Бухгалтерский учёт денежных средств
Анализ системы учета денежных средств ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4". Бухгалтерский учет бюджетных учреждений. Пути совершенствования учета денежных средств ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4". Основные операции по поступлению и выбытию средств.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.08.2015 |
| Размер файла | 774,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
1 206 22 660
9 880
Зачтена предварительная оплата поставщику
Для контроля за движением денежных средств на счетах в банке и для отражения этих операций в учете предприятия бухгалтер-кассир ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" получает из банка выписку из лицевого счета. Данные из выписки служат основанием для формирования бухгалтерских записей. К выписке прилагаются соответствующие документы, на основании которых были произведены записи, например платежное поручение, которое представлено в приложении В. Пример выписки из лицевого счета приведен в приложении Г.
Ежедневно при получении банковской выписки ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" в первую очередь проверяют тождество остатка средств, указанного в выписке, остатки по счету 0 201 01 000 «Денежные средства учреждения на банковских счетах». Затем проверяют приложенные к выписке платежные документы, полноту их отражения в выписке и отсутствие арифметических ошибок.
3. Пути совершенствования учета денежных средств ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4"
ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" имеет самостоятельный баланс и расчетный счет в банке «ВТБ 24». В учреждении бухгалтерский учет ведется самостоятельной бухгалтерской службой, возглавляемой главным бухгалтером, который обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операции законодательству РФ, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.
В ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" бухгалтерский учет автоматизирован с помощью программы "1С: Бухгалтерия 8.0". Для приема, хранения и расходования наличных денег ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" имеет кассу.
С расчетного счета учреждения производится большая часть платежей. Расчеты платежными поручениями являются наиболее распространенной формой расчетов. Для учета наличия движения денежных средств в кассе и на расчетном счете предприятия используются соответствующие счета.
В ходе анализа ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" нарушений по ведению бухгалтерского учета денежных средств не обнаружено.
Следует отметить, что за всю свою деятельность ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" ни разу не было оштрафовано за порядок ведения кассовых операций. Безналичные формы расчетов на предприятии основаны на Положении "О безналичных расчетах в Российской Федерации".
Предложения по совершенствованию учета и контроля за денежными средствами:
В ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" бухгалтерский учет автоматизирован с помощью программы «1С: Бухгалтерия», но для совершенствования контроля за сохранностью и использованием денежных средств учреждения предлагаю ввести на предприятии программу внутрихозяйственного контроля.
Данная программа позволит усилить контрольные функции всех должностных и материально-ответственных лиц, которые обязаны отвечать за сохранность и целевое использование денежных средств.
Программа состоит из 3-х разделов:
1) контроль условий, обеспечивающих сохранность наличных денег в хозяйстве;
2) контроль за сохранностью и состоянием учета денежных средств;
3) контроль за целевым использованием денежных средств.
В каждом из разделов оговариваются вопросы проверки, сроки проведения контроля и конкретно лица, которые проверяют тот или иной вопрос.
Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, в эффективном использовании финансовых ресурсов.
Умелое распределение денежных средств само по себе может приносить организации дополнительный доход. Для совершенствования контроля за сохранностью и использованием денежных средств ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" предлагается, ввести на предприятии программу внутрихозяйственного контроля. Данная программа позволит усилить контрольные функции всех должностных и материально-ответственных лиц, которые обязаны отвечать за сохранность и целевое использование денежных средств (таблица 12).
Таблица 12 - Примерная программа внутрихозяйственного контроля за учетом и сохранностью денежных средств
№п/п |
Вопросы проверки |
Сроки проведения |
Кто проверяет |
|
|
1. |
Контроль условий, обеспечивающих сохранность наличных денег в хозяйстве |
|||
|
1.1. |
Проверка помещения кассы, прочность закрепления решеток на окнах, состояние печатей на сейфе |
ежедневно |
кассир |
|
|
1.2. |
Проверка состояния предупредительной сигнализации и средств противопожарной безопасности |
ежеквартально, ежедневно |
гл. бухгалтер, кассир |
|
|
1.3. |
Контроль за опечатыванием сейфа и помещения кассы |
ежедневно |
гл. бухгалтер |
|
|
1.4. |
Контроль за обеспечением сохранности денег при их доставке в «МДМ-банк» |
в день получения денег |
гл. бухгалтер, руководитель |
|
|
2. |
Контроль сохранности и состояния учета денежных средств |
|||
|
2.1. |
Проверка наличия (инвентаризация) денег |
ежемесячно |
гл. бухгалтер, ревиз. комиссия |
|
|
2.2. |
Проверка полноты и своевременности оприходования в кассу наличных денег: |
ежемесячно |
гл. бухгалтер |
|
|
а) полученных из банка б) за реализованную продукцию, услуги и работы |
по плану работы систематически |
ревизионная комиссия, гл. бухгалтер |
||
|
2.3. |
Проверка соответствия фактического наличия денежных средств на счетах в банке данным бухгалтерского учета |
ежемесячно по плану |
гл. бухгалтер, ревизионная комиссия |
|
|
2.4. |
Проверка порядка регистрации приходных и расходных кассовых ордеров |
Ежедневно |
гл. бухгалтер |
|
|
2.5. |
Проверка соблюдения кассовой дисциплины и других требований, предусмотренных Правилами о ведении кассовых операций. |
систематически |
гл. бухгалтер, ревизионная комиссия |
|
|
3.Контроль использования денежных средств |
||||
|
3.1. |
Проверка использования полученных из банка наличных денег по целевому назначению |
ежедневно, по плану |
гл. бухгалтер, ревизионная комиссия |
|
|
3.2. |
Проверка своевременности и полноты взноса в банк выручки |
ежемесячно |
гл. бухгалтер |
|
|
3.3. |
Проверка законности и целесообразности расходования средств подотчетными лицами |
систематически по плану |
гл. бухгалтер, бухгалтер, ревиз. комиссия |
|
|
3.4. |
Проверка достоверности выписок банка, наличие первичных документов с отметками банка об исполнении и их соответствие выпискам |
ежемесячно |
гл. бухгалтер |
|
|
3.5. |
Проверка состояния расчетов с бюджетом, с органами соцстраха |
систематически |
гл. бухгалтер, бухгалтер |
|
|
3.6. |
Проверка состояния учета расчетов по претензиям и возмещению материального ущерба, погашения этой задолженности |
систематически |
гл. бухгалтер, ревизионная комиссия |
Данное предложение по совершенствованию учета и контроля за денежными средствами принесут неоценимую пользу в работе поликлиники с денежными средствами, что скажется в общей работе ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4".
