Облік у небюджетних неприбуткових організаціях

2.1

сума коштів

2.1.1

вартість майна

2.1.2

пасивні доходи

2.2

надходження від ведення основної діяльності з урахуванням положень пункту 157.13 статті 157 розділу III Кодексу, у тому числі

2.3

сума коштів

2.3.1

вартість майна

2.3.2

доходи від продажу товарів, виконання робіт, надання послуг, які пропагують принципи та ідеї, для захисту яких було створено таку неприбуткову організацію, та які є тісно пов'язаними з її основною діяльністю, якщо ціна таких товарів, виконаних робіт, наданих послуг є нижчою від звичайної або якщо ціна регулюється державою

2.3.3

вартість активів (коштів або майна), переданих неприбутковій організації після ліквідації іншої (інших) або зарахованих до бюджету

2.3.4

дотації або субсидії, отримані з державного або місцевого бюджетів, державних цільових фондів або у межах технічної чи благодійної, у тому

числі гуманітарної, допомоги, крім дотацій на регулювання цін на платні послуги, які надаються неприбутковим організаціям або через них їх одержувачам згідно із законодавством, з метою зниження рівня таких цін

2.4

доходи, отримані як третейський збір

2.5

Доходи пенсійних фондів, кредитних спілок, включених до Реєстру неприбуткових установ та організацій відповідно до підпункту “в” пункту 157.1 статті 157 розділу III Кодексу (ознака неприбутковості 0009 та 0010) (сума рядків 3.1 , 3.2)

3

Доходи пенсійних фондів (сума рядків 3.1.1 - 3.1.5)

3.1

сума коштів, які надходять до пенсійних фондів у вигляді внесків на недержавне пенсійне забезпечення або внесків на інші потреби, передбачені законом

3.1.1

доходи від здійснення операцій з активами (без врахування пасивних доходів) недержавних пенсійних фондів, за пенсійними вкладами (внесками), рахунками учасників фондів банківського управління відповідно до цих питань

3.1.2

пасивні доходи, отримані з джерел, визначених законом про пенсійні фонди

3.1.3

дотації або субсидії, отримані з державного або місцевого бюджетів, державних цільових фондів або у межах технічної чи благодійної, у тому числі гуманітарної, допомоги, крім дотацій на регулювання цін на платні послуги, які надаються неприбутковим організаціям або через них їх одержувачам згідно із законодавством, з метою зниження рівня таких цін

3.1.4

доходи, отримані як третейський збір

3.1.5

Доходи кредитних спілок (сума рядків 3.2.1 - 3.2.5)

3.2

сума коштів, які надходять до кредитних спілок у вигляді внесків на потреби, передбачені законом

3.2.1

доходи від здійснення операцій з активами (без врахування пасивних доходів) кредитних спілок

3.2.2

пасивні доходи, отримані з джерел, визначених законом про кредитні спілки

3.2.3

дотації або субсидії, отримані з державного або місцевого бюджетів, державних цільових фондів або у межах технічної чи благодійної, у тому числі гуманітарної, допомоги, крім дотацій на регулювання цін на платні послуги, які надаються неприбутковим організаціям або через них їх одержувачам згідно із законодавством, з метою зниження рівня таких цін

3.2.4

доходи, отримані як третейський збір

3.2.5

Доходи неприбуткових організацій, включених до Реєстру неприбуткових установ і організацій відповідно до підпункту “г” пункту 157.1 статті 157 розділу III Кодексу (ознака неприбутковості 0011) (сума рядків 4.1 - 4.5)

4

разові або періодичні внески, відрахування засновників і членів

4.1

доходи, отримані у вигляді коштів або майна від провадження їх основної діяльності, у тому числі:

4.2

доходи від продажу товарів, виконання робіт, надання послуг, які пропагують принципи та ідеї, для захисту яких було створено таку неприбуткову організацію, та які є тісно пов'язаними з її основною діяльністю, якщо ціна таких товарів, виконаних робіт, наданих послуг є нижчою від звичайної або якщо ціна регулюється державою

4.2.1

пасивні доходи

4.3

дотації або субсидії, отримані з державного або місцевого бюджетів, державних цільових фондів або у межах технічної чи благодійної, у тому числі гуманітарної, допомоги, крім дотацій на регулювання цін на платні послуги, які надаються неприбутковим організаціям або через них їх одержувачам згідно із законодавством, з метою зниження рівня таких цін

4.4

доходи, отримані як третейський збір

4.5

Доходи неприбуткових організацій, включених до Реєстру неприбуткових установ і організацій відповідно до підпункту “ґ” пункту 157.1 статті 157 розділу III Кодексу (ознака неприбутковості 0012) (сума рядків з 5.1 - 5.4)

5

разові або періодичні внески засновників та членів

5.1

пасивні доходи

5.2

дотації або субсидії, отримані з державного або місцевого бюджетів, державних цільових фондів або у межах технічної чи благодійної, у тому числі гуманітарної, допомоги, що надаються таким неприбутковим організаціям відповідно до умов міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, крім дотацій на регулювання цін на платні послуги, які надаються неприбутковим організаціям або через них їх одержувачам згідно із законодавством, з метою зниження рівня таких цін

