Методология учета и анализа распределения прибыли

Отчет о прибылях и убытках

за

2008 год

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2009

04

Организация

ООО «Град»

по ОКПО

00253149

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

36.14

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма собственности

47

49

/

иная смешанная российская

собственность

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения:тыс. руб./млн. руб.(ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

Показатель

наименование

код

За отчетный

период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам

деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

4905971

5228434

011

_

_

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(

3666618

)

(

3677069

)

021

(

_

)

(

_

)

Валовая прибыль

029

1239353

1551365

Коммерческие расходы

030

(

193503

)

(

193996

)

Управленческие расходы

040

(

611879

)

(

550522

)

Прибыль (убыток) от продаж

050

433971

806847

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

17302

7869

Проценты к уплате

070

(

33393

)

(

59920

)

Доходы от участия в других организациях

080

_

_

Прочие доходы

090

717954

946846

091

_

_

Прочие расходы

100

(

890514

)

(

1170053

)

110

(

_

)

(

_

)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

245320

532822

Отложенные налоговые активы

141

9682

395

Отложенные налоговые обязательства

142

(18394)

(4483)

Текущий налог на прибыль

150

(

73795

)

(

169275

)

Штрафы и пени за нарушение законодательства

180

(5058)

(50)

Чистая прибыль (убыток) отчетного

периода

190

157755

359409

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

23630

45485

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

1

3

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

0

0

Расшифровка отдельных прибылей и убытков

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период

предыдущего года

наименование

код

прибыль

Убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

210

15211

71

289

662

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

941

10641

3969

10920

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

230

_

_

_

_

Курсовые разницы по операциям

в иностранной валюте

240

4949

4537

3329

2671

Отчисления в оценочные резервы

250

Х

41433

Х

_

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

260

659

8170

3749

33950

270

_

_

_

_

Отчет об изменениях капитала

за

2008 г.

Коды

Форма № 3 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2009

03

31

Организация

ООО «Град»

по ОКПО

00253149

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

36.14

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма собственности

47

49

/

иная смешанная российская

собственность

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения:тыс. руб./млн. руб.(ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

Показатель

Уставный капитал

Добавочный капитал

В том числе

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого

наименование

код

Эмиссионный доход

Дооценка активов

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему

010

55592

904559

_

_

139

850097

1810387

2006

г.

020

Х

х

х

х

х

0

0

предыдущийгод

Изменения в учетной политике

Результат от переоценки

объектов основных средств

030

Х

_

_

_

х

0

0

040

Х

_

_

_

_

0

0

Остаток на 1 января

предыдущего года

050

55592

904559

_

_

139

850097

1810387

Результат от пересчета

иностранных валют

055

х

_

_

_

х

х

0

Чистая прибыль

060

х

х

х

х

х

359409

359409

Дивиденды

065

х

х

х

х

х

(

14315

)

(

14315

Отчисления в резервный фонд

067

х

х

х

х

_

(

)

0

Увеличение величины капитала за счет

дополнительного выпуска акций

070

_

х

х

х

х

Х

0

Увеличения номинальной

стоимости акций

075

_

х

х

х

х

Х

0

реорганизации юридического

лица

080

_

х

х

х

Х

0

0

Выбытие переоцененных

основных средств

081

_

_

_

_

_

23

23

Уменьшение величины капитала за счет

уменьшения номинала акций

085

(

_

)

х

х

х

х

х

(

_

уменьшения количества акций

086

(

_

)

х

х

х

х

х

(

_

реорганизации юридического

лица

087

(

_

)

х

х

х

Х

(

)

(

_

увеличение номинальной

стоимости акций

089

_

(459)

_

_

_

459

0

Выплаты социального характера

089

_

_

_

_

_

(67969)

(67969)

Остаток на 31 декабря

предыдущего года

090

55592

904100

_

_

У

1127704

2087535

2008

г.

092

х

х

х

х

х

0

0

предыдущийгод

Изменения в учетной политике

Результат от переоценки

объектов основных средств

094

Х

36256

_

_

х

15285

51541

Остаток на 1 января отчетного года

100

55592

940356

_

_

139

1142989

2139076

Результат от пересчета

иностранных валют

102

х

_

_

_

х

х

0

Чистая прибыль

106

х

х

х

х

х

157755

157755

Дивиденды

108

х

х

х

х

х

(

41694

)

(

41694

Показатель

Уставный капитал

Добавочный капитал

В том числе

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого

наименование

код

Эмиссионный доход

Дооценка активов

1

2

3

4

5

6

7

Отчисления в резервный фонд

110

х

х

х

х

_

(

_

)