Заключение
В данной курсовой работе на тему «Бухгалтерский учет денежных средств в работе ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4"» были проведены исследования методики учета денежных средств и денежных документов в бюджетном учреждении. В работе рассмотрены вопросы, связанные ведением кассовых операций и расчетного счета работе ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4".
В ходе исследования были рассмотрены вопросы:
а) нормативно - правового регулирования бухгалтерского учета в бюджетных учреждениях;
б) документального оформления и движения денежных средств в кассе;
в) документального оформления и операции по расчетному счету и специальным счетам в банке.
В ходе изучения данных вопросов было установлено, что:
а) расчеты наличными деньгами учреждения, осуществляемые через кассу, лимитируются законодательством;
б) по согласованию с банком устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе. Все сверхлимитные остатки сдаются в банк в установленные сроки; правила проведения кассовых операций, порядок выдачи и приема наличных денег, а также порядок оформления кассовых документов регламентируются специальной инструкцией ЦБ РФ;
в) наличные деньги на командировочные и административно-хозяйственные расходы выдаются только работникам организации. Произведенные ими расходы имеют документальное подтверждение;
г) расчеты между организациями производятся в безналичном порядке через их счета, открытые в банковских организациях Российской Федерации. Формы расчетных документов соответствуют установленным стандартам;
д) формы расчетов между предприятиями установлены нормативными документами ЦБ РФ
По результатам исследования темы курсовой работы на материалах работе ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" нами были сделаны следующие выводы:
а) порядок и ведение кассовых операций осуществляется в соответствии с требованиями Положения о ведении кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ от 4 октября 1993 года № 18;
б) все документы оформляются в организации в установленном законодательством порядке типовыми межведомственными формами первичной учетной документации, но не выполняются требования при заполнение приходных и расходных кассовых ордеров, т.е. не заполнены все необходимые графы, отсутствует подпись получателя денежных средств, кассира;
в) в кассе хранятся деньги в пределах лимита, установленного обслуживающим банком;
г) в организации применяют форму безналичных расчетов платежными поручениями;
д) денежная наличность сдается по объявлениям на взнос наличными.
В результате проведенного анализа бухгалтерского учета денежных средств в работе ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" было предложено следующее мероприятие по совершенствованию данного учета: ввести в учреждении программу внутрихозяйственного контроля за движением денежных средств.
Заключительным этапом совершенствования является обеспечение условий максимизации чистого денежного потока предприятия, рост которого обеспечивает повышение уровня самофинансирования предприятия, снижает зависимость от внешних источников финансирования.
Список использованных источников
1. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ
2. Гражданский Кодекс Части первая, вторая и третья. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014. - 448 с.
3. Налоговый Кодекс Российской Федерации. - М.: Омега-Л, 2004. - 492 с. - (Б- ка российского законодательства).
4. Трудовой Кодекс Российской Федерации.
5. Федеральный закон "О некоммерческих организациях" от 12.01.1996 N 7-ФЗ.
6. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ.
7. Федеральный закон Российской Федерации «О бюджетной классификации Российской Федерации» от 15.08.1996 № 115-ФЗ.
8. Закон РФ "Об образовании" от 10.07.1992 N 3266-1.
9. Постановление Правительства Российской Федерации «О дифференциации в уровнях оплаты труда работников бюджетной сферы на основе единой тарифной сетки» от 14.10.1992 № 785.
10. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Инструкции по бюджетному учету» от 26.08.2004 г. № 70н.
11. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Инструкции по бюджетному учету» от 10.02.2006г № 25н.
12. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях» от 30.12.1999 г. № 107н (в ред. Приказов Минфина РФ от 10.07.2000г. № 64н, 09.06.2001г. № 44н).
13. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Инструкции о годовой, квартальной и месячной бухгалтерской отчетности бюджетных учреждений и иных организаций, получающих финансирование из бюджета в соответствии с бюджетной росписью» от 15.06.2000 № 54н.
14. Приказ Минфина РФ от 09.12.1998 №60н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98.
15. Приказ Минфина РФ от 13 июня 1995 года № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств».
16. Постановление Госкомстата России от 05.01.2004 №1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации».
17. Приказ Минфина РФ от 09.06.2001 №44н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов» ПБУ 5/01.
18. Приказ Минфина РФ "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" от 10.12.2004 N 114н.
19. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».
20. Письмо ЦБ РФ от 04.10.1993 № 18 «Об утверждении «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации».
21. План счетов бухгалтерского учета в бюджетных учреждениях. Инструкция по применению. Корреспонденция субсчетов. - М.: Издательство «Экзамен», 2014. - 288 с.
22. Кондраков Н.И. Кондраков И.Н, Бухгалтерский учет в бюджетных учреждениях, - 5-е изд. перераб. и доп. М: ТК Вялби Изд-во Проспект, 2014. - 277 с.
23. Кузина Е.Л. Бухгалтерский учет в бюджетных организациях: Учеб.-практ. пособие /Е Л. Кузина. - М.: Книга сервис, 2014ю.- 128 с.
24. Родионова В.М. Бухгалтерский учет и контроль в бюджетных учреждениях: Учеб. по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит" /В. М. Родионова, И. М. Баятова, Е. В. Маркина; Под ред. В. М. Родионовой. - М.: ФБК-пресс, 2012.- 232 с..
25. Середа К.Н. Бухгалтерский учет и налогообложения в бюджетных учреждениях Серия: Справочник. Ростов н/Д : Феникс, 2013. - 448 с.
26. Токарев И.Н. Бухгалтерский учет в бюджетных учреждениях /И.Н. Токарев. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФБК-Пресс, 2014.- 502 с.
27. 20 положений по бухгалтерскому учету - М.: Омега - Л, 2014. - 268 с.
Приложение А
|
БАЛАНС |
||||||||||
|
ГОСУДАРСТВЕННОГО (МУНИЦИПАЛЬНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ |
||||||||||
|
на 1 января 2013 г. |
Форма по ОКУД |
0503730 |
||||||||
|
Учреждение |
ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" |
|
|
|
по ОКПО |
|
||||
|
Обособленное подразделение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Учредитель |
Министерство здравоохранения Свердловской области |
|
|
|
по ОКАТО |
65572000000 |
||||
|
Наименование органа, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
осуществляющего |
по ОКПО |
|
||||||||
|
полномочия учредителя |
|
|
|
|
|
|
|
Глава по БК |
013 |
|
|
Периодичность годовая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Единица измерения руб. |
по ОКЕИ |
383 |
||||||||
|
|
Код |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
|
|
стро- |
деятельность |
деятельность |
средства во |
итого |
деятельность |
деятельность |
средства во |
итого |
|
|
А К Т И В |
ки |
с целевыми |
по оказанию |
временном |
с целевыми |
по оказанию |
временном |
|||
|
|
|
средствами |
услуг (работ) |
распоряжении |
средствами |
услуг (работ) |
распоряжении |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
I. Нефинансовые активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства (балансовая стоимость, 010100000)*, всего |
010 |
- |
33 297 873,96 |
- |
33 297 873,96 |
- |
40 407 468,79 |
- |
40 407 468,79 |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
недвижимое имущество учреждения (010110000)* |
011 |
- |
16 129 316,00 |
- |
16 129 316,00 |
- |
16 129 316,00 |
- |
16 129 316,00 |
|
|
особо ценное движимое имущество учреждения (010120000)* |
012 |
- |
9 952 839,76 |
- |
9 952 839,76 |
- |
14 710 339,76 |
- |
14 710 339,76 |
|
|
иное движимое имущество учреждения (010130000)* |
013 |
- |
7 215 718,20 |
- |
7 215 718,20 |
- |
9 567 813,03 |
- |
9 567 813,03 |
|
|
предметы лизинга (010140000)* |
014 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Амортизация основных средств* |
020 |
- |
17 693 030,46 |
- |
17 693 030,46 |
- |
21 823 277,04 |
- |
21 823 277,04 |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000)* |
021 |
- |
4 207 248,89 |
- |
4 207 248,89 |
- |
4 389 077,81 |
- |
4 389 077,81 |
|
|
Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000)* |
022 |
- |
7 432 400,50 |
- |
7 432 400,50 |
- |
8 839 566,23 |
- |
8 839 566,23 |
|
|
Амортизация иного движимого имущества учреждения (010430000)* |
023 |
- |
6 053 381,07 |
- |
6 053 381,07 |
- |
8 594 633,00 |
- |
8 594 633,00 |
|
|
Амортизация предметов лизинга (010440000)* |
024 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Основные средства (остаточная стоимость, стр.010 - стр.020) |
030 |
- |
15 604 843,50 |
- |
15 604 843,50 |
- |
18 584 191,75 |
- |
18 584 191,75 |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр.011 - стр.021) |
031 |
- |
11 922 067,11 |
- |
11 922 067,11 |
- |
11 740 238,19 |
- |
11 740 238,19 |
|
|
особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр.012 - стр.022) |
032 |
- |
2 520 439,26 |
- |
2 520 439,26 |
- |
5 870 773,53 |
- |
5 870 773,53 |
|
|
иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр.013 - стр.023) |
033 |
- |
1 162 337,13 |
- |
1 162 337,13 |
- |
973 180,03 |
- |
973 180,03 |
|
|
предметы лизинга (остаточная стоимость, стр.014 - стр.024) |
034 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
Код |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
|
стро- |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
||
|
А К Т И В |
ки |
временном |
временном |
|||||||
|
|
|
распоряжении |
распоряжении |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Нематериальные активы (балансовая стоимость, 010200000)*, всего |
040 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
особо ценное движимое имущество учреждения (010220000)* |
041 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