5.3

доходи, отримані як третейський збір

5.4

Доходи неприбуткових організацій, що включені до Реєстру неприбуткових установ і організацій відповідно підпункту “д” пункту 157.1 статті 157 розділу III Кодексу (ознака неприбутковості 0013) (сума рядків 6.1 - 6.4)

6

безоплатні надходження або надходження у вигляді безповоротної фінансової допомоги чи добровільних пожертвувань (сума рядків 6.1.1 та 6.1.2)

6.1

сума коштів

6.1.1

вартість майна

6.1.2

інші доходи від надання культових послуг

6.2

пасивні доходи

6.3

доходи, отримані як третейський збір

6.4

Доходи неприбуткових організацій, що включені до Реєстру неприбуткових установ і організацій відповідно до підпункту “е” пункту 157.1 статті 157 розділу III Кодексу (ознака неприбутковості 0015) (сума рядків 7.1 - 7.3)

7

101 010,00

доходи, які надходять таким неприбутковим організаціям для забезпечення потреб їх основної діяльності (сума рядків 7.1.1 - 7.1.3)

7.1

100 650,00

сума внесків

7.1.1

81 550,00

сума коштів

7.1.2

19 100,00

вартість майна

7.1.3

пасивні доходи

7.2

360,00

доходи, отримані як третейський збір

7.3

Профінансовані видатки бюджетної установи (організації) (сума рядків 8.1, 8.2)

8

сума видатків за загальним фондом відповідно до затверджених в установленому порядку кошторисів бюджетних установ (організацій)

8.1

сума видатків за спеціальним фондом відповідно до затверджених в установленому порядку кошторисів бюджетних установ (організацій)

8.2

Загальна сума профінансованих видатків неприбуткової установи (організації), крім бюджетних установ (організацій) (сума рядків 9.1, 9.2)

9

68 010,00

сума витрат на утримання неприбуткової організації, крім бюджетних, у межах кошторису

9.1

9 230,00

витрати, що здійснюються неприбутковими організаціями для виконання діяльності, визначеної для них як основна законом, що регулює діяльність відповідної неприбуткової організації (сума рядків 9.2.1 - 9.2.9 )

9.2

58 780,00

для провадження благодійної діяльності

9.2.1

для провадження екологічної діяльності

9.2.2

для провадження оздоровчої діяльності

9.2.3

для провадження аматорської спортивної діяльності

9.2.4

для провадження культурної діяльності

9.2.5

для провадження просвітньої діяльності

9.2.6

для провадження освітньої діяльності

9.2.7

для провадження наукової діяльності

9.2.8

для інших потреб, передбачених статутними документами

9.2.9

58 780,00

ІІ частина

Дохід з інших джерел, що підлягає оподаткуванню згідно з пунктом 157.11 статті 157 розділу ІІІ Кодексу

10

Сума витрат, пов`язаних з отриманням доходів з інших джерел

11

Прибуток, що підлягає оподаткуванню (р.10 - р.11)

12

Податкове зобов`язання за звітний податковий період (р.12 х С / 100), де С - ставка податку на прибуток, встановлена Кодексом

13

Податок на прибуток за попередній звітний (податковий) період поточного року з урахуванням уточнень

14

Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (р.13 - р.14 )

15

Сума доходів, що звільняються від оподаткування, отриманих за попередній звітний (податковий) рік

16

Прибуток від доходу з інших джерел, зменшений на суму податку за попередній звітний (податковий) рік (р.12 - р.13)

17

Загальна сума доходів за попередній звітний (податковий) рік (р. 16 + р. 17)

18

Сума витрат за попередній звітний податковий рік та за I квартал поточного року

19

Нерозподілена сума прибутку на кінець І кварталу року, що настає за звітним роком (р. 18 - р. 19)

20

Норматив отримання доходів згідно з пунктом 157.11 статті 157 розділу ІІІ Кодексу (р. 18 х 25 / 100)

21

Сума перевищення (р. 20 - р. 21)

22

Податок на прибуток, нарахований із суми перевищення (позитивне значення р. 22 х С /100, де С - ставка податку на прибуток, встановлена Кодексом)

23

Сума нарахованого податку на прибуток до сплати за І квартал

(р. 15 + р. 23)

24

Самостійне виправлення помилок3

1

2

3

Збільшення податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду (періодів), що уточнюється(ються) ((р. 15 + р. 23) Податкового звіту з урахуванням виправленої помилки - (р.15 + р.23) Податкового звіту, який уточнюється)) (або р. 01 додатка, або сума рядків 01 додатків)

25

Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкового звіту, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов'язання (р.25 х 5%) (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітного/ звітного нового Податкового звіту повинна дорівнювати р. 02 додатка або сумі рядків 02 додатків)

26

Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Кодексу (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітного/звітного нового Податкового звіту повинна дорівнювати р. 03 додатка або сумі рядків 03 додатків)

27

Зменшення податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду (періодів), що уточнюється(ються) ((р.15 + р.23) Податкового звіту, який уточнюється - (р. 15 + р.23) Податкового звіту з урахуванням виправленої помилки) (або р. 04 додатка, або сума рядків 04 додатків)

28

Сума штрафу від недоплати при наданні уточнюючого Податкового звіту (р. 25 х 3%)

29

Додаток(ки)4	_____ арк.
Доповнення до Податкового звіту (заповнюється і подається відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Кодексу)	_____арк.

