрочные обязательства	-1 382 344	-1 798 557	-2 041 414	-2 102 249
Уставной капитал	10 000	10 000	10 000	10 000
Нераспределенная прибыль (убыток)	-1 392 344	-1 808 557	-2 051 414	-2 112 249
Суммарный капитал
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	3 771 688	3 355 475	3 112 618	3 051 784
БАЛАНС 2017	1 кв. 2017	2 кв. 2017	3 кв. 2017	4 кв. 2017
Денежные средства	2 871 800	3 244 789	3 828 492	4 633 446
Дебиторы
Запасы
Прочие оборотные активы
Суммарные оборотные активы	2 871 800	3 244 789	3 828 492	4 633 446
Основные средства (оргтехника, мебель, п.о)	330 274	308 256	286 237	264 219
Внеоборотные активы
Суммарные внеоборотные активы	330 274	308 256	286 237	264 219
ИТОГО АКТИВОВ	3 202 074	3 553 044	4 114 729	4 897 665
Кредиторская задолженность
Займы	5 154 032	5 154 032	5 154 032	5 154 032
Суммарные краткосрочные обязательства	5 154 032	5 154 032	5 154 032	5 154 032
Долгосрочные обязательства	-1 951 958	-1 600 988	-1 039 303	-256 368
Уставной капитал	10 000	10 000	10 000	10 000
Нераспределенная прибыль (убыток)	-1 961 958	-1 610 988	-1 049 303	-266 368
Суммарный капитал
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	3 202 074	3 553 044	4 114 729	4 897 665
БАЛАНС 2018	1 кв. 2018	2 кв. 2018	3 кв. 2018	4 кв. 2018
Денежные средства	5 700 712	7 011 907	8 579 226	10 415 477
Дебиторы
Запасы
Прочие оборотные активы
Суммарные оборотные активы	5 700 712	7 011 907	8 579 226	10 415 477
Основные средства (оргтехника, мебель, п.о)	242 201	220 183	198 164	176 146
Внеоборотные активы
Суммарные внеоборотные активы	242 201	220 183	198 164	176 146
ИТОГО АКТИВОВ	5 942 913	7 232 089	8 777 390	10 591 623
Кредиторская задолженность
Займы	5 154 032	5 154 032	5 154 032	5 154 032
Суммарные краткосрочные обязательства	5 154 032	5 154 032	5 154 032	5 154 032
Долгосрочные обязательства	788 880	2 078 057	3 623 358	5 437 590
Уставной капитал	10 000	10 000	10 000	10 000
Нераспределенная прибыль (убыток)	778 880	2 068 057	3 613 358	5 427 590
Суммарный капитал
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	5 942 913	7 232 089	8 777 390	10 591 623
БАЛАНС 2019	1 кв. 2019	2 кв. 2019	3 кв. 2019	4 кв. 2019
Денежные средства	12 564 105	15 009 229	17 765 675	20 849 008
Дебиторы
Запасы
Прочие оборотные активы
Суммарные оборотные активы	12 564 105	15 009 229	17 765 675	20 849 008
Основные средства (оргтехника, мебель, п.о)	154 128	132 110	110 091	88 073
Внеоборотные активы
Суммарные внеоборотные активы	154 128	132 110	110 091	88 073
ИТОГО АКТИВОВ	12 718 232	15 141 339	17 875 766	20 937 081
Кредиторская задолженность
Займы	5 154 032	5 154 032	5 154 032	5 154 032
Суммарные краткосрочные обязательства	5 154 032	5 154 032	5 154 032	5 154 032
Долгосрочные обязательства	7 564 200	9 987 306	12 721 734	15 783 049
Уставной капитал	10 000	10 000	10 000	10 000
Нераспределенная прибыль (убыток)	7 554 200	9 977 306	12 711 734	15 773 049
Суммарный капитал
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	12 718 232	15 141 339	17 875 766	20 937 081

2.9.4 Оценка эффективности экономических показателей

Для наглядного представления об успехах компании далее представлена диаграмма по выручке компании за 4 года. Можно отметить, что за 4 года, выручка вырастет в 2, 1 раза.

Диаграмма №1- выручка компании по кварталам.

Рис. 13 Выручка по кварталам

Далее представлены основные экономические показатели компании «Le Charme».

Таблица 23

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год
NPV дисконтир	-45414,705	1101900,864	2940962,7	5777818,7
NPV куммулят	3158405,51	4260306,377	7201269	12979088
NPV общ.	7 825 056
IRR	101,65%
NCF общ.	20 849 008
PI	1,8966253
PP	35 месяцев	2года 11 месяцев - 2,9 года
ROS	-0,0151608	0,044690484	0,0937441	0,1302896
AT	3,86257463	2,922974554	1,6422646	1,0092006
ROA	-0,0585597	0,130629147	0,1539525	0,1314883
EBIT/I	-559 295	948 111	2 019 876	3 391 667
ROE	-0,0585597	0,130629147	0,1539525	0,1314883
ROI	2,69364624

Для того чтобы сделать выводы о целесообразности проекта, в первую очередь необходимо определить срок окупаемости. У интернет-магазина косметических товаров срок окупаемости (PP) = 2 года 11 месяца (спустя два года на 11ом месяце проект полностью окупится).

Для получения более точных данных по анализу эффективности проекта сделаем анализ его чувствительности. На сегодняшний день он чаще всего используется для измерения устойчивости проекта к каким - либо изменениям, как во внутренней, так и во внешней среде.

Был рассчитан NPV при коэффициенте дисконтирования равному 11%, данный показатель был высчитан как 10 326 094.

NPV при коэффициенте дисконтирования равному 14%, данный показатель был высчитан как 9 255 281.

NPV при коэффициенте дисконтирования равному 8%, равен 2 860 527.

Далее представлен графический анализ чувствительности:

Рисунок № 14 - анализ чувствительности проекта.

Необходимо сделать вывод о том, что прежде чем вкладывать денежные средства в какой-либо проект необходимо сделать анализ его рентабельности, с помощью которого инвестор поймет, принесет ли проект прибыль и какого размера.

Срок окупаемости проекта составляет 2 года и 11 месяцев, более того, на полное внедрение проекта команде сотрудников необходимо не больше 2х месяцев. Это означает, что на полную окупаемость проекта уйдёт 3 года. После истечения 3 лет у компании формируется стабильный доход, который устойчив к изменениям Таким образом, анализ полученных результатов говорит о том, что проект интернет - магазина ООО «Le Charme» является привлекательным для реализации на практике.

торговля конкурентный прибыль

Заключение

В первой главе сделан обзор возможных современных способов продвижения товаров, в результате анализа интернет - коммерция выделяется как наиболее популярный способ. Продажи через интернет растут с каждым годом все больше; аудитория интернет - магазинов постоянно увеличивается.

В работе было совершено:

1) описание продвижения товаров и услуг в России;

2) выделение ключевых характеристик бизнес-планирования;

3) составление описания будущей компании;

4) проведение анализа рынка;

5) составление планов управления компанией;

6) выделение инструментов управления компанией;

7) составление прогнозных бухгалтерских отчетностей по новой компании.

Во время написания работы было проведено тестирование ниши, были изучены инновационные инструменты веб-аналитики, рассчитались прогнозируемые затраты компании, были составлены расчеты форм бухгалтерской отчетности с помощью программы Excel.

В результате дипломной работы было выявлено, что проект окупится за 2 года и 11 месяцев. Данный показатель является привлекательным для инвестора. Выведенные показатели эффективности проекта так же подтверждают его устойчивость и конкурентоспособность на рынке.

Размещено на Allbest.ru