Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках

Этапы учетногоцикла

Настройки модуля

Особенности настроек модуля

Первоначальныенастройки

Учетная политика

Настройка учетной политики (международный учет) каждой организации консолидированной группы включает: - метод расчета данных вновь приобретенных компаний; - метод учета инвестиционной собственности; - метод амортизации нематериальных активов; - метод определения выполнения договора подряда в процентах; - способ оценки основных средств и материально-производственных запасов, а также метод переоценки основных средств и др.

План счетов международный. Виды связи между организациями в консолидированнойгруппе

Настройка общих параметров системы (в том числе валюты международного учета) осуществляется для всех организаций консолидированной группы

Правила трансляции проводок (мэппингсчетов)

Соответствие "счет в счет" - каждому счету плана счетов согласно РСБУ поставлен в соответствие счет плана счетов согласно МСФО. Соответствие "по субконто" - каждому значению субконто счета плана счетов согласно РСБУ поставлен в соответствие счет (а также, возможно, субконто) плана счетов согласно МСФО. Соответствие "по реквизиту" - значению реквизита одного из субконто плана счетов согласно РСБУ поставлен в соответствие счет (а также, возможно, субконто) плана счетов согласно МСФО. Режим "исключений проводок" - перечисление правил для счетов с характерными особыми реквизитами, проводки по которым не подлежат трансляции в международный учет, несмотря на заданное общее правило

Текущая работа

Трансляция данныхиз российского бухгалтерского учета в международный

После подготовки данных бухгалтерского учета выполняется трансляция посредствомдокумента "Перенос проводок (международный)". При трансляции в регистр по международному учету: - сохраняется оригинальная дата проводки; - прописывается ссылка на первичный документ, сформировавший проводку в российском учете; - сохраняется аналитика оригинальной проводки, за исключением несовместимостианалитик двух учетов, прописанная в правилах

Принятие к учету основных средств и нематериальных активов, расчет амортизации, выбытие основных средств и нематериальных активов

Особенности параллельного учета основныхсредств и нематериальных активов из-за различий в учете, например: - переоценки могут проводиться не с начала года при учете основных средств по справедливой стоимости; - срок полезного использования может меняться даже без реконструкции и модернизации; - метод начисления амортизации может меняться; - корректировка выполняется при помощи специального документа "Переоценка активов"

Корректировка стоимости товарови материалов

Корректировка стоимости списания товарови материалов выполняется с использованием тех же правил соответствия счетов и аналитики, что и при трансляции проводок. Реальная оценказапасов может быть иная. Причиной отличия стоимости материально- производственных запасов является использование счета 14 "Резервы под снижение стоимости материальных ценностей" при обесценении запасов в РСБУ и др. Корректировка выполняется при помощи специального документа "Переоценка активов"

Начисление резервов

Регламентные операции в системе по возможности автоматизированы, при этом осуществляются: - расчет амортизации основных средств и нематериальных активов; - списание материально-производственных запасов; - расчет себестоимости выпуска; - расчет и корректировка себестоимости продукции, работ, услуг; - начисление резервов; - переоценка валютных статей; - закрытие счетов года. В случае необходимости учет согласно МСФО дополняется ручными операциями

Формирование отчетности

Формирование полного комплектаотчетности по МСФО

Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет об изменениях в капитале, Отчет о движении денежных средств составляются согласно МСФО. Из примечаний реализованы учетная политика и примечания к отчетам, необходимые для консолидации. Дополнительно выполняются расчеты "Выпущенные акции", "Акции в обращении" и др.

Консолидация

По данным учета. По данным отчетности

Возможность формирования как индивидуальной, так и консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО

Разделы учетной процедуры

Описание учетной процедуры

Номер и название учетной процедуры

-

Общие положения

Ситуация, в которой должна быть выполнена процедура, и ее экономический смысл

Участники учетной процедуры

Отделы, должности и фамилии сотрудников, которые отвечают за выполнение процедуры и непосредственно их выполняют

Описание схемы движения документов

Название, внутрифирменный код документа и его краткое описание

Таблица проводок и операций

Название операции и типовые проводки с указанием необходимого уровня детализации

Действия в нестандартных ситуациях

Описание ситуации, возможная причина и действия участника процедуры (например, неправильное указание реквизитов контрагентав первичных документах или неверно исчисленная сумма операции)

Подробное описание действий по закрытию периода для счетов, связанных с описываемой учетной процедурой

Действия, выполняемые перед закрытием периода

Порядок отражения учетной процедуры в информационной системе

Детальное описание и экранные формы

Действия по внутреннему контролю

Указание фамилии и должности сотрудника, а также ответственность за выполнение контрольных действий

Функциональные требования

Выполняемые функции

Ведение таблиц связей счетов и выполнение трансформации

Простой и удобный для пользователя интерфейс таблиц связей. Наличие механизмов проверки внутренней сбалансированности, полноты и целостности данных. Ведение нескольких таблиц связей счетов

Выполнение операций

Поддержка механизма проводок для выполнения сбалансированных сложных корректировок. Гибкие интерфейсы настройки шаблонов корректирующих проводок, в которых можно настроить корреспонденцию статей

Автоматизированный расчетсуммы корректирующих проводок

Автоматическое выполнение корректировки по настроенным шаблонам и выверенным алгоритмам расчета сумм проводок

Формирование расшифровок о движениях по статьям Плана счетов в соответствии с МСФО

Трансформация на основе механизма проводок по различным статьям Плана счетов в соответствии с МСФО. Поддержка детализации значений статей для получения расшифровок