1 Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.

2 Заповнюється за бажанням.

3 Заповнюється у разі самостійного виправлення помилок шляхом уточнення показників Податкового звіту відповідно до статті 50 розділу ІІ Кодексу.

4 Подається(ються) у разі виправлення помилок у складі звітного/звітного нового Податкового звіту, в якому(их) наводиться інформація про виправлену(і) помилку(и). За кожний звітний період, у якому виявлено помилку(и), подається окремий додаток.

Наведена інформація є достовірною.

,,_______''_________________________20____року

(дата заповнення Податкового звіту (дд.мм.рррр))

Керівник неприбуткової установи (організації)

Реєстраційний номер облікової картки або серія та № паспорта5

(підпис) М. П.

(ініціали, прізвище)

Головний бухгалтер

Реєстраційний номер облікової картки або серія та № паспорта5

(підпис)

(ініціали, прізвище)

5 Серія та номер паспорта зазначаються фізичними особами, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті. Ця частина Податкового звіту заповнюється посадовими (службовими) особами органу державної податкової служби
	Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності	,, ……..''_ ……………20__ року
	(посадова (службова) особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали, прізвище))
За результатами камеральної перевірки Податкового звіту (потрібне позначити):
	порушень (помилок) не виявлено			складено акт від ,,…… ''………………..20_ року №….....
,,…….''_…………………........... 20_____ року.
	(підпис, ініціали, прізвище) посадової (службової) особи органу державної податкової служби

Додаток до рядків 25, 26, 27, 28 Податкового звіту

Код платника згідно з ЄДРПОУ

Звітний (податковий) період 20__року

I квартал

Півріччя

Три квартали

Рік

ІІ квартал1

ІІ-ІІІ квартали1

ІІ-ІV квартали1

Звітний (податковий) період, за який виявлено помилку(и) 20__ року

	I квартал			Півріччя			Три квартали			Рік

Розрахунок податкових зобов'язань за період, за який виявлено помилку(и) 2

Таблиця 1. Врахування помилки(ок) у звітному (податковому) періоді, наступному за періодом, у якому виявлено помилку(и)

Показники	Код рядка	Сума
1	2	3
Дохід з інших джерел, що підлягає оподаткуванню згідно з пунктом 157.11 статті 157 розділу ІІІ Кодексу	10
Сума витрат, пов`язаних з отриманням доходів з інших джерел	11
Прибуток, що підлягає оподаткуванню (р.10 - р.11)	12
Податок на прибуток за звітний (податковий) період (р.12 х С / 100), де С - ставка податку на прибуток, встановлена Кодексом	13
Податок на прибуток за попередній звітний (податковий) період поточного року з урахуванням уточнень	14
Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (р.13 - р.14 )	15
Сума доходів, що звільняються від оподаткування, отриманих за попередній звітний (податковий) рік	16
Прибуток від доходу з інших джерел, зменшений на суму податку за попередній звітний (податковий) рік (р.12 - р.13)	17
Загальна сума доходів за попередній звітний (податковий) рік (р.16 + р.17)	18
Сума витрат за попередній звітний податковий рік та за I квартал поточного року	19
Нерозподілена сума прибутку на кінець І кварталу, наступного за звітним (р. 18 - р. 19)	20
Норматив отримання доходів згідно з пунктом 157.11 статті 157 розділу ІІІ Кодексу (р.18 х 25 / 100)	21
Сума перевищення (р. 20 - р. 21)	22
Податок на прибуток, нарахований із суми перевищення (позитивне значення (р. 22 х С / 100), де С - ставка податку на прибуток, встановлена Кодексом)	23
Податок на прибуток, нарахований за результатами І кварталу (р. 15 + р. 23)	24

Таблиця 2. Результати виправлення самостійно виправлених помилок

Показники	Код рядка	Сума
1	2	3
Збільшення податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду, який уточнюється ((р. 15 + р. 23) Податкового звіту з урахуванням виправленої помилки - (р.15 + р.23) Податкового звіту, який уточнюється)	01
Сума штрафу (р. 01 х 5%)	02
Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Кодексу	03
Зменшення податкового зобов'язання звітного (податкового) періоду ((р.15 + р.23) Податкового звіту, який уточнюється - (р.15 + р.23) Податкового звіту з урахуванням виправленої помилки)	04

1 Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.

2 Цей додаток заповнюється у разі виправлення помилки(ок) у складі звітного/звітного нового Податкового звіту.

Наведена інформація є достовірною.

Дата заповнення Податкового звіту ,,____” ____________20 ____ року

Керівник неприбуткової організації (установи)	_____________________________ (підпис) М. П.	_____________________________ (ініціали, прізвище)
Головний бухгалтер	_____________________________(підпис)	______________________________ (ініціали, прізвище)

Размещено на Allbest.ru