52600

50

51

123

Поступило в кассу выручка от работы бани

450

50

90

Отчет кассира за 4-6 октября:

124

Получен остаток неиспользованных подотчетных сумм от Белова К.Н.

160

50

71

86

Согласно платежным ведомостям № 14, 15, 16 выдана заработная плата рабочим и служащим

52500

70

50

125

Поступила квартплата от Андреева З.К.

129

50

76

Отчет кассира за 7-31 октября:

88

По объявлению на взнос наличными сдана на расчетный счет депонированная заработная плата

100

51

50

126

Внесена в кассу сумма в возмещении материального ущерба от зав. складом Рац В.К.

350

50

94

127

Поступила в кассу выручка от столовой

1480

50

90

89

Оплачены через кассу расходы по приобретению канцелярских принадлежностей для конторы сельхозкооператива

70

10

50

90

Выдано из кассы под отчет агроному Богданову К.Н.

1600

71

50

128

Получено по денежному чеку со счета в банке для выплаты заработной платы строительным рабочим

7100

50

51

91

Выдано из кассы на основании платежной ведомости № 21 заработная плата рабочим строительства

7100

70

50

92

Выдано из кассы ранее депонированная заработная плата Иванову Г.К.

100

76

50

93

За счет фондов потребления выдана премия

250

76

50

129

Поступил в кассу остаток неиспользованных сумм от подотчетных лиц

980

50

71

130

Поступила в кассу выручка от продавца палатки Андреевой Н.К.

8100

50

90

94

Громовой К.Л. выплачены алименты

56

76

50

131

Поступили в кассу родительские взносы за содержание детей в детских дошкольных учреждениях

3500

50

90

95

Из кассы сельхозкооператива по объявлению на взнос наличными сдана выручка на расчетный счет

8100

51

50

96

По объявлению на взнос наличными сданы в банк на расчетный счет родительские взносы

3500

51

50

132

Поступило в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы за I половину октября по денежному чеку № 623744

21000

50

51

97

Выдана из кассы на основании платежных ведомостей № 34,35 заработная плата работникам за I половину октября

21000

70

50

98

Выдано ветврачу Самсонову К.Н. в подотчет на хозяйственные расходы

150

71

50

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

	Код
	Форма по ОКУД	0310002
Сельхозкооператив «Победа»	по ОКПО
организация
структурное подразделение

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления
	85	02.10.2004

Дебет		Сумма, руб.коп	Код целевого назначения
	код структурного подразделения	корреспондирующий счет, субсчет	код аналитического учета	Кредит
71				50	2000-00

Выдать Петрову З.Н. _________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание:__коммандировочные расходы___________________________________________________________

Сумма _________Две тысячи____________________________________________________________

______________ руб. ____00____ коп.

Приложение

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

Руководитель организации директор Попова Попова Е.В.

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н.

подпись расшифровка подписи

Получил

________Две тысячи _________________________________________

сумма прописью

_____________ руб. _00_коп.

“ 02 ”октября 2004 г. Подпись ____Сидоров_____

По _____паспорту 1902 133225____________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

_______________________________________________________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир Жарова Жарова Н.Н.

п одпись расшифровка подписи

Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Л и н и я о т р е з а

Сельхозкооператив «Победа»

организация

Код

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

Сельхозкоператив «Победа» ___по ОКПО

организация

к приходному кассовому ордеру №

122

структурное подразделение

от “03” октября 2004 г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

По чеку из банка

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

122

3.10.2004

Основание:

Заработная плата

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

Дебет

код структурного подразделения

корреспондирующий счет, субсчет

код аналитического учета

50

51

52600-00

Сумма 52600 руб.__00___ коп. цифрами Пятьдесят две тысячи шестьсот

Принято от

По чеку из банка

Основание:

Заработная плата

прописью

________________________________руб.___00__ коп.

Сумма

Пятьдесят две тысячи шестьсот

В том числе

прописью _________________________________________________________руб. ________00________ коп.

“ 03 ” ____октября_________2004 г.

В том числе

Приложение

М.П. (штампа)

Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н. подпись расшифровка подписи Получил кассир Жарова Жарова Н.Н. подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н. подпись расшифровка подписи Кассир Жарова Жарова Н.Н. подпись расшифровка подписи

Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Л и н и я о т р е з а

Сельхозкооператив «Победа»

организация

Код

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

__Сельхозкооператив «Победа»____по ОКПО

организация

к приходному кассовому ордеру №

123

структурное подразделение

от “03” октября 2004 г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

Кассира бани Крупновой Л.Л.

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

123

3.10.2004

Основание:

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

Дебет

код структурного подразделения

корреспондирующий счет, субсчет

код аналитического учета

50

90

Сумма _______450_________руб.___00__ коп. цифрами Четыреста пятьдесят

Принято от

Кассира бани \Крупновой Л.Л.

Основание:

прописью

________________________________руб.__00__ коп.

Сумма

Четыреста пятьдесят

В том числе

прописью _________________________________________________________руб. ________00________ коп.

“ 03 ” октября 2004 г.

