16. Возможность прохождения получения профессиональных навыков на практике и ППС, имеющий опыт работы и управления, собственные программные разработки для финансового анализа, расчёта проектов и собственные вычислительные центры. Значение оценки определяется средней степенью влияния на 0,5 баллов.

17. Возможность прохождения получения профессиональных навыков на практике и аудиовизуальные лекции, собственное библиотечное (информационное) обеспечение. Значение оценки определяется нулевой степенью влияния на 0 баллов.

18.Прикладной характер выпускных работ и профессорско-преподавательский состав, имеющий опыт работы и управления, аудиовизуальные лекции, собственные программные разработки для финансового анализа, расчёта проектов, собственное библиотечное (информационное) обеспечение.

Значение оценки определяется средней степенью влияния на 0,5 баллов.

19. Прикладной характер выпускных работ и собственные вычислительные центры. Значение оценки определяется высокой степенью влияния на 1 балл. Это можно объяснить тем, что от прикладного характера выпускных работ зависит в большей степени подготовка студентов, получение знаний в центрах.

20. Индивидуальный подход к каждому студенту и ППС, имеющий опыт работы и управления. Значение оценки определяется средней степенью влияния на 0,5 баллов.

21. Индивидуальный подход к каждому студенту и аудиовизуальные лекции, Собственные программные разработки для финансового анализа, расчёта проектов, собственное библиотечное (информационное) обеспечение. Значение оценки определяется нулевой степенью влияния на 0 баллов.

22. Индивидуальный подход к каждому студенту и Собственные вычислительные центры. Значение оценки определяется высокой степенью влияния на 1 балл.

Корреляционная матрица обеспечивающих характеристик

Поскольку выполнение одних обеспечивающих характеристик влияет на возможность реализации других, то необходимо выявить насколько сильно они воздействуют друг на друга.

Взаимосвязь характеристик можно отразить через коэффициент Кij, который вводится в таблицу Приложения З.

Бальная оценка взаимной связи между обеспечивающими характеристиками обусловлена следующим.

Профессорско-преподавательский состав, имеющий опыт управления не зависит от аудиовизуальных лекций, и поэтому бальная оценка 0,2. Квалифицированный профессорско-преподавательский персонал может преподать, и объяснить лекцию без аудиовизуализации.

Собственные программые разработки для финансового анализа, расчёта проектов не могут быть разработаны без ППС, поэтому взаимосвязь сильная и оценена на 1 балл.

Расчёт коррелированных коэффициентов связи обеспечивающих характеристик и потребительских требований

После бальной оценки взаимной связи между ОХ производится анализ взаимной связи между требованиями потребителей и взаимосвязанными обеспечивающими характеристиками посредством ввода коэффициентов взаимосвязи Afij между ПТi и ОХj:

,

где i (n) - номер (количество) потребительского требования;

j (k) - номер (количество) обеспечивающей характеристики.

Например, для первого потребительского требования амплитуды ОХ будут

Af11 = А11+ К12*А21+К13*А31+К14*А41+К15*А51+К16*А61

Af21 = А21 + К21(12)*А11+К23*А31+К24*А41+К25*А51+К26*А61

Af31= А31+К31(13)*А11+К32(23)*А21+К34*А41+К35*А51+К36*А61

Af41= А41+К41(14)*А11+К42(24)*А21+К43(34)*А31+К45*А51+К46*А61

Af51= А51+К51(15)*А11+К52(25)*А21+К53(35)*А31+К54(45) *А41+К56*А61

Af61 =А61+К61(16)*А11+К62(26)*А21+К63(36)*А31+К64(46)*А41+К65(56)*А51

Аналогично установлены аналитические соотношения коррелированных амплитуд ОХ для других потребительских требований.

Таким образом, на основе данных вводимых в табл. 3 и табл. 4 формируется расчётная таблицы Приложения И.

Данный этап позволяет создать уточненную матрицу, отражающую тройственную взаимосвязь обеспечивающих характеристик друг с другом и требований потребителей.

Оценка весовых показателей потребительских требований

Оценка весовых показателей потребительских требований учитывает как базовое состояние ПТ так и необходимую степень улучшения каждого ПТ в проекте.

В программе, реализованной в формате Microsoft Office Еxcel рассчитывается степень улучшения:

Крi = Рпрi / Рбi..

Далее определяется рейтинг каждого ПТ в общей сумме баллов всех проектных ПТ

Rптi = Рпрi / ? Рпрi

Здесь же устанавливается вес Vтпi каждого потребительского требования как цели проекта:

.

Далее определяется сумма весов целей проекта УVтпi и определяется доля каждого веса цели Vтпi(ое) в общей сумме:

.

В результате расчётов, проведенных по представленной выше методике на основании данных сформирована таблица Приложения К.

По весовым показателям определяется приоритетность реализации потребительских требований. Таким образом, по максимальной доли веса ПТ выбирается первоочередное ПТ, подлежащее выполнению.

Определение рейтинга реализации обеспечивающих характеристик

Для определение рейтинга каждой ОХ используются следующие аналитические соотношения.

Коррелированные коэффициенты связи обеспечивающих характеристик и потребительских требований с учётом весовых значений рассчитываются по формуле

Afvi = Afi * Vтпi(ое)

и вносятся в ячейки табл.7. Здесь значения Afi - из каждой ячейки табл.5, а значение Vтпi(ое) - итоговый показатель по каждой строке табл.6.

Расчётные показатели рейтинга обеспечивающих характеристик

Далее определяется сумма баллов по каждой ОХ (?Аfvi) (по столбцам таблицы Приложения Л) и итоговая сумма баллов по столбцам и строкам таблицы (?Аfv). Рейтинг каждой ОХ определяется делением суммы баллов по каждой ОХ (итоговой по столбцу) на общую сумму баллов по строкам и столбцам

Rихi = ?Аfvi / ?Аfv

Оценка приоритетности реализации проектов

По весовым показателям потребительских требований определяются очередность реализации ПТ, подлежащих удовлетворению. В данной работе это:

1. Конкурентные преимущества выпускников (30,8%).

2. Прикладной характер выпускных работ (24,9%).