0

Увеличение величины капитала за счет

дополнительного выпуска акций

121

_

х

х

х

х

х

0

увеличения номинальной

стоимости акций

122

_

х

х

х

х

х

0

реорганизации юридического

лица

123

_

х

х

х

х

_

0

Результат от пересчета

иностранных валют

125

_

_

_

_

13759

-3759

0

Выплаты социального характера

125

_

_

_

_

_

-59994

(59994)

Уменьшение величины капитала за счет

уменьшения номинала акций

131

(

_

)

х

х

х

х

х

(

_

уменьшения количества акций

132

(

_

)

х

х

х

х

х

(

_

реорганизации юридического

лица

133

(

_

)

х

х

х

Х

(

_

)

(

_

выбытие ранее переоцененных объектов

135

_

(451

_

_

_

(451)

0

Остаток на 31 декабря отчетного года

140

55592

939905

_

_

13898

1185748

2195143

Показатель

Остаток

Поступило

Использовано

Остаток

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Резервы, образованные

в соответствии с законодательством:

150

139

_

(

139

)

_

(наименование резерва)

данные предыдущего года

данные отчетного года

151

_

_

(

_

)

_

Резервы, образованные в соответствии

с учредительными документами:

160

_

139

(

_

)

139

(наименование резерва)

данные предыдущего года

данные отчетного года

161

139

13759

(

_

)

13898

Оценочные резервы

170

_

_

(

_

)

_

(наименование резерва)

данные предыдущего года

данные отчетного года

171

_

_

(

_

)

_

Резервы предстоящих расходов

180

_

_

(

_

)

_

(наименование резерва)

данные предыдущего года

данные отчетного года

181

_

_

(

_

)

_

Показатель

Остаток на начало отчетного

года

Остаток на конец отчетного

периода*

наименование

код

1

2

3

4

1) Чистые активы

200

2145009

2199381

Из бюджета

Из внебюджетных фондов

за отчетный год

за предыдущий год

за отчетный

год

за предыдущий год

3

4

5

6

2) Получено на

расходы по обычным видам

деятельности _ всего

210

_

_

_

_

В том числе:

215

_

_

_

_

капитальные вложения

во внеоборотные активы

220

_

_

_

_

В том числе:

225

_

_

_

_

Отчет о движении денежных средств

за

2008

г.

Коды

Форма № 4 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2009

04

Организация

ООО «Град»

по ОКПО

00253149

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

36.14

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма собственности

47

49

/

иная смешанная российская

собственность

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения:тыс. руб./млн. руб.(ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

Показатель

За отчетный

год

За аналогичный

период преды-

дущего года

наименование

код

1

2

3

4

Остаток денежных средств

на начало отчетного года

010

99766

255183

Движение денежных средств

по текущей деятельности

020

11713306

13943276

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

030

_

_

Прочие доходы

040

249895

486147

Денежные средства, направленные:

100

(

12246396

)

(

13622609

)

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг,

сырья и иных оборотных активов

150

(

4211827

)

5616543

на оплату труда

160

(

751979

)

(

706527

)

на выплату дивидендов, процентов

170

(

44175

)

(

25211

)

на расчеты по налогам и сборам

180

(

7095816

)

(

7136548

)

_

185

(

_

)

(

_

)

на прочие расходы

190

(

142599

)

(

137780

)

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

(283195)

806814

Движение денежных средств

по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств

и иных внеоборотных активов

210

6882

56029

Выручка от продажи ценных бумаг и иных

финансовых вложений

220

220313

720171

Полученные дивиденды

230

_

1122

Полученные проценты

240

_

594

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

250

_

_

_

260

_

_

Приобретение дочерних организаций

280

(

_

)

(

_

)

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и

нематериальных активов

290

(

176417

)

(

378308

)

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

(

220000

)

(

1359002

)

Займы, предоставленные другим организациям

310

(

15905

)

(

61310

)

_

320

0

0

Чистые денежные средства от инвестиционной

деятельности

340

(185127)

(1020704)

1

2

3

4

Движение денежных средств

по текущей деятельности

350

_

_

Поступления от эмиссии акций или иных долевых

бумаг

Поступления от займов и кредитов, предоставленных

другими организациями

360

2406358

1142747

_

370

_

_

Погашение займов и кредитов (без процентов)

400

(

1956356

)

(

1079667

)

Погашение обязательств по финансовой аренде

410

(

2341

)

(

5652

)

_

420

_

_

Чистые денежные средства от финансовой

деятельности

430

447661

57428

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

440

(20661)

(156462)

Остаток денежных средств на конец отчетного

периода

450

79105

98721

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

460

40211

-12045

Приложение к бухгалтерскому балансу

за

2008

г.