иное движимое имущество учреждения (010230000) * |
042 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
предметы лизинга (010240000) * |
043 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Амортизация нематериальных активов * |
050 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
особо ценное движимое имущество учреждения (010429000)* |
051 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
иного движимого имущества учреждения (010439000) * |
052 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
предметов лизинга (010449000) * |
053 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Нематериальные активы (остаточная стоимость, стр. 040 - стр.050) |
060 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
особо ценное имущество учреждения (остаточная стоимость, стр.041 - стр.051) |
061 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 042 - стр.052) |
062 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 043 - стр.053) |
063 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000) |
070 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Материальные запасы (010500000) |
080 |
- |
7 499 308,90 |
- |
7 499 308,90 |
- |
5 594 268,35 |
- |
5 594 268,35 |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
особо ценное движимое имущество учреждения (010520000)* |
081 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Вложения в нефинансовые активы (010600000) |
090 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в недвижимое имущество учреждения (010610000) |
091 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в особо ценное движимое имущество учреждения (010620000) |
092 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в иное движимое имущество учреждения (010630000) |
093 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в предметы лизинга (010640000) |
094 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 0503730 с. 3 |
|
|
А К Т И В |
Код |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
|
стро- |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во временном распоряжении |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во временном распоряжении |
итого |
||
|
ки |
||||||||||
|
|
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Нефинансовые активы в пути (010700000) |
100 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
недвижимое имущество учреждения в пути (010710000) |
101 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
особо ценное имущество учреждения в пути (010720000) |
102 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
иное движимое имущество учреждения в пути (010730000) |
103 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
предметы лизинга в пути (010740000) |
104 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг (010900000) |
140 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Итого по разделу I (стр.030 + стр.060 + стр.070 + стр.080 + стр.090 + стр.100 + стр. 140) |
150 |
- |
23 104 152,40 |
- |
23 104 152,40 |
- |
24 178 460,10 |
- |
24 178 460,10 |
|
|
II. Финансовые активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства учреждения (020100000) |
170 |
- |
- |
- |
- |
676 861,22 |
3 138 222,52 |
- |
3 815 083,74 |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства (020111000) |
171 |
- |
- |
- |
- |
676 861,22 |
3 138 222,52 |
- |
3 815 083,74 |
|
|
денежные средства учреждения в органе казначейства в пути (020113000) |
172 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации (020121000) |
173 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
денежные средства учреждения в кредитной организации в пути (020123000) |
174 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации (020126000) |
175 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации (020127000) |
176 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
касса (020134000) |
177 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
денежные документы (020135000) |
178 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации (020122000) |
179 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Финансовые вложения (020400000) |
210 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ценные бумаги, кроме акций (020420000) |
211 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
акции и иные формы участия в капитале (020430000) |
212 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
иные финансовые активы (020450000) |
213 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 0503730 с. 4 |
|
|
А К Т И В |
Код |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
|
стро- |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
||
|
ки |
временном |
временном |
||||||||
|
|
распоряжении |
распоряжении |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Расчеты по доходам (020500000) |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Расчеты по выданным авансам (020600000) |
260 |
- |
- |
- |
- |
- |
120 000,00 |
- |
120 000,00 |
|
|
Расчеты по кредитам, займам (ссудам) (020700000) |
290 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по представленным кредитам, займам (ссудам) (020710000) |
291 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований) (020720000) |
292 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Расчеты с подотчетными лицами (020800000) |
310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Расчеты по ущербу имуществу (020900000) |
320 |
- |
238 094,41 |
- |
238 094,41 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Прочие расчеты с дебиторами (021000000) |
330 |
- |
-14 442 506,37 |
- |
-14 442 506,37 |
- |
-17 611 011,72 |
- |
-17 611 011,72 |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам (021001000) |
331 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты с финансовыми органами по поступлениям в бюджет (021002000) |