3. Возможность прохождения получения профессиональных навыков на практике (20,5%).

4. Индивидуальный подход к каждому студенту (9,8%).

5. Востребованность специальности на рынке труда (8,8%).

6. Приемлемая стоимость обучения (5,1%).

Для удовлетворения указанных потребительских требований были рассчитаны рейтинги обеспечивающих характеристик. На основании этих рейтингов был составлен список приоритетного выполнения обеспечивающих характеристик.

В настоящем проекте это обеспечивающие характеристики:

1. Согласованные с работодателем целенаправленные программы обучения (26,8%)

2. Формирование навыков путем повышения качества практик студентов в сфере реальной экономики (23,8%).

3. ППС имеющий опыт работы и управления (18,6%).

4. Собственное библиотечное (информационное) обеспечение (15,6%).

5.Аудиовизуальные лекции (15,0%).

Таким образом, цель данного алгоритма - выбор наиболее приоритетного инновационного проекта, достигается последовательной реализацией отдельных этапов. Далее в работе рассматривается возможность финансирования и реализации проектов изменения обеспечивающих характеристик для достижения заданных потребительских свойств объекта исследования.

Основной обеспечивающей характеристикой является «Согласованные с работодателем целенаправленные программы обучения». Для реализации указанной обеспечивающей характеристики требуется дальнейшее развитие и реализация других обеспечивающих характеристик второго уровня. Их состав принят в следующем виде (произвольное перечисление):

· Заключение договоров о взаимодействии работодателя и университета.

· Разработка целевых программ подготовки.

· Подготовка мест целевой практики.

· Разработка программ практик на основе договоров о взаимодействии.

· Совместные выездные семинары кафедры и структур предприятий.

Порядок определения приоритета реализации обеспечивающих характеристик второго уровня, определяется последовательными расчетами, алгоритм которых представлен на рисунке 3.2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3.2 - Алгоритм выбора приоритетных характеристик второго уровня, обеспечивающих реализацию выбранных характеристик первого уровня

· ОХ - наименование обеспечивающих характеристик или факторов, влияющих на изменяемый (искомый) показатель (функцию цели);

· Аij - независимые коэффициенты связи между изменяемыми параметрами и влияющими факторами ИПi <-> ОХj

· Кij - коэффициент корреляции между влияющими факторами (обеспечивающими характеристиками) ОХi <-> ОХj;

Аfij - коэффициенты связи между изменяемыми параметрами и влияющими факторами ОХ первого уровняi <-> ОХj с учётом корреляции между влияющими факторами ; ОХi <-> ОХj.

В соответствии с представленным алгоритмом были проведены расчеты. По данным расчетов были получены ранжирование ОХ-2, в соответствии с приоритетностью их реализации для обеспечения ОХ-1:

1. Разработка программ практик на основе договоров о взаимодействии (21,3%).

2. Подготовка мест целевой практики (21,2%).

3. Заключение договоров о взаимодействии работодателя и университета (21,0%).

4. Совместные выездные семинары кафедры и структур предприятий (18,8%).

5. Разработка целевых программ подготовки (17,5%).

Для обеспечения ОХ-2 основной обеспечивающей характеристикой является «Деятельность по профилю». Для реализации указанной обеспечивающей характеристики требуется дальнейшее развитие и реализация других обеспечивающих характеристик: ОХ-3. Их состав принят в следующем виде (произвольное перечисление):

1.Создание инженерных центров.

2.Создание базовых кафедр на предприятиях.

3.Привлечение ведущих специалистов для ведения тренингов.

4.Организация MBA-центров.

5.Материальное стимулирование.

Порядок определения приоритета реализации обеспечивающих характеристик определяется последовательными расчетами, алгоритм которых представлен на рисунке 3.3.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3.3 - Алгоритм выбора приоритетных характеристик третьего уровня, обеспечивающих реализацию выбранных характеристик второго уровня

В соответствие с представленным алгоритмом были проведены расчеты, результаты которых показаны в таблице Приложения М. По данным расчетов были получены ранжирование ОХ-3, в соответствии с приоритетностью их реализации для обеспечения ОХ-2:

1. Привлечение ведущих специалистов для ведения тренингов (22,4%).

2. Материальное стимулирование (20,6%).

3. Организация MBA-центров (19,9%).

4. Создание базовых кафедр на предприятиях (19,9%).

5. Создание инженерных центров (17,2%).

Выводы по разделу три

В результате исследования мероприятия по качеству образовательных услуг будут выбраны следующие:

· Разработка программ практик на основе договоров о взаимодействии.

· Подготовка мест целевой практики.

· Заключение договоров о взаимодействии работодателя и университета.

· Совместные выездные семинары кафедры и структур предприятий.

· Разработка целевых программ подготовки.

Для того чтобы обеспечить эти характеристики необходимо:

· Привлечение ведущих специалистов для ведения тренингов.

· Материальное стимулирование.

· Организация MBA-центров, инновационных центров, центров типа «СКОЛКОВО».

· Создание базовых кафедр на предприятиях.

· Создание инженерных центров.

4. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТНЫХ РЕШЕНИЙ

4.1 Сценарий проектных решений для повышения финансовой устойчивости и обоснование потребности в инвестициях

Проанализировав условия и результаты функционирования рассматриваемой деятельности университета, был выявлен ряд проблем. Основными из них являются неудовлетворенность работодателей качеством подготовки выпускников, несоответствие желаемых и заявленных требований выпускников при выходе на предприятие, некомпетентность профессорско-преподавательского состава, экономические потери на предприятиях, устаревание программного обеспечения университета (факультеты и кафедры). В связи с этим, необходима разработка карты потерь университета.

Существующие потери при предоставлении образовательных услуг представлены в таблице 16.

