Робота з синтетичним рахунком "Каса"
Кооперація рахунків щодо операцій підприємства за грудень 2010 р. та занесення їх в журнал реєстрації господарських операцій в хронологічному порядку. Порядок ведення синтетичного рахунку "Каса", особливості складення журналу-ордеру по цьому рахунку.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 07.10.2011 |
| Размер файла | 493,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
2
Размещено на http://www.allbest.ru/
Міністерство освіти і науки України
КОНТРОЛЬНА РОБОТА
з дисципліни «Бухгалтерський облік»
Робота з синтетичним рахунком “Каса”
2011
Умова
Використовуючи дані початкових залишків та зміст господарчих операцій підприємства, необхідно виконати завдання:
1) Скласти кооперацію рахунків щодо операцій підприємства за грудень 2010р. та записати їх в журнал реєстрації господарських операцій в хронологічному порядку.
2) Відкрити синтетичний рахунок “Каса”, записати залишки на початок, рознести операції в хронологічному порядку.
3) Підрахувати обороти і залишок на кінець місяця.
4) Заповнити прибуткові та видаткові ордери за 1 грудня і зробити звіт касира за цей же день.
5) Скласти журнал-ордер №1 по рахунку “Каса” за грудень, враховуючи, що залишок коштів по касі на 01.11.2010р. - 170 грн., ліміт = 100 грн.
1) Заповнимо журнал реєстрації господарських операцій.
|
№ |
Дата |
Зміст господарських операцій |
Сума |
Дт |
Кт |
|
|
1 |
01.12 |
Отримано кошти на зарплату |
10000 |
30 |
31 |
|
|
2 |
01.12 |
Отримано кошти за реалізовану готову продукцію |
3000 |
30 |
701 |
|
|
3 |
01.12 |
Внесено в касу замовником сума авансу за виконані роботи |
2005 |
30 |
703 |
|
|
4 |
01.12 |
Погашено готівкою заборгованість засновником за внесками в Статутний капітал |
4000 |
30 |
40 |
|
|
5 |
01.12 |
Отримано дивіденди та відсотки від інших підприємств |
75 |
30 |
731 |
|
|
6 |
01.12 |
Виплачена зарплата |
10100 |
661 |
30 |
|
|
01.12 |
Здана готівка в банк |
9150 |
31 |
30 |
||
|
7 |
02.12 |
За реалізовані виробничі запаси |
360 |
30 |
712 |
|
|
02.12 |
Здана готівка в банк |
360 |
31 |
30 |
||
|
8 |
03.12 |
Отримано виручку за продані об'єкти основних засобів |
300 |
30 |
742 |
|
|
9 |
03.12 |
Отримано кошти за реалізовану готову продукцію |
3000 |
30 |
701 |
|
|
03.12 |
Здана готівка в банк |
3300 |
31 |
30 |
||
|
10 |
05.12 |
Отримано кошти за реалізовану готову продукцію |
3000 |
30 |
701 |
|
|
11 |
05.12 |
Отримано дивіденди та відсотки від інших підприємств |
75 |
30 |
731 |
|
|
05.12 |
Здана готівка в банк |
3075 |
31 |
30 |
||
|
12 |
06.12 |
За реалізовані виробничі запаси |
360 |
30 |
712 |
|
|
06.12 |
Здана готівка в банк |
360 |
31 |
30 |
||
|
13 |
07.12 |
Отримано цільове фінансове використання в касу |
10000 |
30 |
48 |
|
|
07.12 |
Здана готівка в банк |
10000 |
31 |
30 |
||
|
14 |
08.12 |
Отримано з банку на відрядження |
700 |
30 |
31 |
|
|
15 |
08.12 |
Видано підзвіт на відрядженні |
700 |
372 |
30 |
|
|
16 |
10.12 |
Отримано з банку на відрядження |
700 |
30 |
31 |
|
|
17 |
10.12 |
Видано підзвіт на відрядженні |
700 |
372 |
30 |
|
|
18 |
12.12 |
Отримано безповоротну фінансову допомогу |
300 |
30 |
745 |
|
|
19 |
12.12 |
Оплачено постачальнику за основні засоби |
1600 |
10 |
30 |
|
|
12.12 |
Переведено з розрахункового рахунку в касу кошти |
1300 |
30 |
31 |
||
|
20 |
13.12 |
Оплачено постачальнику за основні засоби |
1600 |
10 |
30 |
|
|
13.12 |
Переведено з розрахункового рахунку в касу кошти |
1600 |
30 |
31 |
||
|
21 |
16.12 |
Отримано кошти на зарплату |
10000 |
30 |
31 |
|
|
22 |
16.12 |
Виплачена зарплата |
10100 |
661 |
30 |
|
|
16.12 |
Переведено з розрахункового рахунку в касу кошти |
100 |
30 |
31 |
||
|
23 |
17.12 |
Отримано кошти за реалізовану готову продукцію |
3000 |
30 |
701 |
|
|
17.12 |
Здана готівка в банк |
3000 |
31 |
30 |
||
|
24 |
18.12 |
Внесено в касу замовником сума авансу за виконані роботи |
2005 |
30 |
703 |
|
|
25 |
18.12 |
Повернено зайво отриману зарплату |
50 |
30 |
661 |
|
|
26 |
18.12 |
Погашена заборгованість перед Пенсійним фондом |
100 |
651 |
30 |
|
|
18.12 |
Здана готівка в банк |
1995 |
31 |
30 |
||
|
27 |
21.12 |
Отримано виручку за продані об'єкти основних засобів |
300 |
30 |
742 |
|
|
21.12 |
Здана готівка в банк |
200 |
31 |
30 |
||
|
28 |
25.12 |
Погашена заборгованість перед фондом соціального страхування |
50 |
652 |
30 |
|
|
29 |
30.12 |
Отримано надзвичайні доходи |
50 |
30 |
752 |
|
|
30.12 |
Здана готівка в банк |
100 |
31 |
30 |
2, 3) Відкриваємо синтетичний рахунок “Каса”, записуємо залишки на початок, розносимо операції в хронологічному порядку. Підраховуємо обороти і залишок на кінець місяця.