332 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам (021003000) |
333 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты с прочими дебиторами (021005000) |
335 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты с учредителем (021006000)* |
336 |
Х |
-26 082 155,76 |
Х |
-26 082 155,76 |
Х |
-30 839 655,76 |
Х |
-30 839 655,76 |
|
|
показатель уменьшения балансовой стоимости ОЦИ* |
337 |
Х |
11 639 649,39 |
Х |
11 639 649,39 |
Х |
13 228 644,04 |
Х |
13 228 644,04 |
|
|
чистая стоимость ОЦИ (стр. 336 + стр. 337) |
338 |
Х |
-14 442 506,37 |
Х |
-14 442 506,37 |
Х |
-17 611 011,72 |
Х |
-17 611 011,72 |
|
|
Вложения в финансовые активы (021500000) |
370 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ценные бумаги, кроме акций (021520000) |
371 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
акции и иные формы участия в капитале (021530000) |
372 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
иные финансовые активы (021550000) |
373 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Итого по разделу II (стр.170 + стр.210 + стр.230 + стр.260 + стр.290 + стр.310 + стр.320 + стр. 330 + стр.370 ) |
400 |
- |
-14 204 411,96 |
- |
-14 204 411,96 |
676 861,22 |
-14 352 789,20 |
- |
-13 675 927,98 |
|
|
БАЛАНС (стр.150 + стр. 400) |
410 |
- |
8 899 740,44 |
- |
8 899 740,44 |
676 861,22 |
9 825 670,90 |
- |
10 502 532,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 0503730 с.5 |
|
|
П А С С И В |
Код |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
|
стро- |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятелность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
||
|
ки |
временном |
временном |
||||||||
|
|
распоряжении |
распоряжении |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
III. Обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам (030100000) |
470 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по долговым обязательствам в рублях (030110000) |
471 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
по долговым обязательствам по целевым иностранныи кредитам (заимствованиям) (030120000) |
472 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
по долговым обязательствам в иностранной валюте (030140000) |
474 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Расчеты по принятым обязательствам (030200000) |
490 |
- |
315 321,36 |
- |
315 321,36 |
96 698,53 |
762 242,47 |
- |
858 941,00 |
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты (030300000) |
510 |
- |
122 185,67 |
- |
122 185,67 |
-398 286,19 |
398 286,19 |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000) |
511 |
- |
- |
- |
- |
36 388,00 |
-36 388,00 |
- |
- |
|
|
расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование (030302000, 030306000) |
512 |
- |
116 529,33 |
- |
116 529,33 |
-17 233,19 |
17 233,19 |
- |
- |
|
|
расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000) |
513 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000) |
514 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000) |
515 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты по страховым взносам на медицинское и пенсионное страхование (030307000, 030308000, 030309000, 030310000, 030311000) |
516 |
- |
5 656,34 |
- |
5 656,34 |
-417 441,00 |
417 441,00 |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 0503730 с.6 |
|
|
П А С С И В |
Код |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
|
стро- |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятелность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
||
|
ки |
временном |
временном |
||||||||
|
|
распоряжении |
распоряжении |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Прочие расчеты с кредиторами (030400000) |
530 |
- |
2 852,10 |
- |
2 852,10 |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение (030401000) |
531 |
Х |
Х |
- |
- |
Х |
Х |
- |
- |
|
|
расчеты с депонентами (030402000) |
532 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда (030403000) |
533 |
- |
2 852,10 |
- |
2 852,10 |
- |
- |
- |
- |
|
|
внутриведомственные расчеты (030404000) |
534 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами (030405000) |
535 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты с прочими кредиторами (030406000) |
536 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Итого по разделу III (стр.470+ стр.490 + стр. 510 + стр.530) |
600 |
- |
440 359,13 |
- |
440 359,13 |
-301 587,66 |
1 160 528,66 |
- |
858 941,00 |
|
|
IV. Финансовый результат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый результат хозяйствующего субъекта (040100000) (стр.623 + стр.6231+стр.624+стр.625) |
620 |
- |
8 459 381,31 |
- |
8 459 381,31 |
978 448,88 |
8 665 142,24 |
- |
9 643 591,12 |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
доходы текущего финансового года (040110000) |
621 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расходы текущего финансового года (040120000) |
622 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000) |
623 |
- |
-3 180 268,08 |
- |
-3 180 268,08 |
978 448,88 |
-4 563 501,80 |
- |
-3 585 052,92 |
|
|
финансовый результат по начисленной амортизации ОЦИ |
6231 |
- |
11 639 649,39 |
- |
11 639 649,39 |
- |
13 228 644,04 |
- |
13 228 644,04 |
|
|
доходы будущих периодов (040140000) |
624 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расходы будущих периодов (040150000) |
625 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
БАЛАНС (стр.600 + стр. 620) |
900 |
- |
8 899 740,44 |
- |
8 899 740,44 |
676 861,22 |
9 825 670,90 |
- |
10 502 532,12 |
Приложение Б
|
БАЛАНС |
||||||||||
|
ГОСУДАРСТВЕННОГО (МУНИЦИПАЛЬНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ |
||||||||||
|
на 1 января 2014 г. |
Форма по ОКУД |
0503730 |
||||||||
|
Учреждение |
ГБУЗ СО "Городская поликлиника №4" |
|
|
|
по ОКПО |
|
||||
|
Обособленное подразделение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Учредитель |