Таблица 16 - Карта потерь университета

Виды потерь	Устранение потерь
Неудовлетворенность работодателей качеством подготовки выпускников Несоответствие желаемых и заявленных требований выпускников при выходе на предприятие	Работодателя не всегда удовлетворяют компетенции выпускников и молодых специалистов. В связи с этим организациям приходится дополнительно обучать персонал, расходовать денежные средства. Для этого необходимо повышать уровень качества подготовки выпускников методом компетентностного подхода. Если компетенции выпускников не устраивают работодателя, то он должен оповестить кафедру, чтобы она, в свою очередь, либо делала упор на прививание студентам других компетенций либо корректировала в дальнейшем учебные планы.
Некомпетентность профессорско-преподавательского состава	Присутствует необходимость в повышении квалификации профессорско-преподавательского состава. Необходимо привлекать сторонних рекрутеров, маркетологов для проведения тренингов и курсов, либо привлекать своих специалистов с других кафедр.
Экономические потери на предприятиях	В глобальном масштабе если рассматривать, то при низком качестве образования не будет расти инновационный потенциал региона. Инновационный потенциал региона зависит напрямую от кадрового обеспечения. Если развивать компетенции студентов, требуемые работодателями, то вырастет и инновационный потенциал страны и региона.
Устаревание программного обеспечения университета (факультеты и кафедры)	Необходимо поддерживать материальную базу университета

В карте потерь мы видим, что для удовлетворенности работодателей качеством подготовки выпускников, необходим компетентностный подход.

На примере ОАО «Челябинского кузнечно-прессового завода» существующие потери при недостатке квалифицированного персонала технического направления подготовки представлены в таблице 17.

Таблица 17 - Карта потерь ОАО «ЧКПЗ»

Виды потерь	Устранение потерь
В связи с недостатком квалифицированного персонала на ОАО «ЧКПЗ» возникают потери времени (на переобучение), брак продукции	Работодателя не всегда удовлетворяют компетенции выпускников и молодых специалистов. В связи с этим организациям приходится дополнительно обучать персонал, расходовать денежные средства. Для этого необходимо заключать целевые договора на подготовку специалистов.
Технологические потери на предприятиях Неиспользованные профессиональные компетенции	Развивать компетенции
Экономические потери на предприятиях	В глобальном масштабе если рассматривать, то при низком качестве образования не будет расти инновационный потенциал региона. Инновационный потенциал региона зависит напрямую от кадрового обеспечения. Если развивать компетенции студентов, требуемые работодателями, то вырастет и инновационный потенциал страны и региона.

Рассмотрев потери, перейдем к определению целей проекта и рассмотрению задач для их достижения. Для этого построим дерево целей проекта (Приложение М), задачи из которого перейдут в диаграмму Ганта (Приложение Г).

Из Приложения М видно, решение каких задач и достижение каких промежуточных целей необходимо для достижения главной цели реализации проекта - повышения финансовой устойчивости университета. Начиная с нижнего уровня и постепенно поднимаясь вверх, достигая промежуточные цели, организация придет к желаемому результату. На нижнем уровне показаны задачи, с решения которых необходимо начать. Оптимальная последовательность и временные рамки их решения рассматриваются с помощью диаграммы Ганта (Приложение Г).

В связи с этим, можно предложить оптимальный механизм системы трудоустройства выпускников, представленный на рисунке 4.2.

Рисунок 4.2 - Механизм системы трудоустройства выпускников

Новизна данной исследовательской работы заключается в следующих аспектах.

1) Назрела необходимость готовить проектные группы по освоению критических технологий, обладающих комплексом профессиональных компетенций. Для этого требуются целевые заявки от предприятий на подготовку проектных групп.

2) В целях экономической целесообразности, для удовлетворения запросов работодателей, есть необходимость предоставлять услуги на коммерческой основе по подбору уникальных выпускников, обладающих компетенциями, которые хотели бы видеть работодатели в выпускниках. На сегодняшний день это невозможно, ввиду того что, к выбираемым компетенциям прикрепляется вся группа обучения на кафедре в ИАС «Универис» и невозможно выбрать из базы того уникального студента, который нужен работодателю.

В связи с этим, необходимо создание базы данных по выпускникам ЮУрГУ с индивидуализацией компетенций для удовлетворения запросов работодателей по направлению подготовки «Металлургия, машиностроение».

Проанализируем данную ситуацию:

1. Ранее база не создавалась.

2. Компетенции в Федеральных государственных образовательных стандартах делятся не индивидуально, а на группу в целом по направлению. Индивидуально могут быть отклонения от того или иного уровня.

3. Компетенции, описанные в Федеральных государственных образовательных стандартах, могут носить излишне формальный характер, которые подтверждены тестированием.

4. По эмоционально-психологическому складу конкретный выпускник может укреплять компетенции предрасположенные к удержанию данной компетенции. Компетенции не отражают психофизиологические особенности характера студента и выпускника, не могут быть поддержаны.

5. Адекватная или неадекватная реакция работодателей совпадает с реакцией работ с компетенциями студента.

В связи с этим разработано техническое задание (ПРИЛОЖЕНИЕ Д) для формирования базы данных выпускников с индивидуализацией компетенций для удовлетворения запросов работодателей. Содержание мероприятий по совершенствованию профессиональных компетенций для машиностроительного кластера были определены методом оценки компетенций путем опроса работодателей.

В приложении Е оформлена служебная записка на доработку модуля «УНИВЕРИС» - Учет практик студентов.

4.2 Оценка экономической эффективности проектных решений

В настоящее время молодежный рынок труда все больше нацелен на востребованность в высококвалифицированных специалистах различных профессиональных профилей. Инновационная деятельность металлургических и машиностроительных предприятий, связанная с усовершенствованием технологий производства, обновлением технологического оборудования, требует качественно нового подхода к подготовке кадров, который координирует взаимодействие университетов и работодателей.

Инвестиционный проект нацелен на организацию связи преподавателей с производством, создание базовых кафедр на предприятиях и инновационных центров.

На сегодняшний день расширение отдела практики и трудоустройства студентов является актуальным, в связи с тем, присутствует нехватка персонала. Сегодня работодатели предъявляют к студентам больше требований в плане реализации компетенций, а к университетам в плане проведения научных исследований. В связи с этим, в отдел практики и трудоустройства студентов необходимо привлекать квалифицированный персонал для анализа рынка труда и проведения дополнительных курсов и тренингов.

Отделу практики необходимо использовать системный подход к управлению персоналом, и формировать эту систему, учитывая все её составляющие - от программы профессионально - психологической адаптации до проектов карьерного роста и возможного участия в нем.