В том числе

Приложение

М.П. (штампа)

Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н. подпись расшифровка подписи Получил кассир Жарова Жарова Н.Н. подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер Шуничева Шуничева М.Н. подпись расшифровка подписи Кассир Жарова Жарова Н.Н. подпись расшифровка подписи

Задача №4: В АО «Мир» по состоянию на 1 октября 2004 года по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» числится сальдо задолженности:

	Кредит	Дебет
1. Муромский тракторный завод 2. Петровский ветснаб 3. Андреевская нефтебаза 4. ПМК-75 5. Алексеевская база РТП ИТОГО	2400 - - - - 2400	- 950 4200 6215 3500 14865

За октябрь в АО «Мир» были осуществлены следующие хозяйственные операции:

Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дт	Кт
1. по счет-фактуре № 620от 15.10.2004 и приемному акту № 015 от Муромского тракторного завода получили трактор М-13 - наценка 5% - НДС (18%) 2. по счет-фактуре № 116 от 25.10.2004 и приемному акту № 20 Московского оптового магазина №5 получены МБП на склад Тополовой И.П. - наценка 8% - НДС (18%) 3. По счет-фактуре № 281 от 26.10.2004 и приемному акту №18 от Софринского кирпичного завода получен кирпич на склад Душина А.Н. - наценка 10% - НДС (18%) 4. По счет-фактуре № 250 от 27ю10.2004 и приемному акту от Петровского ветснаба получены медикаменты на склад Тополовой И.П. - НДС (18%) 5. по счет-фактуре№ 2100 от 15.10.2004 от Андреевской нефтебазы получены нефтепродукты на склад Соколовой И.С. - наценка 5% - НДС (18%) 6. По приемному акту № 31 приняты выполненные ПМК-75 строительно-монтажные работы по строительству цеха переработки молока - НДС (18%) 7. по счет-фактуре № 650 от 28.10.2004 и приемному акту № 17 от Алексеевской базы РТП получено на склад Коноваловой А.С.: ь Сеялки овощные - наценка 10% -НДС (18%) ИТОГО ь Запасные части к тракторам - наценка 10% - НДС (18%) ИТОГО 8. по счете-фактуре № 1231 от 29.10.2004 и приемному акту № 21 госплемзавода «Константиново» три племенные коровы - НДС (18%)	63000 3150 11970 78120 480 38,4 93,3 611,7 11000 1100 2178 14278 550 99 649 13700 685 2589,3 16974,3 56000 10080 66080 11800 1180 2336,4 15316,4 6900 690 1366,2 8956,2 56000 10080 66080	08 08 19 10 10 19 10 10 19 10 19 10 10 19 08 19 08 08 19 10 10 19 01 19	60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

1. открыть журнал ордер № 6-АПК, т.е. записать начальное сальдо на 1 октября по аналитическим счетам;

2. по приведенным хозяйственным операциям отделить корреспонденцию счетов и произвести записи в журнале-ордере № 6-АПК

3. в журнале-ордере №6-АПК подсчитать обороты и вывести сальдо на 1 ноября.

Муромский тракторный завод

Сальдо на 1 октября 2004г	Обороты за октябрь 2004г	Сальдо на 1 ноября 2004г
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	2400		1)78120		80520

Петровский ветснаб

Сальдо на 1 октября 2004г	Обороты за октябрь 2004г	Сальдо на 1 ноября 2004г
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
950			4)649	301

Андреевская нефтебаза

Сальдо на 1 октября 2004г	Обороты за октябрь 2004г	Сальдо на 1 ноября 2004г
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
4200			5)16974,3		12774,3

ПМК-75

Сальдо на 1 октября 2004г	Обороты за октябрь 2004г	Сальдо на 1 ноября 2004г
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
6215			6)66080		59865

Алексеевская база РТП

Сальдо на 1 октября 2004г	Обороты за октябрь 2004г	Сальдо на 1 ноября 2004г
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
3500			7)24272,6		20772,6

Госплемзавод «Константиново»

Сальдо на 1 октября 2004г	Обороты за октябрь 2004г	Сальдо на 1 ноября 2004г
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
			8)66080		66080

Московский оптовый магазин №5

Сальдо на 1 октября 2004г	Обороты за октябрь 2004г	Сальдо на 1 ноября 2004г
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
			2)611,7		611,7

Софринский кирпичный завод

Сальдо на 1 октября 2004г	Обороты за октябрь 2004г	Сальдо на 1 ноября 2004г
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
			3)14278		14278

Задача № 21: В сельхозкооперативе «Победа» ремонтная бригада рабочих произвела капитальный ремонт овощехранилища. Затраты на работу:

- начислена заработная плата - 5600 руб.(Дт20.1-Кт70);

- начислено органам социального страхования (31,1) - 1741,6 руб. (Дт20.1-Кт69.1);

- в резерв отпускных (5,6%) - 313,6 руб. (Дт20.1-Кт 96);

- строительные материалы - 8850 руб. (Дт20.1-Кт10.8);

- услуги автотранспорта - 380 руб. (Дт 20.1-Кт23);

- услуги гужевого транспорта - 75 руб. (Дт20.1-Кт23);

- списана часть общехозяйственных расходов - 81 руб. (Дт20.1- Кт 26).

Требуется составить необходимую корреспонденцию счетов, связанную с затратами на капитальный ремонт, и списать законченный ремонт за счет соответствующего источника.

Задача № 28: В сельхозкооперативе «Победа» выбракована из основного стада на мясо корова. Начислена заработная плата рабочим по забою коровы - 60 руб. (Дт 20.3 - Кт 70), начислено на социальное страхование- 15,7 руб. (Дт 20.3 - Кт 69), начислено в резерв на оплату отпусков (5,6%) - 3,36 руб. (Дт 20.3 - Кт 96). Продукция, полученная от забоя оприходована и сдана на склад 2710 руб.(Дт 10 - Кт 20.3):

- мясо - 2300

- субпродукты - 230

- шкура - 180.

Балансовая стоимость коровы - 2640 руб. (Дт 20.3- Кт 01)

Требуется:

1. составить всю необходимую корреспонденцию счетов, связанных с выбраковкой и забоем животных, оприходованием продукции, полученной от забоя.

2. определить и списать финансовый результат от выбраковки коровы.

сч. 20.3

Обороты
Дт	Кт
2640 60 15,7 3,36	2710
2719,06

Дт 90 - Кт 01