Министерство здравоохранения Свердловской области |
|
|
|
по ОКАТО |
65572000000 |
||||
|
Наименование органа, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
осуществляющего |
по ОКПО |
|
||||||||
|
полномочия учредителя |
|
|
|
|
|
|
|
Глава по БК |
013 |
|
|
Периодичность годовая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Единица измерения руб. |
по ОКЕИ |
383 |
||||||||
|
|
Код |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
|
|
стро- |
деятельность |
деятельность |
средства во |
итого |
деятельность |
деятельность |
средства во |
итого |
|
|
А К Т И В |
ки |
с целевыми |
по оказанию |
временном |
с целевыми |
по оказанию |
временном |
|||
|
|
|
средствами |
услуг (работ) |
распоряжении |
средствами |
услуг (работ) |
распоряжении |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
I. Нефинансовые активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства (балансовая стоимость, 010100000)*, всего |
010 |
- |
40 407 468,79 |
- |
40 407 468,79 |
- |
40 616 227,59 |
- |
40 616 227,59 |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
недвижимое имущество учреждения (010110000)* |
011 |
- |
16 129 316,00 |
- |
16 129 316,00 |
- |
16 129 316,00 |
- |
16 129 316,00 |
|
|
особо ценное движимое имущество учреждения (010120000)* |
012 |
- |
14 710 339,76 |
- |
14 710 339,76 |
- |
14 710 339,76 |
- |
14 710 339,76 |
|
|
иное движимое имущество учреждения (010130000)* |
013 |
- |
9 567 813,03 |
- |
9 567 813,03 |
- |
9 776 571,83 |
- |
9 776 571,83 |
|
|
предметы лизинга (010140000)* |
014 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Амортизация основных средств* |
020 |
- |
21 823 277,04 |
- |
21 823 277,04 |
- |
23 134 021,84 |
- |
23 134 021,84 |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000)* |
021 |
- |
4 389 077,81 |
- |
4 389 077,81 |
- |
4 570 906,73 |
- |
4 570 906,73 |
|
|
Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000)* |
022 |
- |
8 839 566,23 |
- |
8 839 566,23 |
- |
10 335 374,65 |
- |
10 335 374,65 |
|
|
Амортизация иного движимого имущества учреждения (010430000)* |
023 |
- |
8 594 633,00 |
- |
8 594 633,00 |
- |
8 227 740,46 |
- |
8 227 740,46 |
|
|
Амортизация предметов лизинга (010440000)* |
024 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Основные средства (остаточная стоимость, стр.010 - стр.020) |
030 |
- |
18 584 191,75 |
- |
18 584 191,75 |
- |
17 482 205,75 |
- |
17 482 205,75 |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр.011 - стр.021) |
031 |
- |
11 740 238,19 |
- |
11 740 238,19 |
- |
11 558 409,27 |
- |
11 558 409,27 |
|
|
особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр.012 - стр.022) |
032 |
- |
5 870 773,53 |
- |
5 870 773,53 |
- |
4 374 965,11 |
- |
4 374 965,11 |
|
|
иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр.013 - стр.023) |
033 |
- |
973 180,03 |
- |
973 180,03 |
- |
1 548 831,37 |
- |
1 548 831,37 |
|
|
предметы лизинга (остаточная стоимость, стр.014 - стр.024) |
034 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 0503730 с. 2 |
|
|
|
Код |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
|
стро- |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
||
|
А К Т И В |
ки |
временном |
временном |
|||||||
|
|
|
распоряжении |
распоряжении |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Нематериальные активы (балансовая стоимость, 010200000)*, всего |
040 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
особо ценное движимое имущество учреждения (010220000)* |
041 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
иное движимое имущество учреждения (010230000) * |
042 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
предметы лизинга (010240000) * |
043 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Амортизация нематериальных активов * |
050 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
особо ценное движимое имущество учреждения (010429000)* |
051 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
иного движимого имущества учреждения (010439000) * |
052 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
предметов лизинга (010449000) * |
053 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Нематериальные активы (остаточная стоимость, стр. 040 - стр.050) |
060 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
особо ценное имущество учреждения (остаточная стоимость, стр.041 - стр.051) |
061 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 042 - стр.052) |
062 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 043 - стр.053) |
063 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000) |
070 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Материальные запасы (010500000) |
080 |
- |
5 594 268,35 |
- |
5 594 268,35 |
- |
10 031 832,91 |
- |
10 031 832,91 |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
особо ценное движимое имущество учреждения (010520000)* |
081 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Вложения в нефинансовые активы (010600000) |
090 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в недвижимое имущество учреждения (010610000) |
091 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в особо ценное движимое имущество учреждения (010620000) |
092 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в иное движимое имущество учреждения (010630000) |
093 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в предметы лизинга (010640000) |
094 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 0503730 с. 3 |
|
|
А К Т И В |
Код |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
|
стро- |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во временном распоряжении |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во временном распоряжении |
итого |
||
|
ки |
||||||||||
|
|
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Нефинансовые активы в пути (010700000) |
100 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