Работа в отделе подразумевает предоставление такой услуги, как проведение тренингов, а также проведение маркетинговых исследований в сфере карьеры, рынка труда и уровня заработной платы. На основании проводимых исследований, публикуются методические указания, и каждый желающий может ознакомиться с публикациями.

Для осуществления работы по проведению тренингов необходимо:

1. Специалисты для анализа рынка труда, проведения тренингов для преподавателей и студентов.

2. Создание инженерных центров.

3. Создание базовых кафедр на предприятиях.

4. Материальное стимулирование (бально-рейтинговая оценка преподавателей).

Тренинги могут быть различные, например такие как: тренинги по раскрытию личной силы; тренинги по развитию навыков и компетенций (эффективное деловое общение и переговоры). Немаловажным является привлечение стороннего квалифицированного персонала для изучения рынка труда.

Для оценки эффективности проекта, определения рентабельности, а также срока окупаемости проекта рассчитаем основные показатели.

Финансовые показатели реализации проекта

Для разработки проекта, в течение 2015-2017 годов, потребуются расходы, связанные с оплатой труда 3-х аналитиков, 3-х рекрутеров, налоговой нагрузкой на зарплату и другими расходами, обусловленными текущей проектной деятельностью, которые перечислены в таблице 18.

Таблица 18 - Расходы на разработку проекта

Перечень статей расходов	Стоимость статьи расходов, тыс. руб.
Сертификаты сотрудникам на проведение тренингов	35
Аренда	20
Реклама	5
Фонд заработной платы (аналитика рынка)	100
Внебюджетные фонды	30
Связь	2
Заработная плата разработчиков проекта	360
Транспорт	150
Внебюджетные фонды	108
Канцелярия	5
ИТОГО	815

Реализация проектных решений с целью повышения финансовой устойчивости предприятия требует внедрение оборудования, представленного в таблице 19.

Таблица 19 - Оборудование для реализации проекта

Перечень оборудования	Стоимость оборудования, тыс. руб.
Оргтехника (принтер, компьютеры, ксерокс)	200
ИТОГО	200

Для ввода в эксплуатацию нового оборудования в 2015 г. необходимы затраты, перечисленные в таблице 20.

Таблица 20 - Прямые затраты на ввод в эксплуатацию нового оборудования

Перечень затрат на ввод в эксплуатацию нового оборудования	Стоимость затрат тыс. руб.
Настройка ксерокса (вызов мастера)	5
ИТОГО	5

При бухгалтерском учёте основных средств в университете, с плановыми затратами на их ввод в эксплуатацию, общая стоимость основных средств, по итоговым данным таблицы 19 и таблицы 20, составит 205 тыс. руб. При этом средний срок их амортизации будет равен 7 лет.

Для внедрения проектной деятельности потребуются дополнительные расходы на приобретение нематериальных активов. В данном случае - сертификаты сотрудникам на проведение анализа рынка труда и тренингов на сумму 35 тыс. руб. При этом, средний расчётный срок их амортизации составит 5 лет.

В теории инвестиционного анализа предполагается, что ставка дисконтирования должна включать минимально гарантированный уровень доходности, равный гарантированному проценту при вложении рассматриваемой суммы в банк, коэффициент, учитывающий степень риска конкретного инвестирования и темп инфляции. То есть, этот показатель отражает минимально допустимую отдачу на вложенный капитал, при которой инвестор предпочтет участие в проекте альтернативному вложению тех же средств в другой проект с сопоставимой степенью риска.

Основная формула для расчёта ставки дисконтирования (d)

d = a + b + c,

где a - уровень доходности при альтернативном размещении денег в банке;

b - уровень риска для данного типа проектов;

c - установленный размер инфляции.

Для расчёта ставки дисконтирования в настоящем проекте принято:

· уровень доходности - 12%;

· уровень риска проекта - 8%;

· размер инфляции - 12%.

Таким образом, ставка дисконтирования составит 32 %.

Погашение кредита или заёмных средств осуществляется за счёт чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты всех налогов, в том числе и налога на прибыль. Поэтому при расчёте экономически показателей проекта принимается, установленный налоговым кодексом РФ, налог на прибыль в размере 20 %.

Финансирование проекта осуществляется за счёт внутренних источников.

Для окупаемости проекта необходимо ведение текущей деятельности, связанной с получением выручки и текущими затратами только от проектной деятельности.

При реализации работ и услуг выручку от реализации проектной деятельности за месяц можно представить в виде произведения:

В = Qр * Цр,

где Qр - количество реализованных услуг;

Цр - цена одной услуги.

В настоящем проекте принято, что вложения в проект окупаются от деятельности по предоставлению услуг (проведение тренингов), а также по выпуску методических пособий и публикаций и привлечение сторонних маркетологов.

Ежемесячные расчётные значения выручки от реализации проектных решений за три периода после вложений в проект представлены в таблице 21.

Таблица 21- Среднемесячная выручка от реализации проекта проектной деятельности

Виды деятельности от реализации проекта	Расчётный проектный период
	1 период	2 период	3 период
1.Проведение тренингов, исследований	90	97	104
2.Публикации	30	32	35
Выручка в месяц, ВСЕГО, тыс. руб.	120	129	139

Под затратами от текущей проектной деятельности понимаются затраты связанные с получением выручки только от реализации проекта.

Ежемесячные расчётные значения затрат от реализации проектных решений за три года после вложений в проект представлены в таблице 22. В состав затрат, указанных в таблице входят затраты, относимые на себестоимость, а также управленческие, коммерческие и внереализационные расходы (без учета амортизации), связанные только с проектной деятельностью.

Таблица 22- Среднемесячные затраты при реализации проекта проектной деятельности

Виды затрат	Расчётный проектный период
	1 период	2 период	3 период
Себестоимость реализации	43,1	42,12	43,7656
Управленческие расходы	22,1	23,4	22,1
Коммерческие расходы	9	8	8,9
Затраты в месяц, ВСЕГО, тыс. руб.	74,2	73,52	74,76

При этом, материальные расходы при реализации работ и услуг рассчитываются по формуле

М = Qр * Км,

где Км - удельные материальные расходы на единицу продукции.