|
Рахунок 30 “Каса” |
|||
|
Дата госп. операції |
Дт |
Кт |
|
|
Сальдо на поч. місяця |
170 |
||
|
01.12 |
10000 |
||
|
01.12 |
3000 |
||
|
01.12 |
2005 |
||
|
01.12 |
4000 |
||
|
01.12 |
75 |
||
|
01.12 |
10100 |
||
|
01.12 |
9150 |
||
|
02.12 |
360 |
||
|
02.12 |
360 |
||
|
03.12 |
300 |
||
|
03.12 |
3000 |
||
|
03.12 |
3300 |
||
|
05.12 |
3000 |
||
|
05.12 |
75 |
||
|
05.12 |
3075 |
||
|
06.12 |
360 |
||
|
06.12 |
360 |
||
|
07.12 |
10000 |
||
|
07.12 |
10000 |
||
|
08.12 |
700 |
||
|
08.12 |
700 |
||
|
10.12 |
700 |
||
|
10.12 |
700 |
||
|
12.12 |
300 |
||
|
12.12 |
1600 |
||
|
12.12 |
1300 |
||
|
13.12 |
1600 |
||
|
13.12 |
1600 |
||
|
16.12 |
10000 |
||
|
16.12 |
10100 |
||
|
16.12 |
100 |
||
|
17.12 |
3000 |
||
|
17.12 |
3000 |
||
|
18.12 |
2005 |
||
|
18.12 |
50 |
||
|
18.12 |
100 |
||
|
18.12 |
1955 |
||
|
21.12 |
300 |
||
|
21.12 |
200 |
||
|
25.12 |
50 |
||
|
30.12 |
50 |
||
|
30.12 |
100 |
||
|
Обороти |
56280 |
56450 |
|
|
Сальдо на кін. місяця |
0 |
4) Заповнимо прибуткові та видаткові ордери за 1 грудня і зробимо звіт касира за цей же день.
Прийнято від: ______________________.
Підстава: за внесками в статутний капітал.
Сума: Чотири тисячі грн. 00 коп.
Додаток: відомість №1.
Головний бухгалтер
Одержав касир
Каса за ___________ р. Аркуш _________ відривається
КАСИР
Перевірив документи в кількості п'ять
прибуткових і два видаткових одержав
______________БУХГАЛТЕР
5) Складемо журнал-ордер №1 по рахунку “Каса” за грудень, враховуючи, що залишок коштів по касі на 01.11.2010р. - 170 грн., ліміт = 100 грн.
Журнал №1 з кредиту рахунку 30 «каса» в дебет рахунків
|
Номер запису |
Дата виписок каси |
31 «Рахунки в банках» |
33 «Інші кошти» |
36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 37 «Розрахунки з різними дебіторами», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядчиками» |
64 «Розрахунки з податками й платежами» |
84 «Інші операційні витрати», 85 «Інші затрати» |
91 «Загально виробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності», 95 «Фінансові витрати», 97 «Інші витрати», 99 «Надзвичайні витрати» |
14, 15, 18, 24, 31, 35, 39, 41, 45, 46, 47, 48, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 65, 66, 67, 68, 69, 76 |
Усього |
|||||||||||||
|
№ |
№372 |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№66 |
№10 |
№65 |
№ |
№ |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
|
|
1 |
||||||||||||||||||||||
|
2 |
||||||||||||||||||||||
|
3 |
||||||||||||||||||||||
|
4 |
||||||||||||||||||||||
|
5 |
||||||||||||||||||||||
|
6 |
||||||||||||||||||||||
|
7 |
||||||||||||||||||||||
|
8 |
||||||||||||||||||||||
|
9 |
||||||||||||||||||||||
|
10 |
||||||||||||||||||||||
|
11 |
||||||||||||||||||||||
|
12 |
||||||||||||||||||||||
|
13 |
||||||||||||||||||||||
|
14 |
||||||||||||||||||||||
|
15 |
||||||||||||||||||||||
|
16 |
||||||||||||||||||||||
|
Усього |
||||||||||||||||||||||
|
Відмітки |
господарська операція журнал рахунок каса
Журнал №1 в дебет рахунку 30 «каса» з кредиту рахунків
Сальдо на початок місяця 170 грн.