недвижимое имущество учреждения в пути (010710000) |
101 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
особо ценное имущество учреждения в пути (010720000) |
102 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
иное движимое имущество учреждения в пути (010730000) |
103 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
предметы лизинга в пути (010740000) |
104 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг (010900000) |
140 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Итого по разделу I (стр.030 + стр.060 + стр.070 + стр.080 + стр.090 + стр.100 + стр. 140) |
150 |
- |
24 178 460,10 |
- |
24 178 460,10 |
- |
27 514 038,66 |
- |
27 514 038,66 |
|
|
II. Финансовые активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства учреждения (020100000) |
170 |
676 861,22 |
3 138 222,52 |
- |
3 815 083,74 |
1 948 532,00 |
4 352 633,84 |
- |
6 301 165,84 |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства (020111000) |
171 |
676 861,22 |
3 138 222,52 |
- |
3 815 083,74 |
1 948 532,00 |
4 349 311,94 |
- |
6 297 843,94 |
|
|
денежные средства учреждения в органе казначейства в пути (020113000) |
172 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации (020121000) |
173 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
денежные средства учреждения в кредитной организации в пути (020123000) |
174 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации (020126000) |
175 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации (020127000) |
176 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
касса (020134000) |
177 |
- |
- |
- |
- |
- |
3 321,90 |
- |
3 321,90 |
|
|
денежные документы (020135000) |
178 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации (020122000) |
179 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Финансовые вложения (020400000) |
210 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ценные бумаги, кроме акций (020420000) |
211 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
акции и иные формы участия в капитале (020430000) |
212 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
иные финансовые активы (020450000) |
213 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 0503730 с. 4 |
|
|
А К Т И В |
Код |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
|
стро- |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
||
|
ки |
временном |
временном |
||||||||
|
|
распоряжении |
распоряжении |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Расчеты по доходам (020500000) |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
264 378,00 |
- |
264 378,00 |
|
|
Расчеты по выданным авансам (020600000) |
260 |
- |
120 000,00 |
- |
120 000,00 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Расчеты по кредитам, займам (ссудам) (020700000) |
290 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по представленным кредитам, займам (ссудам) (020710000) |
291 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований) (020720000) |
292 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Расчеты с подотчетными лицами (020800000) |
310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Расчеты по ущербу имуществу (020900000) |
320 |
- |
- |
- |
- |
- |
2 570,96 |
- |
2 570,96 |
|
|
Прочие расчеты с дебиторами (021000000) |
330 |
- |
-17 611 011,72 |
- |
-17 611 011,72 |
- |
-15 933 374,38 |
- |
-15 933 374,38 |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам (021001000) |
331 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам (021003000) |
333 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты с прочими дебиторами (021005000) |
335 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты с учредителем (021006000)* |
336 |
Х |
-30 839 655,76 |
Х |
-30 839 655,76 |
Х |
-30 839 655,76 |
Х |
-30 839 655,76 |
|
|
показатель уменьшения балансовой стоимости ОЦИ* |
337 |
Х |
13 228 644,04 |
Х |
13 228 644,04 |
Х |
14 906 281,38 |
Х |
14 906 281,38 |
|
|
чистая стоимость ОЦИ (стр. 336 + стр. 337) |
338 |
Х |
-17 611 011,72 |
Х |
-17 611 011,72 |
Х |
-15 933 374,38 |
Х |
-15 933 374,38 |
|
|
Вложения в финансовые активы (021500000) |
370 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ценные бумаги, кроме акций (021520000) |
371 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
акции и иные формы участия в капитале (021530000) |
372 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
иные финансовые активы (021550000) |
373 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Итого по разделу II (стр.170 + стр.210 + стр.230 + стр.260 + стр.290 + стр.310 + стр.320 + стр. 330 + стр.370 ) |
400 |
676 861,22 |
-14 352 789,20 |
- |
-13 675 927,98 |
1 948 532,00 |
-11 313 791,58 |
- |
-9 365 259,58 |
|
|
БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400) |
410 |
676 861,22 |
9 825 670,90 |
- |
10 502 532,12 |
1 948 532,00 |
16 200 247,08 |
- |
18 148 779,08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 0503730 с. 5 |
|
|
П А С С И В |
Код |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
|
стро- |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятелность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
||
|
ки |
временном |
временном |
||||||||
|
|
распоряжении |
распоряжении |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
III. Обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам (030100000) |
470 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по долговым обязательствам в рублях (030110000) |
471 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
по долговым обязательствам по целевым иностранным кредитам (заимствованиям) (030120000) |
472 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
по долговым обязательствам в иностранной валюте (030140000) |
474 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Расчеты по принятым обязательствам (030200000) |
490 |
96 698,53 |
762 242,47 |
- |