Покупная стоимость реализованного товара при принятой торговой наценке равна сумме затрат и плановой прибыли делённых на принятую торговую наценку

Vпок = (ЗТР + Пр) / ТНд.

Здесь ТНд - торговая наценка в долях.

Такое уравнение обусловлено условием, что торговая наценка на реализованную услугу и товар должна обеспечить компенсацию затрат на текущую деятельность и получение определённой плановой прибыли.

Поток реальных денег (Cash Flow)

Поток денег в каждом расчетном периоде определяется по формуле:

Cash Flow = «Объем реализации» - «Вложения в проект» - «Текущие затраты» - «Амортизация ОС и НА»

В расчётах Cash Flow дипломного проекта «Вложения в проект» принимаются только в год вложений в проект, а реализация проекта начинается на следующий год после этих вложений.

Сумма, указанная в «Объеме реализации» представляет собой итоговую годовую выручку от реализации проекта.

В состав «Текущие затраты» входят все затраты, связанные с текущей деятельностью.

Данные по статье «Амортизация ОС и НА» определяются по результатам расчётов в дипломном проекте.

При расчёте Cash Flow значение финансового потока рассчитывается, кроме указанных сумм, за вычетом платежей в банк по основному кредиту.

Чистый дисконтированный доход и чистая текущая стоимость

Немаловажным фактором, который инвесторы учитывают при принятии решений о финансировании проекта, является период, в течение которого будут возмещены понесенные расходы, а также период необходимый для получения расчетной прибыли. Наиболее популярным методами оценки экономической эффективности реализации проектных решений являются метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД). Этот доход представляет собой дисконтированный финансовый поток от реализации проекта.

Формула для расчета чистого дисконтированного дохода

ЧДДi = (Дi - Кi ) / (1+d )i.

Дi - доход от реализации проекта i - го периода, принимается по данным таблицы Cash Flow;

Кi - расходы при реализации проекта i - го периода, принимаются по данным таблицы Cash Flow;

i - номер периода от 0 до n, где 0 - номер периода формирования проекта.

d - ставка дисконтирования.

Индекс внутренней доходности(IRR)

Индекс внутренней доходности (IRR), по сути, представляет собой критическое значение ставки дисконтирования, при которой проект перестаёт окупаться. Указанный индекс определяется путём подбора ставок дисконтирования, при моделировании проектной деятельности, до того значения при котором кривая ЧТС, будет апериодически приближаться к оси времени на графике ЧТС. Таким образом, получается значение IRR при выбранном условии финансирования: 95%.

Индекс внутренней доходности обуславливает запас надёжности проекта, который равен кратности отношения IRR (т.е. критического значения ставки дисконтирования) к принятому номинальному значению «d». Если это значение превышает «2», то проект имеет достаточный запас надёжности, а если это значение меньше двух, надёжность реализации проекта сомнительна. В настоящем проекте коэффициент дисконтирования принят равным 32%. Тогда запас надёжности составит 3.

Норма прибыли на капитал

Норма прибыли на капитал (Average rate of return) представляет собой отношение среднегодового значения прибыли, численно равного финансовому потоку Cash Flow, к сумме вложенных инвестиций и рассчитывается как

ARR = (i=1Уn Di/n) / i=1УnКi.

Здесь n - количество периодов, за которые рассчитывается финансовый поток и сумма капитальных вложений. Данный показатель показывает: насколько велика эффективность вложенных в проект средств, т.е. как велика средняя доходность на рубль капитальных вложений. В настоящем проекте в результате различных условий финансирования проекта будем иметь:

- ARR при внутреннем финансировании составляет 1,0 о.е.

Большее значение нормы прибыли указывает на большую доходность на каждый вложенный рубль и, соответственно, на приоритет условия финансирования проекта.

По данным проектной деятельности рассчитан финансовый поток Cash Flow при самостоятельном финансировании. По результатам расчётов на рис. 4.3 показан график финансового потока Cash Flow.

Срок окупаемости проекта при внутреннем финансировании составит 1,7 лет. Недостаток внешнего финансирования 1020 тысяч рублей.



Рисунок 4.3 - Финансовые потоки инновационного проекта

Результаты расчётов ЧДД при внутреннем финансировании проекта представлены в таблице Приложения Н. По данным расчётов на рисунке 4.4 показан график ЧДД.

Рисунок 4.4 - Чистый дисконтированный поток и чистая текущая от реализации проекта при внутреннем финансировании

Выводы по разделу четыре

Проведенный коэффициентный анализ бухгалтерской отчетности исследуемого предприятия показал, что в результате проектных решений наблюдается положительная тенденция роста платежеспособности, финансовой независимости и деловой активности организации. Численные значения коэффициентов указывают на устойчивую работу университета за счет собственных оборотных средств, при положительной рентабельности. Рост нераспределенной прибыли дает возможность прогнозировать дальнейшее увеличение устойчивости, платежеспособности и финансовой независимости университета.

Динамика изменения чистой текущей стоимости показывает, что вложения в проект при внутреннем финансировании окупятся через 1,7 лет.

Прирост рентабельности продаж, связанный с ростом собственных средств за счет маркетинговых исследований и анализа рынка труда, проведения тренингов и публикации методических, как источника финансирования, подтверждают правильность принимаемых проектных решений, направленных на повышение экономической эффективности университета.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Образовательные услуги, в особенности оказываемые учреждениями высшего профессионального образования, являются главным образом, основой для экономического развития и благополучия России. Данный вид услуг неизменно приносит блага обществу в целом, индивидуальным личностям, а также для инновационного развития предприятий и организаций. Однако подобный эффект возможен только при высоком качестве предоставляемых образовательных услуг. Поэтому Южно-Уральскому государственному университету необходимо развивать компетенции выпускников, требуемые работодателями, а также обучать профессорско-преподавательский состав при помощи курсов и тренингов.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Раздел I Законодательно-нормативные документы

1 Федеральный закон Российской Федерации «Об образовании в Российской Федерации» от 26.12.2012 г.

2 Приказ N1154 "Об утверждении Положения о порядке проведения практики студентов образовательных учреждений высшего Профессионального образования".