Коды

Форма № 5 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2008

03

Организация

ООО «Град»

по ОКПО

00253149

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

36.14

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма собственности

47

49

/

иная смешанная российская

собственность

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения:тыс. руб./млн. руб.(ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

Показатель

Наличие на

начало отчет-

ного года

Поступило

Выбыло

Наличие на

конец отчетного года

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Объекты интеллектуальной

собственности (исключительные права на

результаты интеллектуальной собственности)

010

4323

575

(

114

)

4784

в том числе:

у патентообладателя на

изобретение, промышленный

образец, полезную модель

011

1965

_

(

_

)

1965

у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

012

_

_

(

809

_

у правообладателя на топологии интегральных микросхем

013

_

_

(

_

)

_

у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров

014

2358

575

(

114

)

2819

у патентообладателя на селекционные достижения

015

_

_

(

_

)

_

Организационные расходы

020

_

_

(

_

)

_

Деловая репутация организации

030

_

_

(

_

)

_

Ноу-хау

_

_

(

_

)

_

Прочие

040

893

26

_

919

Показатель

На начало

отчетного года

На конец отчет-

ного периода

наименование

код

1

2

3

4

Амортизация нематериальных активов - всего

050

1274

1689

В том числе:

_

051

_

_

Показатель

Наличие на

начало отчет-

ного года

Поступило

Выбыло

Наличие на

конец отчет-

ного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Здания

070

802751

112527

(

2626

)

912652

Сооружения и передаточные

устройства

080

99206

82502

(

219

)

181489

Машины и оборудование

085

678606

159123

(

10560

_

827169

Транспортные средства

090

74116

29319

(

10886

)

92549

Производственный и

хозяйственный инвентарь**

095

43266

1803

(

1541

)

43528

Рабочий скот

100

_

_

(

_

)

_

Продуктивный скот

105

Многолетние насаждения

110

5

_

(

_

)

5

Другие виды основных средств

115

86272

24926

(

4458

)

106740

Земельные участки и объекты природопользования

120

1259

20

(

_

)

1259

Капитальные вложения на

коренное улучшение земель

125

_

_

(

_

)

_

Итого

130

1785481

410200

(

30290

)

2165391

Показатель

На начало

отчетного года

На конец отчет-

ного периода

наименование

код

1

2

3

4

Амортизация основных средств - всего

140

932083

1055893

в том числе:

зданий и сооружений

141

469117

489186

машин, оборудования, транспортных средств

142

367549

446167

других

143

95417

120540

Передано в аренду объектов основных средств _всего

150

_

_

в том числе: здания

151

_

_

сооружения

152

_

_

Переведено объектов основных средств на

консервацию

155

37180

90000

Получено объектов основных средств в аренду - всего, в том числе:

160

67346

64488

транспортные средства

161

8083

5581

Прочие

161

59263

58907

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и

находящиеся в процессе государственной регистрации

165

_

_

код

На начало

отчетного года

На начало предыдущего года

СПРАВОЧНО

2

3

4

Результат от переоценки объектов основных средств

170

51541

_

первоначальной (восстановленной) стоимости

171

230927

_

амортизации

172

179386

_

код

На начало

отчетного года

На конец

отчетного периода

2

3

4

Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации

250

87195

203930

Показатель

Наличие на

начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Наличие на

конец отчетного периода

Наименование

код

1

2

3

4

5

6

Имущество для передачи в лизинг

260

_

_

(

_

)

_

Имущество, предоставляемое по договору проката

270

39

_

(

_

)

39

_

280

_

_

(

_

_

_

Прочие

290

_

_

(

_

)

_

Итого

300

39

_

(

_

)

39

код

На начало отчетного периода

На конец отчет-

ного периода

1

2

3

4

Амортизация доходных вложений в материальные ценности

305

_

_

Виды работ

Наличие на

начало отчет-

ного года

Поступило

Списано

Наличие на

конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Всего

310

160

1500

(

768

)

892

В том числе:

311

конструкторские разработки

160

_

(

143

_

17

прочие

311

_

1500

625

875

Код

На начало отчетного года

На конец отчетного года

СПРАВОЧНО.

2

3

4

Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам

320

_

_

Код

За отчетный

период

За аналогичный период предыдущего года

2

3

4

Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на прочие расходы

340

39

14

Показатель

Долгосрочные

Краткосрочные

наименование

код

на начало отчетного года

на конец отчетного года

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций _ всего

510

50808

350

_

_

в том числе дочерних и зависи-

мых хозяйственных обществ

511

50495

350

_

_

Государственные и

муниципальные ценные бумаги

515

_

_

_

_

Ценные бумаги других

организаций - всего

520

_

50145

100000

15000

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

521

_

50145

100000

15000

Предоставленные займы

525

36817

36917

_

_

Депозитные вклады

530

_

_

_

_

Прочие

535

_

_

_

_

Итого

540

87625

87412

100000

15000

Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего

550

_

_

_

_

в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

551

_

_

_

_

Государственные и муниципальные ценные бумаги

555

_

_

_

_

Ценные бумаги других

организаций - всего

560

_

_

_

_

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

561

_

_

_

_

Прочие

565

_

_

_

_

Итого

570

_

_

_

_

СПРАВОЧНО.