858 941,00 |
- |
257 845,07 |
- |
257 845,07 |
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты (030300000) |
510 |
-398 286,19 |
398 286,19 |
- |
- |
- |
-860 466,37 |
- |
-860 466,37 |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000) |
511 |
36 388,00 |
-36 388,00 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование (030302000, 030306000) |
512 |
-17 233,19 |
17 233,19 |
- |
- |
- |
-860 466,37 |
- |
-860 466,37 |
|
|
расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000) |
513 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000) |
514 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000) |
515 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты по страховым взносам на медицинское и пенсионное страхование (030307000, 030308000, 030309000, 030310000, 030311000) |
516 |
-417 441,00 |
417 441,00 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 0503730 с. 6 |
|
|
П А С С И В |
Код |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
|
стро- |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятелность по оказанию услуг (работ) |
средства во |
итого |
||
|
ки |
временном |
временном |
||||||||
|
|
распоряжении |
распоряжении |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Прочие расчеты с кредиторами (030400000) |
530 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение (030401000) |
531 |
Х |
Х |
- |
- |
Х |
Х |
- |
- |
|
|
расчеты с депонентами (030402000) |
532 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда (030403000) |
533 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
внутриведомственные расчеты (030404000) |
534 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расчеты с прочими кредиторами (030406000) |
536 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Итого по разделу III (стр.470+ стр.490 + стр. 510 + стр.530) |
600 |
-301 587,66 |
1 160 528,66 |
- |
858 941,00 |
- |
-602 621,30 |
- |
-602 621,30 |
|
|
IV. Финансовый результат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый результат хозяйствующего субъекта (040100000) (стр.623 + стр.623.1 + стр.624 + стр.625) |
620 |
978 448,88 |
8 665 142,24 |
- |
9 643 591,12 |
1 948 532,00 |
16 802 868,38 |
- |
18 751 400,38 |
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000) |
623 |
978 448,88 |
-4 563 501,80 |
- |
-3 585 052,92 |
1 948 532,00 |
1 896 587,00 |
- |
3 845 119,00 |
|
|
финансовый результат по начисленной амортизации ОЦИ |
6231 |
Х |
13 228 644,04 |
Х |
13 228 644,04 |
Х |
14 906 281,38 |
Х |
14 906 281,38 |
|
|
доходы будущих периодов (040140000) |
624 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
расходы будущих периодов (040150000) |
625 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
БАЛАНС (стр.600 + стр. 620) |
900 |
676 861,22 |
9 825 670,90 |
- |
10 502 532,12 |
1 948 532,00 |
16 200 247,08 |
- |
18 148 779,08 |
Приложение В
Пример оформления платежного поручения
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учета в учреждениях здравоохранения, особенности его реализации в отношении бюджетных средств. Характеристика и организационная структура государственного учреждения здравоохранения, анализ учета на нем.
дипломная работа [186,0 K], добавлен 09.07.2015Основные направления учета и аудита денежных средств. Бухгалтерский учет денежных средств на примере МУЗ городская больница №1-ОМС. Аудит операций с денежными средствами на примере МУЗ городская больница № 1–ОМС.
дипломная работа [85,8 K], добавлен 27.06.2007Теоретические аспекты бухгалтерского учета денежных средств. Нормативная база, в соответствии которой ведется бухгалтерский учет денежных средств и документальное оформление. Характеристика ООО "АСТ" и учет денежных средств в кассе и безналичных средств.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 11.04.2012Задачи учета денежных средств. Правила и порядок учета денежных средств. Система показателей для анализа движения денежных средств. Документальное оформление и учет денежных средств в кассе. Бухгалтерский учет безналичных денежных средств предприятия.
дипломная работа [309,5 K], добавлен 16.12.2014Природа, экономическая сущность денежных средств. Перспективы бухгалтерского учета. Учет наличия денежных средств в ООО "Социальная аптека-98". Особенности учета денежных средств в кассе, на расчетном счете. Учетная политика денежных средств и документов.
курсовая работа [93,2 K], добавлен 27.05.2012Понятие и классификация денежных средств. Законодательное регулирование бухгалтерского учета денежных средств в РФ. Организация бухгалтерского учета и анализ денежных средств ООО "АТК №7". Пути и методы совершенствования управления денежными средствами.
дипломная работа [3,4 M], добавлен 06.05.2017Понятие и состав денежных средств предприятия. Бухгалтерский учет, содержание правил и порядка организации учета наличных денежных средств. Анализ эффективности использования денежных средств в ЗАО "Строительный трест" и рекомендации по их повышению.
дипломная работа [120,6 K], добавлен 23.07.2010Понятие и роль денежных средств, их классификация и подходы к бухгалтерскому учету на предприятии, нормативное регулирование данного процесса. Структура компьютерной системы учета денежных средств в ОАО "Каинсктранс" и пути ее совершенствования.
дипломная работа [4,7 M], добавлен 06.10.2016Понятие денежных средств организации. Основы учета движения наличных денежных средств, переводов в пути и операций по расчетным и специальным счетам. Состав первичной документации. Информация о движении денежных средств в бухгалтерской отчетности.
курсовая работа [234,2 K], добавлен 15.07.2014Экономическая и учетная сущность денежных средств (денежных потоков). Актуальные проблемы учета и анализа движения денежных средств. Предложения по совершенствованию бухгалтерского учета денежных средств и улучшению финансового состояния ОАО "Аэрофлот".
дипломная работа [430,5 K], добавлен 01.06.2014