3 Стандарт университета. Практика и трудоустройство. СМК СТУ 2.0-2006. Приказ № 54 от 12.03.2008 г.

4 Трудовой кодекс РФ (ТК РФ) от 30.12.2001 N 197-ФЗ (действующая редакция от 06.04.2015) // СПС Консультант Плюс.

Раздел II Книги и статьи

5 Проблемы регулирования рынка труда субъектов РФ в условиях формирования предпосылок экономического роста. М.,2002.

6 Слезингер Г.Э. Труд в условиях рыночной экономики. Учебное пособие. М., 1996.

7 Долгова А., Жукова И. Полная и эффективная занятость молодежи/ А. Долгова, И. Жукова// Человек и труд. -2007. -№8. -С. 77.

8 Пашин Н.П. Занятость и безработица: учебник/ Пашин Н.П. - изд. Москва, 2003. - C.145.

9 Коттлер, Ф. Маркетинг, менеджмент / Ф.Коттлер. - Санкт-Петербург: Изд-во Питер, 2006. - 464 с.

10 Пашков А.С. Занятость, безработица, трудоустройство. СПб.: СКФ «Россия-Нева»/ переиздание 2008.- С. 300.

11 Беглова Е.И. Безработица молодежи: первоочередная проблема современного рынка труда // Экономические науки. - 2010. -№11. -С. 144.

12 Попова Т.Н. Структурный дисбаланс системы занятости в регионе /Современная экономика: проблемы, тенденции, перспективы. 2011. №5.

13 Родионова Е.В. Инновационный подход к управлению персоналом /Современная экономика: проблемы, тенденции, перспективы. 2011. №5.

14 Маренков, Н.Л.Антикризисное управление /Н.Л. Маренков, В.В.Касьянов. - Ростов на Дону: Изд-во Феникс, 2004. -- 512 с.

15 Мэскон, М. Х. Основы менеджмента / Х.М.Мэскон, М.Альберт, Ф.Жедоури. - Москва: Изд-во Дело, 1997. - 704 с.

16 Ромашова, И.Б. Финансовый менеджмент. Основные темы. Деловые игры: учебное пособие / И.Б.Ромашова. - Москва: КНОРУС, 2006. - 336 с.

17 СТО ЮУрГУ 21-2008 Стандарт организации. Система управления качеством образовательных процессов. Курсовая и выпускная квалификационная работа. Требования к содержанию и оформлению/ составители: Т.И. Парубочая, Н.В. Сырейщикова, А.Е. Шевелев. - Челябинск: ЮУрГУ, 2008. - 55 с.

18 Юданов, А.Ю. Конкуренция: теория и практика / А.Ю.Юданова. - Москва: Акалис, 2006. - 304с.

19 Альтшуллер, И. Стратегическое управление на основе маркетингового анализа. Инструменты, проблемы, ситуации / И.Альтшуллер. - Санкт-Петербург: Изд-во Вершина, 2006. - 232с.

20 Андреева, О.Д. Технология бизнеса: Маркетинг: учебное пособие / О.Д.Андреева. - Москва: Изд-во Дело, 2000. - 224с.

21 Антикризисное управление: учебник. / под ред. Э.М.Короткова, - 2-е изд, дополненное и переработанное. - Москва: Изд-во ИНФРА-М,2008. - 619 с.

22 Антикризисное управление: учебник. 5-е изд, переработанное. - Москва: Изд-во ОМЕГА-Л, 2008. - 438с.

23 Вергилес, Э.В Стратегическое управление организацией / Э.В.Вергилес. - Москва: Изд-во ММИЭИФП, 2003. -- 17 с.

24 Топузов, Н.К. Управление инновационными проектами: учебное пособие / Н.К. Топузов, А.Е. Щелконогов, Е.С. Сорокина. - Челябинск: Издательский центр ЮУрГУ, 2010. - 250 с.

25 Топузов, Н.К. Инновационная подготовка производства: учебное пособие / Н.К. Топузов, А.А. Дворниченко, Е.С. Сорокина, А.Е. Щелконогов. - Челябинск: Издательский центр ЮУрГУ, 2010. - 228 c.

26 Томашев, В.П. Алгоритм выбора инновационного проекта на основе интегрально-матричного анализа: алгоритм / В.П. Томашев, А.А. Дворниченко. - М., 2013. - гос. рег. № 50201350251.

27 О'Коннор, Дж. Искусство системного мышления: Необходимые знания о системах и творческом подходе к решению проблем / Дж. О'Коннор, И. Макдермотт. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. - 256 с.

28 Остервальдер, А. Построение бизнес-моделей: Настольная книга стратега и новатора / А.Остервальдер, И. Пинье. - М.: Альпина Паблишер, 2012. - 288 с.

29 Гольдштейн, Г.Я. Маркетинг. Учебное пособие для магистрантов / Г.Я. Гольдштейн, А.В. Катаев - Таганрог: Издательство ТРГУ, 2009. - 107с.

Раздел III Интернет - источники

http://www.bibliofond.ru/view.aspx?id=661810

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Оценочный лист практиканта

Характеристика работы практиканта

Студент ____________________________________ группы _________

специальности _______________________________________________

№ п/п	Оценка важности данной компетенции обвести кружком*	Компетенция	Оценка исполнения практикантом данной компетенции обвести кружком*
1	1 2 3 4 5	Компетенция 1	1 2 3 4 5
2	1 2 3 4 5	Компетенция 2	1 2 3 4 5
3	1 2 3 4 5	Компетенция 3	1 2 3 4 5
4	1 2 3 4 5	Компетенция 4	1 2 3 4 5
5	1 2 3 4 5	Компетенция 5	1 2 3 4 5
6	1 2 3 4 5	Компетенция 6	1 2 3 4 5
7	1 2 3 4 5	Компетенция 7	1 2 3 4 5
Укажите, какие ещё компетенции Вы хотели бы включить в список и оцените их в отношении данного практиканта:
1	1 2 3 4 5		1 2 3 4 5
2	1 2 3 4 5		1 2 3 4 5
3	1 2 3 4 5		1 2 3 4 5
Укажите, какими еще компетенциями, на ваш взгляд, должен обладать студент-практикант
1
2
3

* необходимо обвести кружком только одну оценку от «1» - совершенно не важно или совершенно не удовлетворен …… до «5» - очень важно или полностью удовлетворен.