|
Номер запису |
Дата виписок каси |
31 «Рахунки в банках» |
34 «Короткострокові вексельні одержані» |
36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 37 «Розрахунки з різними дебіторами», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядчиками» |
69 «Доходи майбутніх періодів» |
70 «Доходи від реалізації», 71 «Інший операційний дохід», 73 «Інші фінансові доходи», 74 «Інші доходи», 75 «Надзвичайні доходи», 76 «Страхові платежі» |
14, 15, 16, 18, 31, 33, 35, 41, 42, 45, 46, 48, 50, 52, 55, 60, 64, 65, 66, 68, 97 |
Усього |
|||||||||||||
|
№ |
№373 |
№ |
№701 |
№703 |
№712 |
№74 |
№73 |
№75 |
№ |
№40 |
№48 |
№66 |
№ |
№ |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
|
1 |
|||||||||||||||||||||
|
2 |
|||||||||||||||||||||
|
3 |
|||||||||||||||||||||
|
4 |
|||||||||||||||||||||
|
5 |
|||||||||||||||||||||
|
6 |
|||||||||||||||||||||
|
7 |
|||||||||||||||||||||
|
8 |
|||||||||||||||||||||
|
9 |
|||||||||||||||||||||
|
10 |
|||||||||||||||||||||
|
11 |
|||||||||||||||||||||
|
12 |
|||||||||||||||||||||
|
13 |
|||||||||||||||||||||
|
14 |
|||||||||||||||||||||
|
15 |
|||||||||||||||||||||
|
Усього |
|||||||||||||||||||||
|
Відмітки |
Размещено на Allbest
Подобные документы
Основні нормативні акти з обліку грошових коштів. Побудова обліку безготівкових операцій. Відкриття поточного рахунку в банку. Документальне відображення операцій поточного рахунку. Ведення аналітичного і синтетичного обліку операцій поточного рахунку.
курсовая работа [53,9 K], добавлен 04.05.2010Специфіка грошових коштів на спеціальних рахунках та особливості їх відображення в бухгалтерському обліку. Особливості ведення обліку операцій на 315 рахунку із запровадженням нових норм Податкового кодексу. Порядок електронного адміністрування ПДВ.
статья [24,4 K], добавлен 18.12.2017Залишки рахунків на початок кварталу. Журнал реєстрації господарських операцій за квартал. Відображення господарських операцій на схемах бухгалтерських рахунків. Оборотна відомість за квартал. Приклад складання балансу та звіту про фінансові результати.
контрольная работа [58,9 K], добавлен 13.06.2010Операції, що проводяться через каси банку. Види цінних паперів та їх обіг. Відображення в бухгалтерському обліку банку операцій з готівкою. Бухгалтерські операції з обслуговування поточного рахунку, надання кредиту й формування статутного фонду.
контрольная работа [35,7 K], добавлен 02.05.2014Обмеження лімітом розміру сум готівки в касі підприємства. Основні документи, що оформлюють оприбуткування і витрачання коштів. Формування проводок у випадку одержання коштів з поточного рахунку. Касова книга підприємства. Приймання та видача грошей.
контрольная работа [22,1 K], добавлен 28.12.2010Завдання, джерела і нормативні акти ревізії. Порядок проведення і результати інвентаризації грошей і цінних паперів у касі. Організація внутрішньогосподарського контролю і дотримання касової дисципліни. Ревізія операцій за розрахунковим рахунком.
реферат [31,0 K], добавлен 28.02.2015Облік операцій на рахунках банку як об’єкт бухгалтерського обліку. Законодавчо-нормативне забезпечення ведення обліку операцій. Розробка аналітичних рахунків. Порядок відкриття поточного рахунку. Облік грошових коштів на спеціальних рахунках банку.
курсовая работа [89,2 K], добавлен 22.02.2015Організація готівкових розрахунків в Україні та законодавче регулювання готівкового обігу. Документування господарських операцій з руху грошових коштів у касі. Синтетичний та аналітичний облік касових операцій. Порядок проведення інвентаризації каси.
курсовая работа [56,0 K], добавлен 19.09.2014Особливості нормативної бази готівково-розрахункових операцій. Порядок організації та документальне оформлення касових операцій. Методика аудиту касових операцій. Оцінка системи внутрішнього контролю і виявлення зон ризику, руху грошових коштів в касі.
курсовая работа [77,0 K], добавлен 12.04.2008Економічний зміст обліку коштів на поточному рахунку в іноземній валюті. Огляд літературних джерел. Організаційно-економічна характеристика підприємства ДП "Житомирський лікеро-горілчаний завод". Характеристика господарських операцій та їх оформлення.
курсовая работа [200,7 K], добавлен 30.01.2011