По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки

580

_

_

_

_

По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода

590

_

_

_

_

Показатель

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

Дебиторская задолженность:

краткосрочная _ всего

620

1535301

2875008

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками

621

1326863

2577558

авансы выданные

622

82137

69325

прочая

623

126301

228125

долгосрочная _ всего

630

_

_

в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками

631

_

_

авансы выданные

632

_

_

прочая

633

_

_

Итого

640

1535301

2875008

Кредиторская задолженность:

краткосрочная _ всего

650

1620726

2435503

в том числе:

расчеты с поставщиками и подрядчиками

651

348903

1020284

авансы полученные

652

103576

5391

расчеты по налогам и сборам

653

1084723

1353511

кредиты

654

_

_

займы

655

_

_

прочая

656

83524

56317

долгосрочная _ всего

660

_

_

в том числе:

кредиты

661

_

_

займы

662

_

_

_

663

_

_

Итого

670

1620726

2435503

Показатель

За отчетный год

За предыдущий год

наименование

код

1

2

3

4

Материальные затраты

710

3276071

3310654

Затраты на оплату труда

720

727833

743848

Отчисления на социальные нужды

730

167897

166908

Амортизация

740

131226

104319

Прочие затраты

750

159316

400707

Итого по элементам затрат

760

4462343

4726436

Изменение остатков (прирост[+], уменьшение [-]):

незавершенного производства

765

-1589

6563

расходов будущих периодов

766

-6041

-21797

резервов предстоящих расходов

767

_

_

Показатель

Остаток на начало

отчетного года

Остаток на конец

отчетного периода

наименование

Код

1

2

3

4

Полученные _ всего

770

3417507

2891536

в том числе:

векселя

771

1317507

1317507

Имущество, находящееся в залоге

780

_

_

из него:

объекты основных средств

781

_

_

ценные бумаги и иные финансовые вложения

782

_

_

прочее

783

_

_

_

784

_

_

Выданные - всего

790

680000

_

в том числе:

векселя

791

_

_

Имущество, переданное в залог

800

_

_

из него:

объекты основных средств

801

_

_

ценные бумаги и иные финансовые вложения

802

_

_

прочее

803

_

_

_

804

_

_

Показатель

Отчетный период

За аналогичный период

предыдущего года

наименование

Код

1

2

3

4

Получено в отчетном году бюджетных средств _ всего

910

_

_

в том числе:

911

_

_

_

на начало отчетного года

получено

за отчет-ный период

возвращено

за отчет-ный период

на конец отчетного периода

Бюджетные кредиты - всего

920

_

_

в том числе:

921

_

_

_

_

_

Расходы организации (ПБУ 10/99 )

По обычным видам деятельности

Прочие расходы

Расходы, связанные с изготовлением продукции и продажей продукции, приобретением и продажей товаров, расходы, осуществление которых связано с выполнением работ, оказанием услуг.

Группировка по элементам:

- материальные затраты;

- затраты на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- амортизация;

- прочие затраты.

Выбытие активов, связанное с:

предоставлением за плату во временное пользование (владение) активов организации;

предоставлением за плату прав, возникающих из патентов и других видов интеллектуальной собственности;

участием в уставных капиталах других организаций;

с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств, товаров, продукции;

оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;

проценты, уплачиваемые организацией за предоставление кредитов, займов;

отчисления в оценочные резервы и резервы, создаваемые в связи с признанием условных фактов хозяйственной деятельности;

прочие

* В случае, если данный вид деятельности не является основным (иначе относят к расходам по обычным видам деятельности)

· штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;

· возмещение причиненных организацией убытков;

· убытки прошлых лет;

· суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания;

· курсовые разницы;

· сумма уценки активов;

· перечисление средств, связанных с благотворительной деятельностью;

· на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно - просветительского характера и иных аналогичных мероприятий;

· прочие.

Расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации имущества и т.п.):

· Потери от вынужденной остановки производства

· Расходы, связанные с предотвращением (ликвидацией) последствий стихийных бедствий

Не признаются расходами организации:

· суммы на приобретение (созданием) внеоборотных активов;

· вклады в капиталы других организаций;

· суммы по договорам комиссии, агентским и иным аналогичным договорам;

· в порядке предварительной оплаты, в виде авансов, задатка;

· в погашение кредитов, займов, полученных организацией.