Руководитель практики от организации __________ _______________

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Позиционирование ЮУрГУ по критериям потребительского выбора

Критерий	Значимость для клиента (1-5)	ЮУрГУ	ЧелГУ	ЧГАА	ЧГПУ
1. Средняя стоимость обучения (1-5) оценка 2. Месторасположение (наличие транспортной развязки, парка и сквера) 3. Дифференциация направлений подготовки 4. Дополнительные услуги (внеучебная деятельность) - наличие физкультурных комплексов, общежитий, стажировок, заграничных поездок, клубов по интересам.	5 4 5 4	4 20 5 25 5 25 5 20	4 20 3 15 4 20 5 20	4 20 4 20 3 15 5 20	5 15 3 15 3 15 5 20
Суммарная оценка (баллов из 90)	90	80	80	65
Соответствие ожиданиям потребителя	100%	88%	88%	73%
- относительно ЮУрГУ	1,00	0,97	0,97	0,81
Индекс конкурентоспособности	1,00	0,88	0,88	0,72

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Шаблон бизнес-модели по А.Остервальдеру и И.Пинье

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Диаграмма Ганта для реализации проекта

№п/п	Месяц	1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Стадия планирования	2015
1	Анализ рынка труда
2	Выявление существующих проблем
3	Ранжирование проблем университета
4	Составление плана проектных решений
	Стадия реализации проектных решений
5	Формирование списка направлений подготовки студентов
6	Поиск ведущих работодателей
7	Анкетирование работодателей
8	Анкетирование студентов
9	Составление договоров по целевому набору
10	Формирование предложения по проведению тренингов
11	Работа с рекламациями
12	Работа с работодателями
13	Формирование новой орг. структуры
14	Проведение тренингов
15	Анализ промежуточных результатов внедрения проектных решений

ПРИЛОЖЕНИЕ М

Дерево целей

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Техническое задание

на доработку модуля «Учет практик студентов» системы «УНИВЕРИС»

Раздел «Мониторинг степени удовлетворенности работодателей»

Порядок работы для преподавателя:

Преподаватель, ответственный за практику, заходит в Модуль "Учет практик" системы УНИВЕРИС. Выбирает для группы, у которой есть практика вкладку «Мониторинг». Там две вкладки:

Ш Создание списка компетенций

Ш Заполнение отчета по мониторингу

Создание списка компетенций

При нажатии на эту вкладку… Загружается список всех компетенций (исходный список 166 компетенций, но он должен редактироваться ОПТС через отдельную форму, добавляя изменяя и удаляя компетенции), которыми должен обладать студент (выпускник) университета.

Преподаватель выбирает из списка любые строки, отмечая галочкой или кнопкой добавить (для удобства поиск компетенций осуществляется (как поиск организаций в модуле практики) сортировкой по слову. Общее количество от 5 (минимально) и ограничено печатью всех на один разворот А4 (преподаватель должен видеть сколько он может выбрать через сообщение типа «вы должны выбрать от 5 до максимально»). После выбора нажимает печать… Форма Б (один лист А4). Печать идет на каждого студента.

Заполнение отчета по мониторингу

При нажатии на эту вкладку… Открывается форма заполнения отчета

Таблица - Форма В

Список Компетенций	Ф.И.О. студента	Степень важности (Количество человек, поставивших ту или иную оценку важности компетенции)	Характеристика (Количество человек, поставивших ту или иную оценку исполнению компетенции)
		1	2	3	4	5	Итого	1	2	3	4	5	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14

Следующим этапом является выбор отделом практики или кафедрой той компетенции, которую запрашивает работодатель.

Далее идет выгрузка по заданным компетенциям студента, который необходим для данной организации или предприятия.

ПРИЛОЖЕНИЕ Е

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

южно-уральский государственный УНИВЕРСИТЕТ

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Проректору ЮУрГУ

А.А. Радионову

Служебная записка

______________ № _______________

г. Челябинск

О доработке модуля системы Универис

Прошу Вашего разрешения на доработку модуля «Учет практик студентов» системы «Универис» в соответствии с техническим заданием (приложение).

Начальник

учебно-методического

управления И.В. Сидоров

267-94-15 Чистякова Елена Владимировна

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж

Взаимная связь основных потребительских требований и обеспечивающих характеристик

	Наименование обеспечивающей характеристики (ОХ) и бальная оценка связи ПТ и ОХ
№ п/п	Потребительские требования ПТ (цели), которые необходимо достигнуть	ППС, имеющий опыт работы и управления	Аудиовизуальные лекции	Согласованные с работодателями целенаправленные программы обучения	Собственное библиотечное (информационное) обеспечение	Формирование навыков путем повышения качества практик студентов в сфере реальной экономики
1	Востребованность специальности на рынке труда	1	0,5	1	0,5	1
2	Конкурентные преимущества выпускников (качество образования)	1	0,7	1	0,5	1
3	Приемлемая стоимость обучения	0,5	0,7	0,5	0,5	0,7
4	Возможность прохождения получения профессиональных навыков на практике	0,5	0	1	0	0,5
5	Прикладной характер выпускных работ	0,5	0,5	1	0,5	1
6	Индивидуальный подход к каждому студенту	0,5	0	0,5	0	1

ПРИЛОЖЕНИЕ И

Матрица корреляции обеспечивающих характеристик

		1
№ пп	Наименование обеспечивающей характеристики (ОХ)	ППС, имеющий опыт работы и управления	2
1	ППС, имеющий опыт работы и управления		Аудиовизуальные лекции	3
2	Аудиовизуальные лекции	0,2		Согласованные с работодателями целенаправленные программы обучения	4
3	Согласованные с работодателями целенаправленные программы обучения	1	0,1		Собственное библиотечное (информационное) обеспечение	5
4	Собственное библиотечное (информационное) обеспечение	0,6	0,7	0		Формирование навыков путем повышения качества практик студентов в сфере реальной экономики
5	Формирование навыков путем повышения качества практик студентов в сфере реальной экономики	0	0	0,1	0

ПРИЛОЖЕНИЕ К

Расчётные амплитуды взаимной связи основными потребительскими требованиями и коррелированными обеспечивающими характеристиками

№ пп	Потребительские требования ПТi (цели), которые необходимо достигнуть	ППС, имеющий опыт работы и управления	Аудиовизуальные лекции	Согласованные с работодателями целенаправленные программы обучения	Собственное библиотечное (информационное) обеспечение	Формирование навыков путем повышения качества практик студентов в сфере реальной экономики	СУММА AУf по данному потребит требованию (1,2,3…10)
1	Востребованность специальности на рынке труда	2,10	1,12	1,80	1,45	0,57	7,04
2	Конкурентные преимущества выпускников (качество образования)	2,14	1,32	1,87	1,59	1,07	7,99
3	Приемлемая стоимость обучения	1,44	1,20	1,14	1,29	0,75	5,82
4	Возможность прохождения получения профессиональных навыков на практике	1,00	0,15	1,05	0,30	0,55	3,05
5	Прикладной характер выпускных работ	1,40	1,00	1,15	1,15	1,05	5,75
6	Индивидуальный подход к каждому студенту	0,50	0,10	0,60	0,30	1,00	2,50
	ИТОГО по данной инженерной характеристике (Тех параметру) ТП	8,58	4,89	7,61	6,08	4,99	32,15

ПРИЛОЖЕНИЕ Л

Расчет весовых показателей потребительских требований

№ пп	Потребительские требования ПТi (цели), которые необходимо достигнуть	База	Проект	Рейтинг цели	Коэффициент улучшения	Вес каждого требования потребителей	Доля каждого веса цели в общей сумме
i	Yi, ВВОД	Рбi	Рпрi	Rтпi = Рпрi / ? Рпрi .	Крi = Рпрi / Рбi.	Vтпi = Крi * Rтпi	Vтпi(ое) = Vтпi / У Vтпi
1	Востребованность специальности на рынке труда	7	10	0,19	1,43	0,275	8,9%
2	Конкурентные преимущества выпускников (качество образования)	2	10	0,19	5,00	0,962	31%
3	Приемлемая стоимость обучения	3	5	0,10	1,67	0,160	5,1%
4	Возможность прохождения получения профессиональных навыков на практике	3	10	0,19	3,33	0,641	20,5%
5	Прикладной характер выпускных работ	2	9	0,17	4,50	0,779	24,9%
6	Индивидуальный подход к каждому студенту	4	8	0,15	2,00	0,308	9,8%
	Сумма	21	52	1,00	3,12	3,124	1

ПРИЛОЖЕНИЕ М

Расчётные показатели рейтинга обеспечивающих характеристик

№ пп	Потребительские требования ПТi (цели), которые необходимо достигнуть	ППС, имеющий опыт работы и управления	Аудиовизуальные лекции	Согласованные с работодателями целенаправленные программы обучения	Собственное библиотечное (информационное) обеспечение	Формирование навыков путем повышения качества практик студентов в сфере реальной экономики	Сумма баллов по параметру
1	Востребованность специальности на рынке труда	0,18	0,10	0,16	0,13	0,05	0,62	Ym1
2	Конкурентные преимущества выпускников (качество образования)	0,66	0,41	0,58	0,49	0,33	2,46	Ym2
3	Приемлемая стоимость обучения	0,07	0,06	0,06	0,07	0,04	0,30	Ym3
4	Возможность прохождения получения профессиональных навыков на практике	0,21	0,03	0,22	0,06	0,11	0,63	Ym4
5	Прикладной характер выпускных работ	0,35	0,25	0,29	0,29	0,26	1,43	Ym5
6	Индивидуальный подход к каждому студенту	0,05	0,01	0,06	0,03	0,10	0,25	Ym6
	Сумма баллов по каждой характеристике	1,52	0,86	1,35	1,06	0,89	5,68	Сумма баллов по итоговой строке
	Рейтинг характеристики	26,8%	15,1%	23,8%	18,7%	15,7%	100,0%

ПРИЛОЖЕНИЕ Н

Матрица корреляции обеспечивающих характеристик второго уровня третьего приоритета

		1
№ пп	Наименование ОХ второго уровня	Создание инженерных центров	2
1	Создание инженерных центров		Создание базовых кафедр на предприятиях	3
2	Создание базовых кафедр на предприятиях	0,6		Привлечение ведущих специалистов для ведения тренингов	4
3	Привлечение ведущих специалистов для ведения тренингов	0,4	0,5		Организация MBA-центров	5
4	Организация MBA-центров	0,3	0,3	0,8		Материальное стимулирование
5	Материальное стимулирование	0,2	0,4	0,7	0,6

ПРИЛОЖЕНИЕ О

Расчет чистого дисконтированного дохода и чистой текущей стоимости

от реализации проекта

		d =а+в+с
Коэфициент дисконтирования	32,00%	Периоды окупаемости проекта
Наименование показателя	Ед изм.	Обозначение	0	1	2	3	4	5	6	7
		i	0	1	2	3	4	5	6	7
Доход	тыс руб	Д	0	887	978	1 058	1 058	1 058	1 058	1 058
Капитальные вложения	тыс руб	К	1 020	0	0	0	0	0	0	0
(Д - К)	тыс руб	Д - К	-1 020	887	978	1 058	1 058	1 058	1 058	1 058
Дисконт		1/ (1+d)i	1,00	0,76	0,57	0,43	0,33	0,25	0,19	0,14
Дисконтированный доход	тыс руб	(Д )/(1+d)i	0	672	561	460	348	264	200	151
Дисконтированные капитальные вложения	тыс руб	(К )/(1+d)i	1 020	0	0	0	0	0	0	0
Чистый дисконтированный доход	тыс руб	ЧДД = (Д-К)/(1+d)i	-1 020	672	561	460	348	264	200	151
Чистая текущая стоимость	тыс руб	ЧТС = Сумма ЧДДi (i=1….n)	-1 020	-348	214	673	1 022	1 286	1 486	1 637

Размещено на Allbest.ru